Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału

Załącznik do Uchwały Nr 7/XXV/15
Zarządu Banku Spółdzielczego w Końskich
z dnia 26 czerwca 2015 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej
Banku Spółdzielczego w Końskich
podlegająca ujawnieniu na dzień 31 grudnia 2014 r.
I Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Końskich z siedzibą w Końskich, ul. Zamkowa 7, przedstawia
informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej
wg stanu na dzień 31.12.2014 roku.
2. W 2014 roku BS w Końskich prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
- Centrala Banku- 26-200 Końskie ul. Zamkowa 7
- Oddział BS w Stąporkowie- 26-220 Stąporków ul. Piłsudskiego 132a
- Oddział BS w Radoszycach- 26-230 Radoszyce ul 1 Maja 2 ( utworzony w wyniku
przyłączenia Banku Spółdzielczego w Radoszycach w 2008r )
- Punkt kasowy w Urzędzie Skarbowym w Końskich ul. Piłsudskiego 156b, 26-200
Końskie ( uruchomiony 01-07- 2008r)
- Punkt kasowy w Końskich ul. Spółdzielcza 8b, 26-200 Końskie (uruchomiony
29-09-2009)
3. BS w Końskich na dzień 31.12.2014 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych
nie objętych konsolidacją.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą
organy Banku oraz poszczególne komórki organizacyjne.
Ogólny cel oraz zasady obowiązujące w Banku w procesie zarządzania ryzykiem określa
„Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym
w Końskich”, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji.
2. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę wskaźnika bazowego BIA.
1
2. Bank uznał ryzyka za istotne w działalności Banku. Podlegają one szczególnemu
nadzorowi. Zgodnie z Uchwałą Zarządu Nr 6/IV/14 z dnia 20 lutego 2014 r. zalicza się
do nich:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko rynkowe,
3) ryzyko operacyjne,
4) ryzyko koncentracji zaangażowań,
5) ryzyko progu koncentracji kapitałowej,
6) ryzyko koncentracji branżowej,
7) ryzyko koncentracji przyjętych form zabezpieczenia,
8) ryzyko koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy,
9) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
10) ryzyko płynności,
11) ryzyko braku zgodności,
12) ryzyko wyniku finansowego.
Szczegółowy opis procesów zarządzania ryzykiem
zawierają Instrukcje zarządzania
poszczególnymi ww. ryzykami oraz Instrukcja sporządzania i monitorowania planów
strategicznych oraz planu ekonomiczno – finansowego Banku Spółdzielczego
w Końskich.
Informacje dotyczące :
 procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,
 identyfikacji, przyjętych przez Bank rozwiązań organizacyjnych w procesie
zarządzania ryzykami,
 systemów pomiaru, monitorowania i raportowania ryzyk,
 zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesów
monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka,
zawierają regulacje zatwierdzone przez odpowiednie organy Banku – instrukcje i polityki
zarządzania następującymi rodzajami ryzyk:
1) Ryzyko kredytowe
2) Ryzyko płynności
2
3) Ryzyko operacyjne
4) Ryzyko stopy procentowej
5) Ryzyko walutowe
6) Ryzyko kapitałowe
7) Ryzyko braku zgodności
8) Ryzyko angażowania środków w inwestycje finansowe
9) Ryzyko wyniku finansowego
3. Podstawowe zadania organów Banku w zakresie zarządzania ryzykiem zostały określone
w „Strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym
w Końskich”. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy
i komórki organizacyjne:

Rada Nadzorcza – poziom nadzorczy,

Zarząd Banku- poziom zarządczy,

Zespół ryzyk i analiz ekonomicznych – poziom analityczny,

Stanowisko ds. kontroli wewnętrznej – poziom kontrolny,

Pozostali pracownicy i komórki organizacyjne Banku – poziom operacyjny.
4. Wyodrębniony w strukturze organizacyjnej Banku Zespół ryzyk i analiz ekonomicznych,
na dzień 31.12.2014 roku obejmował swoim zakresem działania monitorowanie
poszczególnych rodzajów ryzyk.
III Fundusze własne
1. Fundusze własne ujmowane są w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze
podstawowe i fundusze uzupełniające.
Fundusze podstawowe obejmują :
- wpłacony fundusz udziałowy,
- fundusz zasobowy tworzony z odpisów z zysku,
- fundusz rezerwowy tworzony z odpisów z zysku,
- pozycje dodatkowe funduszy podstawowych:
- fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej,
- zysk w trakcie zatwierdzenia,
- pozycje pomniejszające fundusze podstawowe:
3
- wartości niematerialne i prawne w kwocie netto.
Fundusze uzupełniające obejmują:
- fundusz z aktualizacji majątku trwałego.
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych
Banku według stanu na dzień 31.12.2014 roku w zł.
Wyszczególnienie
Fundusze podstawowe
Kwota
14.764.521,84
fundusze zasadnicze
fundusz udziałowy
443.900,00
fundusz zasobowy
14.250.421,84
fundusz rezerwowy
50.200,00
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych
niepodzielony zysk z lat ubiegłych
fundusz ogólnego ryzyka bankowego
20.000,00
zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i
1.140.986,07
dywidendy)
inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
wartości niematerialne i prawne
16.260,91
niepodzielona strata z lat ubiegłych
strata na koniec okresu sprawozdawczego
strata w trakcie zatwierdzania
inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
0
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
Fundusze uzupełniające
fundusz z aktualizacji majątku trwałego
23.979,10
zobowiązania podporządkowane
fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych
zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym
terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym
charakterze,
inne pozycje określone przez KNF
4
pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF
pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające
0
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
Fundusze własne
14.772.240,03
Kapitał Tier I i Tier II (z uwzględnieniem korekt wynikających
14.655.295,33
z Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013)
Całkowity wymóg kapitałowy
4.375.582,12
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
IV Adekwatność kapitałowa
1. Poniższa tabela przedstawia kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego
stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem , w podziale na klasy ekspozycji.
Wyszczególnienie
Lp.
1.
Kwota w zł.
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka
20 %
2.
1 030 658,10
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka
50%
3.
40 093,80
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze
ryzyka 75 %
4.
1 727 935,45
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji pozabilansowych o wadze
9 619,48
ryzyka 75%
5.
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka
100%
6.
7.
809650,96
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji pozabilansowych o wadze
ryzyka 100%
5 040,00
Wymóg kapitałowy dla ekspozycji bilansowych o wadze ryzyka
1 269,60
150%
RAZEM
3 624 267,39
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka.
5
Wyszczególnienie
Lp.
Kwota w zł.
1.
ryzyko kredytowe
3.624.267,39
2.
ryzyko rynkowe( ryzyko walutowe)
3.
przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań
Brak przekroczenia
4.
przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
Brak przekroczenia
5.
ryzyko operacyjne
0
750 340,00
RAZEM
4.374.607,39
2.1. Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka stopy procentowej na dzień 31.12.2014r wyniósł
974,73.
2.2. Całkowity wymóg kapitałowy (kapitał wewnętrzny) na dzień 31.12.2014r wyniósł
4.375.582,12.
3. Kalkulacja wymogów kapitałowych na dzień 31-12-2014r. sporządzona została
z uwzględnieniem nie znaczącej skali działalności handlowej tj. w zakresie księgi
bankowej i handlowej łącznie.
4.
Metody oceny poziomu kapitału wewnętrznego zawiera Instrukcja szacowania kapitału
wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym
w Końskich, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji.
V Ryzyko kredytowe
1. Należności przeterminowane rozumiane są jako należności z tytułu kapitału lub odsetek
nie spłaconych w terminie. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości.
2. Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) są to należności poniżej standardu,
wątpliwe
i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra
Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków
z dnia 16.12.2008 ( Dz. U. Nr 235, poz. 1589 z późn. zmianami). Definicja ta stosowana
jest dla celów rachunkowości.
3. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka,
stosując dwa kryteria:
- kryterium terminowości-terminowość spłaty kapitału lub odsetek,
- kryterium ekonomiczne – badanie sytuacji ekonomiczno – finansowej dłużnika
( kredytobiorcy, poręczyciela).
3.1. Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banków z dnia 16.12.2008r ( Dz. U. Nr 235, poz. 1589 z późn. zmianami).
6
Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do
ekspozycji kredytowych zakwalifikowanych do :
 kategorii „normalne” – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i
kredytów detalicznych,
 grupy „zagrożone” – w tym do kategorii „poniżej standardu,” wątpliwe” lub
„stracone”.
3.2. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której
została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych
ekspozycji.
3.3. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na
rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty
związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej
wystąpienia.
3.4. Opis metod przyjętych do tworzenia rezerw zawiera Instrukcja monitoringu ekspozycji
kredytowych i zabezpieczeń oraz klasyfikacji i tworzenia rezerw celowych w Banku
Spółdzielczym w Końskich, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji
3.5. Zmianę stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w okresie od
01-01-2014 do 31-12-2014 w zł przedstawia tabela.
Kategorie należności
Należności normalne
- sektor niefinansowy
Należności pozostałe
-sektor niefinansowy
Stan na
31.12.2014r.
101 874,00
273 649,56
Zwiększenia
Rezerw
Wykorzystanie
rezerw
14 151,82
0
132 661,15
7 519,48
Rozwiązanie
rezerw
16 440,95
82 391,91
Stan na
31.12.2013r.
104 163,13
230 899,80
Wymagany
poziom rezerw
zgodnie z
Rozporządzeniem
wg stanu
na dzień
31.12.2014r.
101 874,00
273 649,56
należności pod obserwacją
13267,79
8 201,03
0
36 255,93
41 322,69
13 267,79
Należności poniżej standardu
1 576,79
14 581,07
0
13 004,28
0
1 576,79
109 879,05
7 519,48
należności stracone
258 804,98
33 131,70
189 577,11
258 804,98
3.6. Bank w 2014 r. odpisał rezerwy do ewidencji pozabilansowej i zastosował umorzenia
w ciężar rezerw w wysokości 12 844,41 zł.
4. Bank w 2014 roku nie zwiększał utworzonej rezerwy na ryzyko ogólne, która tworzona
jest zgodnie z art.130 ustawy Prawo bankowe ( Dz. U. z 2012r, poz 1376 z póź. zm.).
Rezerwa służy na pokrycie
niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem
działalności bankowej.
7
5. Bank działa na terenie województwa świętokrzyskiego i w swoich analizach nie przyjmuje
podziału na obszary geograficzne.
6. Łączną kwotę ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych)
na dzień 31.12.2014 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego
w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Waga
Wyszczególnienie
Lp.
ryzyka
1.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
31.12.2014 r.
w 2014 roku
w zł.
w zł.
4 039 422,00
4 439 707,00
20 %
7 748 569,00
7 828 978,00
podmiotów 100%
1 709,00
12780,00
0
0
0
0
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
samorządów terytorialnych i władz lokalnych
3.
Średni stan
0%
rządów i banków centralnych
2.
Stan na dzień
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
organów
administracji
i
nieprowadzących działalności gospodarczej
4.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
wielostronnych banków rozwoju
5.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
organizacji międzynarodowych
6.
7.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
0%
1 328 000,00
1 135 000,00
instytucji – banki
20%
56 667 562,00
53 906 661,00
50%
0,00
100%
1605 927,00
1 615 458,00
57 544,00
75%
20 793 617,00
0
75 %
15 522 057,00
30 191 795,00
0
0
100%
780 425,00
579 615,00
150%
10 743,00
49 198,00
0
0
1 002 345,00
579 615,00
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
przedsiębiorców
8.
ekspozycje
detaliczne
lub
warunkowe
ekspozycje
warunkowe
ekspozycje detaliczne
9.
ekspozycje
lub
zabezpieczone na nieruchomościach
10.
11.
ekspozycje przeterminowane
ekspozycje należące do nadzorczych kategorii
wysokiego ryzyka
12.
ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych
50%
8
100%
13.
pozycje sekurytyzacyjne
14.
ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i
2 487 263,00
49 198,00
0
0
0
0
100%
2 210 964,00
1 210 889,00
0%
3 046 922,00
2 511 580,00
100%
5 467 070,00
5 781 121,00
przedsiębiorców
15.
ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w
instytucjach zbiorowego inwestowania
16.
Inne ekspozycje
RAZEM
-
122 712 595,00
7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu
kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji.
7.1.
Zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według stanu na dzień 31.12.2014
roku to należności normalne wobec pozostałych monetarnych instytucji finansowych na
kwotę 57 995 560,66 zł , akcje BPS w kwocie 992 016,70zł.
7.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego brutto w podziale na
typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2014 roku
przedstawia poniższa tabela.
Rodzaj należności
Należności
Lp.
Typ kontrahenta
1.
Osoby fizyczne
2.
Rolnicy
Przedsiębiorstwa i spółki
3.
prywatne oraz spółdzielnie
Przedsiębiorstwa i spółdzielnie
4.
państwowe
5.
Przedsiębiorcy indywidualni
6.
Fundusze i Fundacje
Razem zaangażowanie
w sektorze niefinansowym
pod
poniżej
obserwacją
standardu
normalne
razem
stracone
14.061.092,54
13.899.269,48
0
0
161.823,06
1.195.936,83
1.063.146,83
132.790,00
0
0
6.165.644,93
4.329.874,80
1.702.766,13
133.004,00
0
0
0
0
0
0
12.346.008,35
11.405.441,22
444.642,00
394.557,13
101.368,00
0
0
0
0
0
33.768.682,65
30697732,33
2.280.198,13
527.561,13
263.191,06
7.3. Zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego
brutto według stanu na dzień
31.12.2014 roku to należności normalne na kwotę 6 469 261,00 zł.
9
7.4.Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela.
Branże
Lp.
1.
Wartość w zł
Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo
1.195.936,83
Należności normalne
1.063.146,83
Należności pod obserwacją
2.
132.790,00
Górnictwo i wydobywanie
1.740.901,57
Należności normalne
1.740.901,57
Należności stracone
3.
0,00
Przetwórstwo przemysłowe
5.649.542,42
Należności normalne
5.426.538,42
Należności poniżej standardu
133.044,00
Należności stracone
4.
90.000,00
Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz
1.250.067,00
działalność związana z rekultywacją
Należności normalne
0,00
Należności pod obserwacją
5.
1.250.067,00
Budownictwo
514.083,26
Należności normalne
514.083,26
Należności stracone
6.
Handel
hurtowy
0,00
i
detaliczny;
naprawa
pojazdów
3.588,541,26
samochodowych i motocykli
Należności normalne
Należności pod obserwacją
7.
Transport i gospodarka magazynowa
Należności normalne
Należności stracone
8.
9.
10.
Zakwaterowanie i usługi gastronomiczne
1.824.268,23
1.812.900,23
11.368,00
1.249.727,89
855.170,76
Należności poniżej standardu
394.557,13
Informacja i komunikacja
0,00
Należności normalne
0,00
Należności stracone
0,00
Działalność związana z obsługą rynku nieruchomościami
Należności stracone
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
Należności normalne
Należności stracone
12.
452.699,13
Należności normalne
Należności normalne
11.
3.135.842,13
Usługi administrowania i działalność wspierająca
Należności normalne
Należności stracone
749.994,00
749.994,00
0,00
97.362,75
97.362,75
0,00
52.522,90
52.522,90
0,00
10
13.
Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe
zabezpieczenia społeczne
3.589.261,00
Należności normalne
3.589.261,00
Należności stracone
14.
0,00
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
4.230.000,00
Należności normalne
4.230.000,00
Należności stracone
15.
0,00
Pozostała działalność usługowa
444.642,00
Należności normalne
0,00
Należności pod obserwacją
444.642,00
VI Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
1. Bank nie korzysta z zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej - ECAI.
2. Zestawienie wartości ekspozycji przed i po zastosowaniu technik ograniczania ryzyka
kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody
standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych sporządzone
według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Wyszczególnienie
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec rządów i banków centralnych
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec samorządów terytorialnych i
władz lokalnych
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec organów administracji i
podmiotów nieprowadzących
działalności gospodarczej
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec wielostronnych banków
rozwoju
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec organizacji międzynarodowych
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec instytucji
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
wobec przedsiębiorców
8. ekspozycje detaliczne lub warunkowe
ekspozycje detaliczne
9. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe
zabezpieczone na nieruchomościach
10. ekspozycje przeterminowane
11. ekspozycje należące do nadzorczych
7.
Wartość przed
zastosowaniem
technik redukcji
Wartość po
zastosowaniu
technik
ograniczania
ryzyka
Wartość stanowiąca
pomniejszenia
funduszy własnych
4 039 422,00
0
0
7 748 569,00
1 549 713,80
123 977,10
1709,000
1709,00
136,72
0
0
0
0
0
0
2 933 927,00
1 605 927,00
128 474,16
20 793 617,00 10 500 057,91
840 004,63
14 900 558,00 11 099 135,25
0
0
887 930,82
0
791 168,00
535 913,00
42 873,04
0
0
0
11
kategorii wysokiego ryzyka
12. ekspozycje z tytułu obligacji
zabezpieczonych
13. pozycje sekurytyzacyjne
14. ekspozycje krótkoterminowe wobec
banków i przedsiębiorców
15. ekspozycje z tytułu jednostek
uczestnictwa w instytucjach
zbiorowego inwestowania
16. inne ekspozycje
3 489 608,00
2 980 935,50
238 474,84
0
0
0
56 667 562,00 11 333 512,40
2210964,00
2210964,00
906 680,99
176 877,12
17. Ekspozycje pozabilansowe 100%
18. Ekspozycje pozabilansowe 75 %
8 450 992,00
3 302 231,00
297 799,12
63 000,00
63 000,00
5 040,00
621 499,00
120 243,53
9 619,48
3. Procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi zawiera Instrukcja
prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Końskich oraz
Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Końskich.
4. Główne zabezpieczenia kredytowe przyjmowane przez Bank to: hipoteka, weksel własny
in blanco oraz poręczenie wekslowe.
VII Ekspozycje kapitałowe ( w Banku nie występuje portfel handlowy)
1. Bank na dzień 31-12-2014r. posiadał papiery wartościowe niedopuszczone do
publicznego obrotu dostępne do sprzedaży – akcje banku zrzeszającego Banku Polskiej
Spółdzielczości S.A.
2. W 2014 roku Bank skorzystał z prawa poboru akcji i nabył 80.000 akcji imiennych serii L
w cenie nabycia 2,50 zł za akcję.
3. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej w skutki
zmiany wartości godziwej odnosi się odpowiednio na kapitał (fundusz ) z aktualizacji
wyceny.
4. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia ( zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższe zestawienie.
1
Akcje BPS S.A. Seria H
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu
na zyski kapitałowe
0
2
Akcje BPS S.A. Seria I
0
39.000,00
3
Akcje BPS S.A. Seria J
0
190.047,00
4
Akcje BPS S.A. Seria K
0
100.000,00
Lp.
Rodzaj ekspozycji
Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
przyjętą strategię
462.969,70
12
5
Akcje BPS S.A. Seria L
0
200.000,00
RAZEM
992.016,70
5. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia
poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
Wartość
emisyjna
Wartość
godziwa
1
Akcje BPS S.A. Seria H
462.969,70
853.270,90
462.969,70
2
Akcje BPS S.A. Seria I
39.000,00
39.000,00
39.000,00
3
Akcje BPS S.A. Seria J
190.047,00
190.047,00
190.047,00
4
Akcje BPS S.A. Seria K
100.000,00
100.000,00
100.000,00
5
Akcje BPS S.A. Seria L
200.000,00
200.000,00
200.000,00
992.016,70
1 382 317,90
992.016,70
Lp.
RAZEM
6. Pozostałe papiery wartościowe na dzień 31.12.2014r. przedstawia poniższe zestawienie
Lp. Wyszczególnienie
1
Obligacje
Wartość nominalna
Skarbu 4 000 000,00
Cena zakupu
Wartość Bilansowa
3 992 880,00
4 039 422,24
Państwa
2
Obligacje budżetowe
1 280 000,00
1 280 000,00
1 282 287,43
3
Obligacje
1 085 800,00
1 106 500,00
1 108 516,43
4
Obligacje
2 358 000,00
2 373 097,72
2 391 920,42
przedsiębiorstw
7. W 2014 roku Bank nie otrzymał dywidendy.
VIII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
W Banku dokonuje się pomiaru ryzyka stopy procentowej metodą luki niedopasowania
terminów przeszacowania. Bank bada narażenie na ryzyko:
- niedopasowania terminów przeszacowania,
- bazowe,
- opcji klienta,
- krzywej dochodowości.
13
Metody pomiaru, opis charakteru oraz podstawowych założeń dotyczących ryzyka stopy
procentowej zawiera Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku
Spółdzielczym w Końskich oraz Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej,
stanowiące załącznik do niniejszej Informacji.
1. Na postawie analiz stwierdzono, że w przypadku spadku stawek rynkowych najwyższy
przyrost rozpiętości odsetkowej zapewniłby wraz ze zmniejszeniem oprocentowania
aktywów jednoczesne zmniejszenie oprocentowania pasywów.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki
pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane
są:
1) co miesiąc Zarządowi Banku,
2) kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku.
3. Ekspozycja Banku na ryzyko stopy procentowej i rozmiary tego ryzyka na 31-12-2014 r
znajduje się na poziomie akceptowalnym przez Bank.
4. Ocena wewnętrznej adekwatności kapitałowej wg stanu na 31-12-2014 r. w zakresie
ryzyka stopy procentowej wskazuje na konieczność tworzenia dodatkowych wymogów
kapitałowych z tytułu ryzyka stopy procentowej. Wymóg wyniósł 974,73 zł.
5. W przypadku spadku stóp procentowych o 2 pp. wynik odsetkowy uległby zmniejszeniu
o 1 477 713,65 zł. w skali roku.
IX. Ryzyko operacyjne
1.
System zarządzania ryzykiem
operacyjnym Banku jest wdrożony na podstawie
postanowień Uchwały nr 258/2011 KNF oraz Rekomendacji M i D. Podstawy
zarządzania tym rodzajem ryzyka określa Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym.
Celem nadrzędnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na
akceptowalnym przez Bank poziomie tj. poziomie bezpiecznym dla działania i rozwoju
Banku.
2.
Szczegółowy opis procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym (w tym organizację
procesu, system identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania a także zasady
redukcji ryzyka) zawierają regulacje ,zatwierdzone przez odpowiednie organy Banku:
1) Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Końskich,
2) Instrukcja monitorowania kluczowych wskaźników ryzyka,
3) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym,
14
4) Instrukcja ograniczania ryzyka operacyjnego w zakresie zdarzeń przestępczych na
szkodę Banku Spółdzielczego w Końskich,
5) Instrukcja przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu w Banku
Spółdzielczym w Końskich,
6) Instrukcja zarządzania ryzykiem
braku zgodności w Banku Spółdzielczym
w Końskich,
7) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności,
8)
Instrukcja Zasady i tryb powierzania wykonywania czynności z zakresu działalności
bankowej
podmiotom zewnętrznym (outsourcing bankowy) oraz oceny ryzyka
operacyjnego w zakresie usług zleconych podmiotom zewnętrznym przez Bank
Spółdzielczy w Końskich,
9) Polityka kadrowa,
10) Instrukcja zarządzania kadrami,
11) Plany awaryjne zachowania ciągłości działania Banku w sytuacjach kryzysowych,
12) Instrukcja
ochrony
danych
osobowych
w
Banku
Spółdzielczym
w Końskich,
13) Polityka bezpieczeństwa informacji Banku Spółdzielczego w Końskich,
14) Instrukcja zarządzania systemami informatycznymi w Banku Spółdzielczym
w Końskich,
15) Polityka powierzania czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing).
3.
Bank do wyliczenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę
wskaźnika bazowego BIA, zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 14 do
Uchwały nr 76/2010 (z późn. zmianami) Komisji Nadzoru Finansowego część II oraz
Pakietu CRDIV/CRR.
4.
W Banku rejestracji podlegają zarówno straty niefinansowe jak i finansowe (rzeczywiste
i potencjalne) bez względu na ich wysokość w wartości brutto tj. nie uwzględniające
pomniejszeń o wartości odzyskane bezpośrednio oraz z tytułu mechanizmu transferu
ryzyka. Do przeprowadzenia analiz Bank określa próg istotności zdarzenia w wysokości
faktycznej lub potencjalnej straty przekraczającej 100 zł., z wyjątkiem zdarzeń
dotyczących gospodarki gotówką (niedobory/nadwyżki kasowe i bankomatowe) oraz
zdarzeń z rodzaju oszustwa wewnętrzne i zewnętrzne.
Straty brutto z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego w podziale na klasy zdarzeń oraz kategorie
zdarzeń w roku 2014 r. przedstawia poniższa Tabela:
15
Rok 2014
Strata
Ilość
Zdarzenia
Oszustwa wewnętrzne
1.1 Działania nieuprawnione
1.2 Kradzież i oszustwo
Oszustwa zewnętrzne
2.1 Kradzież i oszustwo
2.2 Bezpieczeństwo systemu
Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo
pracy
3.1 Stosunki pracownicze
3.2 Bezpieczeństwo środowiska pracy
3.3 Podziały i dyskryminacja
Klienci,produkty i praktyki operacyjne
0
0
0
0
2
0
17 475,65
0
26
35569,90
20
708
0
1
59774,65
59384,50
0
10000,00
0
0
22
5178,41
186
0
0
38
4486,64
0
0
2,66
0
0
1003
0
0
191872,41
w miejscu
4.1 Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach,
zobowiązania względem klientów
4.2 Niewłaściwe praktyki biznesowe lub rynkowe
4.3 Wady produktów
4.4 Klasyfikacja klienta i ekspozycje
4.5 Usługi doradcze
Szkody związane z aktywami rzeczowymi
5.1 Klęski żywiołowe i inne zdarzenia
Zakłócenia działalności banku i awarie systemów
6.1 Systemy
Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami
operacyjnymi
7.1 Wprowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa
transakcji
7.2 Monitorowanie i sprawozdawczość
7.3 Napływ i dokumentacja klientów
7.4 Zarządzanie rachunkami klientów
Kontrahenci nie będący klientami
7.5 rozliczeniowe)
7.6 Sprzedawcy i dostawcy
RAZEM
5.
6.
Banku
(np.
izby
Działania mitygujące podejmowane przez Bank:

doskonalenie systemu zastępstw,

szkolenia pracowników,

modyfikacja systemu kartowego przez dostawcę
oprogramowania do obsługi kart płatniczych,

zakup wydajniejszych serwerów o lepszych parametrach,

zwiększenie liczby kontroli wewnętrznych funkcjonalnych.
W 2014 r. nie zanotowano w Banku istotnych zdarzeń z tytułu ryzyka operacyjnego.
16
X . Ryzyko walutowe
1.Opis metod i procedur zarządzania ryzykiem walutowym zawiera Instrukcja zarządzania
ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich oraz Polityka zarządzania
ryzykiem walutowym w Banku Spółdzielczym w Końskich.
2. Do pomiaru poziomu narażenia Banku na ryzyko walutowe Bank wykorzystuje spadek
/wzrost kursów walut o 30%
3. Na 31.12.2014 całkowita pozycja walutowa stanowiła 117 790,19 zł, po wzroście o 30%
wyniosła 153 127,25 zł.
4. Bank nie był zobowiązany do tworzenia wymogu kapitałowego.
XI. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem
Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
XII. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń
Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska
kierownicze określa zasady ustalania, wypłacania i monitorowania zmiennych składników
wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w
Końskich. Podlega ona zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą Banku. Jej
realizacja podlega raz w roku ocenie w ramach audytu wewnętrznego. Podlega również
ujawnieniu w ramach Filaru III NUK.
1. Stanowiska kierownicze w Banku.
1) Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 KNF z dnia 04.10.2011r.
zalicza się:
1.
Członków Zarządu
2.
Głównego Księgowego
3.
Dyrektorów Oddziałów
4.
Zastępców Dyrektorów Oddziałów
5.
Stanowisko – organizacyjno administracyjne (kadrowe)
6.
Stanowisko ds. ryzyk
7.
Stanowisko audytu wewnętrznego
8.
Osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu
9.
Osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych
w punktach 2-8.
17
2) Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF Bank nie zalicza osób,
które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. Za istotny wpływ na profil ryzyka
w Banku Spółdzielczym w Końskich uznaje sie możliwość podejmowania decyzji
finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych. W Banku wszystkie istotne
decyzje podejmowane są przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do
podejmowania decyzji w wysokości, o której wyżej mowa, w związku z tym dla celów
Polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze do
stanowisk kierowniczych w Banku Spółdzielczym w Końskich, zalicza sie tylko członków
Zarządu Banku tj.:
1. Prezesa Zarządu
2. Wiceprezesa Zarządu ds. finansowo – księgowych
3. Wiceprezesa Zarządu ds. spraw handlowych.
2. Zasady wypłaty i odraczania wynagrodzenia zmiennego
Wynagrodzenie zmienne - premia uznaniowa Członkom Zarządu przyznawana
i wypłacana jest w okresach kwartalnych, zgodnie z Regulaminem wynagradzania
pracowników Banku Spółdzielczego w Końskich. Wynagrodzenie zmienne nie może być
wyższe niż 50% wynagrodzenia zasadniczego wypłaconego w kwartale, za który wypłacane
jest wynagrodzenie zmienne. Jego wysokość określa Rada Nadzorcza biorąc pod uwagę
nakład pracy członków Zarządu oraz sytuację ekonomiczną Banku. Premii uznaniowej dla
członków Zarządu nie przyznaje się lub zmniejsza sie ją proporcjonalnie za okres, w którym
Bank prowadzi działalność ze stratą.
Stosując zasadę proporcjonalności Bank wypłaca całość premii uznaniowej dla członków
Zarządu po jej przyznaniu.
Wypłata wynagrodzenia zmiennego dla członków Zarządu podlega odroczeniu, jeżeli
zostaną spełnione łącznie następujące przesłanki:
1. łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego w skali miesiąca będzie wyższa niż
równowartość 7 000 euro wg średniego kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które
jest przyznawane wynagrodzenie,
2. wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1,
3. suma bilansowa Banku przekroczy 200 mln złotych,
4. Bank posiadać będzie placówki bankowe wykonujące czynności bankowe na terenie
więcej niż trzech województw.
Odroczeniu podlega również wypłata 60% składnika wynagrodzenia opiewającego na
szczególnie dużą kwotę
18
Ocena efektów pracy każdego członka Zarządu , pod kątem wypłaty odroczonej części premi
uznaniowej odbywa się corocznie, a oceny te są brane pod uwagę do oceny pracy za okres
trzyletni. Ocena efektów pracy dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata, tj. rok
miniony oraz 2 poprzednie lata. Po raz pierwszy oceną objęty został rok 2012, w kolejnych latach
dodawany jest kolejny rok, aż do uzyskania trzyletniego okresu oceny.
Oceny efektów pracy Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza, w oparciu następujące wskaźniki oraz
składniki bilansu Banku:
1. zysk netto,
2. suma bilansowa,
3. należności kredytowe netto wraz ze wskaźnikiem portfela kredytowego,
4. baza depozytowa,
5. kapitały własne (w tym zwrot z kapitału własnego - ROE),
6. współczynnik wypłacalności.
Ocenie podlega stopień wykonania ww. wskaźników w odniesieniu do planu finansowego w
poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii
Banku za dany okres.
3. Zbiorcza informacja ilościowa na temat wynagrodzeń Zarządu Banku wg stanu na dzień
31.12.2014r.
Wartość wynagrodzeń trzech członków Zarządu za rok obrotowy 2014 wyniosła:
- 346 800 zł – wynagrodzenie zasadnicze
- 67 800, 00 zł – wynagrodzenie zmienne.
Wynagrodzenie w formie zmiennej wyniosło 85 140,00 zł i wypłacone zostało w formie
premii kwartalnej uznaniowej.
Wg stanu na dzień 31.12.2014r. wypłata wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu
naliczonego za rok 2014 nie podlegała odroczeniu.
Sporządził:
Anna Męcina
Główny Księgowy Banku
Sprawdził:
Monika Kuta
Wiceprezes Zarządu ds. finansowo-księgowych
19