Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Reprezentacja i reklama,sponsoring,sprzedaż premiowa,świadczenia pracownicze w aspekcie
VAT,PIT,CIT..
Miejsce
Katowice
Termin
2016-11-08 - 2016-11-08
Prowadzący
Wojewoda Tomasz
Czas trwania
6h
Cena*
549 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
1)Definicja reprezentacji i reklamy – elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji.
2) Wydatki na reprezentację – zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych, przypadki kiedy mogą
stanowić koszty podatkowe np.:
a) upominki dla kontrahentów,
b) wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
c) poczęstunki dla kontrahentów,
d) wydatki na dekoracje biura,
e) hotele dla kontrahentów, taksówki, bilety itp.
f) organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych,
g) kartki świąteczne itp.
3) Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
4) Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.:
a) organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym,
b) reklama a marketing - skutki podatkowe rozróżnienia,
c) upominki reklamowe, tablice reklamowe, degustacje, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady
rozliczeń podatkowych,
d) temporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę,
e) wysyłanie materiałów reklamowych do kontrahentów i osób przypadkowo wybranych, standy, katalogi, wzorniki
itp.
f) reklama publiczna i niepubliczna – jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp.
5) Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:
a)Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania
przychodów.
b)Opodatkowanie podatkiem dochodowym podmiotów organizujących konkursy lub imprezy sportowo kulturalne.
c)Rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
d)Środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe.
e)Udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych.
6) Sprzedaż premiowa w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach
losowych i zakładach wzajemnych:
a)Upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
b)Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody
związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.
c)Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób
fizycznych.
d)Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki
gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.).
e)Rabaty naturalne – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług.
f)Sprzedaż premiowa – skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych.
7) Sprzedaż towarów i usług za cenę symboliczną (1 zł lub 1 gr) skutki w zakresie podatku od towarów i usług oraz
podatków dochodowych.
8) Świadczenia na rzecz pracowników, zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów u
pracodawcy, ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób
fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych np.:
a)wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje
dla pracowników, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie
wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie służbowych telefonów do prywatnych celów pracowników itp.
b)wydatki na rzecz pracowników nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
9) Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników – zasady ustalania przychodów
pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do
kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie VAT.
10) Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów oraz zwolnienia z podatku dochodowego od osób
fizycznych kwot zwracanych pracownikom z tytułu uczęszczania dzieci pracowników do przedszkoli, żłobków,
klubów dziecięcych, wynajęcie dziennego opiekuna itp.
11) Wyrok Trybunału Konstytucyjnego z 8 lipca 2014 r. i jego korzystne skutki w zakresie opodatkowania
przychodów pracowników z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanych od pracodawcy.
12) Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczenia wydatków do kosztów
uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych, rozliczanie na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
13) Podatek VAT należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
14) Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie
podatku od towarów i usług np.:
a)zasady rozliczania VAT – u należnego w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na
potrzeby reprezentacji i reklamy,
b)upominki i nagrody dla kontrahentów,
c)zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych,
d)przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych,
e)poczęstunki dla kontrahentów (usługi cateringowe, posiłki, napoje itp.),
f)użyczenie składników majątku kontrahentom – zasady rozliczeń podatkowych,
g)zasady ustalania podstawy opodatkowania,
h)import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w
drodze darowizny itp.,
i)przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich,
j)zasady ewidencjonowania czynności nieodpłatnych w kasie rejestrującej.
15) Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy nie podlegają opodatkowaniu VAT – em,
16) Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne – zasady rozliczeń na
gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
17) Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych na gruncie VAT i moment powstania obowiązku
podatkowego.
18) Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego (np. wydatki
na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.).
19) Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług np.:
a)czynności podlegające opodatkowaniu VAT - em,
b)poczęstunki dla pracowników - zasady opodatkowania,
c)świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa,
herbata, soki itp.) – przypadki kiedy nie podlegają opodatkowaniu VAT – em,
d)zakup usług obcych na potrzeby osobiste pracowników,
e)świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,
f)zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników,
g)zasady ewidencjonowania świadczeń na rzecz pracowników w kasie rejestrującej.
20) Zakup okularów korekcyjnych dla pracowników – zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług.
21) Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT – em.
22) Pozostałe zagadnienia.
23) Odpowiedzi na pytania uczestników.
Dla kogo:
Szkolenie przeznaczone jest dla osób w praktyce zajmujących sie rozliczaniem podatku od towarów i usług Vat
oraz podatków dochodowych: pracowników działów finansowo- księgowych, biur rachunkowych.
Cel:
Zapoznanie uczestników szkolenia w sposób szczegółowy z najnowszymi zmianami w dotyczącymi reprezentacji,
reklamy, świadczeń na rzecz pracowników.
Omówienie najczęściej występujących problemów w praktyce.
Korzyści:
Uczestnicy mają możliwość uzyskania aktualnej wiedzy w sposób szczegółowy zostaną omówione szczególne
problemy występujące w praktyce związane z rozliczaniem podatków.
Kontakt z ekspertem , posiadającym bardzo duze dośwadczenie praktyczne i szkoleniowe w tym temacie, nie
pozostawi z pewnością żadnego pytania czy kwestii bez odpowiedzi.
Wykładowca:
Wojewoda Tomasz
Ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w
Warszawie.
W swojej dotychczasowej karierze zawodowej przeprowadził ponad 2.000 wykładów z zakresu podatku od
towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych,
przeszkolił ponad 60.000 osób z zakresu prawa podatkowego.
Od 1996 r. współpracował z wydawnictwami: „INFOR”, „C.H. Beck”, „Hubertus”, „Darschlung und Vaschover”,
„Wiedza i Praktyka”, „UNIA - PRESS’ - opublikował ponad 300 artykułów z zakresu prawa podatkowego i cztery
publikacje książkowe „Leasing w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług”, „Koszty w
podatkach dochodowych”, „Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatkowym”, „VAT naliczony i
należny – wybrane zagadnienia”.
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 549 plus 23% VAT, razem 675.27
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl