KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Jednostkowy

Transkrypt

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Jednostkowy raport kwartalny Q 1/2009
(zgodnie z § 86 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259)
dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub
usługową
za I kwartał roku obrotowego 2009 obejmujący okres od 01.01.2009 do 31.03.2009,
zawierający skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej w walucie PLN,
(data przekazania, dnia ……………)
CHEMOSERVIS-DWORD S.A.
(pełna nazwa emitenta)
(skrócona nazwa emitenta)
32-600
(kod pocztowy)
Chemików
(ulica)
(48 33) 847 20 62
(telefon)
[email protected]
(e-mail)
549-19-11-468
(NIP)
Przemysł chemiczny
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Oświęcim
(miejscowość)
1
(numer)
(48 33) 847 37 04
(fax)
www.chemoservis.pl
(www)
070889223
(REGON)
CHEMOSERVIS-DWORY S.A.
Jednostkowy Raport Kwartalny za I kwartał 2009 roku zakończony 31 marca 2009 roku
SPIS TREŚCI
CZĘŚĆ I
DANE FINANSOWE....................................................................................................... 4
1.
2.
Wybrane dane finansowe ...................................................................................................4
Skrócone sprawozdanie finansowe ....................................................................................5
2.1
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) ....................................................5
2.2
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...........................................................7
2.3
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym....................................................8
2.4
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................10
CZĘŚĆ II
INFORMACJE DODATKOWE ......................................................................................... 12
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Dane Spółki .........................................................................................................................12
Historia Spółki .....................................................................................................................12
Kapitał Zakładowy Spółki ....................................................................................................12
Struktura własności akcji Spółki..........................................................................................13
Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające ................................13
Podstawowy przedmiot działania Spółki ............................................................................14
Skład organów Spółki..........................................................................................................14
Opis organizacji grupy kapitałowej Spółki ..........................................................................14
Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................15
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu...............................................15
10.1
Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych ......................................15
10.2
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.......................18
Informacja o istotnych zmianach szacunkowych.............................................................30
Aktywa finansowe i rzeczowe..........................................................................................33
Wybrane dodatkowe noty objaśniające ..........................................................................34
• Przychody ze sprzedaży ..............................................................................34
• Koszty wg rodzaju .......................................................................................36
• Pozostałe przychody operacyjne ................................................................37
• Pozostałe koszty operacyjne.......................................................................37
• Przychody finansowe ..................................................................................38
• Koszty finansowe ........................................................................................39
• Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.........40
• Podatek dochodowy ...................................................................................40
• Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej.............................................41
Segmenty działalności Spółki………………………………………………………………………………………….41
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki ..................................................44
Opis czynników i zdarzeń, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe....................45
Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy....................................................................46
Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki...........................46
2
19. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych
papierów wartościowych....................................................................................................46
20. .. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono
skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym raporcie,
a mogących w znaczny sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki ................................47
21. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów
warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego ................................................................................................................48
22. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz wyników na dany rok ..................................................................48
23. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ................................48
24. Informacje o zawarciu przez „Chemoservis-Dwory” S.A. lub jednostkę
od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi,
jeżeli wartość tych transakcji przekracza wyrażoną w złotych równowartość
kwoty 500 000 euro ............................................................................................................48
25. Inne informacje, które zdaniem „Chemoservis-Dwory” S.A. są istotne dla
oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego..................49
26. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na
osiągnięte wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału .................................50
AUTORDZACJA ZARZĄDU SPÓŁKI ................................................................................. 51
3
CZĘŚĆ I
DANE FINANSOWE
1. WDBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31 marca 2009
31 marca 2008
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
II.
tys. EUR
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31 marca 2009 31 marca 2008
6 091,08
5 923,45
1 324,32
1 665,15
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
116,82
429,80
25,40
120,82
III.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
174,04
432,64
37,84
121,62
IV.
Zysk (strata) netto
174,04
357,56
37,84
100,52
V.
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
51,47
-424,27
11,19
-119,27
VI.
działalności inwestycyjnej
-109,80
-507,75
-23,87
-142,73
VII.
działalności finansowej
0,00
2 233,81
0,00
627,95
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-58,33
1 301,79
-12,68
365,95
tys. PLN
stan na dzień
31 marca 2009
31 marca 2008
IX.
Aktywa trwałe
X.
tys. EUR
stan na dzień
31 marca 2009 31 marca 2008
5 388,84
5 041,68
1 146,25
1 429,94
Aktywa obrotowe
10 375,45
9 589,89
2 206,93
2 719,92
XI.
Aktywa razem
15 764,30
14 631,57
3 353,18
4 149,86
XII.
Zobowiązania długoterminowe
717,14
609,16
152,54
172,77
XIII.
Zobowiązania krótkoterminowe
3 515,54
3 219,52
747,78
913,13
XIV.
Kapitał własny
11 531,61
10 802,89
2 452,86
3 063,95
XV.
Kapitał zakładowy
6 792,00
6 792,00
1 444,71
1 926,37
XVI.
Pasywa, razem
15 764,30
14 631,57
3 353,18
4 149,86
XVII.
Ilość akcji (w szt.)*
13 584 000
13 584 000
13 584 000
13 584 000
0,01
0,03
0,00
0,01
XVIII. Zysk netto na jedną akcję (w zł / EUR)
XIX.
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,01
0,03
0,00
0,01
XX.
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,85
0,80
0,18
0,23
XXI.
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,85
0,80
0,18
0,23
Dane finansowe w EUR zostały przeliczone wg następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów według kursu na dzień 31 marca 2009 roku – 4,7013 PLN/EUR; oraz kursu na dzień 31
marca 2008 roku – 3,5258 PLN/EUR;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w
okresie od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku – 4,5994 PLN/EUR; za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008
roku kurs ten wynosił 3,5573 PLN/EUR.
4
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2.1 SPRAWOZDANIE Z SDTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
stan na dzień
31.03.2009
(niebadany)
tys. PLN
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Inwestycje w jednostkach zależnych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Aktywa trwałe razem
31.03.2008
(niebadany)
tys. PLN
31.12.2008
tys. PLN
4 895,63
54,28
0,00
0,00
0,00
0,00
437,42
1,51
5 388,84
4 572,16
58,55
0,00
0,00
0,00
0,00
410,97
0,00
5 041,68
4 928,87
57,54
0,00
0,00
0,00
0,00
445,54
1,51
5 433,46
228,48
626,73
376,15
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należne wpłaty na kapitał
Należności z tytułu podatku dochodowego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Inne aktywa obrotowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa obrotowe razem
4 771,61
5 576,66
4 698,71
0,00
70,45
4 967,52
0,00
337,39
0,00
10 375,45
0,00
166,87
2 617,61
0,00
602,02
0,00
9 589,89
0,00
70,44
5 025,86
0,00
33,58
0,00
10 204,73
Aktywa razem
15 764,30
14 631,57
15 638,19
5
stan na dzień
31.03.2009
(niebadany)
tys. PLN
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitały rezerwowe
Zyski zatrzymane
Zysk netto bieżącego okresu
Kapitał własny bez udziałów mniejszości
Kapitały przypadające na udziały mniejszości
Kapitał własny razem
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe
rezerwy
długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
Pochodne instrumenty finansowe
Kredyty i pożyczki
Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
finansowego
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe
rezerwy
krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania krótkoterminowe razem
Pasywa razem
31.03.2008
(niebadany)
tys. PLN
31.12.2008
tys. PLN
6 792,00
153,89
3 499,44
912,24
174,04
11 531,61
0,00
11 531,61
6 792,00
153,89
3 499,44
0,00
357,56
10 802,89
0,00
10 802,89
6 792,00
153,89
3 499,44
0,00
912,24
11 357,57
0,00
11 357,57
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
530,15
453,30
530,15
187,00
0,00
717,14
155,87
0,00
609,16
195,12
0,00
725,27
3 240,67
2 888,17
3 059,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
69,53
331,35
69,53
205,35
3 515,54
0,00
3 219,52
425,95
3 555,36
15 764,30
14 631,57
15 638,19
6
2.2 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITDCH DOCHODÓW
RACHUNEK ZDSKÓW I STRAT
DZIADALNŁAL KŁNTYNUŁWANA
Przychody ze sprzedaży
Koszty własny sprzedaży
Zysk brutto ze sprzedaży
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31.03.2009
31.03.2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
6 091,08
5 039,67
1 051,40
5 923,45
4 647,92
1 275,53
4,47
269,73
666,74
2,59
116,82
39,56
210,79
657,97
16,52
429,80
57,97
0,74
57,22
6,06
3,23
2,83
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
174,04
0,00
432,64
75,08
Zysk netto z działalności kontynuowanej
174,04
357,56
0,00
0,00
174,04
357,56
174,04
357,56
0,00
0,00
0,01
0,01
0,03
0,03
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Przychody finansowe netto
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) za okres sprawozdawczy
Zysk przypadającyk
- Akcjonariuszom jednostki dominującej
- Udziałowcom mniejszościowym
Zysk na akcję
- Podstawowy (w zł)
- Rozwodniony (w zł)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITDCH DOCHODÓW
Zysk (strata) za okres sprawozdawczy
Inne całkowite dochody
Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych
dochodów
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31.03.2009
31.03.2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
174,04
357,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
174,04
357,56
- Akcjonariuszom jednostki dominującej
0,00
0,00
- Udziałowcom mniejszościowym
0,00
0,00
Całkowite dochody ogółem
Pozostałe dochody razem przypadającek
7
2.3 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNDM
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
za 12 miesięcy
kończący się
kończący się
kończący się
31 marca 2009 31 marca 2008 31 grudnia 2008
Kapitał własny na początek okresu
Zmiany zasad rachunkowości
Korekty błędów
Kapitał własny na początek okresu po korektach
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
11 357,57
0,00
0,00
11 357,57
10 445,32
0,00
0,00
10 445,32
10 445,32
0,00
0,00
10 445,32
6 792,00
0,00
0,00
6 792,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 792,00
6 792,00
0,00
0,00
6 792,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 792,00
6 792,00
0,00
0,00
6 792,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 792,00
153,89
0,00
0,00
153,89
0,00
0,00
0,00
153,89
0,89
0,00
0,00
0,89
153,00
153,00
0,00
153,89
0,89
0,00
0,00
0,89
153,00
153,00
0,00
153,89
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
Korekty błędów
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu po
korektach
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia z tytułu:
Zmniejszenia z tytułu:
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 499,44
0,00
0,00
1 694,21
0,00
0,00
1 694,21
0,00
0,00
3 499,44
1 694,21
1 694,21
0,00
0,00
0,00
0,00
3 499,44
1 805,23
1 751,67
53,56
0,00
3 499,44
1 805,23
1 751,67
53,56
0,00
3 499,44
Kapitał zakładowy na początek okresu
Korekty błędów
Kapitał zakładowy na początek okresu po korektach
- emisji akcji serii B
- umorzenia udziałów
Kapitał zakładowy na koniec okresu
Kapitał zapasowy na początek okresu
Korekty błędów
Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach
- podziału zysku za poprzedni rok obrotowy
Kapitał zapasowy na koniec okresu
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
Korekty błędów
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu po
korektach
- podziału zatrzymanych zysków za lata poprzednie
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNDM c.d.
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
za 12 miesięcy
kończący się
kończący się
kończący się
31 marca 2009 31 marca 2008 31 grudnia 2008
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
Korekty błędów z tytułu:
- zwiększenia z tytułu zmiany prezentacji leasingu
finansowego
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu po
korektach
- podziału zatrzymanych zysków za lata poprzednie
- pokrycia straty z kapitału zapasowego
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
zysk netto
strata netto
odpisy z zysku
korekty błędów
ZyskZ strata netto ujęta bezpośrednio w kapitale
własnym
ZyskZstrata netto ogółem
Kapitał własny na koniec okresu
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
912,24
1 958,23
1 958,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
912,24
1 958,23
1 958,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
912,24
-1 958,23
-1 904,67
-53,56
0,00
0,00
0,00
-1 958,23
-1 904,67
-53,56
0,00
0,00
0,00
174,04
174,04
0,00
0,00
357,56
357,56
0,00
0,00
912,24
912,24
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
174,04
11 531,61
357,56
10 802,89
912,24
11 357,57
11 531,61
10 802,89
11 357,57
9
2.4 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁDWÓW PIENIĘŻNDCH
za 3 miesiące
kończący się
31.03.2009
(niebadany)
tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Korekty
Amortyzacja
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Odsetki leasingowe
Podatek dochodowy bieżący od zysku brutto
Podatek dochodowy zapłacony
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązaZ krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeZ międzyokresowych
Inne korekty
Arodki pieniężne netto z działalności operacyjnej
inwestycyjnej
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
Odsetki otrzymane
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
Arodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
finansowej
Inne wpływy finansowe (opłacenie kapitału
zakładowego)
Płatności zobowiązaZ z tytułu umów leasingu
finansowego - kapitał
Płatności zobowiązaZ z tytułu umów leasingu
finansowego - odsetki
Odsetki zapłacone
Arodki pieniężne netto z działalności finansowej
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 12 miesięcy
kończący się
kończący się
31.03.2008
31 grudnia 2008
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
174,04
432,64
1 192,81
145,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,75
-8,13
147,66
-72,91
124,95
2,20
0,43
-75,08
-89,57
0,00
-18,48
131,71
-559,45
505,17
-24,56
0,45
-280,56
-337,53
-0,18
-164,19
382,29
414,93
180,79
209,64
630,85
-516,29
0,00
51,47
-583,26
0,00
-424,27
375,18
0,00
2 694,65
0,23
0,00
43,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 527,45
0,00
0,00
1 500,00
15,55
11,90
0,00
-110,03
-507,75
-1 287,17
0,00
0,00
-1 500,00
-109,80
-507,75
-1 216,17
0,00
2 250,00
2 250,00
0,00
-13,56
-15,09
0,00
-0,43
-0,45
0,00
-2,20
-2,89
0,00
2 233,81
2 231,56
10
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁDWÓW PIENIĘŻNDCH c.d.
za 3 miesiące
kończący się
31.03.2009
(niebadany)
tys. PLN
Przepływy pieniężne netto, razem
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na
początek okresu
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na
koniec okresu
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości
dysponowania
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 12 miesięcy
kończący się
kończący się
31.03.2008
31 grudnia 2008
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
-58,33
1 301,79
3 710,04
5 025,86
1 315,81
1 315,81
4 967,52
2 617,61
5 025,86
70,18
0,52
0,83
11
CZĘŚĆ II
INFORMACDJE DODATKOWE
1.
DANE SPÓŁKI
Nazwa:
Siedziba:
Telefon:
Telefax:
Poczta elektroniczna:
Strona internetowa:
Rejestracja:
2.
ul. Chemików 1, 32-600 Oświęcim
(33) 847 20 62
(33) 847 37 04
[email protected]
www.chemoservis.pl
Spółka została zarejestrowana w dniu 03 września 2007 roku przez
Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000287238
HISTORIA SPÓŁKI
Spółka została zawiązana umową sporządzoną w formie aktu notarialnego, rep. A nr 8477/97,
z dnia 15.12.1997r. Od momentu powstania tj. 5 stycznia 1998roku do dnia 3 września 2007 roku Spółka
funkcjonowała jako CHEMOSERfIS-DWORY Spółka z o.o. zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej
Wydział fI Gospodarczy pod numerem RHB 3119, a następnie KRS nr 0000049456 w Sądzie Rejonowym dla
Krakowa – Śródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Chemoservis-Dwory Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
w Uchwale numer 1/2007 z dnia 7 sierpnia 2007 roku, akt notarialny Rep. A numer 5079/2007, dokonało
przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną.
W dniu 25 listopada 2008 roku Spółka zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych,
wprowadzając do obrotu publicznego akcje Spółki serii A.
Spółka działa w oparciu o statut (akt notarialny z dnia 07.08.2007 r., rep. A nr 5079/2007 z późniejszymi
zmianami) oraz przepisy kodeksu spółek handlowych.
3.
KAPITAŁ ZAKŁADOWD SPÓŁKI
Kapitał zakładowy Spółki Chemoservis-Dwory S.A. wynosi 6.792.000 złotych (słownie: sześć milionów
siedemset dziewięćdziesiąt dwa tysiące złotych) i dzieli się na 13.584.000 (trzynaście milionów pięćset
osiemdziesiąt cztery tysiące) akcji o wartości nominalnej 0,50 złotych (pięćdziesiąt groszy) każda.
12
4.
STRUKTURA WŁASNOŚCI AKCJI ZGODNIE Z ART. 69 USTAWD O OFERCIE PUBLICZNEJ
I
WARUNKACH
WPROWADZENIA
INSTRUMENTÓW
DO
ZORGANIZOWANEGO
SDSTEMU OBROTU ORAZ O SPÓŁKACH PUBLICZNDCH.
Seria
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
(()
A, B
Zwykłe na
okaziciela
4 139 987
30,47
4 139 987
30,47
PETRO
Mechanika
S.A
A, B
Zwykłe na
okaziciela
4 144 515
30,50
4 144 515
30,50
PETRO
Eltech Sp. z
o.o.
A, B
Zwykłe na
okaziciela
4 143 000
30,50
4 143 000
30,50
Posiadacz
akcji
PETRO
Remont Sp.
z o.o.
Liczba głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ (()
Na dzień oddania raportu kwartalnego, żaden z akcjonariuszy nie zgłosił zmiany w ilości procentowego
udziału posiadanych akcji Chemoservis-Dwory S.A. w kapitale zakładowym.
5.
ZESTAWIENIE
STANU
POSIADANIA
AKCJI
ACHEMOSERVIS-DWORD”
S.A.
LUB
UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBD ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE
ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO,
WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD
PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ
Z OSÓB,
Akcje Chemoservis-Dwory S.A. posiadane przez członków organów zarządzających i nadzorujących Spółki:
Na dzień 31.03.2009 według najlepszej wiedzy Spółki jej akcje posiadał tylko Pan Tomasz Mazur,
pełniący funkcje Przewodniczącego Rady Nadzorczej „Chemoservis-Dwory” S.A. Liczba posiadanych przez w/w
osobę akcji Spółki w okresie od 01.01.2009 roku do 31.03.2009 roku wynosiła 5 008 sztuk. Na dzień oddania
raportu kwartalnego, Pan Tomasz Mazur zwiększył ilość posiadanych przez siebie akcji do 9798 sztuk.
Dla porównania w poprzednim kwartale, objętym raportem Q4/2008 akcje Spółki, także posiadał
jedynie Pan Tomasz Mazur, liczba posiadanych akcji przez w/w osobę w danym okresie (od 01.10.2008 roku do
31.12.2008 roku) wynosiła 2 460. W okresie do opublikowania raportu (od 31.12.2008 roku do 13.02.2009 roku),
nastąpiła zmiana ilości posiadanych akcji do poziomu 2 510.
13
6.
PODSTAWOWD PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Podstawowy przedmiot działalności spółki realizowany w roku obrotowym:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
7.
(28.11) produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
(28.12.Z) produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej,
(28.21.Z) produkcja cystern, pojemników i zbiorników metalowych,
(28.51.Z) obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
(28.52.Z) obróbka mechaniczna elementów metalowych,
(28.75.B) produkcja metalowych wyrobów pozostała,
(29.14.Z) produkcja łożysk kół zębatych przekładni zębatych i elementów napędowych,
(42.22.Z) wykonanie konstrukcji i pokryć dachowych,
(45.33.Z) wykonywanie instalacji cieplnych wodnych, wentylacyjnych i gazowych,
(45.34.Z) wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych,
(45.42.Z) zakładanie stolarki budowlanej.
SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI
Skład organów Spółki według stanu na dzień 31.03.2009 r.:
8.
ZARZĄD:
Grzegorz Dobrowolski
Bronisław Głowacki
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
RADA NADZORCZA:
Tomasz Mazur
Zygfryd Płochocki
Andrzej Gastołek
Janisław Zwoliński
Andrzej Rusek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
f-ce Przewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
OPIS
ORGANIZACJI
GRUPD
KAPITAŁOWEJ
S.A.
ZE
WSKAZANIEM
JEDNOSTEK
PODLEGAJĄCDCH
KONSOLIDACJI,
WSKAZANIE
SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TDM W WDNIKU
POŁĄCZENIA
JEDNOSTEK
GOSPODARCZDCH,
PRZEJĘCIA
LUB
SPRZEDAŻD
JEDNOSTEK
GRUPD
KAPITAŁOWEJ
S.A.
INWESTDCJI
DŁUGOTERMINOWDCH,
PODZIAŁU,
RESTRUKTURDZACJI
I
ZANIECHANIA
DZIAŁALNOŚCI,
Spółka
nie
posiada
wewnętrznych
jednostek
organizacyjnych
sporządzających
samodzielne
sprawozdania finansowe oraz nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, ani też nie jest podmiotem dominującym
względem innej spółki. Zarząd Spółki nie wskaże skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym
w wyniku połączenia jednostek gospodarczych przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji
długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności, ponieważ kwestie te nie dotyczą Spółki
Chemoservis-Dwory S.A.. W związku z powyższym Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
14
9.
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR 34
„Śródroczne sprawozdania finansowe” i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Spółki na dzień
31 marca 2009 roku i 31 marca 2008 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy zakończony
31 marca 2009 roku i 31 marca 2008 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca
2009 roku i 31 marca 2008 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę. Na dzień autoryzacji niniejszych sprawozdań finansowych nie stwierdza się istnienia
okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
10. ZASADD RACHUNKOWOŚĆI PRZDJĘTE PRZD SPORZĄDZANIU RAPORTU
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania
kwartalnego jest złoty polski.
Informacje finansowe sporządzono w tysiącach złotych.
10.1
Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów według kursu na dzień 31 marca 2009 roku – 4,7013
PLN/EUR; oraz kursu na dzień 31 marca 2008 roku – 3,5258 PLN/EUR;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według
średniego kursu wymiany w okresie od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku – 4,5994
PLN/EUR; za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku kurs ten wynosił 3,5573
PLN/EUR.
Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie
kwartalnym zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnie z MSR 34 „Śródroczne
sprawozdania finansowe” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
15
niebędącego państwem członkowskim opublikowane w Dz. U. Nr 33, poz. 259 („Rozporządzenie”) i obejmują
okres od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku.
Informacje finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do
podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zasady (polityki)
rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz
nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009
roku:
• MSSF 8 Segmenty operacyjne – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2009 roku lub później;
• MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznie 2009 roku lub później;
• MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub później;
• MSSF 2 Płatności w formie akcji: warunki nabywania uprawnień i anulowanie – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub później;
• Zmiany do MSR 32 i MSR 1 Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i obowiązki powstające
w momencie likwidacji (spółki) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2009 roku lub później;
• Interpretacja KIMSF 13 Programy lojalnościowe – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2008 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 1 i MSR 27 Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współkontrolowaną
i stowarzyszoną – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2009 roku lub później.
Za wyjątkiem MSSF 8, który będzie miał wpływ na ujawnianie informacji oraz MSR 1, który będzie miał
wpływ na prezentację sprawozdania finansowego, Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych
standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły
jeszcze w życie:
16
• MSR 3 Połączenie jednostek gospodarczych – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe – mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• Interpretacja KIMSF 13 Programy lojalnościowe – mająca zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2008 roku lub później;
• Interpretacja KIMSF 16 Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto podmiotu zagranicznego –
mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 października 2008 roku lub
później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE;
• Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: Pozycje zabezpieczane
kwalifikujące się do rachunkowości zabezpieczeń – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub
później – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• Interpretacja KIMSF 17 Przekazanie aktywów niegotówkowym właścicielom – mająca
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub później – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• Zmiany do MSR 39 i MSSF 7 Przekwalifikowanie aktywów finansowych – Data wejścia w życie
i przepisy przejściowe – mające zastosowanie od 1 lipca 2008 roku – do dnia zatwierdzenia
• Interpretacja KIMSF 18 Aktywa otrzymane od klientów – mająca zastosowanie od 1 lipca 2009
roku – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE;
• Wbudowane instrumenty pochodne – zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 – mające zastosowanie dla
okresów rocznych kończących się 30 czerwca 2009 roku lub później – do dnia zatwierdzenia
17
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę:
10.2
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeżeli zostały spełnione następujące warunki:
• Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do wyrobu lub
usługi,
• Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi wyrobami lub usługami
w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec wyrobów lub usług, do których ma
się prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje prawdopodobieństwo, ze Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz
koszty poniesione i te które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych
z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne. Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór
przez kontrahenta. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest ich przekazanie odbiorcy.
Spółka na dzień sporządzania sprawozdania finansowego ocenia zaawansowanie otwartych kontraktów,
a wartość produkcji w toku jest rozliczana metodą umów o budowę, zgodnie z MSR 11. Zasady ustalania stopnia
zaawansowanie realizacji kontraktu, uznawania przychodów oraz rozliczania kosztów zostały zaprezentowane
w punkcie, dotyczącym kontraktów budowlanych.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągania należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas
nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się
jako koszty i prezentuje się w kosztach sprzedaży, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych
i reprezentują należności za wyroby, usługi i towary w ramach normalnej działalności gospodarczej, po
pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (fAT). Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa
się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty.
Koszty
Spółka prowadzi rachunek kosztów w układzie kalkulacyjnym oraz w układzie rodzajowym.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje:
• koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich,
• aktualizacje wyceny zapasów,
• różnice kursowe od rozrachunków handlowych z dostawcami.
18
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
• koszty ogólne zarządu,
• koszty sprzedaży, do których są zaliczane aktualizacje wyceny należności,
• pozostałe przychody i pozostałe koszty pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in.
zysków i strat ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych, utworzenia i rozwiązania rezerw na
przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, odsetek od
należności i zobowiązań,
• przychody i koszty finansowe z tytułu odsetek, różnic kursowych z wyceny rachunków
walutowych.
Kontrakty budowlane
Zlecenia otwarte Spółka wycenia i prezentuje w bilansie z zastosowaniem zasad obowiązujących dla
ujmowania kontraktów długoterminowych, określonych w MSR 11.
Stopień zaawansowania mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych
kosztów kontraktów, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia
zaawansowania.
W przypadku, gdy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego
kontraktu są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione kontraktu zostaną
nimi pokryte.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana
strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt.
Leasing
Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy którym Spółka przejmuje znaczącą część ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu własności, stanowi leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się
w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu
lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec
leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji Zobowiązania długoterminowe/krótkoterminowe z tytułu
leasingu finansowego Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat
kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część
stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część
kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla każdego okresu stałą stopę
procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania.
19
Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi
z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad.
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Pozycje sprawozdania finansowego Spółki są wykazywane w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym działa Spółka (w „walucie funkcjonalnej”)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządza się w złotych, które są walutą prezentacyjną i walutą
funkcjonalną dla Spółki.
Na dzień bilansowy Spółka stosuje do wyceny należności i pozycji pieniężnych kurs średni NBP.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczanych transakcji dotyczących:
• sprzedaży wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji Przychody netto ze
sprzedaży
produktów, towarów i materiałów,
• zakupu wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji Koszty sprzedanych
produktów,
towarów i materiałów.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z wyceny walutowych pozycji pieniężnych wykazuje się w
rachunku zysków i strat w pozycji Przychody lub koszty finansowe
Opodatkowanie
Wynik finansowy brutto korygują:
• bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które są naliczane
• zmiany stanów aktywów oraz rezerw stanowiących podatek odroczony.
Podatek dochodowy bieżący
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie
z przepisami podatkowymi.
Podatek dochodowy odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe
(i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują na dzień bilansowy.
20
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego nie dyskontuje się.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W ostatnim przypadku podatek odroczony jest również rozliczany
bezpośrednio w kapitały własne.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Wartości niematerialne
Zgodnie z MSR 38 składniki wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:
• jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można
przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
• można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika
Wartości niematerialne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszone
o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Za wartości niematerialne uznaje się licencje na oprogramowanie operacyjne, które nie stanowią integralnej
części sprzętu komputerowego. Licencje te podlegają amortyzacji w okresie od 3 do 5 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe
Na podstawie MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” oraz MSR 36 „Utrata wartości aktywów” określono
zasady ewidencji, wyceny rzeczowego majątku trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które Spółka utrzymuje celem wykorzystania ich w procesie
produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczenia usług, w celu oddania do używania innym podmiotom
na podstawie umowy najmu lub dla potrzeb administracji oraz które przeznaczone są do wykorzystania
w okresie dłuższym niż jeden rok obrotowy.
Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia a w przypadku wytworzenia
środka trwałego we własnym zakresie, w wysokości kosztu wytworzenia. Koszty poniesione w terminie
późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów
tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, ze Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym
składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny.
21
Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat okresu obrotowego,
w którym zostały poniesione.
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień przejścia na MSR/MSSF wycenione zostały według wartości godziwiej.
Spółka do wyceny środków trwałych na dzień przejścia na MSR/MSSF przyjęła następujące metody i techniki
wyceny:
• wartość godziwą gruntu- ustalono odrębnie podejściem porównawczym metodą porównywania
parami,
• wartość godziwą nieruchomości – ustalono przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metodą
inwestycyjną, techniką zdyskontowanych przyszłych strumieni dochodów,
• wartość godziwą składnika budowlanego nieruchomości – ustalono na podstawie różnicy
pomiędzy wartością całej nieruchomości, jak wyżej i wartością gruntu określonego odrębnie,
• wartość godziwą pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego – określono w podejściu
kosztowym dla kontynuacji działania.
Na dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia
do użytkowania. Amortyzacja odbywa się w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych, określonym
przez służby techniczne.
W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki amortyzacji:
Środki trwałe według Klasyfikacji Środków Trwałych
grupa 0
grunty nabyte, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
grupa 1
budynki i lokale
grupa 2
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
grupa 3
kotły i maszyny energetyczne
grupa 4
maszyny i urządzenia ogólne
grupa 5
maszyny i urządzenia specjalistyczne
grupa 6
urządzenia techniczne
grupa 7
środki transportowe
grupa 8
pozostałe środki trwałe
Stawka amortyzacji rocznej
1,16%
2%
2% - 5%
4% - 50%
11% - 33%
7% - 10%
12%- 33%
12%-50%
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich
ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Spółka przy określaniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia
wartości końcowej.
22
Zyski/straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane
jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane
w rachunku zysków i strat.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia,
czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku wystąpienia przesłanek
wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości
niematerialnych i prawnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości a ustalone kwoty odpisów
aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odnoszone są w rachunek zysków i strat.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów podlegających uprzedniemu przeszacowaniu, korygują kapitał
z aktualizacji wyceny do wysokości kwot ujętych w kapitale, a poniżej ceny nabycia odnoszone są w rachunek
zysków i strat.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich
wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących wartości: ceny sprzedaży
netto lub wartości użytkowej.
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn
uzasadniających ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone są w rachunek zysków
i strat za wyjątkiem kwot, uprzednio obniżających kapitał z aktualizacji wyceny, które korygują ten kapitał do
wysokości dokonanych jego obniżeń.
Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe
Zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” Należności długoterminowe,
należności krótkoterminowe wycenia się według wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku należności krótkoterminowych wycenę taką
dokonuje się wówczas, jeżeli ewentualne różnice przy wycenie według skorygowanej ceny nabycia są istotne.
Należności od banku wyceniono w wartości wymagającej zapłaty, gdyż przyjęta wycena nie wpływa w znaczący
sposób na zniekształcenie danych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Spółka zgodne są MSR 39 stosuje następujące obiektywne dowody utraty wartości należności, dotyczące
następujących zdarzeń powodujących dokonanie odpisów aktualizujących należności. Do obiektywnych
dowodów utraty wartości należności Spółka zalicza uzyskane informacje, dotyczące poniższych zdarzeń
powodujących stratę:
23
• znaczące trudności finansowe dłużnika,
• niedotrzymanie warunków umowy, np. niespłacenie albo zaleganie ze spłaceniem nominału lub
odsetek. Spółka przyjęła następujące zasady tworzenia odpisów aktualizujących :
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości nie objętej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem – 100% należności,
• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, gdy majątek
dłużnika nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania upadłościowego- 100% należności,
• należności w postępowaniu układowym, ugodowym, bankowym – 100% należności,
• należności kwestionowane przez dłużników (sporne ) - całość kwestionowanej kwoty,
• należności dochodzone na drodze sądowej – 100% należności,
• należności z tytułu naliczonych not odsetkowych za zwłokę w zapłacie - 100% należności,
• należności przeterminowane na dzień bilansowy, których spłata w umownej kwocie nie jest
prawdopodobna w najbliższym półroczu liczonym od dnia bilansowego.
Zgodnie z MSR 39 odpisy aktualizujące należności ujmuje się w kosztach sprzedaży.
Przy częściowych zapłatach faktur Spółka przyjęła następującą zasadę, w pierwszej kolejności otrzymana
zapłata jest zaliczana na poczet należność za podatek od towarów i usług a następnie na należność netto, w celu
prawidłowego tworzenia odpisów aktualizujących w koszty stanowiące lub nie stanowiące uzyskania
przychodów.
Spółka przyjęła rozwiązanie, że na koniec roku obrotowego podlegają odpisaniu w ciężar pozostałych
kosztów drobne należności nie przekraczające kwoty 50 zł, których ściągalność jest wątpliwa, a których koszt
windykacji jest ekonomicznie nieuzasadniony. Spółka przeprowadza analizę wysokości kosztów postępowania
windykacyjnego (opłaty telekomunikacyjne, pocztowe, sądowe itp.) i w przypadku, gdy byłyby one wyższe od
wartości należności, na podstawie sporządzonego protokołu dokonuje ich odpisania.
Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, niezależnie od
umownego terminu ich zapłaty oraz należności z pozostałych tytułów wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego.
Należności z pozostałych tytułów innych niż handlowe, płatne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, zalicza
się do należności długoterminowych.
Zapasy
Zgodnie z MSR 2 „Zapasy” zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności
gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane
w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
24
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy
aktualizujące).
Aktywa te są wyceniane zgodnie z paragrafem 23 MSR 2 według rzeczywistych cen ich zakupu, lub
kosztów wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Na koszt wytworzenia zapasów robót w toku i wyrobów gotowych składają się koszty związane
bezpośrednio z jednostka produkcji, takie jak robocizna bezpośrednia oraz systematycznie rozłożone, stałe
i zmienne pośrednie koszty produkcji.
Spółka stosuje do wyceny zapasów materiałów ceny zakupu. Koszty transportu oraz pozostałe koszty
związane z zakupem materiałów rozliczane są na poszczególne zlecenia produkcyjne. Rozchody materiałów, są
wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO („pierwsze przyszło, pierwsze wyszło”)
Wyroby, usługi i produkcja w toku wyceniane są według rzeczywistego kosztu wytworzenia
obejmującego koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Odpisy aktualizujące
Odpisy aktualizujące tworzy się zgodnie z paragrafem 34 MSR 2 w związku z utratą ich wartości, celem
doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania, które zaliczane są do
kosztu wytworzenia sprzedanych produktów, natomiast odwrócenie odpisu wartości zapasów jako zmniejszenie
kosztu wytworzenia. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową rzeczowych aktywów obrotowych objętych
odpisem aktualizującym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa pieniężne oznaczają aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz.
Krajowe środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej.
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Kapitały własne
Kapitały własne odpowiadają aktywom netto, czyli aktywom pomniejszonym o zobowiązania. Ujmuje się
je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa
i umową Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze
sądowym.
25
W przypadku, gdy uchwała o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki jasno wskazuje ostateczny
termin wniesienia śrdoków finansowych na pokrycie wkładów, zadeklarowane, lecz nie wniesione, wkłady
kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału i wykazuje się jako należności w aktywach bilansu.
Kapitał zapasowy Spółka może tworzyć na podstawie statutu Spółki z odpisów z czystego zysku.
Kapitał rezerwowy Spółka może tworzyć na podstawie statutu Spółki z odpisu czystego zysku.
Straty z lat ubiegłych odzwierciedlają nie rozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do pokrycia
z zysków lat następnych według powziętych uchwał Walnego Zgromadzania Akcjonariuszy, a także skutki korekt
błędów podstawowych.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” rezerwy są to
zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy należy tworzyć gdy spełnione są
następujące warunki:
• na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny wynikający z przeszłych zdarzeń,
• prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje odpływ zasobów Spółki,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Zgodnie ze standardem nie należy tworzyć rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Kwota, na którą tworzy się rezerwę powinna być najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do
wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa,
poparty doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń a czasem opiniami niezależnych ekspertów.
Rezerwy podlegają dyskontowaniu.
Stan rezerw weryfikowany jest na każdy dzień bilansowy oraz korygowany w celu odzwierciedlenia
bieżącego, najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwę wykorzystuje się tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień bilansowy.
SPÓŁKA TWORZD REZERWD NA ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG NASTĘPUJĄCDCH TDTUŁÓW:
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” Spółka, w związku z występowaniem rozbieżności między
prawem podatkowym i bilansowym, wykazuje:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzone w związku z występowaniem
przejściowych ujemnych różnic między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań
jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu
26
podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy
wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne
różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, jako aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego jest zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu
zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tej różnicy w ciągu następnego i kolejnych lat obrotowych.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzoną na przejściowe dodatnie różnice między wartością
bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które
spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania
(straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie
zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą
w następnym roku obrotowym, jako rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest zaliczana do
rezerw na zobowiązania.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie
i nie występuje podstawa do kompensacji.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych
z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.
Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wykazywany jest w rachunku zysków i strat
w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego.
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń
Spółki w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie
zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po okresie zatrudnienia.
Rezerwę na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalne, które zostaną wypłacone w przyszłości
Spółka tworzy w oparciu o wycenę aktuarialną przy wykorzystaniu metody Prognozowanych Uprawnień
Jednostkowych (ang. Projected Unit Credit).
Wysokość rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych
za rok 2008 została utworzona w oparciu o wycenę aktuarialną.
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółka w ramach zawieranych kontraktów handlowych udziela gwarancji na dobre wykonanie w okresie
od 1 do 3 lat. Ze względu na brak reklamacji z tytułu wykonywanych przez Spółkę prac, Spółka nie dysponuje
27
podstawami do przeprowadzenia szacunków. Wobec powyższego nie jest tworzona rezerwa na naprawy
gwarancyjne. Jednakże Spółka bierze pod uwagę możliwość powstania takich zobowiązań i w związku tym
traktuje je jako zobowiązania warunkowe.
Rezerwa na zgłoszone wobec Spółki roszczenia
Spółka tworzy rezerwę na roszczenia w przypadku, gdy:
• ciąży na niej obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych,
• prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
• może dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obciążenia jednakże termin zapłaty jest
niepewny.
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
Zobowiązania stanowią wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub część
pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów
finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu długoterminowych kredytów bankowych wyceniane są według skorygowanej ceny
nabycia zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.
Krótkoterminowe kredyty bankowe w rachunku bieżącym wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” pkt. 11 rozliczenia
międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały
otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie
z kwotami należnymi pracownikom. Oszacowując kwoty lub termin zapłaty rozliczeń międzyokresowych
biernych należy uwzględnić stopień niepewności, który jest mniejszy niż w przypadku rezerw zazwyczaj określa
się go poniżej 50%. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się:
• wartość niewykorzystanych urlopów pracowniczych,
• rezerwy na koszty audytu,
28
• rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu, pracowników Spółki,
• pozostałe rozliczenia o małym stopniu niepewności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują
równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie
nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje
czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim:
• ubezpieczenia,
• prenumeraty,
• naliczony Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
• odsetki od rat leasingowych
Koszty rozliczane są przez okres 12 miesięcy za wyjątkiem odsetek od rat leasingowych, które są
rozliczane w okresie trwania umowy przy wykorzystaniu wewnętrznej stopy zwrotu.
Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków
i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach
i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te
dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętych
stawek amortyzacyjnych oraz zobowiązań warunkowych.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań zaangażowanych w celu dostarczenia
produktów lub usług podlegającym określonym rodzajom ryzyka i korzyścią różniącym się od rodzajów ryzyka
i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które
składają się koszty sprzedaży produktów, usług klientom zewnętrznym oraz kosztów transakcji realizowanych
z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio
przyporządkować do tego segmentu.
Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub większą ilość segmentów przypisuje się do tych
segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy przychody ich dotyczące zostały przypisane także do tych segmentów.
Spółka Chemoservis-Dwory przyjęła za podstawowy - podział branżowy na segmenty w następujący
sposób:
29
Segment A – Utrzymanie ruchu,
Segment B – Remont urządzeń i aparatury,
Segment C - Obróbka skrawaniem,
Segment D - Roboty budowlano-montażowe,
Segment E – Pozostałe.
Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.
11. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
Rezerwy na przyszłe zobowiązania.
Na dzień 31 marca 2009 roku stan rezerw na przyszłe zobowiązania przedstawia się następująco:
a) Zmiana stanu długoterminowej rezerwy
rezerw długoterminowych (wg tytułów)
na
świadczenia
31.03.2009
pracownicze
stan na dzień
31.03.2008
i
pozostałych
31.12.2008
(niebadane)
tys. PLN
530,15
186,04
344,11
(niebadane)
tys. PLN
453,30
260,62
192,67
tys. PLN
453,30
260,62
192,67
b) zwiększenia
0,00
0,00
151,43
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
c) reklasyfikacja rezerw z krótkoterminowych na
długoterminowe
d) wykorzystanie (z tytułu)
e) reklasyfikacja rezerw z długoterminowych na
krótkoterminowe
0,00
0,00
151,43
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
74,58
- rezerwa na odprawy emerytalne
g) stan na koniec okresu
0,00
530,15
0,00
453,30
74,58
530,15
186,04
344,11
260,62
192,67
186,04
344,11
a) stan na początek okresu
f) rozwiązanie
b) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze (wg tytułów)
31.03.2009
stan na dzień
31.03.2008
(niebadane)
tys. PLN
(niebadane)
tys. PLN
31.12.2008
tys. PLN
69,53
78,66
78,66
b) zwiększenia (z tytułu)
40,94
28,59
0,00
0,00
0,00
43,99
34,67
0,00
0,00
0,00
43,99
34,67
36,32
7,73
28,59
30
c) reklasyfikacja rezerw z długoterminowych na
krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
d) wykorzystanie (z tytułu)
e) rozwiązanie (z tytułu)
f) stan na koniec okresu
0,00
0,00
0,00
0,00
69,53
19,57
0,00
19,57
0,00
59,09
45,45
10,78
34,67
0,00
69,53
40,94
28,59
43,99
15,10
40,94
28,59
c) Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
31.03.2009
stan na dzień
31.03.2008
(niebadane)
tys. PLN
(niebadane)
tys. PLN
31.12.2008
tys. PLN
- na roszczenia wobec spółki zgłoszone przez odwołanego
prezesa zarządu
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie (z tytułu)
prezesa zarządu
e) stan na koniec okresu
0,00
272,26
272,26
0,00
272,26
272,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
272,26
0,00
0,00
272,26
0,00
272,26
0,00
- na działania restrukturyzacyjne
prezesa zarządu
0,00
0,00
0,00
0,00
272,26
0,00
d) Zmiana rozliczeń międzyokresowych biernych
A) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
- rezerwa na koszty usług obcych
- rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu
- rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników Spółki
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
31.03.2009
stan na dzień
31.03.2008
(niebadane)
(niebadane)
tys. PLN
tys. PLN
205,35
139,58
60,95
78,63
0,00
0,00
159,40
25,00
0,00
77,11
57,29
93,63
33,00
0,00
178,97
60,79
42,09
76,09
0,00
58,08
58,08
0,00
0,00
0,00
237,05
118,88
31.12.2008
tys. PLN
139,58
178,97
60,79
42,09
76,09
0,00
325,27
189,04
136,23
0,00
0,00
364,65
188,88
31
d) stan na koniec okresu
B) pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
60,63
0,00
0,00
205,35
52,95
18,00
77,11
57,29
0,00
42,09
76,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
99,69
76,09
0,00
139,58
60,95
78,63
0,00
0,00
0,00
C) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- przychody przyszłych okresów (zaliczki na prace budowlanomontażowe)
b) zwiększenia
c) wykorzystanie
d) stan na koniec okresu
Zobowiązania krótkoterminowe - rozliczenia
międzyokresowe, razem
0,00
286,36
0,00
0,00
286,36
0,00
286,36
0,00
0,00
0,00
0,00
286,36
0,00
0,00
286,36
286,36
0,00
0,00
286,36
0,00
0,00
0,00
0,00
286,36
0,00
0,00
286,36
205,35
0,00
425,95
W wyniku finansowym bieżącego kwartału rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych
zobowiązań (rezerw), w szczególności z tytułu:
• Rezerwy na urlopy pracowników produkcyjnych – rezerwa została zwiększona o 25 tys. zł oraz
wykorzystana w kwocie 33 tys. zł – skutkiem zmiany jest zwiększenie wyniku finansowego o 8 tys. zł;
/narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 8 tys. zł rozliczonych na
zwiększenie wyniku finansowego/
• Rezerwy na premie dla Zarządu Spółki – rezerwa została zwiększona o 77,11 tys. zł – skutkiem zmiany
jest zmniejszenie wyniku finansowego o 77,11 tys. zł;
/narastająco od początku roku obrotowego wzrost wartości rezerwy o 77,11 tys. zł rozliczonych na
zmniejszenie wyniku finansowego/
• Rezerwy na premie dla pracowników Spółki – rezerwa została zwiększona o 57,29 tys. zł – skutkiem
zmiany jest zmniejszenie wyniku finansowego o 57,29 tys. zł;
/narastająco od początku roku obrotowego wzrost wartości rezerwy o 57,29 tys. zł rozliczonych na
zmniejszenie wyniku finansowego/
• Rezerwy na koszty usług obcych – rezerwa została wykorzystana w wysokości 60,63 tys. zł – skutkiem
zmiany jest zwiększenie wyniku finansowego o 60,63 tys. zł;
/narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 60,63 tys. zł rozliczonych na
zwiększenie wyniku finansowego/
• Rezerwy na przychody przyszłych okresów – rezerwa została wykorzystana w kwocie 286,36 zł skutkiem zmiany jest zmniejszenie rezerwy i poprawa wyniku finansowego w kwocie 286,36 tys. zł,
/narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 286,36 tys. zł rozliczonych na
zwiększenie wyniku finansowego/.
32
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji bilansu jest zmiana szacunku
wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Stan na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Podatek odroczony na koniec okresu
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
195,12
0,99
9,12
187,00
okres obrotowy
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
154,77
1,10
0,00
155,87
za 12 miesięcy
kończący się
31 grudnia 2008
PLN
154,77
45,38
5,03
195,12
12. Aktywa finansowe i rzeczowe
Na dzień 31 marca 2009 roku Spółka nie posiada aktywów finansowych.
W bieżącym kwartale odpisy aktualizujące przedstawiały się następująco:
a) Odpisy aktualizujące zapasy
stan na dzień
31.03.2009
31.03.2008
31.12.2008
(niebadane)
tys. PLN
(niebadane)
tys. PLN
tys. PLN
- roboty w toku (Best Oil)
- materiały
b) zmniejszenia
- roboty w toku
- materiały
c) zwiększenia
- roboty w toku
- materiały
d) stan na koniec okresu (z tytułu)
2 455,56
2 449,07
6,48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 455,56
2 463,02
2 449,07
13,94
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 463,02
2 463,02
2 449,07
13,94
7,46
0,00
7,46
0,00
0,00
0,00
2 455,56
-roboty w toku (Best Oil)
- materiały
2 449,07
6,48
2 449,07
13,94
2 449,07
6,48
33
b) Odpisy aktualizujące należności
stan na dzień
31.03.2009
31.03.2008
31.12.2008
(niebadane)
tys. PLN
(niebadane)
tys. PLN
tys. PLN
- odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
- odpisy aktualizujące pozostałe należności
b) zwiększenia
c) zmniejszenia
d) stan na koniec okresu (z tytułu)
85,88
85,88
0,00
24,77
24,77
0,00
0,00
0,00
0,00
110,65
182,38
81,13
101,24
0,00
0,00
0,00
101,24
0,00
101,24
81,13
182,38
81,13
101,24
15,58
15,58
0,00
112,07
10,83
101,24
85,88
110,65
0,00
81,13
0,00
85,88
0,00
W bieżącym kwartale utworzono odpis aktualizujący wartość należności w wysokości 24,77 tys. zł. Narastająco
wartość odpisów aktualizujących wartość należności wynosi 110,65 tys. zł.
13. Wybrane dodatkowe noty objaśniające
•
Przychody ze sprzedaży.
PRZDCHODD NETTO ZE SPRZEDAŻD PRODUKTÓW – STRUKTURA RZECZOWA (RODZAJE DZIAŁALNOŚCI).
okres obrotowy
Utrzymanie ruchu
Remont urządzeZ i aparatury
Obróbka skrawaniem
Roboty budowlano-montażowe
Pozostałe
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
- w tymk od jednostek powiązanych
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
3 204,86
883,81
257,50
1 539,88
195,49
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
3 071,30
883,42
387,86
1 028,71
249,90
0,00
6 081,54
5 621,19
309,39
202,21
34
PRZDCHODD NETTO ZE SPRZEDAŻD PRODUKTÓW – STRUKTURA TERDTORIALNA.
okres obrotowy
A) Kraj
w tym od jednostek powiązanych
B) Eksport
w tym od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
6 081,54
309,39
0,00
0,00
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
5 621,19
202,21
0,00
0,00
0,00
6 081,54
5 621,19
PRZDCHODD NETTO ZE SPRZEDAŻD TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA (RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
okres obrotowy
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody ze sprzedaży złomu z rozbiórki kotłów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
- w tym od jednostek powiązanych
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,00
5,55
3,99
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
0,00
7,09
295,17
0,00
9,54
302,26
0,00
0,00
35
PRZDCHODD NETTO ZE SPRZEDAŻD TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA TERDTORIALNA
okres obrotowy
A) Kraj
B) Eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów razem
•
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
9,54
0,00
0,00
0,00
0,00
9,54
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
302,26
0,00
0,00
0,00
0,00
302,26
Koszty według rodzaju
okres obrotowy
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju, razem
Odpis aktualizujący należności
Odpis aktualizujący zapasów
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeZ
międzyokresowych
Zmiany w zakresie kosztów rozliczonych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Koszt sprzedanego złomu z rozbiórki kotłów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
145,54
1 186,60
788,41
109,32
2 714,29
712,19
149,42
5 805,77
24,77
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
124,95
784,72
487,71
134,59
3 001,58
793,76
119,85
5 447,17
0,00
0,00
212,92
101,30
0,00
0,00
-42,54
-31,78
-269,73
-666,74
5 039,67
0,00
3,88
0,00
-210,79
-657,97
4 647,92
0,00
181,94
0,00
5 039,67
4 647,92
36
•
Pozostałe przychody operacyjne
okres obrotowy
a) rozwiązanie k
- odpisu aktualizującego nota obciążeniowa - naliczona kara
umowna
- pozostałych rezerw
b) pozostałe, w tymk
- otrzymane odszkodowania od firm ubezpieczeniowych
- ujawnienie środka trwałego
- inne
Inne przychody, razem
•
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
39,54
0,00
34,80
0,00
4,47
0,32
3,67
0,48
4,47
4,74
0,03
0,00
0,00
0,03
39,56
Pozostałe koszty operacyjne
okres obrotowy
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
b) pozostałe, w tym
- strata ze zbycia niefinansowych środków trwałych
- darowizny
- naprawa środków trwałych po zaistniałych szkodach
objętych polisami ubezpieczeniowymi
- inne
Inne koszty, razem
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,00
2,59
0,75
1,50
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
0,00
16,52
0,00
1,00
0,32
15,44
0,01
2,59
0,08
16,52
37
•
Przychody finansowe
PRZDCHODD FINANSOWE Z TDTUŁU ODSETEK
okres obrotowy
A) z tytułu udzielonych pożyczek
a) od jednostek powiązanych
b) od pozostałych jednostek
B) pozostałe odsetki
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,00
0,00
0,00
57,92
0,00
57,92
57,92
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
0,00
0,00
0,00
6,00
0,00
6,00
6,00
POZOSTAŁE PRZDCHODD FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- rozwiązanie odpisu na należności odsetkowe
- aktualizacja wyceny finansowego majątku trwałego
c) pozostałe, w tymk
- przychody z akredytywy
- prowizja od udzielonej pożyczki
- inne
Inne przychody finansowe, razem
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31 marca 2009
31 marca 2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
0,04
0,06
0,04
0,00
0,00
0,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
0,06
38
•
Koszty finansowe
KOSZTD FINANSOWE Z TDTUŁU ODSETEK
okres obrotowy
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
A) z tytułu kredytów i pożyczek
B) pozostałe odsetki
- leasing finansowy
- pozostałe odsetki
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
tys. PLN
0,00
0,00
0,00
0,72
0,00
0,72
0,00
0,72
0,72
2,20
0,00
2,20
0,96
0,00
0,96
0,43
0,53
3,16
POZOSTAŁE KOSZTD FINANSOWE
okres obrotowy
a) ujemne różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy
c) pozostałe, w tym:
- koszty akredytywy
- prowizja od kredytu bankowego
- inne
Inne koszty finansowe, razem
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,02
0,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,02
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
0,07
0,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,07
39
•
Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
W dniu 27 listopada 2008 roku Spółka podpisała umowę kredytową Nr 676/2008/00000150/00 o kredyt
w rachunku bankowym w wysokości 1 mln zł.
Zabezpieczeniem umowy kredytowej jest cesja wierzytelności zafakturowanych w ramach Umowy
serwisowo-eksploatacyjnej Nr 1/CH/2008 zawartej z Synthos-Dwory Sp. z o.o. oraz weksel in blanco wraz
z deklaracją wekslową.
Na dzień 31 marca 2009 roku Spółka nie korzystała z dostępnego limitu kredytowego.
Spółka na dzień 31 marca 2009 roku nie posiada zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
•
Podatek dochodowy
okres obrotowy
Podatek dochodowy bieżący
Podatek odroczony
Razemk
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2009
(niebadany)
tys. PLN
0,00
0,00
0,00
za 3 miesiące
kończący się
31 marca 2008
(niebadany)
tys. PLN
66,29
8,79
75,08
40
•
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej.
okres obrotowy
operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Korekty
Amortyzacja
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Odsetki leasingowe
Podatek dochodowy bieżący od zysku brutto
Podatek dochodowy zapłacony
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązaZ krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeZ międzyokresowych
Inne korekty
Arodki pieniężne netto z działalności operacyjnej
za 3 miesiące
za 3 miesiące
za 12 miesięcy
kończący się
31.03.2009
(niebadany)
tys. PLN
kończący się
31.03.2008
(niebadany)
tys. PLN
kończący się
31 grudnia 2008
tys. PLN
174,04
432,64
1 192,81
145,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,75
-8,13
147,66
-72,91
124,95
2,20
0,43
-75,08
-89,57
0,00
-18,48
131,71
-559,45
505,17
-24,56
0,45
-280,56
-337,53
-0,18
-164,19
382,29
414,93
180,79
209,64
630,85
-516,29
0,00
51,47
-583,26
0,00
-424,27
375,18
0,00
2 694,65
14. SEGMENTD DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Działalność Spółki można podzielić na cztery podstawowe segmenty, zgodnie ze strukturą sprzedaży:
• Całodobowe techniczne utrzymanie ruchu,
• Remonty instalacji, urządzeń i armatury przemysłowej,
• Obróbka skrawaniem,
• Roboty budowlano-montażowe.
W ramach poszczególnych segmentów działalności Emitent oferuje następujące usługi:
a) Całodobowe techniczne utrzymanie ruchu na instalacjach przemysłowych i chemicznych
• realizacja działań konserwacyjno-remontowych,
• nadzór i utrzymanie w sprawności maszyn i urządzeń, instalacji i rurociągów,
• przeglądy i naprawy,
• monitorowanie warunków pracy maszyn i urządzeń,
• naprawy lub wymiany uszkodzonych podzespołów,
• wykrywanie i usuwanie usterek maszyn.
41
b) Remonty instalacji, urządzeń i armatury przemysłowej
• przywrócenie sprawności użytkowej (technicznej) obiektu (instalacje, rurociągi, maszyny,
urządzenia),
• remonty instalacji w trakcie postojów technologicznych,
• prace naprawcze,
• wyważanie statyczne i dynamiczne.
c) Obróbka skrawaniem
• produkcja jednostkowa i produkcja średnioseryjna na podstawie dostarczonej przez klientów
dokumentacji lub wzorca,
• toczenie,
• frezowanie,
• dłutowanie,
• struganie,
• szlifowanie.
d) Roboty budowlano-montażowe
• realizacja zadań produkcyjnych związanych z budową i modernizacją obiektów przemysłowych
na zasadzie generalnego wykonawcy,
• realizacja przedsięwzięć inwestycyjnych obejmujących budowę i remonty instalacji aparatury
przemysłowej, wykonawstwo i montaż konstrukcji,
• wykonanie oraz montaż aparatury chemicznej i przemysłowej, także zbiorników ciśnieniowych.
e) Pozostałe
• konstrukcja i montaż skrzynio-palet,
• wynajem specjalistycznego sprzętu.
W poniższej tabeli zaprezentowano informacje dotyczące wyników na działalności poszczególnych
segmentów.
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31 marca 2009
31 marca 2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCUU
Koszt własny sprzedaży
Wynik na działalności segmentu
3 204,86
2 796,49
408,37
3 071,30
2 712,97
358,34
883,81
735,27
148,55
883,42
711,76
171,67
SEGMENT B - REMŁNT URZĄDZEŃ I APARATURY
42
okres obrotowy
za 3 miesiące
za 3 miesiące
kończący się
kończący się
31 marca 2009
31 marca 2008
(niebadany)
(niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
SEGMENT C - ŁBRÓBKA SKRAWANIEM
257,50
180,95
76,55
387,86
164,32
223,54
1 539,88
1 128,94
410,94
1 028,71
685,60
343,11
195,49
194,15
1,34
249,90
191,35
58,55
5,55
0,00
5,55
7,09
0,00
7,09
3,99
295,17
3,88
0,11
181,94
113,23
6 091,08
5 039,67
1 051,40
5 923,45
4 647,92
1 275,53
SEGMENT D - RŁBŁTY BUDŁWLANŁ-MŁNTAŻŁWE
SEGMENT E - PŁZŁSTADE
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży towarów i materiałów
Wynik na sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży złomu z rozbiórki kotłów
energetycznych
Koszt własny sprzedaży złomu z rozbiórki kotłów
energetycznych
Wynik na sprzedaży towarów i materiałów
Razem przychody
Razem koszty
Razem wynik na sprzedaży
Spółka prowadzi działalność na terenie Polski.
Zgodnie z MRS 14 par. 47-48 Spółka nie przypisuje aktywów i pasywów do poszczególnych segmentów,
bowiem odnoszą się one wspólnie do wszystkich segmentów.
Do czynników wywierających istotny wpływ na poziom zysku z działalności operacyjnej osiągnięty
w I kwartale 2009 roku w porównaniu z I kwartałem 2008 roku należy zaliczyć:
• wzrost przychodów ze sprzedaży z zakresu całodobowego utrzymania ruchu na instalacjach
przemysłowych i chemicznych o 4%, przy równoczesnym wzroście kosztów o 3% w stosunku do
analogicznego kwartału w 2008 roku;
43
przychody tego segmentu stanowią 53% ogólnej wartości sprzedaży usług w 2009 roku i wzrosły
w stosunku do 2008 roku o 1 pkt. procentowy w strukturze przychodów;
• wzrost marży w segmencie A w porównaniu do poprzedniego okresu;
• utrzymanie przychodów ze sprzedaży w segmencie B – remont urządzeń i aparatury na poziomie
wartości uzyskanych w I kwartale 2008 roku;
przychody tego segmentu stanowią 15% ogólnej wartości sprzedaży usług w 2009 roku i spadły
spadek przychodów ze sprzedaży w ramach usług z zakresu obróbki skrawaniem w kwartale
sprawozdawczym, porównując dane zanotowaliśmy spadek przychodów w ramach tego
segmentu o 44% w stosunku do analogicznego okresu w 2008 roku;
przychody tego segmentu stanowią 4% ogólnej wartości sprzedaży usług w 2009 roku i spadły
• znaczący spadek marży w segmencie C w porównaniu do poprzedniego okresu
sprawozdawczego;
• wzrost przychodów ze sprzedaży w zakresie usług budowlano-montażowych, o 50% w ramach
kwartału;
przychody tego segmentu stanowią obecnie 25% ogólnej wartości sprzedaży usług w 2009 roku,
w porównaniu do okresu ubiegłego udział sprzedaży w strukturze sprzedaży segmentów Spółki
wzrósł o 8%;
• znaczącą poprawę marży w segmencie usług budowlano-montażowych w porównaniu do
poprzedniego okresu.
15. ZWIĘZŁD OPIS ISTOTNDCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ CHEMOSERVIS-DWORD
S.A. W I KWARTALE 2009 ROKU, WRAZ Z WDKAZEM NAJWAŻNIEJSZDCH ZDARZEŃ
ICH DOTDCZĄCDCH.
W dniu 24.04.2009. Spółka otrzymała raport z audytu, w którym Transportowy Dozór Techniczny jednostka certyfikująca TDT-CERT stwierdził, że wdrożony w organizacji system zarządzania jakością w pełni
spełnia wymagania normy PN-EN ISO 9001:2001 i wnioskuje o wydanie certyfikatu w zakresie: remont armatury
przemysłowej, remont i modernizacja zbiorników ciśnieniowych i magazynowych, remont zbiorników
44
transportowych cystern drogowych i kolejowych wraz z osprzętem, montaż, remont i modernizacja urządzeń do
napełniania i opróżniania zbiorników transportowych, badania niszczące i nieniszczące.
Powyższe jest poszerzeniem zakresu Certyfikatu systemu zarządzania wg ISO 9001:2000 nadanego przez TÜf
CERT w przedmiocie: całodobowe, techniczne utrzymanie ruchu na instalacjach przemysłowych; remont maszyn
i urządzeń oraz obróbka skrawaniem; diagnostyka maszyn i urządzeń.
Ponadto podpisane zostało porozumienie o współpracy nr 01/09 w dniu 18.02.2009 r. z Transportowym
Dozorem Technicznym na prowadzenie badań przez
funkcjonujące w naszej organizacji
Laboratorium
Badawcze wg wymagań określonych w PN-EN ISO/IEC 17025:2005/Ap1:2007.
Natomiast niepowodzeniem zakończyły się negocjacje w zakresie sposobu dokonywania rozliczeń, do
umów z Synthos Sp. z o.o.,(raport bieżący nr 10/2009 oraz 12/2009), gdzie zmianie uległa wysokość kosztu
zakupu materiałów (Kz) z 12% na 5%, co zostało potwierdzone w podpisanych przez Strony aneksach do tych
umów.
16. OPIS CZDNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETDPOWDM CHARAKTERZE,
MAJĄCDCH ZNACZĄCD WPŁDW NA OSIĄGNIĘTE WDNIKI FINANSOWE.
W I kwartale 2009 roku spółka zanotowała przychody ze sprzedaży w wysokości 6,0 mln zł co stanowiło
wzrost o 3% w stosunku do analogicznego okresu 2008 roku, gdy przychody wyniosły 5,9 mln zł.
Koszty działalności operacyjnej w I kwartale 2009 roku ukształtowały się na poziomie 5 976 tys. zł, w tym koszt
własny sprzedaży w wysokości 5 039 tys. zł, koszty sprzedaży 270 tys. zł oraz koszty zarządu 667 tys. zł. Koszty
działalności operacyjnej Spółki, w porównaniu do analogicznych danych za I kwartał 2008 roku, wzrosły o 8%.
Głównymi czynnikami wpływającymi na wzrost kosztów były:
• wzrost kosztów zużycia materiałów i energii o 51%, wynikający przede wszystkim ze mian
w strukturze sprzedaży zleceń. Realizowane w obecnej chwili kontrakty są bardziej
materiałochłonne. Na wzrost kosztów zużycia materiałów i energii ma również wpływ wzrost
cen tych surowców.
• wzrost kosztów usług obcych o 62%, wynikający ze zmian cen oraz większym zaangażowaniem
Spółki w realizację zleceń w kooperacji z podwykonawcami.
• wzrost kosztów delegacji służbowych o 25%, związanych przede wszystkim z poszukiwaniem
zleceń na zewnątrz Spółki oraz późniejszej ich realizacji.
W konsekwencji wyżej opisanych czynników w I kwartale 2009 roku spółka zanotowała zysk netto
w wysokości 174,04 tys. zł, wobec zysku netto w wysokości 357,56 tys. zł w analogicznym okresie 2008 roku.
W porównaniu do I kwartału 2008 roku wynik netto zmniejszył się o 184 tys. zł, tj. o 51%.
W chwili obecnej działania Zarządu Spółki zmierzają do pozyskiwania zleceń i kontrahentów z rynku
zewnętrznego. Zaistnienie Spółki na tym rynku pozwoli w przyszłości na realizację wyższych marż na zleceniach
45
i poprawę wskaźników rentowności Spółki, przy równoczesnym realizowaniu umów wieloletnich z zakresu
utrzymania ruchu.
Do sukcesów Spółki należy zaliczyć podpisanie umów z kontrahentami na realizację zadań
inwestycyjnych i remontowych na wartość ok. 7 400 000,00 zł. Nawiązaliśmy współpracę z Zakładem Azotowym
Kędzierzyn S.A., z którym podpisaliśmy umowę na wykonanie modernizacji węzła kolumny absorpcyjnej D-201
za wynagrodzeniem 2 900 000,00 zł. Ponadto, w I kwartale. 2009 r. nastąpiło zakończenie postępowania
przetargowego prowadzonego przez Energetykę Dwory Sp. z o.o., które zostało sfinalizowane podpisaniem
umowy na wykonanie kompleksowej dostawy i montażu silosu na popiół lotny o poj. 1000m3 za
wynagrodzeniem w wysokości 2 000 000,00 zł. Nastąpiło również podpisanie umów z firmą PETRO Remont Sp.
z o.o. na wykonanie montażu rurociągów międzyobiektowych i podpór za wynagrodzeniem ok. 652 000,00 zł
oraz umów z firmą Air Products Sp. z o.o. na wykonanie prac remontowych za wynagrodzeniem ok. 304 000,00
zł, natomiast z Synthos Dwory Sp. z o.o. podpisaliśmy umowę na wykonanie montażu skrzyniopalet drewnianych
i klamer do ich montażu, która zostanie rozliczona na podstawie c.j. i ilości zrealizowanych elementów.
17. INFORMACJE DOTDCZĄCE WDPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DDWIDENDD,
ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWDKŁE
I UPRZDWILEJOWANE,
W pierwszym kwartale 2009 roku, nie miała miejsca wypłata dywidendy. Ponadto należy wspomnieć, iż
Zarząd Spółki zgodnie z zapisami w Prospekcie Emisyjnym rekomenduje za nie wypłacaniem dywidendy za 2008
rok, celem finansowego rozwoju Spółki. Jednak podział zysków leży jedynie w gestii Zgromadzenia Akcjonariuszy,
zgodnie z § 74 Statutu Spółki.
18.
OBJAŚNIENIA DOTDCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CDKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI ACHEMOSERVISDWORD” S.A. W PREZENTOWANDM OKRESIE,
Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczy Spółki Chemoservis-Dwory S.A.
19. INFORMACJA
DOTDCZĄCĄ
EMISJI,
WDKUPU
I KAPITAŁOWDCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWDCH,
I
SPŁATD
DŁUŻNDCH
Spółka nie wyemitowała, żadnych dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
46
20. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WDSTĄPIŁD PO DNIU NA, KTÓRD SPORZĄDZONO
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTDCH W TDM
SPRAWOZDANIU, A MOGĄCDCH W ZNACZĄCD SPOSÓB WPŁDNĄĆ NA PRZDSZŁE
WDNIKI
FINANSOWE ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A.
W okresie od dnia 31.03.2009 roku do dnia 15.05.2009 roku, nie wystąpiły żadne czynniki ani zdarzenia
o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
3. INFORMACJĘ DOTDCZĄCĄ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWDCH LUB AKTDWÓW
WARUNKOWDCH, KTÓRE NASTĄPIŁD OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO.
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
zabezpieczenie kredytu bankowego w rachunku bieżącym
zgodnie z umową Nr 676/2008/00000150/00 - cesja
wierzytelności potwierdzona przez Synthos Sp.
z o.o. z umowy serwisowo-eksploatacyjnej Nr
1/CH/2008; weksel in blanco
zabezpieczenie należytego wykonania umowy oraz
świadczeZ gwarancyjnych wynikających z umowy Nr
36/NS/BIR/2008 z dnia 27.10.2008 r. z Naftoserwis Sp.
z o.o. z siedzibą w Warszawie przy al. Stanów
Zjednoczonych 53 - weksel in blanco wraz z deklaracją
wekslową
gwarancja ubezpieczeniowa zabezpieczająca zwrot
zaliczki na wykonanie umowy Nr 01/09/I-PM/MA/RD z
dnia 12 marca 2009 r. z Zakładami Azotowymi
Kędzierzyn S.A. z siedzibą w Kędzierzynie KoKlu przy ul.
Mostowej 30A.
Pozycje pozabilansowe razemk
stan na dzień
31.03.2009 31.03.2008 31.12.2008
(niebadany) (niebadany)
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 078,39
1 000,00
1 016,99
0,00
0,00
0,00
2 078,39
1 000,00
1 016,99
1 000,00
1 000,00
1 000,00
16,99
0,00
16,99
1 061,40
0,00
0,00
2 078,39
1 000,00
1 016,99
Wartości pozycji warunkowych ustalone zostały na podstawie szacunków.
47
22. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANDCH PROGNOZ WDNIKÓW NA DAND ROK, W ŚWIETLE WDNIKÓW
ZAPREZENTOWANDCH W RAPORCIE KWARTALNDM W STOSUNKU DO WDNIKÓW
PROGNOZOWANDCH,
Zarząd Chemoservis-Dwory S.A. nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników
finansowych Spółki na 2009 rok.
23. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCDCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWDM DLA
POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM
ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ,
Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI W ZAKRESIE:
• POSTĘPOWANIA DOTDCZĄCEGO ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZDTELNOŚCI ACHEMOSERVIS-DWORD”
S.A. LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ, KTÓRDCH WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10(
KAPITAŁÓW WŁASNDCH SPÓŁKI, Z OKREŚLENIEM: PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI
PRZEDMIOTU SPORU, DATD WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA
ORAZ STANOWISKA ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A.,
• DWU LUB WIĘCEJ POSTĘPOWAŃ DOTDCZĄCDCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZDTELNOŚCI, KTÓRDCH
ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI ODPOWIEDNIO CO NAJMNIEJ 10( KAPITAŁÓW WŁASNDCH
ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A., Z OKREŚLENIEM ŁĄCZNEJ WARTOŚCI POSTĘPOWAŃ ODRĘBNIE W
GRUPIE ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZDTELNOŚCI WRAZ ZE STANOWISKIEM ACHEMOSERVISDWORD” S.A. W TEJ SPRAWIE ORAZ, W ODNIESIENIU DO NAJWIĘKSZDCH POSTĘPOWAŃ W
GRUPIE ZOBOWIĄZAŃ I GRUPIE WIERZDTELNOŚCI, ZE WSKAZANIEM ICH PRZEDMIOTU, WARTOŚCI
PRZEDMIOTU SPORU, DATD WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA ORAZ STRON WSZCZĘTEGO
POSTĘPOWANIA,
Na dzień 31 marca 2009 roku, Spółka Chemoservis-Dwory S.A. nie może wskazać żadnych postępowań
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych oraz organami administracji
publicznej ponieważ takowe nie miały miejsca.
24. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. LUB JEDNOSTKĘ
OD
NIEGO
ZALEŻNĄ
JEDNEJ
LUB
WIELU
TRANSAKCJI
Z
PODMIOTAMI
POWIĄZANDMI,
JEŻELI
WARTOŚĆ
TDCH
TRANSAKCJI
(ŁĄCZNA
WARTOŚĆ
WSZDSTKICH
TRANSAKCJI
ZAWARTDCH
W
OKRESIE
OD
POCZĄTKU
ROKU
OBROTOWEGO) PRZEKRACZA WDRAŻONĄ W ZŁOTDCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTD
500 000 EURO - JEŻELI NIE SĄ ONE TRANSAKCJAMI TDPOWDMI I RUTDNOWDMI,
ZAWIERANDMI
NA
WARUNKACH
RDNKOWDCH
POMIĘDZD
JEDNOSTKAMI
POWIĄZANDMI, A ICH CHARAKTER I WARUNKI WDNIKAJĄ Z BIEŻĄCEJ DZIAŁALNOŚCI
OPERACDJNEJ, PROWADZONEJ PRZEZ ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. LUB JEDNOSTKĘ OD
NIEGO ZALEŻNĄ WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH ŁĄCZNEJ WARTOŚCI, ORAZ W ODNIESIENIU
DO UMOWD O NAJWIĘKSZEJ WARTOŚCI, Z PRZEDSTAWIENIEM INFORMACJI O:
• PODMIOCIE, Z KTÓRDM ZOSTAŁA ZAWARTA TRANSAKCJA,
• POWIĄZANIACH ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ
Z PODMIOTEM BĘDĄCDM STRONĄ TRANSAKCJI,
• PRZEDMIOCIE TRANSAKCJI,
• ISTOTNDCH WARUNKACH TRANSAKCJI, ZE SZCZEGÓLNDM UWZGLĘDNIENIEM WARUNKÓW
FINANSOWDCH ORAZ WSKAZANIEM OKREŚLONDCH PRZEZ STROND SPECDFICZNDCH WARUNKÓW,
48
CHARAKTERDSTDCZNDCH DLA TEJ UMOWD, W SZCZEGÓLNOŚCI ODBIEGAJĄCDCH OD WARUNKÓW
POWSZECHNIE STOSOWANDCH DLA DANEGO TDPU UMÓW;
Zarząd Spółki Chemoservis-Dwory S.A. informuje, iż nie doszło do żadnych określonych w powyższym
punkcie transakcji.
25.
INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. SĄ ISTOTNE DLA OCEND
JEGO SDTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WDNIKU FINANSOWEGO I ICH
ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCEND MOŻLIWOŚCI REALIZACJI
ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A.
Spółka, prowadzi szeroką akcję informacyjną w zakresie prowadzonej działalności w celu wejścia w nowe
obszary. Przygotowywane i składane są oferty dla zadań remontowych i inwestycyjnych oraz zawierane są nowe
umowy. Ponadto kontynuujemy realizację wcześniej podpisanych zleceń i umów, w tym umów wieloletnich.
Z punktu widzenia kadrowego w badanym okresie nie wystąpiły żadne istotne czynniki zagrożeń i ryzyka
mające wpływ na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez Chemoservis-Dwory S.A. Racjonalnie
prowadzona polityka kadrowa w I kwartale 2009r., poprzez ograniczenie ilości przyjęć nowych pracowników oraz
naturalną redukcję zatrudnienia bez konieczności zwalniania pracowników, dążyła do zmniejszenia kosztów
w Spółce. W związku z powyższym, zostały poczynione następujące ustalenia Zarządu spółki i przedstawicieli
organizacji związkowych:
• Premia uznaniowa, w przypadku osiągniętego przez Spółkę zysku netto, zgodnie z zasadami
zawartymi w Regulaminie Wynagradzania, będzie wypłacana kwartalnie, a nie jak do tej pory
miało to miejsce miesięcznie w wysokości 20%, gdzie pozostała, regulaminowa część (do sumy
25 %) zostanie przeznaczona na wypłatę uznaniowej premii rocznej (po osiągnięciu zysku netto
za dany rok) dla wszystkich pracowników Chemoservis-Dwory S.A.,
• Dodatek spawalniczy będzie ściśle uzależniony od kwalifikacji pracownika, o czym zdecyduje
bezpośredni przełożony w porozumieniu z Dyrektorem ds. Produkcji, przy czym będzie naliczany
do każdej przepracowanej roboczogodziny ze wskazaniem na maksimum roboczej wydajności,
tj.6 godzin.,
• Dodatek dozorowy, pozostanie wypłacany w formie niezmienionej, ale z zastrzeżeniem dla grupy
pracowników z uprawnieniami If-M, gdzie uzależnione to będzie od przepracowanej każdej
roboczogodziny-maksymalnie do 6 godzin,
• Dodatek czyścicielski, zmianowy, brygadzistowski pozostaną bez zmian.
49
Zauważalne są także tendencje do spadku w sprzedaży wymuszają na organizacji konieczność
poszukiwania nowych rynków zbytu. W związku z tym bierzemy udział w wielu przetargach. Do końca kwietnia
złożyliśmy 194 oferty na wartość ok. 39 413 559 zł
Ponad w/w zmiany, Zarząd Spółki informuje, iż nie wystąpiły już żadne znaczące zmiany mające wpływ
na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez „Chemoservis-Dwory” S.A.
26.
WSKAZANIE CZDNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ACHEMOSERVIS-DWORD” S.A. BĘDĄ MIAŁD
WPŁDW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WDNIKI W PERSPEKTDWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
KWARTAŁU.
Wyniki osiągnięte przez Spółkę w I kwartale 2009 roku są zadawalające. Zrealizowano o 3% wyższe
przychody (w wysokości 6,0 mln złotych) w porównaniu z I kwartałem 2008 roku. Zrealizowany zysk w wysokości
174,04 tys. zł jest konsekwencją wzrostu kosztów operacyjnych Spółki oraz zmianą ich struktury w porównaniu
z analogicznym okresem poprzedniego roku. Znaczący wpływ na osiągnięte wyniki Spółki miały wzrost wartości
kosztów materiałowych, energii oraz kosztów usług obcych, wynikających ze specyfiki realizowanych w tym
okresie zleceń oraz wzrostem cen.
Jednocześnie spółka podjęła działania zmierzające do ograniczenia wpływu niektórych ze wskazanych czynników
m.in. poprzez planowaną redukcję kosztów operacyjnych, ścisłe monitorowanie cen oferowanych przez
podwykonawców, racjonalizację zakupów materiałów produkcyjnych, dostosowanie wielkości zatrudnienia oraz
struktury wynagrodzeń do popytu na rynku krajowym oraz rodzaju i wielkości realizowanych zleceń.
W ocenie zarządu spółki jej sytuacja fundamentalna jest bezpieczna. Spółka dysponuje szeregiem
wieloletnich kontraktów na utrzymanie instalacji przemysłowych u szeregu klientów, a także zapleczem
technicznym i organizacyjnym (m.in. dzięki inwestycjom w rozwój działu strategii i rozwoju oraz działu
handlowego) do pozyskiwania i realizacji nowych zleceń. Na wyniki finansowe w kolejnych okresach
sprawozdawczych może też mieć wpływ realizacja planów dotyczących akwizycji. Spółka nadal jest na etapie
poszukiwań odpowiedniego podmiotu do przejęcia. W związku z powyższym Spółka w dniu 3 kwietnia 2009 roku
złożyła warunkową ofertę wiążącą o wartości znaczącej umowy, przekraczającej 10% kapitałów własnych
„Chemoservis-Dwory” S.A. Jednak ze względu na słuszny interes Spółki, dalsze szczegóły dotyczące negocjacji
i potencjalnego zawarcia umowy, zostały objęte klauzulą poufności. Niewątpliwym jest jednak, iż w momencie
pozyskania przez „Chemoservis-Dwory” S.A. danego kapitału, fakt ten odbije się na wyniku finansowym Spółki
w perspektywie co najmniej jednego kwartału.
50
PODPISD CZŁONKÓW ZARZĄDU
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd Spółki
w jej siedzibie, w dniu 15 maja 2009 .
Oświęcim, dnia 15 maja 2009
51

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Jednostkowy

Transkrypt

Podobne dokumenty

Terminy publikacji raportów okresowych Podstawa prawna

Raporty EBI - Teliani Valley

Pobierz - CSY S.A.

Pobierz - CSY Iława Spółka Akcyjna

Raport okresowy kwartalny za I kwartał 2013 roku

Informacje o projekcie 4.4 POIG MULTI

Oświadczenie zarządu o wniesieniu wkładów na kapitał zakładowy