Raport 3 - Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2006 r.

Transkrypt

Sprawozdanie finansowe
Polcolorit S.A.
za 2006 rok
Piechowice 23.03.2007
Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2006 rok
Spis treści
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Dane Spółki
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
3. ZałoŜenie kontynuacji działalności
4. Zasady rachunkowości stosowane w POLCOLORIT S.A.
5. Wybrane dane finansowe
6. Sprawozdanie finansowe
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za 2006 rok
Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7
http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected]
3
3
3
3
14
14
18
2
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Dane Spółki
POLCOLORIT S.A. z siedzibą w Piechowicach, ul. Jeleniogórska 7
zarejestrowana w Sądzie Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej, we Wrocławiu, VI
Wydział Gpospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka jest zarejestrowana pod
numerem KRS 0000209059.
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest produkcja płytek ceramicznych (PKD
2630Z). Sektorem działalności wg klasyfikacji GPW w Warszawie jest Przemysł Materiałów
Budowlanych.
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2006 r.
3. ZałoŜenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez POLCOLORIT S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyŜ nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania przez nią działalności.
4. Zasady rachunkowości stosowane w Polcolorit S.A.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczące
przekształcenia sprawozdania sporządzanego dotychczas zgodnie z Ustawą o rachunkowości,
rozporządzeniami towarzyszącymi oraz Rozporządzeniami Rady Ministrów o prospekcie i
informacji bieŜącej i okresowej na sprawozdania sporządzone zgodnie z MSSF zostały
zawarte w notach objaśniających. Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządzane są
zgodnie z MSSF od dnia 1 stycznia 2006 r. We wcześniejszych okresach sprawozdania
jednostkowe sporządzane były zgodnie z polskimi standardami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za
wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych.
NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniŜej.
3
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako
przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub
wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli
ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku
ich dalszego ciągłego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas,
gdy wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub
grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia
zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od
momentu zmiany klasyfikacji.
Przychody
Przychody ze sprzedaŜy ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub naleŜnych
i reprezentują naleŜności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej
działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze
sprzedaŜą.
Spółka, w ramach prowadzonej polityki marketingowej, udziela najbardziej znaczącym
odbiorcom bonusów z tytułu wielkości sprzedaŜy. Przychody ze sprzedaŜy pomniejszane są o
wartości tych udzielonych bonusów (udzielane bonusy rozliczane są na koniec okresów
rachunkowych i wg polskich standardów rachunkowości bonusy te obciąŜały Pozostałe
koszty operacyjne).
Przychody ze sprzedaŜy obejmują równieŜ przychody ze sprzedaŜy eksportowej licencji na
wykorzystywanie znaków towarowych.
SprzedaŜ produktów i towarów ujmowana jest w momencie ich dostarczenia i przekazania
praw własności.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą
zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na
leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Polcolorit jako leasingobiorca
Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa
Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak
niŜ wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie
wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu
4
finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część
kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą.
Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba Ŝe moŜna je
przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z
zasadami rachunkowości Spółki, dotyczącymi kosztów obsługi zadłuŜenia, przedstawionymi
poniŜej.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy
zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Korzyści otrzymane i naleŜne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego
odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie
wynikającym z umowy leasingu.
Transakcje leasingowe w Spółce w okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niŜ polski złoty (PLN) są księgowane po kursie
waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienięŜne
denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień.
Aktywa i pasywa niepienięŜne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach
obcych wycenia się wg kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i
straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za
wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepienięŜnych, w przypadku których, zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na
kapitał.
Spółka nie wykorzystuje obecnie walutowych transakcji zabezpieczających przed ryzykiem
zmian kursów walutowych.
Koszt odsetek
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
składników majątku wymagających dłuŜszego okresu czasu, aby mogły być zdatne do
uŜytkowania lub odsprzedaŜy, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków
trwałych, aŜ do momentu oddania tych środków trwałych do uŜytkowania. Przychody z
inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a
związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych
kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w
rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Dotacje państwowe
Dotacje państwowe do aktywów trwałych prezentuje się w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany
okres uŜytkowania tych aktywów.
5
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu
restrukturyzacji, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych.
kosztów
Stwierdzone róŜnice inwentaryzacyjne korygują Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
(jeśli dotyczą produktów) lub Wartość sprzedanych towarów i materiałów (jeśli dotyczą
towarów i materiałów). Wg polskich standardów rachunkowości róŜnice inwentaryzacyjne
obciąŜały Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe przychody operacyjne.
Podatki
Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się: podatek bieŜący (CIT) oraz podatek
odroczony.
BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu
i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. ObciąŜenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na róŜnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i
pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe będzie moŜna pomniejszyć
przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości
firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w
transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych róŜnic
podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zaleŜne i stowarzyszone oraz
wspólne przedsięwzięcia, chyba Ŝe Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia
róŜnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości róŜnica
przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kaŜdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy uŜyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się
wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem
6
gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku
podatek odroczony jest równieŜ rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty
wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów, tj. kwotę naleŜną sprzedającemu,
pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy,
obciąŜenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania,
łącznie z kosztami transportu, jak równieŜ załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty,
upusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika
aktywów.
Koszt wytworzenia składników środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montaŜu, przystosowania i ulepszenia,
poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do uŜywania (lub do dnia
bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do uŜywania), w tym równieŜ nie
podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a takŜe koszt
obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka
trwałego.
Na dzień 1 stycznia 2004 (dzień sporządzenia przez Spółkę pierwszego skonsolidowanego
sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej) dokonane
zostało przeszacowanie składników majątku trwałego. W przypadku grup środków trwałych,
co do których, zachodziło uzasadnione przypuszczenie, iŜ ich księgowe wartości netto róŜnią
się istotnie od ich wartości godziwych na dzień zastosowania po raz pierwszy
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, dokonano ich
przeszacowania poprzez wycenę ich wartości godziwych (przez kwalifikowanych
rzeczoznawców majątkowych). W przypadku pozostałych grup środków trwałych dokonano
aktualizacji ich wartości netto na dzień zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej poprzez cofnięcie ich dotychczasowego
umorzenia oraz naliczenie tego umorzenia wg uaktualnionych okresów amortyzacji tych
środków trwałych.
Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na
dzień 1 stycznia 2004 roku, czyli na dzień sporządzenia przez Spókę pierwszego
skonsolidowanego sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej, są wycenione w oparciu o koszt uznany, który stanowi wartość godziwą na dzień
dokonania przeszacowania. Efekt przeszacowania tych środków trwałych został odniesiony
na wynik z lat ubiegłych nie podlegający podziałowi. Od dnia zastosowania MSSF po raz
pierwszy środki te są wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie
uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez
rzeczoznawcę w oparciu o załoŜenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny),
pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Wyceny
7
przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności pomiędzy
wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania środków trwałych do ich wartości
godziwych (przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych) ujmowane jest w pozycji
kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny (pozycja pozostałych kapitałów), za wyjątkiem
sytuacji, gdy podwyŜszenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku
zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest równieŜ w rachunku
zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). ObniŜenie wartości, wynikające z
przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości
przewyŜszającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów, ujęta w pozycji
kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i
strat.
Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, w którym środki te
znajdują się w stanie i miejscu zgodnym z intencją zarządu co do sposobu i efektów ich
wykorzystania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem
gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej
przydatności tych środków, uŜywając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących
rocznych okresach amortyzacji:
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe
10 – 40 lat
3 – 12 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez
okres ich ekonomicznej uŜyteczności, odpowiednio jako aktywa własne, nie dłuŜej jednak niŜ
okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy / likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków
trwałych są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto
tych środków i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac
rozwojowych
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i
strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji gdy:
• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
• prawdopodobne jest, Ŝe składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodni oszacowane.
W przypadku, gdy niemoŜliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie
składnika aktywów, koszty pac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w
okresie, w którym zostały poniesione.
8
Patenty i znaki towarowe
Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane
umorzenie przy uŜyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności.
Utrata wartości
Na kaŜdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku
trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na moŜliwość utraty
ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest
wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z
tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pienięŜnych, które są
w znacznym stopniu niezaleŜnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pienięŜne, do której naleŜy
dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, test na utratę
wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki
wskazujące na moŜliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwana ustalana jest jako kwota wyŜsza z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaŜy lub wartość uŜytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada
wartości bieŜącej szacunku przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy
uŜyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz
ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
JeŜeli wartość odzyskiwana jest niŜsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub
grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z
tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem
sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata
wartości traktowana jest jako obniŜenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika
aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyŜszej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby
ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie
utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z
aktualizacji wyceny.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŜszych, niŜ
cena sprzedaŜy netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich
oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część
kosztów pośrednich. Zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych są ewidencjonowane
9
w cenach ewidencyjnych, wynikających ze stosowanego w Spółce rachunku kosztów
standardowych (w bilansie prezentowane są jednak po korekcie o powstające odchylenia
kosztów faktycznych od kosztów standardowych). Zgodnie ze IAS 2, stosowanie rachunku
kosztów standardowych jest dopuszczalne pod warunkiem, iŜ oszacowane koszty
standardowe nie róŜnią się w poszczególnych okresach w sposób istotny od kosztów
rzeczywistych. W związku z tym, Spółka dokonuje, jeśli to konieczne, regularnej aktualizacji
przyjętych kosztów standardowych poszczególnych wyrobów, w celu utrzymania kosztów
standardowych na poziomie zbliŜonym do ponoszonych kosztów rzeczywistych.
Zapasy produkcji nie zakończonej oraz wyrobów gotowych wykazywane są w bilansie w
wartości obejmującej uzasadnioną część kosztów pośrednich. Uzasadniona część kosztów
pośrednich odpowiada wartości narzutu kosztów pośrednich, zgodnego z oszacowanymi
kosztami standardowymi poszczególnych wyrobów. W okresach nietypowo niskiej produkcji,
w których rzeczywiste koszty pośrednie istotnie przewyŜszają koszty standardowe, powstałe
odchylenie kosztów obciąŜa w całości koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Natomiast
w okresach nietypowo wysokiej produkcji, w których koszy rzeczywiste są istotnie niŜsze od
kosztów standardowych, powstałe odchylenie jest odnoszone proporcjonalnie pomiędzy
koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów a wartość zapasów wyrobów gotowych i
produkcji nie zakończonej (w celu uniknięcia ewidencjonowania zapasów w wartości istotnie
przewyŜszającej faktycznie poniesione koszty ich wytworzenia).
Moment uznania przychodu i rozchodu zapasów jest zgodny z transferem większości
istotnych ryzyk, związanych z tymi zapasami (odpowiednio: z dostawcy i na odbiorcę).
Utrata wartości zapasów
Zapasy wykazywane są w bilansie w mniejszej z dwóch wartości: koszcie wytworzenia
(wartości nabycia) lub wartości moŜliwej do uzyskania (net realizable value). Na kaŜdy dzień
bilansowy Spółka dokonuje analizy wartości posiadanych zapasów pod kątem utraty ich
wartości. Jeśli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości
niektórych zapasów (lub ich grup), dokonywane jest przeszacowanie ich wartości do wartości
moŜliwej do uzyskania. Dokonuje się tego przez oszacowanie moŜliwych do uzyskania
rynkowych cen sprzedaŜy (które koryguje się o przewidywane koszty sprzedaŜy i porównanie
ich z kosztami tych wyrobów, po jakich znajdują się one w ewidencji magazynowej. Jeśli
oszacowane wartości moŜliwe do uzyskania w przypadku poszczególnych asortymentów lub
grup asortymentów są niŜsze od ich ewidencyjnych kosztów wytworzenia, dokonuje się
przeszacowania wartości tych zapasów.
Odpisy aktualizujące zapasy korygują Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów (wg
polskich standardów rachunkowości obciąŜały one Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe
przychody operacyjne).
Jeśli w kolejnych okresach określone przesłanki wskazują, iŜ wartości moŜliwe do uzyskania
uległy wzrostowi, wartości ewidencyjne zapasów ulegają ponownemu przeszacowaniu, nie
wyŜej jednak, niŜ do wartości odpowiadającej kosztom ich wytworzenia, po jakiej były one
ewidencjonowane przez dokonanymi aktualizacjami.
10
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka
staje się stroną wiąŜącej umowy.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług i inne naleŜności krótkoterminowe
NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w
księgach w wartości nominalnej, skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość
naleŜności wątpliwych. JeŜeli jednak wartość godziwa naleŜności z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych naleŜności do ich wartości bieŜącej przy
zastosowaniu rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej,
naleŜności te wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe naleŜności, generujące przychody w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Inwestycje w papiery wartościowe
W przypadku, gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po
upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery
wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna
lub sprzedaŜy. Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny
zakupu skorygowanej o koszty transakcji.
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub
dostępne do sprzedaŜy i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W
przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu,
zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i
strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaŜy, zyski i straty
wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aŜ do
momentu sprzedaŜy składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas
skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do
rachunku zysków i strat za dany okres.
Kredyty bankowe
Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równieŜ kredyty w rachunku bieŜącym) księgowane
są w wartości uzyskanych wpływów, pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania
środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub
umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku
zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i korygują wartość
księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieŜącym okresie.
Zamienne instrumenty dłuŜne
Zamienne instrumenty dłuŜne to złoŜone instrumenty finansowe, zawierające w sobie
zarówno element zobowiązaniowy, jak i element kapitałowy. W momencie emisji wartość
godziwa części zobowiązaniowej ustalana jest przy uŜyciu rynkowej stopy procentowej
obowiązującej dla podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica
11
pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłuŜnego i wartością
godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany
zobowiązania na udział w kapitale Spółki, ujmowana jest w kapitałach.
Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego
instrumentu dłuŜnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące
części kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach.
Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu
zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla
podobnych zobowiązań, nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy tak
wyliczonym kosztem odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość
księgową zamiennego instrumentu dłuŜnego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w
wartości nominalnej. JeŜeli jednak wartość godziwa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
(oszacowana przez zdyskontowanie tych zobowiązań do ich wartości bieŜącej przy
zastosowaniu rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej,
zobowiązania te wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej.
Pozostałe zobowiązania, generujące koszty w postaci odsetek, wycenia się wg metody
zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową.
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe, wyemitowane przez Spółkę, ujmowane są w wartości uzyskanych
wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
W związku z prowadzoną działalnością Spółka naraŜona jest na ryzyka finansowe, związane
ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. Obecnie Spółka nie wykorzystuje
Ŝadnych walutowych kontraktów terminowych typu forward ani teŜ kontraktów zamiany
oprocentowania typu interest rate swap, zarówno do celów zabezpieczających, jak i
spekulacyjnych.
Utrata wartości instrumentów finansowych
JeŜeli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości instrumentów
finansowych innych niŜ te, dla których dostępne są bieŜące ceny rynkowe, dokonuje się
aktualizacji wartości tych instrumentów finansowych. Aktualizacja ta polega na oszacowaniu
wartości godziwej tych instrumentów finansowych, jaką jest wartość bieŜąca
(zdyskontowana) szacowanych przyszłych przepływów pienięŜnych związanych z tymi
instrumentami. RóŜnica pomiędzy dotychczasową wartością księgową tych instrumentów
finansowych, a ich obliczoną wartością godziwą, odnoszona jest w rachunek zysków i strat w
okresie, w którym nastąpiła aktualizacja.
12
JeŜeli późniejsze znaczące przesłanki wskazują, iŜ nastąpił wzrost wartości godziwej
wcześniej przeszacowanych instrumentów finansowych, dokonuje się aktualizacji wartości
tych instrumentów finansowych, do nowej wartości godziwej, nie wyŜszej jednak, niŜ ich
wartość przed dokonanymi aktualizacjami.
Płatności instrumentami kapitałowymi
Programy płatności instrumentami kapitałowymi skierowane do wybranych pracowników
Spółki mogą posiadać dwojaką formę rozliczenia – poprzez dostawę instrumentów
kapitałowych bądź poprzez rozliczenie gotówkowe. Programy rozliczane poprzez dostawę
instrumentów kapitałowych są wyceniane według wartości godziwej w momencie ich
rozpoczęcia. Tak ustalona wartość godziwa jest rozliczana liniowo w kosztach przez okres od
rozpoczęcia programu do momentu spełnienia przez jego uczestników wszystkich warunków
pozwalających na uzyskanie bezwzględnego prawa do objęcia instrumentów kapitałowych.
Wartość godziwa odnoszona w koszty jest ponadto korygowana w oparciu o szacunki Spółki
co do faktycznej moŜliwości realizacji praw do instrumentów kapitałowych.
Kursy przyjęte do przeliczenia wybranych skonsolidowanych danych finansowych oraz
wybranych jednostkowych danych finansowych
W przypadku danych bilansowych uŜyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu,
którego dotyczą prezentowane dane.
W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych
uŜyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień
miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego.
Okres
1.01.05 – 31.12.05
1.01.06 – 31.12.06
Kurs na ostatni
dzień okresu
3,8598
3,8312
Średni kurs
w okresie
3,8991
3,9019
13
5. Wybrane dane finansowe
w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i
materiałów
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
2006
w tys. EUR*
2005
2006
2005
81 397
85 535
20 861
21 937
11 755
10 241
17 841
18 992
3 013
2 625
4 576
4 871
IV. Zysk (strata) netto
8 057
15 595
2 065
3 922
V. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
3 328
4 983
853
1 278
-54 671
47 823
-3 521
203 838
68 387
135 451
-49 146
-3 079
-47 243
146 483
16 051
130 432
-14 012
12 256
-902
53 205
17 850
35 355
-12 605
-790
-12 116
37 951
4 158
33 793
75 950 000
0,11
0,11
1,78
1,78
75 950 000
0,20
0,20
1,72
1,72
75 950 000
0,03
0,03
0,47
0,47
75 950 000
0,05
0,05
0,44
0,44
0,04
0,04
0,00
0,01
VI. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pienięŜne netto razem
IX. Aktywa razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XIII. Kapitał własny
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą
XVII Rozwodniony zysk (stara) na jedną akcję ( w zł , EUR )
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (
w zł, EUR)
6. Sprawozdanie finansowe
Bilans
Aktywa
Aktywa trwałe
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
tys. PLN
tys. PLN
140 535
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nota
86 498
0
0
437
466
18
42 562
40 451
22
97 050
45 050
205
205
25
281
326
26
63 303
59 985
27 505
20 049
0
1 036
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Inwestycje w pozostałych jednostkach
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
Zapasy
Kontrakty budowlane
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
14
27
Aktywa finansowe - poŜyczki
0
0
28 930
30 076
858
0
4 347
7 868
0
0
NaleŜności z tytułu leasingu finansowego
NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności
NaleŜności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
28
34
Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
Kapitał własny
1 663
956
203 838
146 483
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
tys. PLN
tys. PLN
Nota
135 451
130 433
7 595
7 595
36
Kapitał akcyjny
Kapitał zapasowy
35
115 336
104 248
34
Pozostałe kapitały
4 463
2 994
39
Zysk strata netto
8 057
15 595
135 451
130 433
50 599
1 633
48 712
0
42
1 656
1 355
40
231
278
41
17 788
14 417
13 472
12 531
44
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych
Razem kapitały własne
Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy na zobowiązania
Długoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
Obligacje zamienne na akcje
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania
związane
bezpośrednio
z
sklasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
aktywami
trwałymi
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiazania
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
210
0
44
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
567
1 886
44
3 539
0
42
0
0
203 838
146 483
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu Leasingu finansowego
Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
Rezerwy krótkoterminowe
Pasywa razem
15
Rachunek zysków i strat
2005
tys. PLN
2006
tys. PLN
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
81 397
85 535
Koszt własny sprzedaŜy
51 722
51 816
29 675
33 719
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Pozostałe przychody operacyjne
277
1 024
Koszty sprzedaŜy i dystrybucji
7 909
7 179
Koszty ogólnego zarządu
9 775
8 037
513
1 313
11 755
18 213
1 697
27
183
1 178
10 241
19 364
Pozostałe koszty operacyjne
1
7
8
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Koszty finansowe
Przychody finansowe
10
9
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
2 184
3 769
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
8 057
15 595
8 057
15 595
8 057
15 595
0
0
Działalność zaniechana
Strata netto na działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego
Akcjonariuszom mniejszościowym
Zestawienie zmian w kapitale własnym
2006
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
2005
125 969
114 881
4 463
2 994
130 432
117 875
7 595
7 595
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości przejście na MSR
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu(BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
1.1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.2. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu emisji akcji)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.3. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu
7 595
7 595
104 248
91 062
11 088
13 186
11 088
13 186
115 336
104 248
0
0
2.2. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia ( tytułU
emisji akcji powyŜej wartości nominalnej
podziału zysku z lat ubiegłych
2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu
3.1. Pozostałe kapitały na początek okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
3.2. Zmiany pozostałych kapitałów
a) zwiększenia (z tytułu)
aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
16
11
3.3. Pozostałe kapitały na koniec okresu (bez zysków z lat
ubiegłych)
0
0
14 126
16 224
a) zwiększenia (z tytułu)
4 463
2 994
korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF
4 463
2 994
18 589
19 219
14 126
16 224
podziału zysku - zwiększenie kapitału zapasowego
11 088
13 186
3 038
3 038
3.4. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
3. 4. 1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
podziału zysku - wypłata dywidendy
korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF
3.5. Zysk z lat ubiegłych na kniec okresu
4 463
2 994
4. Wynik netto
8 057
15 595
a) zysk netto
8 057
14 126
a) zysk netto - korekta przejscia na MSR
1 469
a) Zysk netto po korekcie
15 595
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
135 451
130 432
Rachunek przepływów pienięŜnych
2006
tys. PLN
2005
tys. PLN
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
8 057
15 595
-4 729
-10 612
3 737
3 764
0
0
956
1
-2
-44
254
-1 597
-7 456
-2 136
290
-11 370
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i
kredytów
-169
1 109
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-662
-728
Inne korekty
-1 677
389
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
3 328
4 983
67
212
Zmiana stanu naleŜności
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
-4 108
-3 375
-50 631
-46 040
0
57
-54 672
-49 146
0
0
Wpływy / wydatki z aktywów finansowych
Inne wpływy / wydatki inwestycyjne
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
17
Zaciągnięcie / spłata kredytów i poŜyczek
52 000
-41
0
0
-1 140
-1
Emisja / wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Odsetki
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
-3 038
-3 038
Inne wpływy / wydatki finansowe
0
0
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
47 822
-3 080
Przepływy pienięŜne netto, razem
-3 521
-47 243
Środki pienięŜne na początek okresu
7 868
55 111
Środki pienięŜne na koniec okresu
4 347
7 867
7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za 2006 rok
NOTA 1: PRZYCHODY - STRUKTURA RODZAJOWA
2006
SprzedaŜ produktów
SprzedaŜ towarów i materiałów
2005
77 642
83 599
3 755
1 936
81 397
85 535
Pozostałe przychody operacyjne
277
1 024
Przychody finansowe z inwestycji
183
1 178
81 857
87 737
Przychody ze sprzedaŜy produktów towarów i
materiałów
Suma przychodów
Grupa sprzedaje swoje produkty na rynku krajowym oraz zagranicznym. Główne kierunki
eksportu to Rosja, Czechy, Ukraina, Słowacja, Kazachstan. Przychody uzyskane ze sprzedaŜy
produktów do wymienionych krajów przekraczają 80% sprzedaŜy eksportowej. W tabeli
poniŜzej przedstawiono sprzedaŜ w podziale na sprzedaŜ krajową i eksportową.
NOTA
2:
PRZYCHODY
GEOGRAFICZNA
ZE
SPRZEDAśY
-
STRUKTURA
2006
2005
Przychody ze sprzedaŜy krajowej
43 510
61 860
Przychody ze sprzedaŜy eksportowej
37 887
23 675
Suma przychodów ze sprzedaŜy
81 397
85 535
NOTA 3: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY
STRUKTURA GEOGRAFICZNA W ROKU 2006
-
SZCZEGÓŁOWA
w tys. zł
Kraj
Eksport, w tym:
Rosja
Kazachstan
Ukraina
w%
43 510
53,5%
37 887
15 900
7 182
5 818
46,5%
19,5%
8,8%
7,1%
18
Czechy
Słowacja
Bułgaria
Łotwa
Estonia
Białoruś
Węgry
Rumunia
Litwa
TadŜykistan
Mołdawia
Anglia
Włochy
Inne
2 179
1 427
1 136
985
729
709
696
307
267
240
201
47
43
21
2,7%
1,8%
1,4%
1,2%
0,9%
0,9%
0,9%
0,4%
0,3%
0,3%
0,2%
0,1%
0,1%
0,0%
Razem
81 397 100,0%
2006
2005
NOTA 4: KOSZTY WG RODZAJU
Amortyzacja
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne swiadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Suma kosztów wg rodzaju
3 737
3 764
44 920
37 236
6 884
12 688
926
762
9 550
8 094
2 011
1 967
4 078
3 100
2 636
1 240
74 742
68 851
NOTA 5: ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA
2006
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
2005
178
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Zatrudnienie razem
204
63
35
241
239
NOTA 6: KOSZTY ZATRUDNIENIA
2006
2005
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:
a) wynagrodzenia
9 550
8 094
b) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 011
1 967
11 561
10 061
Suma kosztów zatrudnienia
NOTA 7: POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
2006
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość
składników aktywów, w tym:
opisy aktualizujące wartość naleŜności
rezerwy na świadczenia urlopowe
odpisy aktualizujące wartość zapasów
Bonusy otrzymane
Dostawy bezpłatne
Otrzymane dotacje
2005
214
980
167
681
47
224
0
75
49
0
0
0
0
0
19
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Pozostałe
2
44
12
0
NOTA 8: POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2006
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów
trwałych
opisy aktualizujące wartość naleŜności
Utworzenie rezerw, w tym:
rezerwy na niewykorzystane urlopy
rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Reklamacje
Darowizny
2005
342
680
310
680
32
0
0
277
0
186
0
91
0
0
52
56
Pozostałe
Suma pozostałych kosztów operacyjnych
63
356
513
1 313
NOTA 9: ZYSKI Z INWESTYCJI (PRZYCHODY FINANSOWE)
2006
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych
zapłacone
niezapłacone
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne przychody finansowe, w tym:
a) dodatnie róŜnice kursowe
zrealizowane
niezrealizowane
b) pozostałe
Suma przychodów finansowych
2005
183
1 118
183
1 094
0
23
0
34
0
26
0
9
0
51
0
-42
0
17
183
1 178
NOTA 10: KOSZTY FINANSOWE
2006
Koszty z tytułu odsetek
zapłacone
niezapłacone
2005
1 391
3
1 140
3
251
0
Aktualizacja wartości inwestycji
Inne koszty finansowe, w tym:
a) ujemne róŜnice kursowe
0
0
24
306
0
159
0
147
0
0
24
1 697
27
zrealizowane
niezrealizowane
b) pozostałe
Suma kosztów finansowych
NOTA 11: PODATEK DOCHODOWY
2006
Podatek bieŜący
2005
1 838
Podatek odroczony
Suma podatku dochodowego
3 545
346
224
2 184
3 769
20
NOTA 12: ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
2006
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku
na jedną akcję podlegający podziałowi między
akcjonariuszy jednostki dominującej
2005
8 057
15 595
0
0
8 057
15 595
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
NOTA 13: Liczba wyemitowanych akcji
2006
Średnia waŜona liczba akcji wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję
2005
75 950 000
75 950 000
0
0
0
0
75 950 000
75 950 000
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji
zwykłych:
Opcje na akcje
Obligacje zamienne na akcje
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych wykazana dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na
jedną akcję
NOTA 14: Działalność kontynuowana
2006
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi
między akcjonariuszy jednostki dominującej
8 057
15 595
0
0
8 057
15 595
0
0
8 057
15 595
Wyłączenie straty na działalności zaniechanej
Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów
wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu
wyniku na działalności zaniechanej
2005
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po
opodatkowaniu)
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla
potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu
wyniku na działalności zaniechanej
NOTA 15: Działalność zaniechana
2006
Zysk (strata) z działalności zniechanej
2005
0
0
21
NOTA 16: Zysk netto razem na jedną akcję
2006
2005
Zwykły
0,11
0,20
Rozwodniony
0,11
0,20
NOTA 17: WYPŁACONE DYWIDENDY
2006
2005
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki:
Ostateczna dywidenda za rok zakończony 31
grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004
0
0
3 038
3 038
0,04
0,04
Ostateczna dywidenda za rok zakończony 31
grudnia 2005 r. i 31 grudnia 2004 przypadająca na
jedną akcję (w PLN)
NOTA 18: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2006
2005
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
0
0
0
0
437
466
licencje komputerowe
437
466
Inne wartości niematerialne i prawne
0
0
437
466
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w
tym:
Suma wartości niematerialnych i prawnych
NOTA 19: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA
2006
Własne
2005
437
466
0
0
437
466
UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
Suma wartości niematerialnych i prawnych
NOTA 20: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WARTOŚCI WG
POLSKICH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Wartość początkowa:
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:
Środki trwałe
grunty, budynki i budowle
maszyny, urządzenia i inne
Środki trwałe w budowie
Razem
1 I 2005
31 XII 2005
55 929
59 262
21 313
23 142
34 616
36 120
2 512
1 574
58 441
60 836
Wartość netto:
Środki trwałe
Razem
1 I 2005
31 XII 2005
35 068
33 367
19 297
20 480
15 771
12 887
2 512
1 574
37 580
34 941
Dotychczasowe umorzenie:
22
Środki trwałe
Razem
1 I 2005
31 XII 2005
20 861
25 895
2 016
2 662
18 845
23 233
0
0
20 861
25 895
NOTA 21: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RÓśNICE W WARTOŚCIACH WG MSR
ORAZ WG POLSKICH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Wartość netto wg POLSKICH ZASAD
RACHUNKOWOŚCI
Środki trwałe
Razem
1 I 2004
1 I 2005
31 XII 2005
31 336
35 068
33 367
13 828
19 297
20 480
17 508
15 771
12 887
5 734
2 512
1 574
37 070
37 580
34 941
Wartość netto wg MSR
Środki trwałe
Razem
1 I 2004
1 I 2005
31 XII 2005
33 196
38 764
38 877
13 911
19 294
20 255
19 285
19 470
18 622
5 734
2 512
1 574
38 930
41 276
40 451
RóŜnica między wartością netto wg MSR a wg
POLSKICH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Środki trwałe
Razem
1 I 2004
1 I 2005
31 XII 2005
1 860
3 696
83
-3
5 510
-225
1 777
3 699
5 735
0
0
0
1 860
3 696
5 510
NOTA 22: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WARTOŚCI WG MSR
Wartość początkowa (z wyceny):
Środki trwałe
Razem
1 I 2005
31 XII 2005
31 XII 2006
41 919
45 920
49 530
19 921
21 751
22 233
21 998
24 169
27 297
2 512
1 574
3 339
47 494
52 869
44 431
Wartość netto:
Środki trwałe
Razem
1 I 2005
31 XII 2005
31 XII 2006
38 764
38 877
39 223
19 294
20 255
20 169
19 470
18 622
19 054
2 512
1 574
3 339
41 276
40 451
42 562
Dotychczasowe umorzenie
Środki trwałe
1 I 2005
3 155
31 XII 2005
7 043
31 XII 2006
10 307
23
627
1 496
2 064
2 528
5 547
8 243
0
0
0
3 155
7 043
10 307
Razem
Na dzień 01.01.2004, w związku z rozpoczęciem publikacji skonsolidowanych
sprawozdań finansowych na zasadach zgodnych z MSR, Spółka dokonała przeszacowania
wartości netto środków trwałych. Dotychczasowa wartość netto na ten dzień, wynosząca wg
polskich zasad rachunkowości łącznie 31.336 tys. zł. (bez środków trwałych w budowie),
została przeszacowana do wartości 33.196 tys. zł. RóŜnica, wynosząca 1.860 tys. zł., została
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęta w niepodzielonym zysku z lat
ubiegłych (w kwocie 1.507 tys. zł.) oraz w rezerwie na odroczony podatek dochodowy (w
kwocie 353 tys. zł.). Przeszacowane na dzień 01.01.2004 wartości środków trwałych stanowią
podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych wg MSR w kolejnych okresach. Jednocześnie,
w dniu przeszacowaia środków trwałych (01.01.2004), zmianom uległy okresy amortyzacji
tych środków. Okresy te zostały zaktualizowane z uwzględnieniem oczekiwanych czasów ich
uzytkowania od 01.01.2004. W związku z faktem, iŜ do dnia 31.12.2005 spółka wciąŜ
publikowała jednostkowe sprawozdania finansowe wg polskich zasad rachunkowości,
natomiast sprawozdania skonsolidowane wg MSR, w okresie od 01.01.2004 do 31.12.1005
powstały róŜnice pomiędzy PZR a MSR, odnoszące się zarówno do wartości netto środków
trwałych (przedstawione powyŜej), jak i do odpisów amortyzacyjnych dokonanych w tym
okresie (tabela poniŜej). Z dniem 01.01.2006 spółka rozpoczęła publikację jednostkowych
sprawozdań finansowych wg MSR, zatem w róŜnice pomiędzy odpisami amortyzacyjnymi
wg PZR a MSR nie dotyczą tego roku.
NOTA 23: AMORTYZACJA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH - RÓśNICE W
WARTOŚCIACH WG MSR ORAZ WG POLSKICH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Amortyzacja* wg POLSKICH
ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Środki trwałe
2004
2005
5 387
5 577
0
0
Amortyzacja* wg MSR
Środki trwałe
2004
2005
3 551
3 763
0
0
RóŜnica między amortyzacją*
wg MSR a wg POLSKICH
ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Środki trwałe
2004
2005
1 836
1 814
0
0
* amortyzacja w okresie
24
NOTA 24: UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH
Miejsce
siedziby
spółki
Procent
posiadanych
udziałów
58-573
Piechowice
ul.
Jeleniogórska
7
Ceramika Marconi spółka z o.o.
Procent
posiadanych
głosów
100
100
Metoda
konsolidacji
pełna
NOTA 25: INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
2006
Udziały lub akcje
DłuŜne papiery wartościowe
Inne papiery wartościowe
Udzielone poŜyczki
Inne długoterminowe aktywa finansowe
Suma inwestycji w pozostałych jednostkach
NOTA 26: AKTYWA
DOCHODOWEGO
Z
TYTUŁU
2005
205
205
0
0
0
0
0
0
0
0
205
205
ODROCZONEGO
2006
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek
okresu:
PODATKU
2005
326
368
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe
róŜnice kursowe
niewypłacone wynagrodzenia
niezapąłcone odsetki od kredytu
inne
264
118
30
9
13
6
44
53
42
32
67
0
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
odpisy aktualizujące wartość naleŜności
rezerwy na świadczenia urlopowe
zrealizowane róŜnice kursowe
inne
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
48
0
20
18
309
160
76
0
128
53
53
42
32
59
20
6
281
326
NOTA 27: ZAPASY
2006
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Suma zapasów
4 572
2005
3 282
1 910
2 717
19 365
13 530
1 658
520
27 505
20 049
25
NOTA 28: NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ
POZOSTAŁE NALEśNOŚCI
2006
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
Inne naleŜności, w tym:
2005
28 918
30 040
870
37
0
0
z tytułu zaliczek
publiczno-prawne
pozostałe
Razem
858
0
12
36
29 788
30 076
NOTA 29: ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2006
Stan na początek okresu
2005
1 002
1 755
Zwiększenia, w tym:
odpisy na naleŜności przeterminowane i sporne
310
680
310
680
Zmniejszenia w tym:
wykorzystanie odpisów aktualizujących
rozwiązanie odpisów aktualizujących
167
1 433
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności
krótkoterminowych na koniec okresu
0
0
167
1 433
1 145
1 002
NOTA 30: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ
GODZIWĄ NALEśNOŚCI NIEODSETKOWYCH A ICH
WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ
NaleŜności nieodsetkowe nominalnie, w tym:
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
inne
Okres płatności (w dniach):
Stopa dyskonta*:
Zdyskontowana wartość naleŜności:
29 787
28 917
858
12
132
5,33%
29 227
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną naleŜności
560
RóŜnica w procentach
1,88%
* WIBOR 3M na dzień 31 XII 2006, równy 4,33% + premia za ryzyko równa
1%
NOTA 31: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY
2006
2005
Udziały lub akcje
0
0
NaleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w
zyskach
0
0
DłuŜne papiery wartościowe
Inne papiery wartościowe
0
1 036
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
1 036
26
NOTA 32: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY STRUKTURA WALUTOWA
2006
2005
W walucie polskiej
0
1 036
W walutach obcych
0
0
Suma aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
0
1 036
NOTA 33: AKTYWA
WALUTOWA
FINANSOWE
-
POśYCZKI
-
2006
STRUKTURA
2005
W walucie polskiej
0
0
W walutach obcych
0
0
Suma aktywów finansowych - poŜyczek
0
0
NOTA 34: ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
2006
Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
Inne środki pienięŜne (weksle, czeki, itd.)
7 864
3
4
Inne aktywa pienięŜne
Suma środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
2005
4 344
0
0
4 347
7 868
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŜnych w kasie oraz
środków pienięŜnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość
księgowa tych aktywów jest zbliŜona do ich wartości godziwej.
NOTA 35: KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2006
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
opłata za udział w targach
ubezpieczenia majątkowe
prenumerata czasopism
nierozliczone koszty zastępstwa procesowego
remonty rozliczane w czasie
prowizja od kredytu inwestycyjnego
targi
inne
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
VAT do rozliczenia w okresie następnym
415
295
0
0
21
4
2
2
7
3
0
0
184
0
179
201
107
1 248
661
1 248
661
0
0
1 663
956
pozostałe podatki
Suma krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych
2005
NOTA 36: KAPITAŁ PODSTAWOWY
2006
2005
Kapitał akcyjny docelowy:
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o
wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
27
32.332.113 milionów akcji zwykłych serii B o wartości
nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
1 129
1 129
Razem
7 595
7 595
32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o
wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda
3 233
3 233
3 233
3 233
1 129
1 129
Razem kapitał podstawowy
7 595
7 595
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
NOTA 37: KAPITAŁ ZAPASOWY
2006
Ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej
Utworzony ustawowo
Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
44 558
0
0
70 778
59 690
0
0
Z dopłat akcjonariuszy
Inny
Razem kapitał zapasowy
2005
44 558
0
0
115 336
104 248
NOTA 38: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAśY AKCJI POWYśEJ ICH
WARTOŚCI NOMINALNEJ
2006
NadwyŜka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
Koszty emisji kapitału akcyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich
wartości nominalnej
2005
47 400
47 400
2 842
2 842
44 558
44 558
NOTA 39: POZOSTAŁE KAPITAŁY
2006
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Zysk strata z lat ubiegłych, w tym:
2005
0
0
4 463
2 994
w wyniku przeszacowania środków trwałych na dzień
01.01.2004
1 506
1 506
naliczony po 01.01.2004
2 957
1 488
4 463
2 994
Razem pozostałe kapitały
NOTA 40: REZERWA
DOCHODOWEGO
Z
TYTUŁU
ODROCZONEGO
2006
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek
okresu:
Korekta w zwiazku z przejściem na MSR, w tym:
róznica z przeszacowania wartości środków trwałych
na dzień 01.01.2004
PODATKU
2005
308
471
1 047
702
353
353
28
róznica pomiędzy amortyzacją środków trwałych w
okresie 01.01.2004 wg MSR oraz wg podatkowych
stawek amortyzacji
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
aktualizacja wartości inwestycji
694
349
349
379
14
24
6
odniesione na wynik finansowy odsetki od lokat
niezapłacone
4
róŜnica pomiędzy amortyzacją środków trwałych wg
MSR oraz wg prawa podatkowego z roku bieŜącego
335
345
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
dodatnie róŜnice kursowe z wyceny
aktualizacja wartości inwestycji
48
197
24
72
inne
18
125
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
1 656
1 355
6
NOTA 41: POZOSTAŁE REZERWY
2006
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
2005
67
91
4
187
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
Rezerwa na świadczenia urlopowe
160
Suma pozostałych rezerw długoterminowych
231
278
NOTA 42: KREDYTY I POśYCZKI
2006
Kredyty w rachunku bieŜącym
Kredyty bankowe
PoŜyczki
Razem
2005
0
0
52 251
0
0
0
52 251
0
W podziale na terminy płatności:
Płatne na Ŝądanie lub w okresie do 1 roku
PowyŜej 12 miesięcy – do 2 lat
W okresie od 3 do 5 lat
3 539
0
13 152
0
19 728
0
PowyŜej 5 lat
15 832
0
Suma kredytów i poŜyczek
52 251
0
NOTA 43: KREDYTY I POśYCZKI W PODZIALE NA WALUTY
31.12.2006
Kredyty i poŜyczki bankowe
Razem
Razem PLN
PLN
EUR
USD
0
0
0
0
52 251
52 251
0
0
52 251
52 251
0
0
31.12.2005
29
Kredyty i poŜyczki bankowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Razem
0
0
0
0
W dniu 9 marca 2006 roku Polcolorit S.A. zawarł umowę kredytową z Bankiem Pekao S.A.
Na mocy umowy Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 35 mln zł, przeznaczonego na
podniesienie kapitału zakładowego w spółce zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o., na
potrzeby sfinansowania budowy nowego zakładu do produkcji płytek ceramicznych i
granulatu.
Kredyt został udzielony na okres od dnia podpisania umowy do dnia 30 czerwca 2012 roku.
Spółka będzie spłacać kredyt w 60 ratach płatnych na koniec miesiąca kaŜda, począwszy od
31 lipca 2007 roku. Oprocentowanie kredytu liczone jest według zmiennej stopy procentowej,
stanowiącej sumę stawki WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów w złotych i stałej marŜy
banku.
Zabezpieczeniem kredytu są przede wszystkim:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność Barbary Urbaniak-Marconi;
- zastaw rejestrowy na nowo zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład
inwestycji i będących własnością spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o.;
- weksel własny in blanco z wystawienia Spółki, poręczony przez Ceramikę Marconi Sp. z
o.o. wraz z deklaracją wekslową;
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki i Ceramiki Marconi Sp. z o.o.
W dniu 28 listopada 2006 roku Polcolorit S.A. zawarł aneks do umowy kredytowej z
Bankiem Pekao S.A. z dnia 9 marca 2006 roku. Na mocy aneksu do umowy Bank podniósł
wartość udzielonego juŜ kredytu o 17 mln zł (słownie: siedemnaście milionów złotych) i tym
samym udzielił Spółce kredytu w wysokości 52 mln zł (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony
złotych), przeznaczonego na podniesienie kapitału zakładowego w spółce zaleŜnej Ceramika
Marconi Sp. z o.o., który zostanie wykorzystany na sfinansowanie budowy nowego zakładu
do produkcji płytek ceramicznych i granulatu.
Kredyt został udzielony na okres od dnia podpisania umowy do dnia 31 maja 2015 r. Spółka
będzie spłacać kredyt w 95 ratach płatnych na koniec miesiąca kaŜda, począwszy od 31 lipca
2007 r. Oprocentowanie kredytu jest liczone wg zmiennej stopy procentowej stanowiącej
sumę stawki WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów w złotych i stałej marŜy Banku.
Przed uruchomieniem kredytu w podwyŜszonej wysokości Spółka dokonała z Bankiem
transakcji zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej (IRS) całości kredytu inwestycyjnego w
kwocie 52 mln zł.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu są przede wszystkim:
- hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność Barbary Urbaniak-Marconi;
- zastaw rejestrowy na nowo zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład
inwestycji i będących własnością Ceramiki Marconi Sp. z o.o.;
- weksel własny in blanco z wystawienia Spółki, poręczony przez Ceramikę Marconi Sp. z
o.o. wraz z deklaracją wekslową;
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki i Ceramiki Marconi Sp. z o.o..
30
NOTA 44: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
2006
2005
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Inne zobowiązania
13 452
12 482
20
49
Razem
13 472
12 531
NOTA 45: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ
GODZIWĄ ZOBOWIĄZAŃ NIEODSETKOWYCH A ICH
WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ
Zobowiązania nominalnie, w tym:
14 249
z tyt.dostaw i usług
publicznoprawne
inne
Okres płatności (w dniach):
Stopa dyskonta*:
13 452
567
229
74
4,33%
Zdyskontowana wartość zobowiązań:
14 126
RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a
wartością nominalną zobowiązań (w tys.):
123
RóŜnica w procentach:
0,87%
NOTA 46: OBROTY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI KAPITAŁOWO - PODLEGAJĄCYMI
KONSOLIDACJI
SprzedaŜ produktów,
towarów i materiałów i
usług
2006
Ceramika Marconi
Sp. z o.o.
2005
4 651
2006
1
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
Zakup towarów i
materiałów i usług
2005
2006
3 105
0
NaleŜności od
podmiotów
powiązanych
2005
3 203
2006
0
2005
5 659
0
Na dzień 31.12.2006 POLCOLORIT S.A. posiadał udziały w Ceramice Marconi spółka z o.o.
z siedzibą w Piechowicach przy ul. Jeleniogórskiej 7 – 194.100 (słownie: sto dziewięćdziesiąt
cztery tysiące sto) udziałów Ceramiki Marconi Sp. z o.o., o łącznej wartości nominalnej
97.050.000,00 złotych (100% kapitału zakładowego), reprezentujących 100% kapitału
zakładowego i dających prawo do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników.
NOTA 47: OBROTY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI KAPITAŁOWO - NIE PODLEGAJĄCYMI
KONSOLIDACJI
towarów i materiałów
i usług
2006
PSB S.A.
1 967
2005
2 889
Zakup towarów i
materiałów i usług
2006
25
2005
2006
84
NaleŜności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
2005
0
2006
1
2005
170
642
Na dzień 31.12.2006 POLCOLORIT S.A. posiadał 111 akcji imiennych serii E o łącznej
wartości nominalnej 204.400,00 zł. Grupy Polskie Składy Budowlane S.A., z siedziba w
Busko-Zdrój przy ulicy Wełecz 142
31
NOTA 48: OBROTY Z INNYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
towarów i materiałów
2006
Firma Jarosław Urbaniak
Urbaniak & Associati srl
2005
Zakup towarów i
materiałów
2006
NaleŜności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
2005
2006
2005
2006
2005
-712
8 813
182
0
11
0
1 407
5 364
2
0
3 009
1 220
859
409
2
0
Firma Jarosław Urbaniak jest podmiotem z sziedzibą w Warszawie, jednym z odbiorców
Polcolorit S.A. Pan Jarosław Urbaniak jest bratem Pani Barbary-Urbaniak Marconi, Prezes
Zarządu Polcolorit S.A.
Urbaniak & Associati spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Carviago,
Włochy przy ul. Brodolini 6/1. Spółka wpisana jest do właściwego jej siedzibie Sądu oraz
widnieje w wymaganych na terenie Włoch rejestrach. Jednym z głównych udziałowców
spółki jest Pani Barbara Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A.
NOTA 49: UZGODNIENIE RÓśNIC W WARTOŚCI KAPITAŁÓW WŁASNYCH WG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ORAZ WG POLSKICH
STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
Z dniem 1 stycznia 2004 roku skonsolidowane sprawozdania Grupy Kapitałowej Polcolorit
publikowane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Natomiast sprawozdania jednostkowe publikowane są zgodnie z MSSF od dnia 1 stycznia
2006 roku. Przyjęcie Międzynarodowych Zasad Rachunkowości jako obowiązujących we
wszystkich podmiotach Grupy spowodowało powstanie róŜnic pomiędzy wartościami
kapitałów własnych, ustalonych zgodnie z MSR, a ich wartościami wg polskich standardów
rachunkowości (Ustawy o rachunkowości).
PoniŜej przedstawiono róŜnice w wartości kapitałów własnych w okresach porównawczych
niniejszego sprawozdania finansowego.
01.01.2004
Kapitał własny:
01.01.2005
01.01.2006
tys. PLN
Wg polskich zasad rachunkowości
53 612
114 881
125 970
przeszacowanie niskocennych środków trwałych,
ujęte w zysku netto oraz zysku z lat ubiegłych*
50
71
102
przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych,
ujęte w zysku netto oraz zysku z lat ubiegłych
1 809
3 625
5 408
zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-353
-702
-1047
32
Wg Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości
RóŜnica:
55 118
117 875
130 432
1 506
2 994
4 463
* środków o wartości początkowej poniŜej 3 500 zł, poddanych uprzednio jednorazowemu umorzeniu
Piechowice, 23.03 2007 r.
.............................................
.............................................
Pieczęć i podpis Prezesa Zarządu pana Vittorio Marconi
Pieczęć i podpis Wiceprezesa Zarządu pana Włodzimierza Hajduka
33

Raport 3 - Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2006 r.

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Lista banków - Technika 2011

Trzy punkty na wyje¼dzie

Pobierz - Patent na własność

projektodawcy

Składniki pasywów wykazywane w więcej niż

Jarmark rymów - spis treści