Sprawozdanie finansowe 2008 - Stowarzyszenie Willa Decjusza

Transkrypt

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2008
Zarządu Stowarzyszenia Willa Decjusza
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA ZA ROK 2008
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Przedmiotem podstawowej działalności Jednostki w roku obrotowym była:
a) działalność statutowa Stowarzyszenia (opis zrealizowanych projektów w sprawozdaniu
merytorycznym)
b) działalność poŜytku publicznego
c) działalność gospodarcza w zakresie określonym Statutem Stowarzyszenia
2. Jednostka zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieście w Krakowie, XI
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000059074, oraz wpisana
jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000059074
3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2008 tj. od 1 stycznia 2008 do 31
grudnia 2008 roku.
4. Sprawozdanie finansowe
kontynuacji działalności.
sporządzone
zostało
przy
załoŜeniu
moŜliwości
dalszej
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w
roku obrotowym zgodnie z Dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości, ustaloną i wprowadzoną
do stosowania Uchwałą Zarządu z dniem 1 stycznia 2006 roku.
Dokumentacja ta obejmuje:
a) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych
b) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
c) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
d) system ochrony danych
e) własny wzór sprawozdania finansowego z kalkulacyjnym rachunkiem zysków i strat, w
sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art.4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8,
ustawy o rachunkowości.
f) zakładowe zasady, metody i wzory opracowano w oparciu o art.10 ust.1 ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ( tj.Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn.
zm.) i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni.
6. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego, aktywa i pasywa wyceniono następującymi
metodami wyceny wnikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a takŜe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do wysokości
3 500,00 złotych środki trwałe wpisane zostały jako jednorazowa amortyzacja.
b) Środki trwałe w budowie – w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
c) Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych – według
ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
d) Inwestycje krótkoterminowe – według ceny nabycia.
2
e) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie
wyŜszych od cen ich sprzedaŜy netto na dzień bilansowy.
f) NaleŜności i udzielone poŜyczki – w kwocie wymagalnej zapłaty, z zachowaniem ostroŜności.
g) Zobowiązania – w kwocie wymagalnej zapłaty.
h) Rezerwy – w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
……………………………………
(miejsce i data sporządzenia)
………………………………..……………………...………..
(imię i nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
DYREKTOR STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA
Danuta Glondys …………………………………..
ZARZĄD STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA
Prof. Aleksander Koj …………………………………….
Doc. Krzysztof Görlich …………..………………………
Prof. Emil Orzechowski ……………….…………………
Janusz Plata ………………..…………………
3
BILANS STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA na dzień 31 grudnia 2008 roku
AKTYWA
Stan aktywów na:
1
2
Wyszczególnienie aktywów
31.12.2007
31.12.2008
4
5
6
3
A.
AKTYWA TRWAŁE
143 049,70
134 330,84
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2
Wartość firmy
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
Rzeczowe aktywa trwałe
142 939,70
134 166,75
Środki trwałe
142 939,70
134 166,75
0,00
0,00
7 786,05
7 416,26
135 153,65
126 750,49
d) środki transportu
0,00
0,00
e) inwentarz Ŝywy
0,00
0,00
f) inne środki trwałe
0,00
0,00
2
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
110,00
164,09
0,00
0,00
110,00
164,09
Inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
1
Nieruchomości
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
a) w jednostkach kontrolowanych
0,00
0,00
udziały lub akcje
0,00
0,00
inne papier wartościowe
0,00
0,00
poŜyczki udzielone
0,00
0,00
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
udziały i akcje
0,00
0,00
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
poŜyczki udzielone
0,00
0,00
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
0,00
0,00
I
II
1
a) grunty
b) budynki, lokale, obiekty inŜynierii lądowej
c) urządzenia techniczne i maszyny
III
NaleŜności długoterminowe
1
NaleŜności od jednostek kontrolowanch
2
NaleŜności od pozostałych jednostek
IV
4
V
4
B
Aktywa obrotowe
I
Zapasy
193 808,89
1 315,36
798,62
1
Materiały
0,00
0,00
2
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3
Produkty gotowe
0,00
0,00
4
Towary
0,00
0,00
5
Zaliczki na poczet dostaw
1 315,36
798,62
69 780,90
156 757,20
NaleŜności od jednostek kontrolowanych
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
0,00
0,00
do 12 miesięcy
0,00
0,00
powyŜej 12 miesięcy
0,00
0,00
NaleŜności od pozostałych jednostek
69 780,90
156 757,20
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
69 154,81
152 569,89
do 12 miesięcy
69 154,81
152 569,89
powyŜej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubez. społ., zdr. i innych świadczeń
0,00
4 187,31
626,09
0,00
0,00
0,00
Inwestycje krótkoterminowe
146 417,27
32 839,71
Krótkoterminowe aktywa finansowe
146 417,27
32 839,71
a) w jednostkach kontrolowanych
0,00
0,00
udziały lub akcje
0,00
0,00
0,00
0,00
poŜyczki udzielone
0,00
0,00
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
udziały i akcje
0,00
0,00
0,00
0,00
poŜyczki udzielone
0,00
0,00
inna krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
146 417,27
32 839,71
851,54
1 248,58
142 752,59
36 376,79
3 313,14
214,34
-500,00
-5 000,00
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
0,00
3 413,36
360 563,23
328 139,73
II
NaleŜności krótkoterminowe
1
2
c) inne naleŜności
d) naleŜności dochodzone na drodze sądowej
III
1
c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
środki pienięŜne w kasie
środki pienięŜne na rachunkach bankowych
środki pienięŜne na walutowych rachunkach bankowych
inne środki pienięŜne
2
IV
217 513,53
Suma bilansowa
5
PASYWA
Stan pasywów na:
1
2
Wyszczególnienie pasywów
31.12.2007
31.12.2008
4
5
6
3
A
Fundusz własny
-89 488,16
-32 249,74
I
Fundusz statutowy
0,00
0,00
II
Fundusz zasobowy
0,00
0,00
III
Fundusz z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
IV
Fundusz rezerwowy
0,00
0,00
V
Zysk/Strata (nadwyŜka /niedobór ) lat ubiegłych
8 925,41
9 513,24
VI
Zysk/Strata (nadwyŜka /niedobór ) netto za rok obrotowy
-98 413,57
-41 762,98
w tym z działalności statutowej
0,00
0,00
Odpisy z zysku w ciągu roku (wielkość ujemna)
0,00
0,00
450 051,39
360 389,47
Rezerwy na zobowiązania
0,00
0,00
1
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
0,00
0,00
a) długoterminowe
0,00
0,00
b) krótkoterminowe
0,00
0,00
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
a)długoterminowe
0,00
0,00
b)krótkoterminowe
0,00
0,00
69 055,00
69 055,00
0,00
0,00
69 055,00
69 055,00
a) kredyty i poŜyczki
0,00
0,00
b) zobowiązania z tytułu dłuznych papierów wartościowych
0,00
0,00
c)inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
69 055,00
69 055,00
121 534,16
169 027,13
Zobowiązania wobec jednostek kontrolowanych
0,00
0,00
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wykonalności
0,00
0,00
do 12-tu miesięcy
0,00
0,00
powyŜej 12-tu miesięcy
0,00
0,00
b) inne zobowiązania
0,00
0,00
121 534,16
169 027,13
a) kredyty i poŜyczki
0,00
0,00
b) zobowiązania z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
0,00
338,12
d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności
18 976,36
82 984,85
do 12-tu miesięcy
18 976,36
82 984,85
0,00
0,00
45 700,00
0,00
VII
B
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I
3
II
Zobowiązania długoterminowe
1
Zobowiązania wobec jednostek kontrolowanych
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
d) inne (pozostałe)
III
Zobowiązania krótkoterminowe
1
2
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
powyŜej 12-tu miesięcy
e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw
6
f) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
54 496,11
79 460,50
183,94
0,00
i) inne zobowiązania
2 177,75
6 243,66
Fundusze specjalne
0,00
0,00
a) Z.F.Ś.S.
0,00
0,00
b) pozostałe fundusze specjalne
0,00
0,00
259 462,23
122 307,34
0,00
0,00
259 462,23
122 307,34
a) długoterminowe
89 354,12
58 754,16
b) krótkoterminowe
170 108,11
63 553,18
Suma bilansowa
360 563,23
328 139,73
g) zob. z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń i innych świadczeń
h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
3
IV
Rozliczenia międzyokresowe
1
Ujemna wartość firmy
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
……………………………………
………………………………………………………….
( imię i nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
Janusz Plata ………………..…………………
7
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA ZA ROK 2008
Kwoty za rok:
Wyszczególnienie
1
A
2
3
Przychody działalności statutowej
Składki określone statutem
Inne przychody określone statutem
Koszty realizacji zadań statutowych
Wynik finansowy działalności statutowej (dodatni lub ujemny) (A-B)
Przychody działalności poŜytku publicznego:
I Przychody działalności odpłatnej
II Przychody działalności nieodpłatnej
Koszty realizacji zadań poŜytku publicznego
I Koszty działalności odpłatnej
II Koszty działalności nieodpłatnej
Wynik finansowy działalności poŜytku publicznego (dod. lub ujem.) (D-E)
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, usług, towarów i materiałów
w tym jednostek kontrolowanych
I Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
II Przychody ze sprzedaŜy usług
III Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
I Wartość sprzedanych towarów i materiałów
II Koszt wykonania sprzedanych produktów
III Koszt wykonania sprzedanych usług
IV Koszty zarządu (wygn. dyrektor, kierownika adm.)
Zysk/Strata brutto na sprzedaŜy (G-H)
I
II
B
C
D
E
F
G
H
I
w tym działalności gospodarczej poŜytku publicznego[2]
J
K
L
I
II
Ł
I
II
Koszty ogólnozakładowe (ogólnoadministracyjne)
z działalności statutowej
z tego:
1) amortyzacja
2) zuŜycie materiałów
3) zuŜycie energii
4) usługi obce
5) podatki i opłaty
6) wynagrodzenia
7) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
8) podróŜe słuŜbowe
9) koszty reprezentacji i reklamy
10) pozostałe koszty
Zysk/Strata na działalności stat., stat. p. p. i gosp. (C+F+I-J)
Pozostałe przychody operacyjne
w tym działalności statutowej
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Inne pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2007
4
972 810,45
0,00
972 810,45
953 600,34
19 210,11
75,50
0,00
75,50
0,00
0,00
0,00
75,50
1 118 872,17
0,00
0,00
1 118 872,17
0,00
948 131,91
0,00
0,00
735 245,15
212 886,76
170 740,26
0,00
361 915,99
361 915,99
2008
5
1 554 262,08
0,00
1 554 262,08
1 639 467,18
-85 205,10
4 116,20
0,00
4 116,20
0,00
0,00
0,00
4 116,20
1 326 750,90
0,00
0,00
1 326 750,90
0,00
972 061,51
0,00
0,00
798 794,50
173 267,01
354 689,39
0,00
254 036,48
254 036,48
17 090,14
15 039,85
19 005,72
109 564,45
13 764,35
152 332,90
24 978,56
8 285,35
0,00
1 854,67
-171 890,12
94 333,58
0,00
0,00
0,00
94 333,58
0,00
14 835,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 457,51
5 381,31
12 640,55
100 135,35
5 193,93
108 730,65
9 020,95
8 918,52
0,00
557,71
19 564,01
33 666,87
0,00
0,00
0,00
33 666,87
0,00
99 944,27
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
M
N
O
P
R
S
T
U
W
III Inne pozostałe koszty operacyjne
Zysk/Strata na działalności operacyjnej (K+L-Ł)
Przychody finansowe
I Dywidendy i udziały w zyskach
II Odsetki
III Zysk ze zbycia inwestycji
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne
Koszty finansowe
I Odsetki
II Strata ze zbycia inwestycji
III Aktualizacja wartości inwestycji
IV Inne
Zysk/Strata z działalności stat., stat, p. p. i gosp. (M+N-O)
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (R.I - R.II)
I Zyski nadzwyczajne
II Straty nadzwyczajne
Zysk/Strata brutto (P+/-R)
Podatek dochodowy
Zysk/Strata netto (S-T)
RóŜnica zwiększająca koszty roku następnego
RóŜnica zwiększająca przychody roku następnego
……………………………………
14 835,15
0,00
-92 391,69
51,55
0,00
0,00
0,00
51,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 216,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 216,43
0,00
-97 556,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-97 556,57
857,00
-98 413,57
98 413,57
0,00
99 944,27
0,00
-46 713,39
4 950,41
0,00
0,00
0,00
1,28
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 949,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-41 762,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-41 762,98
0,00
-41 762,98
41 762,98
0,00
………………………………………………………….
Janusz Plata ………………..…………………
9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2008 ROK
STOWARZYSZENIA WILLA DECJUSZA
1. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz długoterminowych aktywów finansowych (inwestycji):
W roku 2008 dokonano inwentaryzacji środków trwały jednostki. W jej wyniku stwierdzono
nieprzydatność części majątku trwałego. Szczegóły zawiera poniŜsza tabela.
Środki trwałe zlikwidowane w 2008r, nieprzydatne według Spisu z natury przeprowadzonego
w dniu 31.12.2008r
Lp
Data
przyjęcia
1 01/04/2004
2 01/05/2004
3 01/08/2003
Nazwa środka trwałego
Notebook z
oprogramowaniem
Zestaw komputerowy z
oprogramowaniem
Rzutnik multimedialny
Razem
Wartość
Wartość
Wartość
początkowa amortyzacji bieŜąca
5557,38
5557,38
9070,00
9070,00
8300,00
22 927,38
8300,00
22 927,38
Przyczyna
likwidacji
środek trwały
0,00 nieprzydatny
środek trwały
0,00 nieprzydatny
środek trwały
0,00 nieprzydatny
0,00
Wartość środków trwałych zlikwidowanych wynosi 22 927, 38 złotych, ich umorzenie 22 927,38
złotych. Wartość netto 0 złotych.
Środki trwałe nabyte w 2008r
Lp
1
2
3
4
5
6
7
Data
przyjęcia
15/10/2008
15/10/2008
15/10/2008
15/10/2008
15/10/2008
15/10/2008
15/10/2008
Nazwa środka trwałego
Rzutnik multimedialny OPTOMA
EP1691 i stojak
Drukarka OKI
Notebook HP 6720
LCD 52
Rzutnik Multimedialny
Zestaw komputerowy nr 1
Zestaw komputerowy nr 2
Razem
Wartość
początkowa
4 845,00
4 110,00
3 500,00
6 000,00
4 650,01
3 500,00
3 500,00
30 105,01
Miesiąc rozpoczęcia
amortyzacji
Listopad 2008
Listopad 2008
Listopad 2008
Listopad 2008
Listopad 2008
Listopad 2008
Listopad 2008
Na dzień 1 stycznia 2008 wartość środków trwałych wynosiła 142 939,70 zł.
Wartość środków trwałych nabytych w 2008 roku wynosi 30 105,01 zł.
Wartość umorzenia środków trwałych w 2008 roku wynosi 38 877,96 zł.
Na dzień 31 grudnia 2007 wartość środków trwałych wynosi 134 166,75 zł.
Środki trwałe umarzane są metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu oddania
do uŜytkowania.
Środki trwałe o wartości nie przekraczającej 3 500 zł umarzane są jednorazowo.
10
2. Koszty praw wieczystego uŜytkowania Willi:
a) w roku poprzednim: 37 800,00 zł
b) w roku obrotowym: 26 384,23 zł
3. Wartość podatku odprowadzanego do budŜetu Gminy z tytułu podatku od nieruchomości:
a) w roku poprzednim:
b) w roku obrotowym:
23 725,25 zł
24 248,00 zł
4. Wykaz rozrachunków przeksięgowanym na podstawie uchwał Zarządu:
Wykaz rozrachunków do przeksięgowania - kwoty wynikające z inwentaryzacji naleŜności i
zobowiązań na podstawie potwierdzeń sald rozrachunków na dzień 30 listopad 2008 roku.
Do zaksięgowania w przychody lat ubiegłych 2 630,17 zł
lp Nazwa firmy
Kwota
1
CST TRAVEL
440,00
2
URZĄD MIASTA KRAKOWA
167,07
3
URZĄD MIASTA KRAKOWA
2 023,10
Razem
2 630,17
Do zaksięgowania w koszty lat ubiegłych 3 263,64 zł
lp Nazwa firmy
Kwota
1
SALES
2
63,32
ZIYAD
3 200,32
Razem
3 263,64
Wyjaśnienie
Uzgodnione na
podstawie sald
Uzgodnione na
podstawie sald
Uzgodnione na
podstawie sald
Wyjaśnienie
Uzgodnione na
podstawie sald
Uzgodnione na
podstawie sald
4a. Ponadto na dzień 31 grudnia 2008 r dokonano korekty błędnych księgowań z lat ubiegłych.
Dokonano następujących przeksięgowań:
- podatek dochodowy obliczony niesłusznie za rok 2007 w wysokości 857 zł w przychody z lat
ubiegłych.
- podatek dochodowy obliczony niesłusznie za rok 2006 w wysokości 364,30 zł w przychody z lat
ubiegłych
Naliczony niesłusznie podatek dochodowy – 1 221,30 zł przychody z lat ubiegłych.
Łączna wartość korekty: 587,83 zł
2 630,17 (zwiększenie)
3 263,64 (zmniejszenie)
1 221,30 (zwiększenie)
Wartość korekty nie wpływa na zobowiązania z tytułu podatku dochodowego za lata ubiegłe.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2008 dokonano korekty błędu podstawowego w
określonym wyŜej zakresie. Wartość korekty wynosi 587,83 zł i zgodnie z art. 54 pkt. 3 ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości kwotę tę wykazano jako zysk z lat ubiegłych.
11
5. Informacje o rozliczeniach międzyokresowych przychodów i kosztów na koniec 31 grudnia
2008 roku:
Lp
Rozliczenia międzyokresowe
Stan na
koniec roku
poprzedniego BO
1 Projekt Nasza Europa - przychody
BZ – środki trwałe zakupione w
2 poprzednich okresach - przychody
Fortepian zakupiony w 2006 roku 3 przychody
Projekt Akademia Treningu
4 Dyskryminacyjnego
RAZEM
Zwiększenia
Stan na
Zmniejszenia
w ciągu
koniec roku
w ciągu roku
roku
obrotowego
obrotowego
obrotowego
BZ
123 320,00
0,00
123 320,00
0,00
8 754,12
0,00
2 799,98
5 954,14
111 200,00
0,00
27 800,00
83 400,00
0
243 274,12
174 135,00
174 135,00
141181,80
295 101,78
32 953,20
122 307,34
6. Źródła finansowania głównych projektów statutowych realizowanych w 2008 roku:
LP
1
2
3
4
5
6
7.
8.
9.
Nazwa projektu
Homines Urbani
Nasza Europa
Letnia Szkoła Wyszehradzka
Międzynarodowa Letnia
Akademia Sztuki
Klub Europejski
Szlak Renesansu w
Małopolsce
Dziedzictwo Chopina
Krakowskie Dni Literatury
Akademia Treningu
Antydyskryminacyjnego
Źródła finansowania
Fundacja Współpracy
Polsko-Niemieckiej
Instytut KsiąŜki
UMWM
Fundacja Fundusz
Współpracy
UMK
Międzynarodowy
Fundusz Wyszehradzki
NCK
UMWM
UMK
Kwota
otrzymana
Kwota
wydatkowana
141 000,00
141 000,00
74 000,00
10 000,00
74 000,00
10 000,00
123 320,00
123 320,00
7 000,00
7 000,00
88 236,00
88 236,00
25 000,00
25 000,00
20 000,00
25 000,00
25 000,00
20 000,00
MKiDN
30 000,00
30 000,00
UMK
UMWM
Sponsorzy
12 000,00
4 000,00
12 901,29
12 000,00
4 000,00
12 901,29
UMWM
20 000,00
20 000,00
50 000,00
50 000,00
15 000,00
162 412,50
15 000,00
162 412,50
50 000,00
50 000,00
174 135,00
141 181,80
Fundusz Inicjatyw
Obywatelskich
MKiDN
Fundacja Boscha
Fundacja Współpracy
Polsko-Niemieckiej
Fundacja Fundusz
Współpracy
12
7. Tendencje zmian w przychodach i kosztach oraz w stanie składników aktywów i źródłach ich
finansowania – działalności statutowej i działalności gospodarczej:
Działalność statutowa:
Przychody z działalności łącznie z dofinansowaniami projektów wynosiły: 1 554 262,08 zł.
Koszty bezpośrednie realizacji projektów wyniosły: 1 639 467,18 zł
RóŜnica: - 85 205,10 zł.
Działalność gospodarcza:
Przychody: 1 326 750,90 zł.
Koszty: 972 061,51 zł.
RóŜnica: 354 689,39 zł.
Działalność PoŜytku Publicznego:
Przychody: 4 116,20 zł.
Koszty: 0,00 zł.
RóŜnica: 4 116,20 zł.
Koszty ogólnoadministracyjne działalności statutowej wynoszą - 254 036,48 zł.
NadwyŜka kosztów nad przychodami na działalności statutowej, poŜytku publicznego i
gospodarczej wynosi:
19 564,01 zł.
Pozostałe przychody operacyjne wyniosły 33 666 87 zł.
Pozostałe koszty operacyjne wyniosły 99 944 27 zł.
Przychody finansowe wynoszą 4 950,41 zł.
Koszty finansowe wynoszą 0 zł.
NadwyŜka kosztów nad przychodami do pokrycia w roku 2008 wyniosła -41 762,98 zł
RóŜnica zwiększająca koszty roku następnego wynosi: 41 762,98 zł
8. Propozycje pokrycia nadwyŜki kosztów nad przychodami za rok obrotowy:
a) z 2008 roku w wysokości 41 762,98 złotych do pokrycia z działalności gospodarczej w 2009 roku.
Pomimo straty w wysokości 41 762,98 zł sytuację jednostki naleŜy ocenić jako dobrą. Świadczą o tym
informacje zawarte w 5 punkcie informacji dodatkowej. Po stronie przychodów w 2009 roku z tytułu
rozliczeń międzyokresowych zapisane zostanie 63 553,18 zł.
9. NaleŜności długoterminowe – 164,09 zł:
Kaucja za aparaty do wody dla pracowników – kwota 110 zł.
Kaucja za opakowanie do wody – kwota 54,09 zł.
10. NaleŜności krótkoterminowe – 156 757,20 zł:
naleŜności z tytułu dostaw i usług
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubez. społ., zdr. i innych świadczeń
152 569,89 zł
4 187,31 zł
10a. Zaliczki wpłacone na poczet dostaw: 798,62 zł
W ramach kwoty opłacono zaliczkę na ksiąŜki w wysokości 721,64 zł, woda dla pracowników 76,98 zł.
13
11. Zobowiązania długoterminowe – 69 055,00 zł:
Kaucje od najemców – kwota 69 055 zł.
w tym:
ARS MODI s.c.
Edison S.A.
Firma Ziyada
25 988,00 zł
7 067,00 zł
36 000,00 zł
RAZEM
69 055,00 zł
12. Zobowiązania krótkoterminowe:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
pozostałe rozr. z pracowniakami
zobowiązania wobec ZUS
zobowiązania z tytułu podatku CIT
zobowiązania z tytułu podatku PIT-4
zobowiązania z tytułu podatku PIT-8A
zobowiązania z tytułu podatku VAT
inne
koszty konta w banku PKO BP
Razem
82 984,85
0,00
993,66
20 270,50
2 093,00
14 882,00
0,00
42 215,00
5 250,00
338,12
169 027,13
12a. Do zwrotu kwota błędnie wpłacona przez Instytut KsiąŜki w wysokości 5 250,00 zł,
uwzględniona jako inne zobowiązanie.
13. Objaśnienia struktury środków pienięŜnych :
1) środki pienięŜne w kasie 1 248,58 zł
(potwierdzone spisem z natury na dzień 31 grudnia 2008r.)
2) środki pienięŜne na rachunkach bankowych
1. w PLN
Numer rachunku
a) 35 1600 1039 0002 0031 7208 1001
b) 86 1600 1039 0002 0031 7208 1150
c) 05 1600 1039 0002 0031 7208 1153
d) 59 1600 1039 0002 0031 7208 1151
e) 71 1020 2892 0000 5802 0126 4829
f) 32 1600 1039 0002 0031 7208 1152
g) 75 1600 1039 0002 0031 7208 1154
RAZEM
h) 07 1020 2892 0000 5102 0022 7454
kwota
6 559,89
29 744,49
0,00
0,00
72,41
0,00
0,00
36 376,79
- 338,12
2. w EUR przeliczony na dzień 31 grudnia 2008 roku według średniego kursu NBP
Numer rachunku
a) 77 1600 1039 0002 0031 7208 1021
RAZEM
kwota
214,34
214,34
14
Stany środków pienięŜnych zgodne z potwierdzeniem sald otrzymanych od Fortis Banku Polska SA
oraz Bank PKO BP SA.
3) środki pienięŜne w drodze – wynoszą 5 000,00 złotych. Powstały przez pobranie z bankomatu i
wpłacenie do kasy kwoty w dniu 31 grudnia 2008 roku, natomiast obciąŜenie w Fortis Banku SA
nastąpiło 2 stycznia 2009 roku.
14. Wykaz rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów:
lp.
1
2
3
4
rodzaj
Bierne rozliczenie kosztów
Czynne rozliczenie kosztów
Przychody długoterminowe
Przychody krótkoterminowe
wartość 2008
wartość 2007
0,00
3 413,36
58 754,16
63 553,18
0,00
0,00
89 354,12
170 108,11
15. Struktura zrealizowanych przychodów działalności statutowej wg. jej rodzajów i źródeł, w
tym wymaganych statutem:
Przychody za rok
obrotowy 2008 rok
%w
%w
kwota
strukturze
strukturze
2007 rok
Wyszczególnienie
kwota
I. Działalność statutowa
razem:
z tego:
1. Przychody działalności
statutowej
z tego:
a) projekty
b) fundusze stypendialne
c) składki członkowskie
d) pozostałe
statutowej poŜytku
publicznego
z tego:
a) działalności odpłatnej
b) działalności nieodpłatnej
3. Pozostałe przychody
związane z działalnością
statutową
z tego:
a) darowizny
b) sponsoring
c) dotacje, subwencje
d) pozostałe
4. Przychody finansowe
statutową
5. Zyski nadzwyczajne
statutową
1 043 159,39
100,00%
1 558 378,28
100,00%
972 810,45
93,26%
1 467 262,08
94,15%
615 167,35
357 643,10
0,00
0,00
58,97%
34,29%
0,00%
0,00%
1 182 859,48
284 402,60
0,00
0,00
75,90%
18,25%
0,00%
0,00%
75,50
0,01%
4 116,20
0,27%
0,00
75,50
0,00%
0,01%
0,00
4116,20
0,00%
0,27%
70 273,44
6,73%
87 000,00
5,58%
21 530,00
16 393,44
32 350,00
0,00
2,06%
1,57%
3,10%
0,00%
0,00
87 000,00
0,00
0,00
0,00%
5,58%
0,00%
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
15
16. Struktura kosztów działalności statutowej według jej rodzajów określonych statutem oraz
rodzajów kosztów w tym ogólnoadministracyjnych:
Koszty za rok:
2007 rok
Wyszczególnienie
%w
strukturze
kwota
razem
z tego:
1. Koszty podstawowej
działalności statutowej
z tego:
a) koszty realizacji
projektów z dofinansowań,
dotacji, darowizn
b) pozostałe
2. Koszty działalności
statutowej poŜytku
publicznego
z tego:
3. Pozostałe koszty
statutową
4. Koszty finansowe
statutową
5. Straty nadzwyczajne
statutową
6. Koszty
ogólnozakładowe z
Obrotowy 2008 rok
%w
strukturze
Kwota
1 321 236,18
100,00%
1 893 503,66
100%
953 600,34
72,17%
1 639 467,18
86,58%
953 600,34
0,00
72,17%
0,00%
1 639 467,18
0,00
86,58%
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00
5 719,85
0,43%
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,0
361 915,99
27,40%
254 036,48
13,42%
17. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Zatrudnienie razem:
a) na koniec roku poprzedniego (2007) - 16 osób zatrudnionych na pełny etat
b) na koniec roku obrotowego (2008) - 15 osób zatrudnionych na pełny etat
18. Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniami wypłaconymi z zysku członkom Zarządu i
innych organów statutowych Jednostki:
Wyszczególnienie
Wynagrodzenia łącznie
z tego wypłacone:
1) członkom zarządu
2) członkom innych organów statutowych
3) pracownikom etatowym
w roku
poprzednim 2007
obrotowym 2008
406 903,89
563 536,83
0,00
0,00
406 903,89
0,00
0,00
563 536,83
16
19.
Informacja o kosztach rodzajowych, w tym o kosztach wytworzenia usług
Wyszczególnienie kosztów rodzajowych z działalności statutowej i gospodarczej
Wyszczególnienie
Razem koszty:
z tego:
a) amortyzacja
b) zuŜycie materiałów
c) zuŜycie energii
d) usługi obce
e) podatki i opłaty
f) wynagrodzenia, w tym umowy zlecenia
g) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
h) podróŜe słuŜbowe
i) koszty reprezentacji i reklamy
j) pozostałe koszty rodzajowe
g) koszty niestanowiące kosztów
uzyskania przychodów (do opodatkowania)
2007
2 273 777,49
2008
2 862 910,87
46 645,32
99 456,12
125 681,79
725 412,11
91 021,45
1 007 353,06
111 153,31
54 789,67
0,00
7 756,45
38 877,96
60 510,01
142 136,44
1 125 970,41
58 403,03
1 222 620,02
101435,97
100 284,20
0,00
6 271,13
4 508,21
6 401,70
20. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za rok 2008.
……………………………………
…………………………..……………………...………..
Janusz Plata ………………..…………………
17
Załącznik nr 1 do bilansu
Struktura przychodów i kosztów w roku 2008
Struktura zrealizowanych przychodów działalności statutowej i gospodarczej wg jej rodzajów i
źródeł, w tym wymaganych statutem:
Wyszczególnienie
Przychody za rok
obrotowy 2008
kwota
% w strukturze
kwota
poprzedni 2007
% w strukturze
razem:
z tego:
1 558 378,28
53,30%
1 043 159,39
47,72%
statutowej
z tego:
1 467 262,08
50,18%
972 810,45
44,50%
a) projekty
b) fundusze stypendialne
c) składki członkowskie
d) pozostałe
1 182 859,48
284 402,60
0,00
0,00
40,46%
9,73%
0,00%
0,00%
615 167,35
357 643,10
0,00
0,00
28,14%
16,36%
0,00%
0,00%
4 116,20
0,14%
75,50
0,01%
0,00
4 116,20
0,00%
0,14%
0,00
75,50
0,00%
0,01%
87 000,00
2,98%
70 273,44
3,21%
0,00
87 000,00
0,00
0,00
0,00%
2,98%
0,00%
0,00%
21 530,00
16 393,44
32 350,00
0,00
0,98%
0,75%
1,48%
0,00%
statutową
0,00
0,00%
0,00
0,00%
statutową
0,00
0,00%
0,00
0,00%
II. Działalność gospodarcza
razem
1 365 368,18
46,70%
1 142 983,86
52,28%
1. Podstawowa działalność
gospodarcza
a) czynsze
1 326 750,90
571 691,71
45,38%
19,55%
1 118 872,17
569 593,29
51,18%
26,05%
statutowej poŜytku
publicznego
z tego:
statutową
z tego:
a) darowizny
b) sponsoring
c) dotacje, subwencje
d) pozostałe
18
b) wynajem sal
c) wynajem pokoi gościnnych
d) zwroty od najemców
e) reklama
f) bartery
g) pozostałe
319 521,57
30 691,42
86 983,86
207 298,80
24 258,99
86 304,55
10,93%
1,05%
2,98%
7,09%
0,83%
2,95%
202 748,72
21 813,94
95 246,88
161 078,31
49 594,00
18 797,03
9,27%
1,00%
4,36%
7,37%
2,27%
0,86%
gospodarczą
33 666,87
1,15%
24 060,14
1,10%
gospodarczą
4 950,41
0,17%
51,55
0,00%
gospodarczą
RAZEM
0,00
2 923 746,46
0,00%
100,00%
0,00
2 186 143,25
0,00%
100,00%
19
Struktura kosztów działalności statutowej i gospodarczej według jej rodzajów określonych
statutem oraz rodzajów kosztów w tym ogólnoadministracyjnych:
Wyszczególnienie
Koszty za rok:
obrotowy 2008
kwota
% w strukturze
kwota
poprzedni 2007
% w strukturze
razem
z tego:
1 893 503,66
63,85%
1 321 236,18
57,86%
1. Koszty podstawowej
z tego:
1 639 467,18
55,28%
953 600,34
41,76%
1 639 467,18
0,00
55,28%
0,00%
953 600,34
0,00
41,76%
0,00%
a) koszty realizacji projektów
z dofinansowań, dotacji,
darowizn
b) pozostałe
2. Koszty działalności
statutowej poŜytku
publicznego
z tego:
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00%
0,00%
0,00
0,00
0,00%
0,00%
statutową
0,00
0,00%
5 719,85
0,25%
4. Koszty finansowe
statutową
0,00
0,00%
0,00
0,00%
statutową
0,00
0,00%
0,00
0,00%
254 036,48
8,57%
361 915,99
15,85%
3 457,51
5 381,31
12 640,55
100 135,35
5 193,93
108 730,65
0,12%
0,18%
0,43%
3,38%
0,18%
3,67%
17 090,14
15 039,85
19 005,72
109 564,45
13 764,35
152 332,90
0,75%
0,66%
0,83%
4,80%
0,60%
6,67%
9 020,95
8 918,52
0,30%
0,30%
24 978,56
8 285,35
1,09%
0,36%
0,00
557,71
0,00%
0,02%
0,00
1 854,67
0,00%
0,08%
1 072 005,78
36,15%
962 463,64
42,14%
6. Koszty ogólnozakładowe
z działalości statutowej
z tego:
a) amortyzacja
b) zuŜycie materiałów
c) zuŜycie energii
d) usługi obce
e) podatki i opłaty
f) wynagrodzenia
g) ubezpieczenia społeczne i
inne świadczenia
h) podróŜe słuŜbowe
i) koszty reprezentacji i
reklamy
j) pozostałe koszty
II. Działalność gospodarcza
razem
20
1. Podstawowa działalność
gospodarcza
z tego:
972 061,51
32,78%
948 131,91
41,52%
798 794,50
173 267,01
26,94%
5,84%
735 245,15
212 886,76
32,20%
9,32%
gospodarczą
99 944,27
3,37%
9 115,30
0,39%
3. Koszty finansowe
gospodarczą
0,00
0,00%
5 216,43
0,23%
gospodarczą
RAZEM:
0,00
2 965 509,44
0,00%
100,00%
0,00
2 283 699,82
0,00%
100,00%
a) Koszty bezpośrednie
wykonania sprzedanych
usług
b) Koszty zarządu
21
Załącznik nr 2 do sprawozdania finansowego
STRUKTURA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ 31.XII.2008 r.:
ROZRACHUNKI Z ODBIORCAMI – KONTO 201
LP
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Nazwa
Rozrachunki z odbiorcami
APT Rafał Zieliński
ARS MODI
Polska Telefonia Cyfrowa Sp.z o.o.
FUNDACJA WSPÓŁPRACY POLSKONIEMIECKIEJ
FUNDUSZ WSPÓŁPRACY
Saldo Wn
152 569,89
18 300,00
36 600,00
7 350,00
25 000,00
33 230,00
Instytut KsiąŜki
Multikulturalni Centrum Praha
NiezaleŜne Zrzeszenie Studentów Akademii
Pro Helvetia
Polska Telefonia Komórkowa-Centertel Sp. z o.o.
Smart Practical Logic Sp. z o.o.
Teamwork Production sc
Firma "Ziyada"
14 619,07
100,00
11 205,60
1 961,65
74,99
135,00
3 993,58
Saldo Ma
5 250,00
Uwagi
bieŜąca naleŜność
bieŜąca naleŜność rozliczony projekt
bieŜąca naleŜnośćrozliczony projekt
do zwrotu - kwota
5 250,00 wpłacona przez pomyłkę
naleŜność za
współrealizację projektu
ROZRACHUNKI Z DOSTAWCAMI – KONTO 202
LP
Nazwa
Rozrachunki z dostawcami
1 Jacek Rotter
2 Radio Kraków SA
3 KrakpoŜ sp.zoo
4 MPWiK
5 Klezmerhojs
6 FHU Eliot
7 Merida sp.zoo
8 AKIE Sp z o.o.
9 P.H.U.
10 Biuro Usług Budowlano Remontowych
11 Biuro Obsługi Międzynarodowej
Saldo Wn
798,62
Saldo Ma
66 419,03
Uwagi
bieŜące zobowiązanie,
4 753,12 do zapłaty
732,00 do zapłaty
244,00 do zapłaty
bieŜące zobowiązania
3 393,48 zapłacono w styczniu
910,00 do zapłaty
256,24 do zapłaty
391,11 zapłacono w styczniu
427,00 do zapłaty
545,00 do zapłaty
22
12 Biuro PodróŜy CST Travel Sp. z o.o.
13 Eden Springs Sp.zoo
76,98
14 Polska Telefonia Cyfrowa Sp.z o.o.
15 F.U.GASTRONOM
16 Piotr Krasnowolski Hobbit
17 INFO-CAL Trziska Roman
14,64
18 INTERFIN
19 MERLIN PL
673,50
20 Pralnia i Prasowalnia
21 Miejskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania
22 Zakład Wydwniczy NOMOS Sp z o.o.
33,50
23 PGNiG S.A.
24 Polska Telefonia Komórkowa-Centertel Sp. z o.o.
25 PZU - UBEZPIECZENIE MAJĄTKU
26 SMAGA LEMAŃSKA
27 Systemy Grzewcze Serwis Sp z o.o.
28 PUT Radio Taxi Barbakan Sp. z o.o.
29 Telekomunikacja
URZĄD MIASTA KRAKOWA - podatek od
30 uŜytkowania
31 Urząd Miasta Krakowa Wydział Podatków i Opłat
32 ENION Spółka Akcyjna
33 Firma "Ziyjada"
zaliczka na wodę
850,00 zapłacono w lutym
zaliczka na ksiąŜki
3 660,00 zapłacono w lutym
460,06 do zapłaty
bieŜące zobowiązanie
1 849,00 do zapłaty w II ratach
2 440,00 do zapłaty
732,00 do zapłaty
300,00 do zapłaty
2 495,50 zapłacone w styczniu
do zapłaty w ratach do
8 875,45 końca maja
53,80 zapłacone w styczniu
POZOSTAŁE ROZRACHUNKI Z PRACOWNIKAMI – KONTO 234:
LP
1
2
3
4
Nazwa
Pozostałe rozrachunki z
pracownikami
DUMNICKI
Cieślikowska Dominika
Mori Hiromitsu
Stamm Wojciech
Saldo Wn
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Saldo Ma
993,66
514,02
87,00
271,64
121,00
Uwagi
zapłacone w styczniu
23
ROZRACHUNKI PUBLICZNOPRAWNE- KONTA 223 I 224:
LP
1
2
3
4
5
6
Nazwa
Rozrachunki publicznoprawne
Rozliczenie podatku VAT
Ubezpieczenie Społeczne
Ubezpieczenie zdrowotne
FGŚP i FP
CIT-8
Urząd Skarbowy -PIT 4
Saldo Wn
4 187,31
4 187,31
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Saldo Ma
79 460,50
42 215,00
14 533,46
4 460,68
1 276,36
2 093,00
14 882,00
Uwagi
zapłacono w styczniu i lutym
zobowiązanie do zapłaty
24

Sprawozdanie finansowe 2008 - Stowarzyszenie Willa Decjusza

Transkrypt

Podobne dokumenty

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Opis pozycji

Załącznik nr 3 Przychody

Plan finansowy drużyny

rachunek zysków i strat - Stowarzyszenie Akceptacja

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 17. Przychody ze

WILK RW 2

Pobierz