NOTY UZUPEŁNIAJĄCE DO INFORMACJI DODATKOWEJ

FUNDACJA ROZWOJU SZKOŁY FILMOWEJ W ŁODZI
90-323 ŁÓDŹ, UL.TARGOWA 61/63
Sprawozdanie finansowe za okres
od 01.01.2014 do 31.12.2014
SPIS TREŚCI:
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego …………………….. str. 2 – 3
II. Rachunek zysków i strat……………………………………………. str. 4
III. Bilans ………………………………………………………………. str. 5 - 6
IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia ………………………………. str. 7 - 13
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje porządkowe
Sprawozdanie finansowe FUNDACJI ROZWOJU SZKOŁY FILMOWEJ W ŁODZI,
z siedzibą w Łodzi, ul. Targowa 61/63 zostało sporządzone zgodnie z ustawą
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
Fundacja została zarejestrowana w dniu 04.01.2002 roku przez Sąd Rejonowy dla ŁodziŚródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
000077381.
2. Prezentacja sprawozdań finansowych
Fundacja prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający
się 01.01.2014 r. i kończący się 31.12.2014 r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
statutowej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres
nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego , w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie
istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
3. Porównywalność danych
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2014 oraz
porównawczo za rok 2013.
4. Stosowane metody i zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące
działalność.
Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
4.1. Rachunek wyników
4.1.1. Przychody
Przychody są ewidencjonowane w momencie wpływu darowizn i dochodów z ofiarności
publicznej.
4.1.2. Koszty
Fundacja prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt ewidencjonowane są w
rachunku wyników w celu odniesienia do przychodów w okresie, którego one dotyczą.
Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto:
 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
 Przychody finansowe
 Koszty finansowe
4.2. Bilans
4.2.1. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia.
Dla celów podatkowych przyjmuje się stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia
15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość
amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego
roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych jednorazowo
odpisuje się w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
4.2.2. Rzeczowe składniki aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia.
4.2.3. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty.
4.2.4. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.
4.2.5. Fundusze własne (statutowy) ujmuje się w księgach rachunkowych w wysokości
określonej w umowie lub statucie.
4.2.6. Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Łódź…………………
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg
Podpis zarządu Fundacji
…………………………………..
……………………………..
NOTY UZUPEŁNIAJĄCE DO INFORMACJI DODATKOWEJ
Nota 1
Nota 2
Nota 3
Nota 4
Nota 5
Nota 6
Nota 7
Nota 8
Nota 9
Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów
Dane o kosztach rodzajowych i rozliczenie kręgu kosztów
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego
(zysku / straty) brutto
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Pozostałe tabele do noty do zmian w kapitałach własnych
Nota 1
Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów
2014
1. Sprzedaż usług
2. Sprzedaż materiałów
3. Sprzedaż towarów
4. Sprzedaż produktów
5. Inne przychody ze sprzedaży
RAZEM
W tym:
Sprzedaż dla odbiorców krajowych
Sprzedaż eksportowa
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Nota 2
Dane o kosztach rodzajowych i rozliczenie kręgu kosztów
2014
A. Koszty wg rodzajów
1. Amortyzacja
2. Zużycie materiałów i energii
3. Usługi obce
4. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
5. Wynagrodzenia
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7. Pozostałe koszty rodzajowe
RAZEM
2013
2177,48
0,00
0,00
2177,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2177,48
640,58
0,00
0,00
640,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
640,58
B. Zmiany w zakresie kosztów rozliczonych +/1. Z tytułu różnic inwentaryzacyjnych
2. Odpisania zaniechanej produkcji
3. Odpisania kosztów bez efektu gospodarczego
4. Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
C. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/1. Produkty gotowe
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2177,48
0,00
0,00
0,00
0,00
640,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
D. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B+/C+)
- koszt wytworzenia sprzedanych produktów
- koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
- koszty sprzedaży
- koszty ogólnego zarządu
E. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Nota 3
Pozostałe przychody operacyjne
2014
I. Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne, w tym:
1. rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności
2. rozwiązanie rezerwy z tytułu…
3. zwrócone, umorzone podatki
4. otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego
5. z tytułu różnic inwentaryzacyjnych
6. przedawnione zobowiązania
7. odpis aktualizujący wartość nieruchomości zaliczanych do inwestycji
8. odpis aktualizujący wartość niematerialną i prawną zaliczaną do inwestycji
9. darowizna
10. inne
RAZEM
2013
0,00
0,00
6409,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1200,00
5209,50
6409,50
0,00
0,00
4544,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4544,40
4544,40
Nota 4
Pozostałe koszty operacyjne
2014
I. Wartość zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- wartość netto środków trwałych
- koszty likwidacji środków trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym:
- odpis aktualizujący wartość zapasów
- odpis aktualizujący wartość należności
- odpis aktualizujący wartość nieruchomości zaliczanych do inwestycji
- odpis aktualizujący wartość niematerialną i prawną zaliczaną do inwestycji
III. Inne koszty operacyjne, w tym:
1. utworzone rezerwy z tytułu…
2. darowizny
3. odpisane należności
4. koszty postępowania spornego
5. koszty likwidacja zapasów
6. …
7. inne
RAZEM
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
123,00
123,00
Nota 5
Przychody finansowe
2014
I. Zyski z tytułu udziału w innych jednostkach, w tym:
- zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych
- zyski z tytułu udziału w innych jednostkach
II. Odsetki, w tym:
- odsetki od spółek powiązanych
- odsetki od pozostałych kontrahentów
- odsetki od obligacji
- odsetki budżetowe
- odsetki bankowe
- odsetki pozostałe
III. Przychody ze zbycia inwestycji, w tym:
-…
-…
IV. Aktualizacja wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust, 1 pkt 1a
-…
-…
V. Inne, w tym:
1. różnice kursowe
- różnice kursowe od kredytu
- różnice kursowe od pożyczek
- różnice kursowe od środków na rachunkach bankowych
2. pozostałe przychody finansowe
3. …
RAZEM
2013
0,00
0,00
0,00
0,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,41
0,00
0,00
0,00
0,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,93
Nota 6
Koszty finansowe
2014
I. Odsetki, w tym:
- odsetki od spółek powiązanych
- odsetki od pozostałych kontrahentów
- odsetki budżetowe
- odsetki bankowe
- odsetki pozostałe
II. Koszty zbycia inwestycji, w tym:
-…
-…
III. Aktualizacja wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, w tym:
- udziały zakupionych spółek
- zakupione akcje własne
-…
-…
IV. Inne, w tym:
1. różnice kursowe
- różnice kursowe od kredytu
- różnice kursowe od pożyczek
- różnice kursowe od środków na rachunkach bankowych
2. utworzone rezerwy
3. pozostałe koszty finansowe
4. …
5. …
6. …
RAZEM
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,99
Nota 7
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku /
straty) brutto
2014
2013
ZYSK / STRATA brutto
4420,84
1788,83
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
123,56
0,00
- odpis aktualizujący należności
0,00
0,00
- pozostałe rezerwy z tytułu ...
0,00
0,00
- rezerwa na koszty
0,00
0,00
- rezerwa na straty z tytułu ...
0,00
0,00
- różnice kursowe
0,00
0,00
- opłaty karne na rzecz budżetu
0,00
0,00
- VAT od spisanych należności w postępowaniu układowym
0,00
0,00
- odsetki do zapłaty
0,56
0,00
- PFRON
0,00
0,00
- odpisane należności
0,00
0,00
- inne koszty (n.k.u.p.)
123,00
0,00
- ...
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
Koszty podatkowe nie zaliczone do kosztów rachunkowych
0,00
0,00
- zapłacone odsetki
0,00
0,00
- różnice kursowe dotyczące
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych
0,00
0,00
- nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi
0,00
0,00
- rozwiązanie rezerwy na należności
0,00
0,00
- rozwiązanie rezerwy na ...
0,00
0,00
- niezrealizowane różnice kursowe
0,00
0,00
- dywidenda
0,00
0,00
- zasądzone odsetki budżetowe
0,00
0,00
- przedawnione zobowiązania
0,00
0,00
- z tytułu różnic inwentaryzacyjnych
0,00
0,00
- naliczone odsetki
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
Przychody podatkowe nie zaliczone do księgowych
0,00
0,00
- odsetki uzyskane
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
Dochody zwolnione (art. 17 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych)
4544,40
1788,83
- dochody zwolnione
4544,40
1788,83
- ...
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
- ...
0,00
0,00
Podstawa opodatkowania
0,00
0,00
Podatek dochodowy bieżący
0,00
0,00
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony
0,00
0,00
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
0,00
0,00
Podatek stanowiący zobowiązanie, wykazany w rachunku zysków i strat
0,00
0,00
Nota 8
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Inne aktywa pieniężne
RAZEM
2014
11409,44
0,00
0,00
11409,44
2013
7773,84
0,00
0,00
7773,84
Nota 9
Pozostałe tabele do noty do zmian w kapitałach własnych
Kapitał zapasowy
2014
Stan na początek okresu
Zwiększenia
- z dopłaty wspólników
- z podziału zysku
- z innych odpisów
- ze sprzedaży akcji / udziałów powyżej ich wartości nominalnej
Zmniejszenia
- pokrycie straty
- inne
Stan na koniec okresu
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
2014
Stan na początek okresu
+ z tytułu zmian przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- z tytułu zmian przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
+ z tytułu aktualizacji środków trwałych netto
- z tytułu sprzedaży bądź likwidacji środków trwałych
+ z tytułu aktualizacji inwestycji długoterminowych
- z tytułu aktualizacji inwestycji długoterminowych
+ z tytułu aktualizacji inwestycji krótkoterminowych
- z tytułu aktualizacji inwestycji krótkoterminowych
- z tytułu aktualizacji innych aktywów
Stan na koniec okresu
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe kapitały rezerwowe
2014
Stan na początek okresu
+ zwiększenia
- zmniejszenia
Stan na koniec okresu
2013
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- odpis z zysku
-…
b) zmniejszenie (z tytułu)
- przeznaczenie na działalność statutową – kapitał (fundusz) podstawowy
- podział zysku (na kapitał zapasowy)
- wypłata dywidendy
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z zysku ubiegłego roku
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Sporządzono
Łódź, dnia ………………………………..
………………………………………………………
2014
-2535,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2535,63
0,00
0,00
2535,63
0,00
0,00
0,00
-1788,83
-1788,83
0,00
746,80
-746,80
…………………………………………….
…………………………………………….
2013
-987,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
987,79
0,00
0,00
987,79
1547,84
1547,84
0,00
0,00
0,00
0,00
2535,63
-2535,63