6. Podatki i opłaty na rynku obrotu nieruchomościami

Nazwa przedmiotu:
Podatki i opłaty na rynku obrotu nieruchomościami
(PRZEDMIOTY SPECJALNOŚCIOWE)
Kod przedmiotu:
10.6V26AII10_60
Nazwa jednostki prowadzącej przedmiot / moduł:
Wydział Prawa i Administracji, Katedra Prawa Finansowego
Nazwa kierunku:
Administracja
Specjalność:
Forma studiów:
Profil kształcenia:
drugiego stopnia, stacjonarne
ogólnoakademicki
Administracja gospodarowania
nieruchomościami,
Rok / semestr:
2/4
Status przedmiotu / modułu:
Język przedmiotu / modułu:
obowiązkowy
polski
Forma zajęć:
wykłady
ćwiczenia
Wymiar zajęć:
15
15
Koordynator
przedmiotu / modułu:
prof. zw. dr hab. Zbigniew Ofiarski
Prowadzący zajęcia:
według przydziału czynności - wykłady
według przydziału czynności - ćwiczenia
Cel przedmiotu /
modułu:
Poznanie zakresu obciążeń publicznoprawnych związanych z odpłatnym i nieodpłatnym obrotem
nieruchomościami. Nabycie umiejętności legalnej optymalizacji wysokości obciążeń związanych z
obrotem nieruchomościami.
Wymagania wstępne:
Podstawowe wiadomości z zakresu prawa cywilnego, ogólnego prawa podatkowego, prawa i postępowania
administracyjnego.
Odniesienie do
efektów dla programu
Odniesienie do
efektów dla obszaru
1. Student zna podstawowe konstrukcje podatków
obciążających obrót nieruchomościami.
K_W03
S2A_W07,
K_W09
S2A_W07,
2. Posiada wiedzę na temat innych danin publicznych
związanych z posiadaniem i obrotem nieruchomościami.
K_W03
S2A_W07,
K_W09
S2A_W07,
3. Potrafi rozwiązywać określone problemy prawne i
organizacyjne wynikające z opodatkowania obrotu
nieruchomościami.
K_U07
S2A_U05,
S2A_U06,
S2A_U07,
4. Zna i właściwie konfrontuje rozbieżne poglądy
przedstawicieli doktryny i judykatury oraz systematyzuje i
ocenia stosowane w tym zakresie argumenty.
K_U07
S2A_U05,
S2A_U06,
S2A_U07,
5. Posiada zdolność do samodzielnego pogłębiania wiedzy i
rozumie potrzebę nadążania za zmianami obciążeń
publicznoprawnych na rynku obrotu nieruchomościami.
K_K08
S2A_K01,
S2A_K06,
EFEKTY KSZTAŁCENIA
Wiedza
Umiejętności
Kompetencje społeczne
TREŚCI PROGRAMOWE
Liczba godzin
Forma zajęć: wykłady
1. Zasady opodatkowania i zwolnienia z opodatkowania dochodów osiąganych w wyniku obrotu nieruchomościami.
3
2. Opodatkowanie umów cywilnoprawnych związanych z obrotem nieruchomościami podatkiem od czynności
cywilnoprawnych.
2
3. Zasady opodatkowania nabycia nieruchomości tytułem spadkobrania lub darowizny.
2
4. Zakres opodatkowania nieruchomości rolnych i leśnych, odpowiednio podatkiem rolnym i podatkiem leśnym.
2
5. Nieruchomość jako przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości.
2
6. Sprzedaż i dostawa nieruchomości jako zdarzenia podlegające podatkowi od towarów i usług.
2
7. Opłaty publicznoprawne związane z posiadaniem nieruchomości.
2
Forma zajęć: ćwiczenia
1. Praktyczne aspekty opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz podatkiem dochodowym od
osób prawnych sprzedaży i zamiany nieruchomości.
3
2. Wymiar i pobór podatku od czynności cywilnoprawnych od zawieranych umów sprzedaży i zamiany nieruchomości.
2
3. Wymiar oraz zwolnienie z opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn nieodpłatnie nabytych nieruchomości.
2
4. Zasady wymiaru i warunki płatności podatku rolnego i podatku leśnego wymierzanych od nieruchomości.
2
5. Ustalanie podstawy opodatkowania oraz wymiar podatku od nieruchomości.
2
6. Podstawowe zasady wymiaru podatku od towarów i usług dotyczące obrotu nieruchomościami.
2
7. Wymiar opłat adiacenckich oraz planistycznych związanych ze wzrostem wartości nieruchomości oraz ich
rozgraniczaniem.
2
Metody kształcenia
Analiza tekstów aktów prawnych z dyskusją.
Analiza obowiązującego orzecznictwa sądów administracyjnych i poglądów doktryny.
Rozwiązywanie kazusów.
Nr efektu kształcenia
z sylabusa
Metody weryfikacji
efektów kształcenia
Forma i warunki
zaliczenia
* zajęcia praktyczne (weryfikacja poprzez obserwację)
1,2,3,4,5,
* sprawdzian
1,2,3,4,5,
Przedmiot kończy się zaliczeniem na ocenę.
Zaliczenie ćwiczeń odbywa się na podstawie obecności, aktywności i pozytywnego wyniku sprawdzianów.
Ocena końcowa jest oceną ze sprawdzianu końcowego. Sprawdzian końcowy polega na rozwiązaniu 5
kazusów z praktycznym wykorzystaniem dorobku orzeczniczego sądów, urzędowych interpretacji
przepisów prawa podatkowego oraz tekstów aktów normatywnych. Za każdy prawidłowo rozwiązany
kazus można uzyskać 1 punkt. Warunkiem zdania sprawdzianu końcowego jest uzyskanie co najmniej 3
punktów.
Zasady oceniania kazusów są następujące:
- 5 pkt - bardzo dobry,
- 4,5 pkt - dobry plus,
- 4 pkt - dobry,
- 3,5 pkt - dostateczny plus,
- 3 pkt - dostateczny,
- poniżej 3 pkt - niedostateczny.
Student, który złoży sprawdzian końcowy z wynikiem pozytywnym i uzyska ocenę bardzo dobry z ćwiczeń
ma prawo do tzw. premii, tj. podwyższenia oceny końcowej z przedmiotu, odpowiednio, z oceny
dostateczny do oceny dostateczny plus, z oceny dostateczny plus do oceny dobry, z oceny dobry lub dobry
plus do oceny bardzo dobry.
Literatura podstawowa
Ofiarski Z. (2008): Prawo podatkowe. Lexis Nexis Warszawa
Literatura uzupełniająca
Gomułowicz A., Małecki J. (2013): Podatki i prawo podatkowe. Lexis Nexis Warszawa
NAKŁAD PRACY STUDENTA:
Liczba godzin
Zajęcia dydaktyczne
30
Udział w konsultacjach
22
Zdawanie egzaminu lub/i zaliczenia
2
Przygotowanie się do zajęć
12
Studiowanie literatury
22
Przygotowanie się do egzaminu lub/i zaliczenia
12
ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.
100
Liczba punktów ECTS
4