docPobierz PDF
download 
Reklamacja Transkrypt
Pobierz PDF
Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRESY 3 i 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE DNIA 31 GRUDNIA 2010 ROKU Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................... 3 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans ...................................................................................... 4 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych ............................................ 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................... 6 Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................ 8 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................... 8 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..... 8 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości i korekty błędów............................................................. 9 4. Rozpoczęcie stosowania rachunkowości zabezpieczeń ................................................................ 11 5. Utworzenie spółki zależnej ....................................................................................................... 11 6. Sezonowość działalności .......................................................................................................... 11 7. Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................ 12 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................ 12 9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 12 10. Podatek dochodowy ................................................................................................................. 12 11. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 13 11.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 13 12. Zapasy .................................................................................................................................... 13 13. Rezerwy .................................................................................................................................. 13 14. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki .............................................................................. 13 15. Kapitałowe papiery wartościowe ............................................................................................... 14 16. Emisja warrantów subskrypcyjnych w ramach programu motywacyjnego ..................................... 15 17. Połączenia jednostek ................................................................................................................ 15 18. Rachunkowość zabezpieczeń .................................................................................................... 17 19. Instrumenty finansowe ............................................................................................................. 18 19.1. Zobowiązanie z tytułu obligacji...................................................................................... 18 19.2. Warranty Optimus ......................................................................................................... 18 20. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 18 21. Zarządzanie kapitałem .............................................................................................................. 19 22. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................ 19 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 19 24. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................ 20 2/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 i 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku (niebadane) Działalność kontynuowana okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku (niebadane) okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku (niebadane) okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku (skorygowane) Nota Przychody 965 573 2 730 603 748 017 2 373 668 (903 805) (2 558 268) (693 843) (2 190 842) 61 768 172 335 54 174 182 826 636 (32 957) (6 774) (739) 5 585 (101 772) (20 655) (2 432) 331 (30 481) (6 117) 4 639 1 581 (101 583) (20 020) (8 700) 21 934 53 061 22 545 54 103 Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto 4 595 (3 288) 1 307 5 855 (10 328) (4 473) 94 (6 612) (6 518) 127 (19 375) (19 248) Zysk/(strata) brutto 23 241 48 588 16 027 34 855 (4 443) (9 171) (4 471) (9 460) Zysk/(strata) netto za okres 18 798 39 417 11 556 25 395 Zysk netto za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym 17 814 984 38 433 984 11 556 - 25 395 - (1 563) (1 458) (65) 41 (1 793) 525 - - 340 (100) - - (3 016) (1 033) (65) 41 15 782 38 384 11 491 25 436 14 798 984 37 400 984 11 491 - 25 436 - 0,15 0,35 0,12 0,33 0,15 0,35 0,11 0,30 Koszt własny sprzedaży Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk/(strata) brutto na działalności operacyjnej Podatek dochodowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zmiana netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Całkowity dochód za okres przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/(strata) na jedną akcję w zł : – podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy – rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 10 10 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 3/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 31 grudnia 2010 roku 30 września 2010 roku (niebadane) 31 grudnia 2009 roku (skorygowane) 6 368 72 015 4 920 83 303 5 071 41 974 5 554 52 599 5 774 43 008 7 721 56 503 377 757 5 388 1 346 464 521 5 711 854 723 250 630 346 882 8 383 605 895 214 834 574 306 410 5 652 527 470 938 026 658 494 583 973 121 757 121 472 99 472 32 661 32 133 5 599 6 544 9 963 729 (1 539) 24 (81) 20 452 39 417 219 292 20 452 20 619 204 663 (4 943) 25 395 126 171 7 500 11 250 35 531 154 24 249 622 35 525 121 91 467 11 929 121 7 866 559 44 077 229 073 87 039 84 745 10 389 14 248 430 427 385 4 684 686 209 4 805 1 682 118 1 033 344 797 2 428 441 902 9 104 118 3 863 313 178 2 717 413 725 Zobowiązania razem 718 734 453 831 457 802 SUMA PASYWÓW 938 026 658 494 583 973 Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne z tytułu podatku dochodowego Należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 12 8 SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane/niepokryte straty Zysk/strata netto Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy 31 grudnia 2010 roku (niebadane) 15 17 14 12 13 13 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 4/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 i 12 miesięcy okres 3 miesięcy zakończony dnia zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2010 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Przychody finansowe Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie jednostki zależnej po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Koszty emisji Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym Wykup obligacji Spłata kredytów bankowych Odsetki zapłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Nota 5,17 15 19 okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku (niebadane) (niebadane) okres 3 miesięcy zakończony dnia okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2009 roku (niebadane) 23 241 48 588 16 027 34 855 1 114 3 666 815 3 396 77 541 89 729 (65) (36 524) (68 026) (122) (77 365) (103 822) (1) (47 733) (2 918) (36) 68 748 (6 904) 1 677 33 296 (11 526) (6 275) (4 595) 3 288 (5 855) 10 328 (94) 6 612 (127) 19 375 4 965 666 2 843 3 905 444 (5 675) (5 825) 63 (11 477) (1 183) 545 (2 012) (5 367) (616) (3 312) (11 561) (85 904) (102 676) (42 720) 102 177 65 122 - 80 (998) (1 809) (1 301) (1 729) (14 960) (14 960) - - 2 455 94 127 (15 891) (16 192) (1 207) (1 522) 285 (56) 105 990 (3 750) (3 346) 51 985 (2 778) (133) 30 000 93 011 (36 230) (7 500) (9 428) (31) 71 524 (39 853) (3 571) (51) (52 176) (39 853) (11 401) 99 123 118 927 28 069 (103 481) (2 672) 59 (15 858) (2 826) 8 383 5 711 5 652 5 711 21 510 5 652 8 478 5 652 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 5/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Nota 3 miesiące 2010 roku Na dzień 30 września 2010 roku (niebadane) Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres Konwersja warrantów na akcje Nabycie jednostki zależnej Płatności w formie akcji Na dzień 31 grudnia 2010 roku (niebadane) 12 miesięcy 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2010 roku (dane zatwierdzone) Korekta bilansu otwarcia Na dzień 1 stycznia 2010 roku (po korektach) Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres Emisja akcji Koszt emisji akcji Nabycie jednostki zależnej Konwersja warrantów na akcje Płatności w formie akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2010 roku (niebadane) 3 Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 121 472 32 133 - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem 24 9 963 20 452 20 619 204 663 - 204 663 - - - - 17 814 17 814 984 18 798 285 - 528 - (1 563) (1 563) - (1 453) (1 453) (528) (1 515) 77 - 17 814 - (3 016) 14 798 285 (1 515) 77 984 - (3 016) 15 782 285 (1 515) 77 21 757 32 661 (1 539) 6 544 20 452 38 433 218 308 984 219 292 99 472 5 599 (81) 729 26 913 - 132 632 - 132 632 Zysk/strata netto Razem - - - - (6 461) - (6 461) - (6 461) 99 472 5 599 (81) 729 20 452 - 126 171 - 126 171 - - - - - 38 433 38 433 984 39 417 - - (1 458) (1 458) 425 425 - 38 433 (1 033) 37 400 984 (1 033) 38 384 22 000 285 - 29 700 (3 166) 528 - - (1 515) (528) 541 - - 51 700 (3 166) (1 515) 285 541 - 51 700 (3 166) (1 515) 285 541 - - - 6 892 - - 6 892 - 6 892 121 757 32 661 (1 539) 6 544 20 452 38 433 218 308 984 219 292 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 6/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku (w tysiącach PLN) Nota 12 miesięcy 2009 roku Na dzień 1 stycznia 2009 roku (dane zatwierdzone) Korekta bilansu otwarcia Na dzień 1 stycznia 2009 roku (po korektach) Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres Konwersja obligacji zamiennych na akcje Płatności w formie akcji Na dzień 31 grudnia 2009 roku Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe kapitały rezerwowe 55 472 - (122) 390 (3 431) - 52 309 - 52 309 - - - (1 512) - (1 512) - (1 512) 55 472 - (122) 390 (4 943) - 50 797 - 50 797 44 000 99 472 5 599 5 599 41 41 (81) (390) 729 729 (4 943) 25 395 25 395 25 395 25 395 41 25 436 49 209 729 126 171 - 25 395 41 25 436 49 209 729 126 171 Kapitał zakładowy Zyski zatrzymane /niepokryte straty Zysk/strata netto Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 20 stanowią jego integralną część 7/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. („Grupa”) składa się z ABC Data S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dane porównawcze za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2009 roku. Dane porównawcze w bilansie obejmują stan na dzień 31 grudnia 2009 roku. W zestawieniu zmian w kapitale własnym jako dane porównawcze zaprezentowano dane za pełny rok 2009. Jednostka dominująca została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000287132. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141054682. Dnia 4 stycznia 2010 r. nastąpiło połączenie Spółki z jej jednostką zależną ABC Data Sp. z o.o. Połączona spółka przyjęła nazwę ABC Data S.A. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Podmiotem bezpośrednio dominującym spółki ABC Data S.A. jest MCI PrivateVentures FIZ. Podmiotem dominującym całej Grupy MCI Management S.A jest MCI Management S.A. Dnia 1 marca 2011 roku niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2010 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 8/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości i korekty błędów Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, z wyjątkiem zmiany w sposobie prezentacji różnic kursowych oraz zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2010 roku. Począwszy od 1 stycznia 2010 r. wszelkie różnice kursowe od rozrachunków handlowych są prezentowane jako pozostałe przychody lub koszty operacyjne, podczas gdy do 31 grudnia 2009 roku korygowały przychody ze sprzedaży oraz koszt własny sprzedaży. Zmiana danych porównywalnych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 roku było Przychody Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne jest 2 370 600 2 373 668 (2 195 837) (2 190 842) 174 763 182 826 (637) (8 700) W ocenie Grupy taki sposób prezentacji FX umożliwia bardziej wiarygodną prezentację wpływu transakcji walutowych na wyniki finansowe Spółki. MSSF 2 Płatności w formie akcji: grupowe transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych – mający zastosowanie od 1 stycznia 2010 roku. Zmiana ma na celu wyjaśnienie sposobu ujęcia księgowego grupowych transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Zastępuje ona KIMSF 8 oraz KIMSF 11. Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. MSSF 3 Połączenia jednostek (znowelizowany) oraz MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe (zmieniony) – mające zastosowanie od 1 lipca 2009 roku. Znowelizowany MSSF 3 wprowadza istotne zmiany do sposobu ujmowania połączeń jednostek mających miejsce po tej dacie. Zmiany te dotyczą wyceny udziałów niekontrolujących, ujmowania kosztów związanych bezpośrednio z transakcją, początkowego ujmowania i późniejszej wyceny zapłaty warunkowej oraz rozliczenia połączeń wieloetapowych. Zmiany te wpływają na wartość rozpoznanej wartości firmy, wyniki prezentowane za okres, w którym nastąpiło nabycie jednostki oraz wyniki raportowane w kolejnych okresach. Zmieniony MSR 27 wymaga, by zmiany udziału w kapitale jednostki zależnej (nieprowadzące do utraty kontroli) były ujmowane jako transakcje z właścicielami. W konsekwencji takie transakcje nie będą prowadziły do powstania wartości firmy ani rozpoznania zysku lub straty. Dodatkowo standard zmienia sposób alokacji strat poniesionych przez jednostki zależne oraz ujmowania utraty kontroli nad nimi. Zmiany do MSSF 3 oraz MSR 27 wpłyną na przyszłe transakcje nabycia lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi a także transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli. 9/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiana w polityce rachunkowości została wprowadzona prospektywnie i nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, gdyż Grupa nie dokonuje tego typu transakcji, które wymagałyby ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: spełniające kryteria pozycje zabezpieczane – mający zastosowanie od 1 lipca 2009 roku. Zmiany dotyczą wyznaczenia jednostronnego ryzyka w pozycji zabezpieczanej oraz wyznaczania w określonych sytuacjach, inflacji jako zabezpieczanego ryzyka bądź części ryzyka. Zmiana nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom – mająca zastosowanie od 1 lipca 2009 roku. Interpretacja zawiera wskazówki w zakresie ujęcia księgowego transakcji, w ramach których następuje wydanie właścicielom aktywów niegotówkowych w formie dystrybucji rezerw lub dywidendy. Interpretacja ta nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF (opublikowane w kwietniu 2009) – w kwietniu 2009 Rada wydała drugi zbiór zmian do publikowanych przez siebie standardów, przede wszystkim w celu usunięcia nieścisłości i niejasności sformułowań. Dla poszczególnych standardów obowiązują różne przepisy przejściowe. Zastosowanie następujących zmian spowodowało zmiany w zasadach (polityce) rachunkowości, nie miało jednak żadnego wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. ◦ MSSF 8 Segmenty operacyjne ◦ MSR 36 Utrata wartości aktywów ◦ MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do poniższych standardów nie miały wpływu na zasady (politykę) rachunkowości, sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy: MSSF 2 Płatności w formie akcji MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych MSR 17 Leasing MSR 38 Wartości niematerialne KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych KIMSF 16 Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała korekty błędu ujęcia i wyceny obligacji z warrantami objętymi przez BRE Bank S.A., które zostały ostatecznie spłacone w 2010 roku jak opisano w nocie 19. Z instrumentu złożonego wydzielono zobowiązanie z tytułu obligacji oraz zobowiązanie z tytułu warrantów. Zobowiązanie z tytułu warrantów zostało wycenione według wartości godziwej na poprzednie okresy sprawozdawcze. W czerwcu 2010 roku ustaliła się liczba akcji, które jednostka dominująca jest zobowiązana wyemitować i przekazać posiadaczowi warrantów, w związku z czym instrumenty te zostały zakwalifikowane do kapitałów własnych. Zmiana danych porównywalnych w bilansie na 31 grudnia 2009 roku było Strata z lat ubiegłych Zysk netto Oprocentowane kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne Pozostałe zobowiązania finansowe Zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję (3 431) 30 344 36 769 167 0,40 0,35 jest (4 943) 25 395 35 531 7 866 0,33 0,30 10/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 4. Rozpoczęcie stosowania rachunkowości zabezpieczeń Z dniem 1 kwietnia 2010 roku Jednostka Dominująca rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń w związku z ryzykiem walutowym związanym ze sprzedażą indeksowaną do kursów walut obcych. Zabezpieczenie tego ryzyka jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, ABC Data formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniana na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. ABC Data zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone na wynik finansowy netto za bieżący okres. Szczegółowe ujawnienia dotyczące stosowania rachunkowości zabezpieczeń zostały przedstawione w nocie 18. 5. Utworzenie spółki zależnej W dniu 13 września 2010 r. dokonana została rejestracja spółki zależnej - UAB „ABC Data Lietuva” z siedzibą w Wilnie (Litwa). ABC Data S.A. objęła 100% udziałów w kapitale nowo utworzonej spółki, wynoszącym 12 tys. PLN. Powołanie spółki zależnej i rozpoczęcie sprzedaży na rynku litewskim stanowi element realizacji strategii Grupy, przedstawionej w prospekcie emisyjnym opublikowanym 5 maja 2010 roku. 6. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 11/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 7. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prowadzi jednorodną działalność handlową w trzech krajach. Grupa zidentyfikowała spółki zależne prowadzące działalność dystrybucyjną w tych krajach jako segmenty operacyjne. Segmenty te spełniają kryteria łączenia określone w MSSF 8.12, tzn. - posiadają zbliżone cechy ekonomiczne, - oferują taki sam asortyment towarów, - prowadzą sprzedaż do takich samych kategorii klientów, - wykorzystują jednakowe metody w dystrybucji. Z powyższych względów Grupa wyodrębnia jeden segment sprawozdawczy: dystrybucja. Segment ten zajmuje się handlem hurtowym sprzętem i oprogramowaniem komputerowym oraz świadczeniem usług związanych z działalnością handlową. 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne 9. 30 września 2010 roku (niebadane) 6 926 1 322 135 8 383 31 grudnia 2010 roku (niebadane) 5 526 185 5 711 31 grudnia 2009 roku 3 721 1 800 131 5 652 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka dominująca Grupy nie wypłacała dywidendy za rok 2009, ani za rok 2008. 10. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2010 niebadane Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2010 niebadane za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 niebadane za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 niebadane (3 499) (6 471) - (6 160) (944) (2 700) - 1 171 (4 443) (9 171) - (4 989) 340 (100) - - 340 (100) - - (4 103) (9 271) - (4 989) 12/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 11. Rzeczowe aktywa trwałe 11.1. Kupno i sprzedaż W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2010 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1 489 tys. PLN (w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2009 roku: 1 402 tys. PLN). W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2010 roku, Grupa sprzedała wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych (w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2009 roku Grupa sprzedała rzeczowe aktywa trwałe o wartości netto 21 tys. PLN). 12. Zapasy Na dzień 31 grudnia 2010 r. wartość odpisu aktualizującego zapas do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wyniosła 3 630 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2009 r.: 4 962 tys. PLN). Kwota 2 686 tys. PLN zmniejszyła koszt własny sprzedaży. 13. Rezerwy Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Inne Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2009 r. Rozwiązanie Zwiększenie Wartość na dzień 31 grudnia 2010 r. 2 768 (358) 470 2 880 508 (81) 151 578 1 848 1 848 3 276 (439) 2 469 5 306 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 622 2 258 2 880 578 578 1 848 1 848 622 4 684 5 306 Koszty gwarancji Grupa tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Grupa przewiduje, że rezerwa w wysokości 2 258 tys. PLN zostanie wykorzystana w okresie dwunastu miesięcy do 31 grudnia 2011 roku, natomiast pozostała część rezerwy do końca 2012 roku. Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w 2011 roku. 14. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki W dniu 19 kwietnia 2010 roku Spółka zaciągnęła w Banku Handlowym w Warszawie S.A. kredyt w wysokości 30 mln PLN. Kredyt nie jest zabezpieczony i podlega spłacie w ośmiu równych ratach co kwartał. Spłata ostatniej raty nastąpi 19 kwietnia 2012 roku. Oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o WIBOR 3M 13/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) + marża. W dniu 23 grudnia 2010 roku została zawarta umowa kredytu w rachunku bieżącym z bankiem Commerzbank w Czechach z limitem zadłużenia 30 mln CZK. Umowa wygasła w dniu 6 stycznia 2011 roku. Ponadto w związku z przejęciem spółki Scop Computers S.A. Grupa przejęła prawa i obowiązki z umów kredytowych zawartych przez tę spółkę. Zmiany sald kredytów bankowych w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2009 roku przedstawia poniższa tabela: w tysiącach złotych Waluta Kredyt w rachunku bieżącym -Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym -Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym -Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym -Bank Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt w rachunku bieżącym -Bank Millenium S.A. Kredyt - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym -Commerzbank -Czechy Kredyt w rachunku bieżącym -RBS BANK Rumunia oprocentowanie Rok zapadalności 31.12.2010 31.12.2009 PLN Wibor 1M+marża 2011 33 573 5 983 PLN Wibor 1M+marża 2011 28 671 25 416 CZK Pribor 1M+marża 2011 716 3 771 PLN Wibor 1M+marża 2011 74 567 27 121 PLN Wibor 1M+marża 2011 37 365 22 454 PLN Wibor 3M+ marża 2012 22 500 - CZK stałe Euribor 1M+marża 2011 537 - 2011 3 478 - 2011 34 929 - 236 336 84 745 Wielowa- Libor 1M+marża, lutowy Robor 1M+marża, Kredyt w rachunku bieżącym -Banca Transilvania -Rumunia RON Robor 6M+marża, Razem 15. Kapitałowe papiery wartościowe Na mocy uchwały nr 3 NWZA ABC Data S.A. z dnia 15 grudnia 2009 roku, zmienionej uchwałą nr 2 NWZA z dnia 10 marca 2010 roku w dniach od 21 do 25 maja 2010 roku przeprowadzono publiczną subskrypcję akcji zwykłych na okaziciela serii H. Akcje te, o wartości nominalnej 1 PLN, były obejmowane po cenie emisyjnej równej 2,35 PLN. W ramach subskrypcji akcji oferowanych było 22.000.000 akcji, w tym 20.000.000 akcji w transzy instytucjonalnej i 2.000.000 akcji w transzy indywidualnej. W wyniku publicznej subskrypcji objęto w formie wkładu pieniężnego 22.000.000 akcji serii H. Wyemitowane akcje zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 czerwca 2010 roku. W dniu 25 listopada 2010 roku uczestnicy programu motywacyjnego zrealizowali swoje prawa z 285 404 warrantów subskrypcyjnych serii B, z ogólnej liczby 291 584 warrantów tej serii. Wyemitowano 285 404 akcje serii E w ramach warunkowego podwyższenia kapitału, uchwalonego 28 kwietnia 2008 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Cena emisyjna akcji serii E obejmowanych w wykonaniu praw z warrantów serii B wynosiła 1 PLN. Całość ceny emisyjnej w formie wkładu pieniężnego została uiszczona przed objęciem akcji. Na dzień 31 grudnia 2010 roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: 14/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Akcjonariusz Liczba głosów na WZA Liczba akcji % posiadanych głosów MCI.PrivateVentures FIZ 55 377 600 55 377 600 45,48% MCI.PrivateVentures 15 685 000 15 685 000 12,88% Arthur Holding GmbH 11 094 400 11 094 400 9,11% MCI Management SA 10 000 000 10 000 000 8,21% OFE PZU "ZŁOTA JESIEŃ" 7 500 000 7 500 000 6,16% AVIVA OFE 6 097 527 6 097 527 5,01% 16 002 877 16 002 877 13,14% 121 757 404 121 757 404 100,00% Pozostali Akcjonariusze Razem 16. Emisja warrantów subskrypcyjnych w ramach programu motywacyjnego W dniu 22 września 2010 roku zakończył się okres nabywania uprawnień warrantów serii C przez uczestników programu motywacyjnego. W tym dniu Rada Nadzorcza określiła ostateczną liczbę 304 625 warrantów serii C do zaoferowania uczestnikom programu. Wszystkie zaoferowane warranty zostały objęte w dniach od 29 września do 11 października 2010 roku. Warranty mogą być zrealizowane nie wcześniej niż po upływie 12 miesięcy od ich objęcia. Warranty zostały objęte nieodpłatnie, jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji za cenę emisyjną 1 zł. Prawa z warrantów wygasają 31 grudnia 2013 roku. 17. Połączenia jednostek Wartość firmy 31 grudnia 2010 31 grudnia 2009 Spółka ABC Data Sp. z o.o./* Spółki ABC Data s.r.o. - Czechy i Słowacja Spółka Scop Computers S.A. - Rumunia 24 517 14 509 29 959 24 517 14 509 - Razem wartość bilansowa 68 985 39 026 Wartość bilansowa wartości firmy powstała na nabyciu następujących jednostek: /* Spółka dominująca Grupy połączyła się ze spółką ABC Data Sp. z o.o. w dniu 4 stycznia 2010 roku. Nabycie udziału kontrolnego w spółce Scop Computers S.A. W dniu 30 listopada 2010 roku Spółka dominująca zakupiła 51% akcji z prawem głosu w nienotowanej na giełdzie spółce Scop Computers S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia), specjalizującej się w sprzedaży sprzętu IT i oprogramowania. Nabycie spółki przez Grupę stanowi element realizacji strategii Grupy, dotyczącej przejęć podmiotów na terenie Europy Środkowo-Wschodniej. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Na dzień 31 grudnia 2010 roku proces alokowania ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Scop Computers może ulec zmianie. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań Scop Computers na dzień nabycia przedstawia się następująco: 15/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Należności z tytułu dostaw i usług Zapasy Środki pieniężne 1 289 304 81 261 59 101 2 587 144 542 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania i rezerwy 36 259 80 911 4 625 121 795 – Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto 22 747 Udziały niekontrolujące wycenione według wartości godziwej Wartość firmy na dzień nabycia 29 400 29 959 Wartość godziwa przekazanej zapłaty z tytułu nabycia: Środki pieniężne zapłacone Zaciągnięte zobowiązania 17 547 5 759 Zapłata ogółem 23 306 Wypływ środków pieniężnych z tytułu przejęcia: Środki pieniężne netto przejęte wraz z jednostką zależną (ujęte jako przepływy z działalności inwestycyjnej) Środki pieniężne zapłacone 2 528 17 547 Wypływ środków pieniężnych netto 15 019 Cena za kontrolny pakiet akcji została ustalona na 5 000 tys. EUR, z czego w dniu zawarcia umowy Grupa zapłaciła 4 356 tys. EUR (17 547 tys. PLN). Różnica w kwocie 644 tys. EUR zostanie zapłacona sprzedającym w zależności od spłaty należności z tytułu dostaw i usług przez kontrahentów spółki Scop Computers. Umowa nabycia przewiduje ponadto możliwość podwyższenia ceny w zależności od wyników finansowych osiągniętych w 2010 roku. Na podstawie wstępnych wyników finansowych Scop Computers oraz przy założeniu pełnej spłaty należności od kontrahentów przyszłe zobowiązanie za nabyte 51% akcji Grupa oszacowała na kwotę 5 759 tys. PLN. W okresie od daty przejęcia udział spółki Scop Computers w wypracowanym przez Grupę zysku netto wyniósł 2 009 tys. PLN, a udział w przychodach 35 436 tys PLN. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, zysk Grupy byłby na poziomie 45 018 tys. PLN, a przychody z kontynuowanej działalności wyniosłyby 3 015 563 tys. PLN. Koszty transakcyjne w wysokości 1 892 tys. PLN zostały ujęte jako pozostałe koszty operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz jako element przepływów z działalności operacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych. Wartość udziału niekontrolującego została wyceniona w wartości godziwej na kwotę 29 400 tys. PLN. Wycena spółki została dokonana metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie pięcioletnich prognoz finansowych, przy założeniu kosztu kapitału w wysokości 12% i wzrostu EBITDA po okresie prognozy w wysokości 3%. 16/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zobowiązanie do nabycia udziałów niekontrolujących W dniu 30 listopada 2010 roku ABC Data S.A. zawarła umowę z mniejszościowym akcjonariuszem Scop Computers S.A., w której zobowiązała się do nabycia pozostałych 49% akcji w trzech transzach w latach 2011, 2012 i 2013. Ceny, po jakich nabywane będą akcje w danym roku, uzależnione są od wyników finansowych Scop Computers S.A. za rok poprzedni. Wyniki te stanowić będą podstawę wyceny wartości spółki Scop Computers przy zastosowaniu odpowiednich wskaźników ekonomicznych osiągniętych przez Grupę ABC Data S.A. Na dzień 31 grudnia 2010 roku wartość szacunkowa zobowiązania wynosiła 30 915 tys. PLN, a różnica pomiędzy wartością zobowiązania, a wartością udziału niekontrolującego, którą ujęto w kapitale własnym wyniosła 1 515 tys. PLN. 18. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka dominująca Grupy zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień 31 grudnia 2010 roku. Instrumenty zabezpieczające – EUR Typ instrumentu Zobowiązania handlowe Wartość nominalna 31 grudnia 31 grudnia 2010 roku 2009 roku Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 31 grudnia 31 grudnia 2010 roku 2009 roku Wartość godziwa* 31 grudnia 31 grudnia 2010 roku 2009 roku (87 220) - (87 220) - styczeń/luty 2011 N/A 18 863 - 18 863 - styczeń/luty 2011 N/A Środki pieniężne 84 - 84 - styczeń/luty 2011 N/A FX Forward EUR (51 896) - 758 - styczeń/luty 2011 N/A - - - styczeń/luty 2011 N/A (120 169) - Należności handlowe FX Swap EUR Pozycje monetarne razem: (67 515) - Instrumenty zabezpieczające – USD Typ instrumentu Wartość nominalna Wartość godziwa* Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku (88 971) - (88 971) - styczeń/luty 2011 N/A 10 060 - 10 060 - styczeń/luty 2011 N/A Środki pieniężne 757 - 757 - styczeń/luty 2011 N/A FX Forward USD 14 091 - (131) - styczeń/luty 2011 N/A - - - - styczeń/luty 2011 N/A (64 063) - (78 285) - Zobowiązania handlowe Należności handlowe FX Swap USD Pozycje monetarne razem: * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. 17/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 12 miesięcy do 31 grudnia 2010 roku 12 miesięcy do 31 grudnia 2009 roku - - Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym (5 947) - Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: (6 471) - (6 471) - - - 524 - Bilans otwarcia - korekta przychodów ze sprzedaży - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia Bilans zamknięcia 19. Instrumenty finansowe 19.1. Zobowiązanie z tytułu obligacji Spółka dominująca Grupy posiadała zobowiązanie wobec BRE Bank S.A. z tytułu pięcioletnich obligacji wyemitowanych 28 grudnia 2007 r. Wyemitowano wówczas 21 obligacji o łącznej wartości 76.083 tys. PLN. W dniu 28 grudnia 2009 r. Grupa wykupiła 11 obligacji, a w dniu 30 marca 2010 r. pozostałe 10 obligacji o łącznej wartości 36.230 tys. PLN. 19.2. Warranty Optimus Spółka dominująca Grupy posiadała warranty subskrypcyjne serii A i B uprawniające do objęcia akcji spółki Optimus S.A. w ilości: 3 128 036 szt. w terminie do dnia 5 listopada 2010 roku oraz 15 640 180 szt. w terminie do dnia 5 listopada 2011 roku. W związku z rozbieżnościami w zakresie ceny, po jakiej Spółka dominująca miała prawo objąć akcje, w dniu 5 listopada 2010 roku podpisana została ugoda ze spółką Optimus i jej kluczowymi akcjonariuszami. Na mocy ugody ABC Data przeniosła nieodpłatnie własność wszystkich posiadanych warrantów subskrypcyjnych na Optimus S.A., w zamian za co Optimus S.A. i jej wskazani akcjonariusze zobowiązali się do wyemitowania nieodpłatnie na rzecz ABC Data 5 000 000 szt. warrantów subskrypcyjnych imiennych uprawniających do objęcia 5 000 000 akcji za cenę 1,80 PLN za 1 akcję. Zgodnie z zawartą ugodą w okresie 12 miesięcy od objęcia akcji ABC Data ma prawo odsprzedaży akcji akcjonariuszom Optimusa za cenę 2,40 PLN za 1 akcję. W przypadku sprzedaży akcji innym podmiotom za cenę wyższą niż 2,40 PLN, ABC Data jest zobowiązana zapłacić akcjonariuszom Optimus S.A. połowę nadwyżki ponad tę cenę. Grupa rozpoznała aktywa finansowe oraz przychody finansowe z tytułu wyceny warrantów Optimus w wysokości 4 590 tys. PLN. 20. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym W związku z prowadzoną działalnością Grupa narażona jest na następujące ryzyka: ryzyko kredytowe ryzyko płynności ryzyko rynkowe W okresie 12 miesięcy 2010 roku nie zaszły istotne zmiany w zarządzaniu ryzykiem finansowym. Począwszy od drugiego kwartału 2010 roku Spółka dominująca zastosowała jednakże rachunkowość zabezpieczeń, co zostało szerzej opisane w nocie 18. 18/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 21. Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Grupy, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Grupa monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień 31 grudnia 2010 roku wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: 31 grudnia 2010 roku Zadłużenie netto EBITDA Wskaźnik zadłużenia netto 230 862 56 727 4,1 Celem Grupy jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 7. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 22. Zobowiązania warunkowe W okresie 12 miesięcy 2010 roku nie wystąpiły istotne zmiany zobowiązań warunkowych. 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach 12 miesięcy zakończonych odpowiednio 31 grudnia 2010 i 2009 roku. sprzedaż podmiotom powiązanym podmiot powiązany zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zarząd Spółki Marek Sadowski 2010 1 - - - Michał Rumiński 2010 2 - - - Andrzej Sobol 2010 3 - 3 - Marek Sadowski 2009 - - - - Michał Rumiński 2009 - - - - Andrzej Sobol 2009 - - - - 19/20 Grupa Kapitałowa ABC Data S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2010 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) sprzedaż podmiotom powiązanym podmiot powiązany zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o. 2010 - 3 - - April Computer Sp. z o.o. 2010 154 580 - - Clix Software Sp. z o.o. 2009 - 3 - - April Computer Sp. z o.o. Business Advisory Services Uli Kottmann 2009 150 741 7 72 2009 - 6 - - * Clix Software Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Ulricha Kottmann'a - Przewodniczącego Rady Nadzorczej *Pan Ulrich Kottmann prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „Business Advisory Services Uli Kottmann”. * April Business Computer Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Krzysztofa Musiała - Członka Rady Nadzorczej 24. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Marek Sadowski Prezes Zarządu Andrzej Sobol Wiceprezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 1 marca 2011 roku. 20/20
