Informacja dodatkowa do bilansu 2014

Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu
ul. Szewska 20/4
31-009 Kraków
NIP 678-29-96-317
REGON 120253047
Informacja dodatkowa za rok 2014
WPROWADZE IE DO SPRAWOZDA IA FI A SOWEGO
Nazwa pełna:
Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu
Adres siedziby:
ul. Szewska 20/4, 31-009 Kraków
NIP:
678-29-96-317
REGON:
120253047
Organ rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie
XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer w rejestrze:
0000256735
Forma prawna:
Stowarzyszenie
Okres sprawozdawczy: od 01.01.2014 do 31.12.2014
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności.
Celem Stowarzyszenia jest:
1) wspieranie rozwoju zawodowego oraz integracja środowiska fundraiserów w Polsce,
2) ustanawianie i propagowanie najwyższych standardów etycznych w działalności
fundraisingowej,
3) edukacja w zakresie fundraisingu.
Źródłami powstania majątku Stowarzyszenia mogą być:
1) składki członkowskie,
2) darowizny, zapisy i spadki,
3) wpływy z działalności statutowej Stowarzyszenia: dochody z własnej działalności,
dochody z majątku Stowarzyszenia,
4) dotacje i granty.
1
Wycena aktywów i pasywów
Zgodnie z definicją zawartą w art. 3 ust. 1 pkt 15 ustawy, środkami trwałymi są rzeczowe
aktywa trwałe i zrównane z nimi, spełniające następujące warunki:
•
przewidywany okres ich ekonomicznej użyteczności (okres, w którym w wyniku
używania jednostka będzie osiągała korzyści ekonomiczne) jest dłuższy niż rok,
•
są kompletne, zdatne do użytku,
•
są przeznaczone na potrzeby jednostki, tj. będą służyć realizacji celów statutowych
określonych w statucie jednostki.
Ustala się kwotę nie wyższą niż 3 500 zł dla przedmiotów, które będą zarachowywane
bezpośrednio w ciężar kosztów (w przypadku stosowania metody prowadzenia ewidencji
pomocniczej określonej w art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy).
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są nie rzadziej niż na dzień bilansowy (a zatem
również w trakcie roku obrotowego), według zasad określonych w rozdziale 4 ustawy, w tym
w art. 28 ust. 1 pkt 1.
Zgodnie z powołanym przepisem, wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen
nabycia (w rozumieniu art. 28 ust. 2 i 8) lub kosztów wytworzenia (w rozumieniu art. 28 ust. 8),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe (dokonywane według zasad
określonych w art. 32 ust. 1-4 i ust. 6), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
(w sytuacjach przewidzianych w art. 28 ust. 7 lub w art. 32 ust. 4).
Wartości niematerialne i prawne nie podlegają ulepszeniu (art. 31 ust. 1 ustawy).
Krajowe środki pieniężne wykazywane są w księgach rachunkowych z uwzględnieniem
przepisów art. 28 ustawy o rachunkowości:
•
gotówka w kasie - w wartości nominalnej,
•
środki zgromadzone na rachunkach bankowych - w wartości nominalnej, przy czym
wartość nominalna obejmuje również odsetki dopisane przez bank do stanu rachunków
(Ma konto 750).
Weksle obce ujmowane są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, przy czym
ewentualne różnice z dyskonta weksli zarachowywane są w momencie ich przyjęcia
do przychodów finansowych (Ma konto 750).
Kredyty bankowe ujmuje się w księgach rachunkowych:
•
kredyty w walucie polskiej - w wysokości zadłużenia, według wartości nominalnej (jak
środki pieniężne na rachunkach bankowych),
•
kredyty wyrażone w walutach obcych - w wysokości zadłużenia, w wartości nominalnej
walut obcych, przeliczonych na walutę polską według zasad określonych w art. 30 ust. 2
ustawy o rachunkowości. Zadłużenie na dzień bilansowy wycenia się - zgodnie z art. 30
2
ust. 1 - po kursie średnim NBP, ustalonym na ten dzień dla poszczególnych walut
obcych.
Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej
Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej ewidencjonowane na kontach zespołu 2 wyceniane są
według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, a mianowicie:
1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według
ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ustawy o rachunkowości),
2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad:
a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy),
b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej (art. 28
ust. 1 pkt 8 ww. ustawy).
Rozrachunki wyrażone w walutach obcych
Rozrachunki wyrażone w walutach obcych ewidencjonowane na kontach zespołu 2 są
wyceniane z uwzględnieniem dodatkowo przepisów dotyczących zasad ich przeliczania na
walutę polską, a mianowicie:
1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według
ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po
kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym dokumencie wiążącym jednostkę ustalony został inny
kurs (art. 30 ust. 2 pkt 2, z uwzględnieniem ust. 3 ww. ustawy),
2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad:
a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności
(art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po obowiązującym na ten dzień
średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1),
b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych
wymienionych w ustawie - według wartości godziwej (art. 28 ust. 1 pkt 8), przeliczonej na
walutę polską po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1).
Sposób wyceny aktywów i pasywów nie zmienił się w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego.
Rok obrotowy 2014 Stowarzyszenie zamknęło nadwyżką przychodów nad kosztami
w wysokości 29 649,94 zł, która w całości zwiększy przychody roku 2015. Uzyskana nadwyżka
w całości zostanie przeznaczona na realizację celów statutowych Stowarzyszenia.
3
PRZYCHODY
2013
Przychody, w tym:
statutowe nieodpłatne
statutowe odpłatne
pozostałe przychody i zyski
2014
1 068 751,21
661 066,13
407 627,03
58,05
888 435,58
607 556,26
280 876,04
3,28
Zmiana
-
180 315,63
53 509,87
126 750,99
54,77
Przychody statutowe nieodpłatne
Przychody statutowe nieodpłatne, w tym:
dotacje
dodatni wynik roku poprzedniego
składki członkowskie
darowizny od instytucji
darowizny od osób fizycznych
607 556,26
318 662,90
155 122,66
45 840,00
75 680,00
12 250,70
Przychody statutowe odpłatne
Przychody statutowe odpłatne, w tym:
usługi związane z kampanią Kilometry Dobra
promocja fundraisingu
szkolenia
szkolenia CFR
Międzynarodowa Konferencja Fundraisingu
usługi doradcze
podnajem sali
pozostałe (publikacje ogłoszeń)
magazyn
280 876,04
71 070,73
62 955,00
60 834,57
32 187,32
27 404,10
23 317,07
2 038,20
889,96
179,09
Pozostałe przychody i zyski
Pozostałe przychody i zyski, w tym:
zaokrąglenia deklaracji VAT-7
różnice kursowe
pozostałe zaokrąglenia
3,28
1,95
0,99
0,34
4
KOSZTY
2 013,00
Koszty, w tym:
statutowe nieodpłatne
statutowe odpłatne
administracyjne
pozostałe koszty i straty
912 743,55
427 164,22
462 465,96
1 346,67
21 766,70
2014
858 761,38 338 475,04 502 823,87
11 555,60
5 906,87 -
Zmiana
53 982,17
88 689,18
40 357,91
10 208,93
15 859,83
Koszty statutowe nieodpłatne
Koszty statutowe nieodpłatne, w tym:
Polski Fundraising
Polski Fundraising w Praktyce
Orange
Leonardo
Obsługa członków
Umorzenie składek
338 475,04
142 520,89
102 297,87
55 680,00
29 801,91
7 976,06
198,31
Koszty statutowe odpłatne
Koszty statutowe odpłatne, w tym:
CFR
Pozostałe koszty statutowe odpłatne
Konferencja
Szkolenia
Kilometry Dobra
Doradztwo
Magazyn
502 823,87
125 564,92
112 438,77
87 804,32
83 106,96
80 839,84
7 269,06
5 800,00
Koszty administracyjne
Koszty administracyjne, w tym:
amortyzacja
zużycie materiałów i energii
wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
pozostałe koszty, w tym:
-usługi obce
-podatki i opłaty
-pozostałe koszty rodzajowe
11 555,60
0,00
3 129,77
1 531,00
6 894,83
6 550,20
0,00
344,63
5
Pozostałe koszty i straty
Pozostałe koszty i straty, w tym:
odsetki
pozostałe koszty operacyjne
różnice kursowe
wartość sprzedanych towarów
zaokrąglenia deklaracji VAT-7
koszty upomnień
pozostałe zaokrąglenia
5 906,87
3 297,53
1 500,00
802,32
304,45
1,54
0,11
0,92
ZMIANY W PRZYCHODACH I KOSZTACH OGÓŁEM
Przychody
Koszty
Nadwyżka przychodów nad kosztami
2 013,00
1 068 751,21
912 743,55
156 007,66
2014
888 435,58 858 761,38 29 674,20 -
Zmiana
180 315,63
53 982,17
126 333,46
AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe
Środki trwałe BO, w tym:
środki trwałe grupy 4
środki trwałe grupy 8
środki trwałe zakupione w roku 2014
umorzenie w roku 2014
Środki trwałe BZ
30 467,83
28 567,83
1 900,00
0,00
30 467,83
0,00
Wartości niematerialne i prawne
WNIP BO
WNIP zakupione w roku 2014
umorzenie w roku 2014
WNIP BZ
Należności długoterminowe (kaucja za lokal)
916,22
0,00
916,22
0,00
3 000,00
6
AKTYWA OBROTOWE
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe, w tym:
należności z tytułu składek członkowskich
należności od odbiorców
pozostałe należności od pracowników
podatek VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach
nadpłacony podatek PIT-4
podatek VAT należny - niepodpisane korekty
nadpłacone wynagrodzenia
155 203,31
123 102,02
22 568,15
9 139,97
149,59
123,00
109,02
11,56
Środki pieniężne
Środki pieniężne, w tym:
w kasie
na rachunkach bankowych
50 234,69
3 268,43
46 966,26
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
domeny
polisy
serwer wirtualny
tokeny
651,10
520,69
56,37
50,04
24,00
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe - brak
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
zobowiązania z tytułu pożyczek
rozliczenie zakupu - koszty 2014 poniesione w 2015
kaucje za szkolenie
zobowiązania wobec dostawców
84 792,47
40 000,00
22 056,76
12 000,00
4 806,86
7
zobowiązania z tytułu VAT-7
nadpłacone składki członkowskie
nadpłacone kwoty odbiorców
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
pozostałe zobowiązania wobec pracowników
3 624,41
1 570,86
610,00
82,58
41,00
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
94 645,43
Otrzymane zaliczki
94 645,43
Stowarzyszenie w roku 2014 roku nie udzieliło żadnych gwarancji i poręczeń.
Wynik podatkowy CIT
Przychody bilansowe
+ kwoty otrzymane w roku podatkowym
- kwoty ujęte w przychodach bilansowych
- przychody roku 2013
Przychody podatkowe
888 435,58
374 342,90
390 172,71
155 122,66
717 483,11
Przychody zwolnione z podatku (CIT-8/O poz. B 1.8.), w tym:
dotacje otrzymane
składki członkowskie
364 502,90
318 662,90
45 840,00
Koszty bilansowe
-składki członkowskie
-zrealizowane koszty dotyczące dotacji
-odsetki budżetowe
-koszty reprezentacji
-umorzenie składek
-VAT NKUP
-upomnienia
Koszty podatkowe
858 761,38
45 840,00
334 492,71
0,00
877,83
198,31
1 182,46
0,11
476 169,96
Wynik podatkowy
-123 189,75
Kraków, dn. 31.03.2015
8