Uzasadnienie do WPF - Urząd Gminy Zgierz

U Z A S A D N I E N I E D O W I EL O L E T N I E J
PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY
Z G I E R Z NA L A T A 2011 -2017
Wieloletnia Prognoza Finansowa (zwana dalej WPF) obejmuje okres nie
mniejszy niż rok budżetowy i trzy lata kolejne. Horyzont prognozy ulega wydłużeniu
o czas, na jaki przyjęto limity wydatków w poszczególnych latach dla każdego
przedsięwzięcia wieloletniego planowanego i realizowanego przez jednostkę.
WPF Gminy Zgierz obejmuje lata 2011-2017 i prognozę następujących wielkości:
1) Dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu, w tym na obsługę długu,
2) Dochody majątkowe (w tym ze sprzedaży majątku) oraz wydatki majątkowe
budżetu,
3) Wynik budżetu,
4) Sposób sfinansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu z
uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia,
5) Kwotę długu jednostki, w tym relację opisaną wskaźnikiem obsługi zadłużenia
oraz sposób sfinansowania spłaty długu.
Przy konstrukcji WPF wykorzystano założenia makroekonomiczne przyjęte
do konstrukcji Wieloletniego Planu Finansowego Państwa na lata 2010-2013.
Tabela Nr 1
Kategoria
2010
2011
2012
2013
PKB, dynamika
103,0
103,5
104,8
104,1
Średnioroczny wzrost cen towarów i
usług konsumpcyjnych
102,0
102,3
102,5
102,5
Przeciętne zatrudnienie w gospodarce
narodowej, dynamika
100,5
101,9
102,7
102,1
12,3
9,9
8,6
7,3
102,3
101,4
103,8
103,9
Stopa bezrobocia rejestrowanego na
koniec roku, %
Realny wzrost przeciętnego
wynagrodzenia w gospodarce
narodowej, dynamika
1
Wysokość dochodów gminy z podatków uzależniona jest od sytuacji
gospodarczej kraju: ożywienie gospodarcze prowadzi do wzrostu wpływów
z podatków, natomiast recesja do ich ograniczenia. Szczególnie wrażliwe na
zmianę sytuacji gospodarczej są dochody z tytułu PIT i CIT.
Prognoza dochodów oparta jest na przewidywanej rosnącej dynamice
wskaźników makroekonomicznych - wzrostu PKB, wzrost zatrudnienia
w gospodarce, średniorocznym wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług
konsumpcyjnych, wzrostem spożycia ogółem na 2011 rok o 2,2 %, wzrostem
przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
W 2011 roku w stosunku do 2010 roku został zwiększony udział gmin we
wpływach w podatku PIT (z 36,94 % na 37,12 %).
Optymistyczne prognozy makroekonomiczne pozwalają również spodziewać
się wzrostu dochodów z tytułu podatkowych lokalnych (ożywienie
gospodarcze).
W odniesieniu do podatku od nieruchomości przeprowadzono analizę podstawy
opodatkowania na przestrzeni lat 2007-2011. Analiza podstawy opodatkowania
podatku od nieruchomości od osób fizycznych w latach 2007- 2011 przedstawia
Tabela Nr 2 – załącznik nr 1 do uzasadnienia, od jednostek organizacyjnych
przedstawia Tabela Nr 3 – załącznik Nr 2 do uzasadnienia.
Tendencje wynikające z tych analiz jak również uchwalane plany przestrzennego
zagospodarowania na terenie naszej gminy, dwa zjazdy z autostrady zlokalizowane
na naszym terenie pozwalają uznać średnie arytmetyczne podstaw opodatkowania
z horyzontu czasowego pięciu lat za dostateczne do planowania dochodów z tego
tytułu na lata przyszłe z uwzględnieniem ich specyfiki.
Uwzględniając tendencje podstaw opodatkowania (wykresy nr 1, nr 2 i nr 3 do
uzasadnienia) jak również planowany średnioroczny wzrost cen towarów i usług
konsumpcyjnych (ok. 2 %), który stanowi podstawę do zwiększania stawek
podatkowych skalkulowano podatek od nieruchomości na lata 2012 -2014. Tabela
Nr 4 – załącznik nr 3 do uzasadnienia przedstawia kalkulację podatku od
nieruchomości od osób fizycznych, Tabela Nr 5 – załącznik Nr 4 do uzasadnienia
przedstawia kalkulację podatku od nieruchomości od osób od jednostek
2
organizacyjnych.
Dokonano analizy dochodów budżetowych własnych i zleconych z lat 2006-2011 –
Tabela Nr 6 - załącznik Nr 5 do uzasadnienia. Średnie arytmetyczne wynikające
z tej analizy jak również założenia makroekonomiczne posłużyły za podstawę
kalkulacji dochodów własnych i zleconych w latach 2012-2017 Tabela Nr 7 –
załącznik Nr 6.
Wydatki bieżące były prognozowane głównie na podstawie danych historycznych,
koniecznością zabezpieczenia stałych wydatków w bieżącej działalności Urzędu
i jednostek organizacyjnych gminy, z uwzględnieniem zmiennych
makroekonomicznych takich jak wzrost PKB i inflacja. W wydatkach bieżących
wzięto pod uwagę specyfikę niektórych działań i możliwości budżetu.
Od 2014 zacznie obowiązywać art. 243 ustawy o finansach publicznych, który
wprowadza nowe ograniczenie dla budżetu (reguła została opisana w materiałach
informacyjnych do projektu budżetu na rok 2011). Aby spełnić założenie art. 243
w 2014 roku należy ograniczyć wydatki bieżące. Jest to bardzo trudne ze względu na
obowiązki ustawowe na przykład w odniesieniu do wzrostu wynagrodzeń nauczycieli
(7% corocznie), czy wydatki związane z wyłapywaniem i hotelowaniem bezpańskich
psów - obowiązek wynikający z utrzymania porządku i bezpieczeństwa na terenie
Gminy. Liczba utrzymywanych psów w hotelu z roku na rok rośnie, co powoduje
znaczny wzrost kosztów ponoszonych na to zadanie (2006 r. – 37 489 zł., 2007 r.
76 098 zł., 2008 r. 98 064 zł., 2009 r. 119 555 zł., 2010 r. około 170 000 zł.).
Prognozę wydatków na lata 2011-2017 przedstawia Tabela Nr 7 – załącznik Nr 6.
Podstawą prognozy wydatków majątkowych były zaplanowane zadania inwestycyjne
już rozpoczęte, bądź na które Gmina posiada dokumentacje, zgodnie
z możliwościami finansowymi budżetu.
Planowane zadłużenie na koniec 2010 roku może wynieść kwotę 14 151 865,- zł.,
co stanowi do dochodów ogółem 47,14 % i ma decydujący wpływ na kształtowanie
się WPF Gminy Zgierz na lata 2011-2017. W wyniku tej sytuacji finansowej budżetu
prognoza kwota długu na koniec 2017 roku może wynieść kwotę 20 276 198,- zł.
Zaplanowana kwota długu nie uwzględnia możliwych umorzeń części pożyczek
zaciągniętych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej w Łodzi. W przypadku umorzeń części zobowiązań z tytułu pożyczek kwota
długu budżetu ulegnie zmniejszeniu.
3