KPMG.Profile of a fraudster 05.20.2016

Globalny profil korporacyjnego oszusta: Technologia
i słabość kontroli wewnętrznych ułatwiają przestępstwo
6
NADUŻYCIA
1
Aby skutecznie zwalczać
zagrożenia zewnętrzne, firmy
powinny przeprowadzać due
diligence dotyczące
kontrahentów.
RYZYKO
Słabe
mechanizmy kontrolne
przyczyniły się do
61
%
38
%
62
%
Firmy w dużym stopniu polegają na
formalnych i nieformalnych kanałach
informowania, by złapać oszustów.
oszustów
działa
samodzielnie
2
5
Przypadek
3
4
są sprawcami 4x częściej niż osoby o słabej
reputacji (taka sama proporcja dla Polski)
69
%
sprawców to osoby pomiędzy
36 a 55 rokiem życia
44
Aż
%
(69%
w Polsce)
wykorzystuje
nieograniczoną
władzę
w organizacji
Mężczyźni mają większą skłonność do
popełniania oszustw niż kobiety, jednak
udział kobiet wzrósł od 2010 roku.
Kobiety
201
0
201
5
(38 )
%
43
% (63%
w Polsce)
22
% (50%
Przeglądy
kierownicze
oszustw doszło
na skutek
działania
w porozumieniu
z innymi osobami
(81%
w Polsce)
Formalne i nieformalne kanały
informowania oraz informacje
od kontrahentów
Inne formy wykrywania nadużyć
(75%
w Polsce)
Osoby szanowane
18% %
27
Według globalnego badania KPMG
dotyczącego 750 oszustów korporacyjnych
(w tym 16 z Polski) między marcem
2013 r. i sierpniem 2015 r.
Oszuści muszą działać w zmowie,
by obejść mechanizmy kontrolne
do
(81%
w Polsce)
przypadków nadużyć
Tylko
(25%
w Polsce)
Oszuści wykorzystujący
słabość wewnętrznych
mechanizmów kontrolnych
201
3
201
5
Zagrożenia o charakterze nadużyć
ulegają ciągłej zmianie. Dlatego
niezbędne jest dokonywanie regularnej
oceny ryzyka i dostosowywanie
sposobów zapobiegania oszustwom
i ich wykrywania.
Przez słabość
mechanizmów kontroli
wewnętrznych, problem
nadużyć sukcesywnie
narasta.
13%
17%
14
w Polsce)
% (12,5%
w Polsce)
Technologia nie pomaga zbyt często w wykrywaniu nadużyć
oszustw zostało
Jedynie
(0%
dzięki
w Polsce) wykrytych
proaktywnej analizie
danych
3
%
Technologia umożliwiła
popełnienie nadużycia
24
%
(6,3%
w Polsce)
Cyberprzestępczość stanowi coraz istotniejsze zagrożenie, ale
firmy nie posiadają odpowiednich mechanizmów obronnych.
Wśród oszustów: kobiety są
na niższych stanowiskach niż
mężczyźni
Źródło: Raport KPMG w Polsce pt. „Profil korporacyjnego oszusta”, edycja 2016
© 2016 KPMG in Poland