Polcolorti S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1

Transkrypt

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polcolorit S.A.
za I półrocze 2007 rok
Piechowice 21.09.2007
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za I półrocze 2007 rok
1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe.
w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
1 półrocze 2007 r.
narastająco okres
od 2007-01-01 do
2007-06-30
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów
i materiałów
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców
jednostki dominującej
V. Zysk (strata) netto
VI. Przepływy pienięŜne netto z działalności
operacyjnej
VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności
inwestycyjnej
VIII. Przepływy pienięŜne netto z działalności
finansowej
IX. Przepływy pienięŜne netto razem
X. Aktywa razem
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XII. Kapitał własny przypadający na udziałowców
ednostki dominującej
XIII. Kapitał własny razem
XIV. Liczba akcji (w szt.)
XV. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
w tys. EUR*
narastająco okres
od 2006-01-01 do
2006-06-30
narastająco okres
od 2007-01-01 do
2007-06-30
narastająco okres
od 2006-01-01 do
2006-06-30
47 551
35 865
12 355
9 196
-1 069
-2 874
6 473
6 574
-278
-747
1 660
1 686
-3 035
4 924
-789
1 262
-3 035
4 924
-789
1 262
-5 630
3 257
-1 463
835
-8 760
-41 753
-2 276
-10 705
1 160
28 476
301
7 301
-13 231
223 828
92 846
-10 020
210 143
77 095
-3 438
59 437
24 655
-2 569
51 972
19 067
130 982
133 048
34 782
32 905
130 982
75 950 000
-0,04
1,72
133 048
75 950 000
0,06
1,75
34 782
75 950 000
-0,01
0,46
32 905
75 950 000
0,02
0,43
2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat.
2007-06-30
tys. PLN
2006-06-30
tys. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
47 551
35 865
Koszt własny sprzedaŜy
35 470
20 896
12 081
14 969
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
Nota
1
164
292
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
5 533
3 454
Koszty ogólnego zarządu
7 478
4 925
303
409
-1 069
6 473
Koszty finansowe
2 840
546
10
Przychody finansowe
1 035
647
9
-2 874
6 574
161
1 650
-3 035
4 924
Pozostałe koszty operacyjne
7
8
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
11
Działalność zaniechana
Strata netto na działalności zaniechanej
Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7
http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected]
2
Zysk (strata) netto
-3 035
4 924
-3 035
4 924
0
0
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego
Akcjonariuszom mniejszościowym
3. Skonsolidowany bilans
Aktywa
Aktywa trwałe
2007-06-30
2006-12-31
2006-06-30
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
142 255
141 771
120 386
0
0
0
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nota
411
442
425
18
141 205
140 738
119 268
20
67
0
405
204
204
0
22
23
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Inwestycje w pozostałych jednostkach
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
Zapasy
368
387
288
81 573
88 527
89 757
44 283
40 601
32 676
0
0
2 039
134
224
45
29 527
25 926
29 148
863
2 859
7 780
3 760
16 991
16 285
0
0
0
24
Kontrakty budowlane
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Aktywa finansowe - poŜyczki
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności
NaleŜności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
25
31
Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
Kapitał własny
3 006
1 926
1 784
223 828
230 298
210 143
2007-06-30
2006-12-31
2006-06-30
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
130 982
Kapitał akcyjny
134 017
32
Nota
133 048
7 595
7 595
7 595
33
124 120
116 063
115 336
34
Pozostałe kapitały
2 302
4 465
5 193
36
Zysk strata netto
-3 035
5 894
4 924
130 982
134 017
133 048
47 421
50 599
28 623
45 424
48 712
26 888
Kapitał zapasowy
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych
Razem kapitały własne
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy na zobowiązania
Długoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
3
39
Obligacje zamienne na akcje
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy długoterminowe
1 766
1 656
1 577
37
231
231
158
38
45 425
45 682
48 472
22 398
24 865
45 129
41
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania
związane
bezpośrednio
z
sklasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
aktywami
trwałymi
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiazania
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
613
352
334
41
1 317
816
1 009
41
21 097
19 649
0
39
0
0
2 000
223 828
230 298
210 143
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu Leasingu finansowego
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
Rezerwy krótkoterminowe
Pasywa razem
4. Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych
2007-06-30
tys. PLN
2006-06-30
tys. PLN
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
-3 035
4 924
-2 595
-1 667
4 157
1 833
0
0
1 828
38
93
-14
110
49
Zmiana stanu zapasów
-3 682
-12 627
Zmiana stanu naleŜności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i
kredytów
-1 605
-101
-1 705
9 339
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 060
-284
-731
100
-5 630
3 257
68
45
-8 959
-41 065
131
-734
Inne korekty
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Wpływy / wydatki z aktywów finansowych
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
0
1
-8 760
-41 753
4
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Zaciągnięcie / spłata kredytów i poŜyczek
0
0
3 142
29 000
0
0
Emisja / wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Odsetki
-1 982
-524
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne wpływy / wydatki finansowe
0
0
1 160
28 476
-13 231
-10 020
16 991
26 305
3 761
16 285
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Przepływy pienięŜne netto, razem
Środki pienięŜne na początek okresu
Środki pienięŜne na koniec okresu
5. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
2007-06-30
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
2006-12-31
134 017
130 160
131 159
0
0
134 017
131 160
131 159
7 595
7 595
7 595
7 595
7 595
7 595
116 063
104 248
104 248
8 057
11 815
11 088
8 057
11 815
11 088
124 120
116 063
115 336
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości przejście na MSR
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu(BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
2006-06-30
1.1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.2. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu emisji akcji)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.3. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu
2.2. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia ( tytułU
emisji akcji powyŜej wartości nominalnej
podziału zysku z lat ubiegłych
2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu
3.1. Pozostałe kapitały na początek okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
1 597
3.2. Zmiany pozostałych kapitałów
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
3.3. Pozostałe kapitały na koniec okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
0
0
1 597
4 465
19 318
1 623
0
0
16 099
3. 4. 1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
4 465
19 318
17 721
2 163
14 853
14 126
podziału zysku - zwiększenie kapitału zapasowego
2 163
11 815
11 088
3 038
3 038
3.4. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF
podziału zysku - wypłata dywidendy
korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF
5
3.5. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
2 302
4 465
3 596
-3 035
5 894
4 924
-3 035
5 894
4 924
130 982
134 017
133 048
4. Wynik netto
a) zysk netto
a) zysk netto - korekta przejscia na MSR
a) Zysk netto po korekcie
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
6. Stosowane zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem
aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.
NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniŜej.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako
przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub
wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli ich
wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku ich
dalszego ciągłego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy
wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia
zakłada zamiar kierownictwa do zakończenia transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od momentu
zmiany klasyfikacji.
Przychody
Przychody ze sprzedaŜy ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub naleŜnych i
reprezentują naleŜności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności
gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedaŜą.
Grupa, w ramach prowadzonej polityki marketingowej, udziela najbardziej znaczącym odbiorcom
bonusów z tytułu wielkości sprzedaŜy. Przychody ze sprzedaŜy pomniejszane są o wartości tych
udzielonych bonusów.
Przychody ze sprzedaŜy obejmują równieŜ przychody ze sprzedaŜy eksportowej licencji na
wykorzystywanie znaków towarowych.
6
SprzedaŜ produktów i towarów ujmowana jest w momencie ich dostarczenia i przekazania praw
własności.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie
pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Grupa jako leasingobiorca
Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa Grupy
i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak niŜ wartość
bieŜąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec
leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową,
tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są
odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba Ŝe moŜna je przyporządkować do odpowiednich
aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy, dotyczącymi
kosztów obsługi zadłuŜenia, przedstawionymi poniŜej.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy
zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Korzyści otrzymane i naleŜne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone
są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy
leasingu.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niŜ polski złoty (PLN) są księgowane po kursie
waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienięŜne
denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień.
Aktywa i pasywa niepienięŜne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach
obcych wycenia się wg kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty
wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem
przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepienięŜnych, w przypadku
których, zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Spółki Grupy nie wykorzystują obecnie walutowych transakcji zabezpieczających przed ryzykiem
zmian kursów walutowych.
Koszt odsetek
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuŜszego okresu czasu, aby mogły być zdatne do uŜytkowania
lub odsprzedaŜy, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aŜ do momentu
oddania tych środków trwałych do uŜytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku
7
krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków
trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek
zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe do aktywów trwałych prezentuje się w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres
uŜytkowania tych aktywów.
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale
przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
Stwierdzone róŜnice inwentaryzacyjne korygują Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (jeśli
dotyczą produktów) lub Wartość sprzedanych towarów i materiałów (jeśli dotyczą towarów i
materiałów).
Podatki
Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się: podatek bieŜący (CIT) oraz podatek odroczony.
BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów
nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. ObciąŜenia podatkowe są wyliczane w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na róŜnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe będzie moŜna pomniejszyć przyszłe
zyski podatkowe o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie
podatkowe nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu
pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma
wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych róŜnic podatkowych
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zaleŜne i stowarzyszone oraz wspólne
przedsięwzięcia, chyba Ŝe Spółki Grupy są zdolne kontrolować moment odwrócenia róŜnicy
8
przejściowej i jest prawdopodobne, iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości róŜnica przejściowa
się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kaŜdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla
realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy uŜyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony
jest równieŜ rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów, tj. kwotę naleŜną sprzedającemu,
pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy, obciąŜenia o
charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio związane z
zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania, łącznie z
kosztami transportu, jak równieŜ załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, upusty oraz inne
podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składników środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych
przez jednostkę w okresie jego budowy, montaŜu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do
dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do uŜywania (lub do dnia bilansowego, jeśli
składnik nie został jeszcze oddany do uŜywania), w tym równieŜ nie podlegający odliczeniu
podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a takŜe koszt obsługi zobowiązań
zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego.
Na dzień 1 stycznia 2004 (dzień sporządzenia przez Grupę pierwszego skonsolidowanego
sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej) dokonane zostało
przeszacowanie składników majątku trwałego. W przypadku grup środków trwałych, co do
których, zachodziło uzasadnione przypuszczenie, iŜ ich księgowe wartości netto róŜnią się istotnie
od ich wartości godziwych na dzień zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, dokonano ich przeszacowania poprzez wycenę ich wartości
godziwych (przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych). W przypadku pozostałych
grup środków trwałych dokonano aktualizacji ich wartości netto na dzień zastosowania po raz
pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej poprzez cofnięcie ich
dotychczasowego umorzenia oraz naliczenie tego umorzenia wg uaktualnionych okresów
amortyzacji tych środków trwałych.
Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na
dzień 1 stycznia 2004 roku, czyli na dzień sporządzenia przez Spókę pierwszego
skonsolidowanego sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej, są wycenione w oparciu o koszt uznany, który stanowi wartość godziwą na dzień
dokonania przeszacowania. Efekt przeszacowania tych środków trwałych został odniesiony na
9
wynik z lat ubiegłych nie podlegający podziałowi. Od dnia zastosowania MSSF po raz pierwszy
środki te są wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z
wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o
załoŜenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych
okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z
częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności pomiędzy wartością księgową a
wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania środków trwałych do ich wartości godziwych
(przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych) ujmowane jest w pozycji kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny (pozycja pozostałych kapitałów), za wyjątkiem sytuacji, gdy
podwyŜszenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w
takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest równieŜ w rachunku zysków i strat ale do
wysokości wcześniejszego odpisu). ObniŜenie wartości, wynikające z przeszacowania gruntów,
budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyŜszającej kwotę
wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów, ujęta w pozycji kapitału rezerwowego z
aktualizacji wyceny.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, w którym środki te znajdują
się w stanie i miejscu zgodnym z intencją zarządu co do sposobu i efektów ich wykorzystania.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, uŜywając
metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych okresach amortyzacji:
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe
10 – 40 lat
3 – 12 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres
ich ekonomicznej uŜyteczności, odpowiednio jako aktywa własne, nie dłuŜej jednak niŜ okres
trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy / likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków trwałych
są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto tych środków i są
ujmowane w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac
rozwojowych
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat
jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji gdy:
• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
• prawdopodobne jest, Ŝe składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
10
W przypadku, gdy niemoŜliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika
aktywów, koszty pac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
Patenty i znaki towarowe
Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane
umorzenie przy uŜyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności.
Utrata wartości
Na kaŜdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w
celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na moŜliwość utraty ich wartości. W
przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy
składnik aktywów nie generuje przepływów pienięŜnych, które są w znacznym stopniu
niezaleŜnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla
grupy aktywów generujących przepływy pienięŜne, do której naleŜy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, test na utratę
wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na
moŜliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwana ustalana jest jako kwota wyŜsza z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaŜy lub wartość uŜytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieŜącej szacunku przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy uŜyciu stopy
dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne
dla danego aktywa.
JeŜeli wartość odzyskiwana jest niŜsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy
aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty
wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy
składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana
jest jako obniŜenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyŜszej
jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie
została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w
przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku,
odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŜszych, niŜ cena
sprzedaŜy netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w
stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów
11
pośrednich. Zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych są ewidencjonowane w cenach
ewidencyjnych, wynikających ze stosowanego w Spółce rachunku kosztów standardowych (w
bilansie prezentowane są jednak po korekcie o powstające odchylenia kosztów faktycznych od
kosztów standardowych). Zgodnie ze IAS 2, stosowanie rachunku kosztów standardowych jest
dopuszczalne pod warunkiem, iŜ oszacowane koszty standardowe nie róŜnią się w poszczególnych
okresach w sposób istotny od kosztów rzeczywistych. W związku z tym, Grupa dokonuje, jeśli to
konieczne, regularnej aktualizacji przyjętych kosztów standardowych poszczególnych wyrobów, w
celu utrzymania kosztów standardowych na poziomie zbliŜonym do ponoszonych kosztów
rzeczywistych.
Zapasy produkcji nie zakończonej oraz wyrobów gotowych wykazywane są w bilansie w wartości
obejmującej uzasadnioną część kosztów pośrednich. Uzasadniona część kosztów pośrednich
odpowiada wartości narzutu kosztów pośrednich, zgodnego z oszacowanymi kosztami
standardowymi poszczególnych wyrobów. W okresach nietypowo niskiej produkcji, w których
rzeczywiste koszty pośrednie istotnie przewyŜszają koszty standardowe, powstałe odchylenie
kosztów obciąŜa w całości koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Natomiast w okresach
nietypowo wysokiej produkcji, w których koszy rzeczywiste są istotnie niŜsze od kosztów
standardowych, powstałe odchylenie jest odnoszone proporcjonalnie pomiędzy koszty
wytworzenia sprzedanych wyrobów a wartość zapasów wyrobów gotowych i produkcji nie
zakończonej (w celu uniknięcia ewidencjonowania zapasów w wartości istotnie przewyŜszającej
faktycznie poniesione koszty ich wytworzenia).
Moment uznania przychodu i rozchodu zapasów jest zgodny z transferem większości istotnych
ryzyk, związanych z tymi zapasami (odpowiednio: z dostawcy i na odbiorcę).
Utrata wartości zapasów
Zapasy wykazywane są w bilansie w mniejszej z dwóch wartości: koszcie wytworzenia (wartości
nabycia) lub wartości moŜliwej do uzyskania (net realizable value). Na kaŜdy dzień bilansowy
dokonuje się analizy wartości posiadanych zapasów pod kątem utraty ich wartości. Jeśli
jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości niektórych zapasów (lub ich
grup), dokonywane jest przeszacowanie ich wartości do wartości moŜliwej do uzyskania. Dokonuje
się tego przez oszacowanie moŜliwych do uzyskania rynkowych cen sprzedaŜy (które koryguje się
o przewidywane koszty sprzedaŜy i porównanie ich z kosztami tych wyrobów, po jakich znajdują
się one w ewidencji magazynowej. Jeśli oszacowane wartości moŜliwe do uzyskania w przypadku
poszczególnych asortymentów lub grup asortymentów są niŜsze od ich ewidencyjnych kosztów
wytworzenia, dokonuje się przeszacowania wartości tych zapasów.
Odpisy aktualizujące zapasy korygują Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów.
Jeśli w kolejnych okresach określone przesłanki wskazują, iŜ wartości moŜliwe do uzyskania
uległy wzrostowi, wartości ewidencyjne zapasów ulegają ponownemu przeszacowaniu, nie wyŜej
jednak, niŜ do wartości odpowiadającej kosztom ich wytworzenia, po jakiej były one
ewidencjonowane przez dokonanymi aktualizacjami.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje
się stroną wiąŜącej umowy.
12
NaleŜności z tytułu dostaw i usług i inne naleŜności krótkoterminowe
NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w
księgach w wartości nominalnej, skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość
naleŜności wątpliwych. JeŜeli jednak wartość godziwa naleŜności z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych naleŜności do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu
rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, naleŜności te
wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe naleŜności, generujące przychody w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Inwestycje w papiery wartościowe
W przypadku, gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie
ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są
ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaŜy.
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o
koszty transakcji.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do
sprzedaŜy i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy
papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty
wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W
przypadku aktywów dostępnych do sprzedaŜy, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości
godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aŜ do momentu sprzedaŜy składnika aktywów
lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w
kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równieŜ kredyty w rachunku bieŜącym) księgowane są w
wartości uzyskanych wpływów, pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków.
Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami
bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej i korygują wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem
spłat dokonanych w bieŜącym okresie.
Zamienne instrumenty dłuŜne
Zamienne instrumenty dłuŜne to złoŜone instrumenty finansowe, zawierające w sobie zarówno
element zobowiązaniowy, jak i element kapitałowy. W momencie emisji wartość godziwa części
zobowiązaniowej ustalana jest przy uŜyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla
podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy kwotą
środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłuŜnego i wartością godziwą elementu
zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany zobowiązania na udział w kapitale
Grupy, ujmowana jest w kapitałach.
13
Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego
instrumentu dłuŜnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części
kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach.
Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu
zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych
zobowiązań, nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy tak wyliczonym
kosztem odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego
instrumentu dłuŜnego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w
wartości nominalnej. JeŜeli jednak wartość godziwa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych zobowiązań do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu
rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, zobowiązania te
wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe zobowiązania, generujące koszty w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe, wyemitowane przez Grupę, ujmowane są w wartości uzyskanych
wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
W związku z prowadzoną działalnością Grupa naraŜona jest na ryzyka finansowe, związane ze
zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. Obecnie Grupa nie wykorzystuje Ŝadnych
walutowych kontraktów terminowych typu forward ani teŜ kontraktów zamiany oprocentowania
typu interest rate swap, zarówno do celów zabezpieczających, jak i spekulacyjnych.
Utrata wartości instrumentów finansowych
JeŜeli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości instrumentów
finansowych innych niŜ te, dla których dostępne są bieŜące ceny rynkowe, dokonuje się
aktualizacji wartości tych instrumentów finansowych. Aktualizacja ta polega na oszacowaniu
wartości godziwej tych instrumentów finansowych, jaką jest wartość bieŜąca (zdyskontowana)
szacowanych przyszłych przepływów pienięŜnych związanych z tymi instrumentami. RóŜnica
pomiędzy dotychczasową wartością księgową tych instrumentów finansowych, a ich obliczoną
wartością godziwą, odnoszona jest w rachunek zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła
aktualizacja.
JeŜeli późniejsze znaczące przesłanki wskazują, iŜ nastąpił wzrost wartości godziwej wcześniej
przeszacowanych instrumentów finansowych, dokonuje się aktualizacji wartości tych
instrumentów finansowych, do nowej wartości godziwej, nie wyŜszej jednak, niŜ ich wartość przed
dokonanymi aktualizacjami.
14
Płatności instrumentami kapitałowymi
Programy płatności instrumentami kapitałowymi skierowane do wybranych pracowników Grupy
mogą posiadać dwojaką formę rozliczenia – poprzez dostawę instrumentów kapitałowych bądź
poprzez rozliczenie gotówkowe. Programy rozliczane poprzez dostawę instrumentów kapitałowych
są wyceniane według wartości godziwej w momencie ich rozpoczęcia. Tak ustalona wartość
godziwa jest rozliczana liniowo w kosztach przez okres od rozpoczęcia programu do momentu
spełnienia przez jego uczestników wszystkich warunków pozwalających na uzyskanie
bezwzględnego prawa do objęcia instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa odnoszona w
koszty jest ponadto korygowana w oparciu o szacunki co do faktycznej moŜliwości realizacji praw
do instrumentów kapitałowych.
Kursy przyjęte do przeliczenia wybranych skonsolidowanych danych finansowych oraz wybranych
jednostkowych danych finansowych
W przypadku danych bilansowych uŜyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego
dotyczą prezentowane dane.
W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych
uŜyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca
wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego.
Okres
1.01.2006 – 30.06.2006
1.01.2007 – 30.06.2007
Kurs na ostatni
dzień okresu
4,0434
3,7658
Średni kurs
w okresie
3,9002
3,8486
7. Noty objaśniające do skonsolidowane sprawozdania finansowego
NOTA 1: PRZYCHODY - STRUKTURA RODZAJOWA
I półrocze
2007
41 102
SprzedaŜ produktów
SprzedaŜ towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaŜy produktów towarów i
materiałów
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody finansowe z inwestycji
Suma przychodów
I półrocze 2006
34 301
6 449
1 564
47 551
35 865
164
292
1 035
647
48 750
36 804
Grupa sprzedaje swoje produkty na rynku krajowym oraz zagranicznym. Główne kierunki
eksportu to Rosja, Ukraina, Kazachstan, Czechy, Bułgaria i Słowacja. Przychody uzyskane ze
sprzedaŜy produktów do wymienionych krajów przekraczają 39% sprzedaŜy eksportowej. W tabeli
poniŜej przedstawiono sprzedaŜ w podziale na sprzedaŜ krajową i eksportową.
NOTA 2: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY - STRUKTURA GEOGRAFICZNA
Przychody ze sprzedaŜy krajowej
I półrocze
2007
28 781
I półrocze 2006
17 684
Przychody ze sprzedaŜy eksportowej
18 770
18 181
Suma przychodów ze sprzedaŜy
47 551
35 865
15
NOTA 3: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY - SZCZEGÓŁOWA STRUKTURA
GEOGRAFICZNA W ROKU 2007
w tys. zł
Kraj
Eksport, w tym:
Rosja
Ukraina
Kazachstan
Bułgaria
Czechy
Słowacja
Łotwa
Białoruś
Estonia
Węgry
Kirgistan
Mołdawia
Litwa
AzerbejdŜan
TadŜykistan
Rumunia
Szwecja
Holandia
Niemcy
Razem
w%
28 781
60,53%
18 770
7 160
3 279
2 699
1 184
1 124
813
612
347
308
248
220
201
165
158
120
115
13
2
2
39,47%
15,06%
6,90%
5,68%
2,49%
2,36%
1,71%
1,29%
0,73%
0,65%
0,52%
0,46%
0,42%
0,35%
0,33%
0,25%
0,24%
0,03%
0,00%
0,00%
47 551 100,00%
NOTA 4: KOSZTY WG RODZAJU
I półrocze
2007
Amortyzacja
I półrocze 2006
4 145
1 833
29 974
23 141
Usługi obce
4 796
3 259
Podatki i opłaty
1 205
428
Wynagrodzenia
7 353
4 801
Ubezpieczenia społeczne i inne swiadczenia
1 652
1 032
Pozostałe koszty rodzajowe
3 078
1 861
ZuŜycie materiałów i energii
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Suma kosztów wg rodzaju
7 735
889
59 938
37 244
NOTA 5: ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
I półrocze
2007
277
I półrocze 2006
225
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
119
65
Zatrudnienie razem
396
290
16
NOTA 6: KOSZTY ZATRUDNIENIA
I półrocze
2007
I półrocze 2006
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
a) wynagrodzenia
7 353
4 801
b) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 652
1 032
Suma kosztów zatrudnienia
9 005
5 833
NOTA 7: POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
I półrocze
2007
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość
składników aktywów, w tym:
opisy aktualizujące wartość naleŜności
I półrocze 2006
126
182
126
rezerwy na świadczenia urlopowe
odpisy aktualizujące wartość zapasów
0
182
0
0
Bonusy otrzymane
66
0
Dostawy bezpłatne
3
0
Otrzymane dotacje
0
0
-93
14
62
96
164
292
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Pozostałe
Suma pozostałych przychodów operacyjnych
NOTA 8: POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
I półrocze
2007
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów
trwałych
opisy aktualizujące wartość naleŜności
Utworzenie rezerw, w tym:
I półrocze 2006
0
201
0
201
0
0
0
63
rezerwy na niewykorzystane urlopy
0
rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
0
63
0
0
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Kary umowne
28
Reklamacje
28
Darowizny
38
0
Pozostałe
209
145
Suma pozostałych kosztów operacyjnych
303
409
0
NOTA 9: ZYSKI Z INWESTYCJI (PRZYCHODY FINANSOWE)
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych
405
124
405
niezapłacone
0
0
0
Inne przychody finansowe, w tym:
a) dodatnie róŜnice kursowe
Suma przychodów finansowych
I półrocze 2006
zapłacone
Aktualizacja wartości inwestycji
b) pozostałe
I półrocze
2007
124
911
242
879
242
zrealizowane
495
108
niezrealizowane
384
134
32
0
1035
647
17
NOTA 10: KOSZTY FINANSOWE
I półrocze
2007
1 963
Koszty z tytułu odsetek
I półrocze 2006
480
zapłacone
1 963
480
niezapłacone
0
0
0
0
Inne koszty finansowe, w tym:
877
66
a) ujemne róŜnice kursowe
790
66
zrealizowane
540
61
niezrealizowane
250
5
Aktualizacja wartości inwestycji
b) pozostałe
87
Suma kosztów finansowych
2 840
546
NOTA 11: PODATEK DOCHODOWY
I półrocze
2007
Podatek bieŜący
I półrocze 2006
31
1 629
Podatek odroczony
130
21
Suma podatku dochodowego
161
1 650
NOTA 12: ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
I półrocze
2007
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na
jedną akcję podlegający podziałowi między
akcjonariuszy jednostki dominującej
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
I półrocze 2006
-3 035
4 924
0
0
-3 035
4 924
NOTA 13: Liczba wyemitowanych akcji
I półrocze
2007
Średnia waŜona liczba akcji wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:
I półrocze 2006
75 950 000
75 950 000
Opcje na akcje
0
0
Obligacje zamienne na akcje
0
0
75 950 000
75 950 000
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych wykazana dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na
jedną akcję
NOTA 14: Działalność kontynuowana
I półrocze
2007
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi
między akcjonariuszy jednostki dominującej
Wyłączenie straty na działalności zaniechanej
I półrocze 2006
-3 035
4 924
0
0
18
Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów
wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku
na działalności zaniechanej
-3 035
4 924
0
0
-3 035
4 924
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku
na działalności zaniechanej
NOTA 15: Działalność zaniechana
I półrocze
2007
Zysk (strata) z działalności zniechanej
I półrocze 2006
0
0
NOTA 16: Zysk netto razem na jedną akcję
I półrocze
2007
-0,04
Zwykły
Rozwodniony
-0,04
I półrocze 2006
0,06
0,06
NOTA 17: WYPŁACONE DYWIDENDY
I półrocze
2007
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki:
Ostateczna dywidenda za rok zakończony 31 grudnia
2005 r. i 31 grudnia 2004
Ostateczna dywidenda za rok zakończony 31 grudnia
2005 r. i 31 grudnia 2004 przypadająca na jedną akcję
(w PLN)
I półrocze 2006
0
0
0
0
0,00
0,00
NOTA 18: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
I półrocze
2007
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
I półrocze 2006
0
0
0
0
411
425
licencje komputerowe
411
425
Inne wartości niematerialne i prawne
0
0
411
425
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
Suma wartości niematerialnych i prawnych
NOTA 19: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA
I półrocze
2007
411
Własne
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
Suma wartości niematerialnych i prawnych
I półrocze 2006
425
0
0
411
425
19
NOTA 20: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WARTOŚCI WG MSR
Wartość początkowa (z wyceny):
I półrocze
2007
143 003
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
Środki trwałe
I półrocze 2006
2006-12-31
46 887
142 455
grunty, budynki i budowle
71 175
22 093
71 174
maszyny, urządzenia i inne
71 828
24 794
71 281
11 792
80 892
10 189
127 779
152 644
Środki trwałe w budowie
Razem
154 795
Wartość netto:
I półrocze
2007
129 413
Środki trwałe
I półrocze 2006
2006-12-31
38 376
130 549
67 900
20 314
68 796
61 513
18 062
61 753
Razem
11 792
80 892
10 189
141 205
119 268
140 738
Dotychczasowe umorzenie
I półrocze
2007
13 590
Środki trwałe
I półrocze 2006
2006-12-31
8 511
11 906
3 275
1 779
2 378
10 315
6 732
9 528
0
0
0
13 590
8 511
11 906
Razem
NOTA 21: UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH
Miejsce siedziby
spółki
58-573 Piechowice
ul. Jeleniogórska 7
Ceramika Marconi spółka z o.o.
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
100
100
NOTA 22: INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
I półrocze
2007
204
Udziały lub akcje
I półrocze 2006
204
DłuŜne papiery wartościowe
0
0
Inne papiery wartościowe
0
0
Udzielone poŜyczki
0
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
204
204
Suma inwestycji w pozostałych jednostkach
NOTA 23: AKTYWA
DOCHODOWEGO
Z
TYTUŁU
ODROCZONEGO
I półrocze
2007
PODATKU
I półrocze 2006
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek
okresu:
281
326
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
267
252
20
Me
kons
p
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
0
33
0
rozliczenia międzyokresowe
96
rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe
12
róŜnice kursowe
33
niewypłacone wynagrodzenia
155
57
niezapłacone odsetki od kredytu
efekt konsolidacji
79
54
inne
0
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
180
290
70
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
15
133
8
rezerwy na świadczenia urlopowe
35
zrealizowane róŜnice kursowe
42
wypłacone wynagrodzenia
67
32
efekt konsolidacji
0
zapłacone odsetki od kredytu
48
2
wpłata odpisu na fundusz socjalny
10
inne
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
8
0
368
288
NOTA 24: ZAPASY
I półrocze
2007
10 808
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Suma zapasów
NOTA 25: NALEśNOŚCI
POZOSTAŁE NALEśNOŚCI
Z
TYTUŁU
DOSTAW
Inne naleŜności, w tym:
7 624
2 687
2 433
26 193
20 842
4 595
1 777
44 283
32 676
I
USŁUG
I półrocze
2007
29 378
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
I półrocze 2006
ORAZ
I półrocze 2006
27 975
1 012
1 173
z tytułu zaliczek
0
1 167
publiczno-prawne
863
0
pozostałe
149
6
30 390
29 148
Razem
NOTA 26: ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
I półrocze
2007
1 145
Stan na początek okresu
Zwiększenia, w tym:
odpisy na naleŜności przeterminowane i sporne
I półrocze 2006
1 164
0
200
0
200
21
Zmniejszenia w tym:
127
77
wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
0
rozwiązanie odpisów aktualizujących
127
77
1 018
1 287
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności
krótkoterminowych na koniec okresu
NOTA 27: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ GODZIWĄ
NALEśNOŚCI NIEODSETKOWYCH A ICH WARTOŚCIĄ
NOMINALNĄ
NaleŜności nieodsetkowe nominalnie, w tym:
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
inne
30 390
29 378
863
149
Okres płatności (w dniach):
Stopa dyskonta*:
Zdyskontowana wartość naleŜności:
230
5,71%
29 330
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną naleŜności
RóŜnica w procentach
1 060
3,49%
* WIBOR 3M na dzień 30.06.2007, równy 4,71% + premia za ryzyko równa 1%
NOTA 28: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY
I półrocze
2007
I półrocze 2006
Udziały lub akcje
NaleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w
zyskach
DłuŜne papiery wartościowe
0
0
0
0
0
2 039
Inne papiery wartościowe
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
2 039
NOTA 29: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY STRUKTURA WALUTOWA
I półrocze
2007
I półrocze 2006
W walucie polskiej
0
2 039
W walutach obcych
0
0
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
2 039
-
STRUKTURA
NOTA 30: AKTYWA
WALUTOWA
FINANSOWE
-
POśYCZKI
I półrocze
2007
134
W walucie polskiej
W walutach obcych
Suma aktywów finansowych - poŜyczek
I półrocze 2006
45
0
0
134
45
22
NOTA 31: ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
I półrocze
2007
3 760
Inne środki pienięŜne (weksle, czeki, itd.)
0
Inne aktywa pienięŜne
Suma środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
I półrocze 2006
13 580
2 705
0
0
3 760
16 285
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŜnych w kasie oraz
środków pienięŜnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość
księgowa tych aktywów jest zbliŜona do ich wartości godziwej.
NOTA 32: KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
I półrocze
2007
887
I półrocze 2006
346
opłata za udział w targach
0
0
ubezpieczenia majątkowe
27
27
prenumerata czasopism
2
2
nierozliczone koszty zastępstwa procesowego
3
7
remonty rozliczane w czasie
0
0
prowizja od kredytu inwestycyjnego
209
0
targi
0
0
inne
646
310
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
2 119
1 438
VAT do rozliczenia w okresie następnym
1 414
1 438
pozostałe podatki
705
0
3 006
1 784
Suma krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych
NOTA 33: KAPITAŁ PODSTAWOWY
I półrocze
2007
Kapitał akcyjny docelowy:
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o wartości
nominalnej 0,10 zł kaŜda
32.332.113 milionów akcji zwykłych serii B o wartości
Razem
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o wartości
Razem kapitał podstawowy
I półrocze 2006
3 233
3 233
3 233
3 233
1 129
1 129
7 595
7 595
3 233
3 233
3 233
3 233
1 129
1 129
7 595
7 595
23
NOTA 34: KAPITAŁ ZAPASOWY
I półrocze
2007
44 558
Ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
Utworzony ustawowo
Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
Z dopłat akcjonariuszy
44 558
0
0
79 562
70 778
0
0
0
0
124 120
115 336
Inny
Razem kapitał zapasowy
I półrocze 2006
NOTA 35: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAśY AKCJI POWYśEJ ICH
WARTOŚCI NOMINALNEJ
I półrocze
2007
47 400
NadwyŜka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
Koszty emisji kapitału akcyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich
wartości nominalnej
I półrocze 2006
47 400
2 842
2 842
44 558
44 558
NOTA 36: POZOSTAŁE KAPITAŁY
I półrocze
2007
1 597
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Zysk strata z lat ubiegłych
Razem pozostałe kapitały
NOTA 37: REZERWA
DOCHODOWEGO
Z
TYTUŁU
3 596
2 302
5 193
I półrocze
2007
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
PODATKU
I półrocze 2006
609
1 355
1 047
0
129
258
17
82
odsetki
aktualizacja wartości inwestycji
odniesione na wynik finansowy odsetki od lokat
niezapłacone
w wyniku konsolidacji
1 597
705
ODROCZONEGO
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek
okresu:
Korekta w zwiazku z przejściem na MSR
I półrocze 2006
21
-42
róznica w wartości początkowej środków trwałych
pomiędzy zasadami wg MSR a wg prawa
podatkowego z rolu bieŜącego
278
róŜnica pomiędzy amortyzacją środków trwałych wg
MSR oraz wg prawa podatkowego z roku bieŜącego
-124
155
19
36
14
24
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
rozliczenie ulgi inwestycyjnej
8
odsetki zapłacone
4
aktualizacja wartości inwestycji
inne
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
5
0
1 766
1 577
24
NOTA 38: POZOSTAŁE REZERWY
I półrocze
2007
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
Rezerwa na świadczenia urlopowe
I półrocze 2006
67
61
4
34
160
0
0
63
231
158
Inne rezerwy
Suma pozostałych rezerw długoterminowych
NOTA 39: KREDYTY I POśYCZKI
I półrocze
2007
Kredyty w rachunku bieŜącym
I półrocze 2006
0
0
66 521
28 888
0
0
66 521
28 888
Płatne na Ŝądanie lub w okresie do 1 roku
21 097
2 000
PowyŜej 12 miesięcy
45 424
26 888
Suma kredytów i poŜyczek
66 521
28 888
Kredyty bankowe
PoŜyczki
Razem
W podziale na terminy płatności:
NOTA 40: KREDYTY I POśYCZKI W PODZIALE NA WALUTY
30.06.2007
Razem PLN
PLN
EUR
USD
0
0
0
0
Kredyty i poŜyczki bankowe
66 521
66 521
0
0
Razem
66 521
66 521
0
0
30.06.2006
0
0
0
0
Kredyty i poŜyczki bankowe
28 888
28 888
0
0
Razem
28 888
28 888
0
0
NOTA 41: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
I półrocze
2007
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Inne zobowiązania
Razem
I półrocze 2006
22 026
41 542
372
3 587
22 398
45 129
NOTA 42: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ GODZIWĄ
ZOBOWIĄZAŃ NIEODSETKOWYCH A ICH WARTOŚCIĄ
NOMINALNĄ
Zobowiązania nominalnie, w tym:
24 328
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
22 026
1 317
25
inne
985
Okres płatności (w dniach):
207
Stopa dyskonta*:
5,71%
Zdyskontowana wartość zobowiązań:
23 562
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną zobowiązań (w tys.):
766
RóŜnica w procentach:
3,15%
NOTA 43: OBROTY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
SprzedaŜ produktów,
towarów i materiałów
I półrocze
2007
Zakup towarów i
materiałów
I półrocze
2006
I półrocze
2007
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
I półrocze
2006
I półrocze
2007
I półrocze
2006
NaleŜności od podmiotów
powiązanych
I półrocze
2007
I półrocze
2006
PSB S.A.
1 159
1 140
37
13
0
0
Barbara
UrbaniakMarconi
37
0
329
221
31
1
1 491
-1 475
27
57
0
0
1 244
2 069
0
0
533
1 180
318
646
0
0
Firma
Jarosław
Urbaniak
Urbaniak &
Associati
srl
472
644
5
Na dzień 30.06.2007 POLCOLORIT S.A. posiadał 111 akcji imiennych serii E o łącznej
wartości nominalnej 204.400,00 zł. Grupy Polskie Składy Budowlane S.A., z siedziba w BuskoZdrój przy ulicy Wełecz 142
Pani Barbara Urbaniak-Marconi jest większościowym akcjonariuszem oraz Członkiem Rady
Nadzorczej Polcolorit S.A.
Firma Jarosław Urbaniak jest podmiotem z siedzibą w Warszawie, jednym z odbiorców
Polcolorit S.A. Pan Jarosław Urbaniak jest bratem Pani Barbary-Urbaniak Marconi, Członka Rady
Nadzworczej Polcolorit S.A.
Urbaniak & Associati spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Cavriago,
Włochy przy ul. Brodolini 6/1. Spółka wpisana jest do właściwego jej siedzibie Sądu oraz widnieje
w wymaganych na terenie Włoch rejestrach. Jednym z głównych udziałowców spółki jest Pani
Barbara Urbaniak Marconi, Członka Rady Nadzorczej Polcolorit S.A.
Piechowice, 21 września 2007 r.
.............................................
.............................................
Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pana Vittorio Marconi
Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka
26

Polcolorti S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1

Transkrypt

Podobne dokumenty

, a oia .Ł.as..ź,.%.p.,N",r..łJ I 6. w sprarvie: przyjęcia informacji o

KS Wojownik Judo dodatkowe treningi rok szkolny 2016/2017 1

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Raport bieżący nr 33-korekta CF w raporcie półrocznym

PSZ06 12 27 16 30 12 28 12 27 15 30 16 29 30 27 30 30

Technik handlowiec - Zespół Szkół nr 1 w Koszalinie

Rachunki zyskow i strat za I polrocze 2016

Ćwiczenie - prognozy sprzeda¿yi polityka cenowa