uchw.191 zał-3 - Urząd Gminy Spytkowice

Załącznik Nr 3
Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej
na lata 2013 -2020 Gminy Spytkowice
Uwagi ogólne:
W wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013 -2020 przyjęto wzrost ogólnych
kwot dochodów i wydatków.
Dochody:
W pierwszej części Wieloletniej Prognozy Finansowej (kolumna nr 1 wraz
z uszczegółowieniem) przedstawione zostały dochody Gminy Spytkowice
w poszczególnych latach objętych prognozą.
Planując dochody bieżące w roku 2013 przyjęto ich wykonanie na dzień 31 grudnia
2012 roku, aktualne informacje zawarte w piśmie Ministerstwa Finansów z dnia 14
lutego br. o wysokości subwencji ogólnej dla Gminy Spytkowice oraz planowanej
kwocie dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób
fizycznych, a także pismo Wojewody Małopolskiego z dnia 22 lutego br. informujące
o planowanych kwotach dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej oraz
dotacji na realizację zadań własnych. Począwszy od roku 2014 założono coroczny
wzrost dochodów bieżących na poziomie 5%.
W ramach dochodów bieżących w kolejnych kolumnach (1.1.1 – 1.1.5) wykazano
w poszczególnych latach objętych prognozą:
- dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych
i prawnych,
- dochody z tytułu podatków i opłat, w tym podatku od nieruchomości,
- dochody z tytułu subwencji ogólnej,
- dochody z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące.
W zakresie dochodów majątkowych (kolumny 1.2.1 i 1.2.2) wyszczególniono
dochody ze sprzedaży majątku, a także z tytułu dotacji oraz środków
przeznaczonych na inwestycje.
W roku 2013 na dochody majątkowe składają się:
- dofinansowanie ze środków UE w ramach PROW działanie „Odnowa i rozwój wsi”
na realizację zadania „Przebudowa i rozbudowa istniejącego budynku na potrzeby
Centrum Kultury w Spytkowicach”,
- dofinansowanie ze środków UE w ramach PROW działanie „Podstawowe usługi
dla gospodarki i ludności wiejskiej” na realizowane zadanie w latach 2012-2013
„Rozbudowa oczyszczalni ścieków w Spytkowicach – etap I wraz z budową
kanalizacji sanitarnej (kolektory A, B, C, D)
- dofinansowanie ze środków Unii Europejskiej w ramach PROW oś LEADER
działanie „Odnowa i rozwój wsi” na zrealizowane w roku 2012 zadanie „Budowa
boiska
wielofunkcyjnego
wraz
z
ogrodzeniem
przy
Podstawowo-Gimnazjalnych w Spytkowicach”,
- dotacje majątkowe w ramach usuwania skutków powodzi.
Zespole
Szkół
W roku 2014 na dochody majątkowe składają się:
- dotacje majątkowe w ramach usuwania skutków powodzi.
Wydatki:
Wydatki Gminy Spytkowice zostały przedstawione w kolumnach 2 wraz z
podpunktami stanowiącymi uszczegółowienie przedstawianych danych.
W pierwszej kolejności zostały przedstawione wydatki bieżące (kol. 2.1), a w nich
wydatki z tytułu gwarancji i poręczeń, na spłatę przejętych zobowiązań zoz oraz na
obsługę długu (2.1.1 – 2.1.3).
Ponieważ Gmina Spytkowice nie posiada oraz nie planuje udzielenia poręczeń ani
gwarancji, nie przejęła również żadnych zobowiązań od zoz-ów, w kolumnach 2.1.1,
2.1.1.1 oraz 2.1.2 nie zaplanowano wydatków z tego tytułu.
Wydatki na obsługę długu (kolumny 2.1.3, 2.1.3.1) zaplanowano na podstawie
harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek.
Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych wykazano
w kolumnach 11.1 – 11.6.
Przedstawiono:
- wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane – głównym
składnikiem tego typu wydatków bieżących są wynagrodzenia pracowników oświaty.
W roku 2013 zaplanowano je w wysokości jak w roku 2012. Pozostałe wydatki na
wynagrodzenia i składki od nich naliczane zaplanowano zgodnie z zawartymi
umowami o pracę. Lata następne zakładają wzrost o średnio 3%.
- wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t. - obejmują wydatki planowane
w rozdziałach 75022 „Rady gmin" oraz 75023 „Urzędy gmin”- założono 3% wzrost
wydatków z tego tytułu w kolejnych latach.
- wydatki objęte limitem art. 226 ust.3 ufp z podziałem na bieżące i majątkowe
(szczegółowo wydatki te zostały przedstawione w zał. Nr 2 do niniejszej uchwały),
- wydatki inwestycyjne kontynuowane,
- nowe wydatki inwestycyjne,
- wydatki majątkowe w formie dotacji.
W kolumnach 12.1 – 12.4 przedstawiono finansowanie programów, projektów lub
zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3
ufp. z podziałem na zadania bieżące i majątkowe.
Przychody:
Przychody budżetu zostały przedstawione w kolumnie 4 wraz wyszczególnieniem
źródeł przychodów w poszczególnych latach (kolumny 4.1-4.4).
W roku 2013 zaplanowano następujące przychody:
- z tytułu wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt.6 ustawy w
wysokości 981.784,09 zł.
- z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 1.037.924,00 zł. planowany do spłaty do
roku 2020.
W następnych latach objętych WPF nie zaplanowano żadnych przychodów.
Rozchody:
Rozchody budżetu wskazano w kwocie ogólnej w kolumnie 5. Ich poszczególne
przeznaczenie zostało przedstawione w kolumnach 5.1, 5.2.
Gmina Spytkowice zaplanowała w rozchody jedynie z przeznaczeniem na spłatę rat
kapitałowych kredytów i pożyczek w wysokościach przedstawionych w odpowiedniej
kolumnie. Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat
zaciągniętych pożyczek i kredytów. W roku 2013 ponadto zaplanowano spłatę
pożyczki zaciągniętej w roku 2012 na wyprzedzające finansowanie na zadanie
„Rozbudowa oczyszczalni ścieków w Spytkowicach – etap I wraz z budową
kanalizacji sanitarnej (kolektory A, B, C, D)”.
Wynik budżetu
Pozycja 3 Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami 1 „Dochody ogółem",
a pozycją 2 „Wydatki ogółem".
Dodatkowe informacje nt. przeznaczenia prognozowanej nadwyżki budżetowej
zostały przedstawione w kolumnach 10 i 10.1.
Kwota długu, sposób jego sfinansowania
Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług
z poprzedniego roku + zaciągany dług - spłata długu. Przedstawiono ją w kolumnie
6.
W kolumnie 6.1 wykazano kwotę długu podlegającą wyłączeniom określonym w art.
170 ust. 3 ufp z 2005 roku. W następnych kolumnach (6.2, 6.3) wykazano wskaźniki
zadłużenia w poszczególnych latach bez uwzględnienia i z uwzględnieniem
wyłączeń z kol. 6.1.
W kolumnach 8.1 i 8.2 przedstawiono relację zrównoważenia wydatków bieżących,
o której mowa w art. 242 ufp.
Wskaźniki planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań z art. 169 ust. 1 ufp z 2005
roku zostały wyliczone dla poszczególnych lat objętych prognozą w kolumnach 9.1
i 9.2.
Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została
w pozycjach od 9.3 do 9.8 załącznika nr 1.
W załączniku Nr2 przedstawiono wykaz przedsięwzięć do wieloletniej prognozy
finansowej z wyszczególnieniem przedsięwzięć realizowanych w ramach wydatków
bieżących i wydatków majątkowych.
W danej grupie wydatków dokonano rozbicia na wydatki realizowane w ramach:
- programów, projektów lub zadania związane z programami realizowanymi z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy z dnia 27
sierpnia 2009 roku o finansach publicznych
- programów, projektów lub zadań związanych z umowami partnerstwa publicznoprywatnego,
- programów, projektów lub zadań pozostałych.