Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 707716
Temat: odw-Środki trwłe i wartości prawne i niematerialne - aspekty podatkowe
19 Wrzesień Bielsko-Biała, Hotel Qubus, Kod szkolenia: 707716
Koszt szkolenia: 350.00 + 23% VAT
Program
- Omówienie problematyki i rozwiązywanie trudności związanych z rozliczaniem środków trwałych.
1. Środki trwałe - podstawowe pojęcia i definicje
- definicja środków trwałych w rozumieniu ustaw podatkowych i bilansowych,
- rodzaje środków trwałych,
- błędne zakwalifikowanie środka trwałego.
- zmiany w ustawach o CIT i PIT obowiązujące od 1 stycznia 2013 r. i ich wpływ na amortyzację środków trwałych.
2. Nabycie środka trwałego a koszt podatkowy,
- amortyzacja a umorzenie,
- zasady amortyzacji,
- częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
- amortyzacja środków trwałych małej wartości
- jednorazowy odpis amortyzacji,
- amortyzacja podatkowa u małych podatników lub podatników rozpoczynających działalność - limit 50 000 euro.
3. Metody amortyzacji
- amortyzacja liniowa,
- amortyzacja degresywna,
- wspólczynniki stosowane w przypadkach szczególnych,
- indywidualne stawki amortyzacyjne dla środków używanych i ulepszonych.
BDO - informacje o szkoleniu
4. Nabycie środka trwałego a VAT naliczony
- odliczenie VAT przy zakupie,
- obowiązek korekty VAT naliczonego przy sprzedaży środka trwałego zw. ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną,
5. Inwestycje w obcych środkach trwałych - zasady amortyzacji.
- likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym a koszt podatkowy,
6. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych i WniP:
- cena nabycia,
- koszt wytworzenia,
- wartość rynkowa środka trwałego,
- sytuacje upoważniające do zastosowania wartości nierynkowej środka trwałego - dokumentowanie przyczyn istotnego
odejścia od wartości rynkowej,
- cena nabycia i koszty dodatkowe,
- odsetki, prowizje i różnice kursowe - wpływ na wartość początkową środka trwałego,
- koszty pracy pracowników (departamentów) przy wytworzeniu środka trwałego,
- szkolenia pracowników a wartość początkowa urządzeń i programów komputerowych stanowiących środki trwałe i WniP,
- nieodpłatne i częściowo odpłatne nabycie środków trwałych,
- szczególne przypadki ustalania wartości początkowej (przekształcenia spółek, nabycie przedsiębiorstwa lub ZCP),
- środki trwałe w budowie,
- likwidacja niezakończonej inwestycji.
7. Ulepszenie a remont środków trwałych.
- skutki podatkowe uznania wydatków za remont bądź ulepszenie środka trwałego,
- istota remontu jako działań przywracających pierwotną użytkowość środka trwałego,
- ulepszenie środka trwałego - wątpliwości interpretacyjne,
- przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych,
tworzenia tzw. dobudówek,
- modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych,
- adaptacja środków trwałych,
- remont i ulepszenie w świetle najnowszych wyroków i interpretacji,
- trwałe odłączenie od środka trwałego części składowej lub peryferyjnej -skutki podatkowe.
BDO - informacje o szkoleniu
8. Klasyfikacja Środków Trwałych (KŚT),
- charakterystyka symboli i grup KŚT,
- grunty,
- budynki i lokale,
- obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
- maszyny energetyczne,
- maszyny, urządzenia i aparaty,
- urządzenia techniczne,
- środki transportu,
- narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie.
9. Używanie środków trwałych na podstawie umowy leasingu
- podstawowe pojęcia - rzeczywista wartość netto,
- hipotetyczna wartość netto,
- normatwny okres amortyzacji,
- umowa leasingu,
- leasing operacyjny i finansowy,
- czynsz inicjalny,
- przeniesienie własności środków trwałych po umowie leasingu,
- przedłużenie umowy leasingu.
- cesja umowy leasingpwej,
- leasing nieruchomości i prawa wieczystego użytkowania.
10. Wartości niematerialne i prawne
- definicja wartości niematerialnych i prawnych (WniP):
- autorskie i pokrewne prawa majątkowe,
- licencje,
- know-how,
- firma (dodatnia wartość firmy),
- koszty prac rozwojowych.
- Minimalne okresy naliczania amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych.
11. Aport niepieniężny - wycena i amortyzacja
POJAZD SAMOCHODOWY W FIRMIE OD 01-04-2014
BDO - informacje o szkoleniu
I. Zmiany od 01.01.2014r. - nowa definicja POJAZDU SAMOCHODOWEGO
1. Odwołanie do ustawy o ruchu drogowym,
2. zmiany dotyczące zasad odliczenia VAT od nabycia pojazdów samochodowych,
3. decyzja Rady EU dopuszczająca zmiany w odliczeniu od nabycia samochodów osobowych
II. Zmiany od 01.04.2014r. - odliczenie podatku VAT z tytułu nabycia samochodów
1. nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia samochodów osobowych i
ciężarowych - wyłączenia,
2. nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego,
3. ograniczone prawo do odliczenia również od paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z pojazdem
samochodowym,
4. rejestracja umów leasingowych,
5. informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów,
6. korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przenaczenia samochodów.
III. Obowiązki rejestracyjne
1. deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia,
2. obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu,
3. zakres informacyjny ewidencji,
4. obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu,
IV. Obowiązek wykazania podatku należnego przy sprzedaży samochodu z prawem częściowego odliczenia podatku
naliczonego przy nabyciu - prawo do korekty podatku naliczonego,
V. Zmiana definicji pojazdu ciężarowego w rozumieniu ustaw o podatku dochodowym
1. zapisy w ustawie zmieniającej VAT,
2. Ograniczenia dotyczące pojazdów osobowych,
3. Leasing pojazdów osobowych użytkowanych w firmie - optymalizacja podatkowa,
4. samochód osobowy w firmie
- samochód służbowy a wykorzystanie prywatne,
- samochód prywatny używany do działalności gospodarczej,
- samochód pracownika wykorzystywany na rzecz firmy,
- samochód używany na podstawie umów cywilnoprawnych,
BDO - informacje o szkoleniu
- leasing,
- dzierżawa,
- najem,
- nieodpłatne użyczenie a ewidencja przebiegu pojazdu,
- skutki podatkowe dla firmy i właściciela pojazdu.
Prowadzący
Henryk Grychtoł
doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca
szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny
specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia