Kwartalne statystyczne sprawozdanie o aktywach i pasywach
Transkrypt
Kwartalne statystyczne sprawozdanie o aktywach i pasywach
strona G£ÓWNY URZ¥D STATYSTYCZNY, al. Niepodleg³oœci 208, 00-925 Warszawa Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej RF-01 Kwartalne statystyczne sprawozdanie o aktywach i pasywach finansowych sporz¹dzone na koniec ........ kwarta³u 2010 r. 1 www.stat.gov.pl Portal sprawozdawczy GUS www.stat.gov.pl Urz¹d Statystyczny 40-158 Katowice ul. Owocowa 3 Przekazaæ w terminie do 30. dnia po kwartale, do dnia 20 lutego 2011 r. za rok 2010 Obowi¹zek przekazywania danych statystycznych wynika z art. 30 pkt 3 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439, z póŸn. zm.) oraz rozporz¹dzenia Rady Ministrów z dnia 8 grudnia 2009 r. w sprawie programu badañ statystycznych statystyki publicznej na rok 2010 (Dz. U. z 2010 r. Nr 3, poz. 14). I. PODSTAWOWE DANE O PRZEDSIÊBIORSTWIE (e-mail sekretariatu dyrektora/prezesa firmy – WYPE£NIAÆ WIELKIMI LITERAMI) Numer identyfikacyjny – REGON (wpisywaæ od pierwszej kratki z lewej strony) Symbol rodzaju podstawowej dzia³alnoœci wed³ug PKD 2007 Forma prawna (prosimy zaznaczyæ w³aœciw¹ odpowiedŸ) • notowana . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 Spó³ka akcyjna: • nienotowana . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Inna forma prawna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 strona 2 II. AKTYWA i PASYWA FINANSOWE (w tys. z³ bez znaku po przecinku) AKTYWA (wyszczególnienie) 0 I. Gotówka Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 01 w tym w walucie krajowej II. Depozyty 02 03 w tym z³o¿one u nierezydentów III. D³u¿ne papiery wartoœciowe (wiersze 06+08) z terminem pierwotnym do 1 roku w³¹cznie w tym wyemitowane przez przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów z terminem pierwotnym powy¿ej 1 roku w tym wyemitowane przez przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów 04 05 06 07 08 09 IV. Instrumenty pochodne 10 V. Po¿yczki (wiersze 12+18) 11 z terminem pierwotnym do 1 roku w³¹cznie (wiersze 13+17) rezydentom przedsiêbiorstwom niefinansowym z tego pozosta³ym instytucjom poœrednictwa finansowego (z wyj¹tkiem w tym udzielone instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych) gospodarstwom domowym nierezydentom z terminem pierwotnym powy¿ej 1 roku (wiersze 19+23) rezydentom przedsiêbiorstwom niefinansowym z tego pozosta³ym instytucjom poœrednictwa finansowego (z wyj¹tkiem w tym udzielone instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych) gospodarstwom domowym nierezydentom 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 strona 3 II. AKTYWA I PASYWA FINANSOWE (w tys. z³ bez znaku po przecinku) (cd.) A K T Y W A (cd.) (wyszczególnienie) 0 VI. Akcje notowane Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 24 przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów 25 instytucje finansowe–rezydentów 26 w tym wyemitowane przez VII. Akcje nienotowane 27 przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów 28 instytucje finansowe–rezydentów 29 w tym wyemitowane przez VIII. Pozosta³e udzia³y kapita³owe 30 przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów 31 instytucje finansowe–rezydentów 32 w tym wyemitowane przez IX. Udzia³y w funduszach wspólnego inwestowania w tym wyemitowane przez nierezydentów X. Pozosta³e kwoty do otrzymania 33 34 35 strona 4 II. AKTYWA I PASYWA FINANSOWE (w tys. z³ bez znaku po przecinku) (dokoñczenie) PASYWA (wyszczególnienie) 0 I. D³u¿ne papiery wartoœciowe (wiersze 37+38) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 36 z terminem pierwotnym do 1 roku w³¹cznie 37 z terminem pierwotnym powy¿ej 1 roku 38 II. Instrumenty pochodne 39 III. Kredyty i po¿yczki (wiersze 41+45) 40 z terminem pierwotnym do 1 roku w³¹cznie przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów w tym udzielone monetarne instytucje finansowe–rezydentów przez pozosta³e instytucje poœrednictwa finansowego–rezydentów (z wyj¹tkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych) z terminem pierwotnym powy¿ej 1 roku 41 42 43 44 45 przedsiêbiorstwa niefinansowe–rezydentów w tym udzielone monetarne instytucje finansowe–rezydentów przez pozosta³e instytucje poœrednictwa finansowego–rezydentów (z wyj¹tkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych) IV. Kapita³ (fundusz) w³asny 46 47 48 49 w tym kapita³ (fundusz) podstawowy 50 V. Pozosta³e kwoty do zap³acenia 51 (e-mail osoby sporz¹dzaj¹cej sprawozdanie – WYPE£NIAÆ WIELKIMI LITERAMI) ............................................................... (imiê, nazwisko i telefon osoby sporz¹dzaj¹cej sprawozdanie) ............................................................ (miejscowoœæ, data) ................................................................. (piecz¹tka imienna i podpis osoby dzia³aj¹cej w imieniu sprawozdawcy) Objaśnienia do formularza RF-01 Uwaga: Formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.), jeżeli nie podano innego sposobu prezentacji danych. Objaśnienia dotyczą klasyfikacji aktywów i pasywów finansowych oraz podziału sektorowego. Dane w 2010 r. wykazuje się w pełnych tysiącach złotych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Uwaga: W e-mailu firmy każdy znak powinien zostać wpisany w odrębnej kratce. Przykład wypełnienia e-maila: Z E N O N . K O W A L S K I @ X X X . Y Y Y . P L AKTYWA FINANSOWE W wierszu 01 - Gotówka - należy wykazać posiadane banknoty i monety w kasie emitowane przez krajowe i zagraniczne władze monetarne. W wierszu 03 - Depozyty - należy wykazać środki na rachunkach bankowych, np. środki na rachunkach rozliczeniowych, w tym bieżących, depozyty i lokaty terminowe, depozyty zablokowane, depozyty z terminem wypowiedzenia. W pozycji tej należy wykazać także należności od monetarnych instytucji finansowych z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (repo), łącznie z operacjami typu sell-buy-back, certyfikaty depozytowe i inne należności o charakterze depozytowym (np. kaucje zwrotne, wadia) od monetarnych instytucji finansowych. W pozycji tej nie należy wykazywać należności o charakterze depozytowym od podmiotów innych niż monetarne instytucje finansowe. Powinny być one wykazane w wierszu 11. Wszystkie instrumenty ujmowane w kategorii „Depozyty” należy wycenić według wartości nominalnej wraz z odsetkami narosłymi i niezapłaconymi w bieżącym okresie odsetkowym. W wierszu 05 - Dłużne papiery wartościowe - należy wykazać papiery wartościowe znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego, wyemitowane m.in. na podstawie ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300, z późn. zm.) odnośnie do obligacji, w tym obligacji komunalnych; ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240) odnośnie do bonów skarbowych, obligacji skarbowych; art. 89 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm.) odnośnie do bankowych papierów wartościowych, z wyłączeniem certyfikatów depozytowych; ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o listach zastawnych i bankach hipotecznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 99, poz. 919, z późn. zm.) odnośnie do listów zastawnych; ustawy z dnia 28 kwietnia 1936 r. – Prawo wekslowe (Dz. U. Nr 37, poz. 282, z 2006 r. Nr 73, poz. 501) odnośnie do weksli; ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny (Dz. U. Nr 16, poz. 93, z późn. zm.) odnośnie do przepisów prawa obcego kraju emitenta. Dłużne papiery wartościowe należy wykazać w podziale według terminu pierwotnego: do 1 roku włącznie i powyżej 1 roku. Termin pierwotny należy rozumieć jako okres od momentu emisji do momentu wykupu lub umorzenia dłużnego papieru wartościowego. W wierszu 10 - Instrumenty pochodne - należy wykazać należności z tytułu posiadanych instrumentów pochodnych. Pozycja ta obejmuje m.in. kontrakty forward, kontrakty futures, opcje, warranty, swapy. Uwaga: prawa do akcji (PDA) nie są wykazywane w żadnej pozycji sprawozdania. W wierszu 11 - Pożyczki - należy wykazać pożyczki udzielone na podstawie Kodeksu cywilnego, należności z tytułu zrealizowanych gwarancji i poręczeń, należności z tytułu leasingu finansowego, należności od podmiotów innych niż monetarne instytucje finansowe z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu (repo), łącznie z operacjami sell-buy-back. W pozycji tej należy wykazać także należności o charakterze depozytowym (np. kaucje zwrotne, wadia) od podmiotów innych niż monetarne instytucje finansowe. Wszystkie instrumenty ujmowane w kategorii „Pożyczki” należy wycenić według wartości nominalnej wraz z odsetkami narosłymi i niezapłaconymi w bieżącym okresie odsetkowym. Wszystkie instrumenty ujmowane w kategorii „Pożyczki” należy wykazać w podziale według terminu pierwotnego: do 1 roku włącznie i powyżej 1 roku. Termin pierwotny należy rozumieć jako okres spłaty określony w umowie (w przypadku należności rozłożonych na raty należy wziąć pod uwagę termin spłaty ostatniej raty). W wierszu 24 - Akcje notowane - należy wykazać posiadane akcje, które są notowane na regulowanych rynkach giełdowych i pozagiełdowych. Uwaga: prawa do akcji (PDA) nie są wykazywane w żadnej pozycji sprawozdania. W wierszu 27 - Akcje nienotowane - należy wykazać posiadane akcje, które nie są notowane na regulowanych rynkach giełdowych i pozagiełdowych. W wierszu 30 - Pozostałe udziały kapitałowe - należy wykazać wszystkie formy posiadanych udziałów kapitałowych, poza akcjami (wykazywanymi w wierszach 24 i 27) i udziałami w funduszach wspólnego inwestowania (wykazywanymi w wierszu 33). Pozycja ta obejmuje m.in. udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, spółkach osobowych, spółdzielniach, towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych. W wierszu 33 - Udziały w funduszach wspólnego inwestowania - należy wykazać posiadane udziały w funduszach wspólnego inwestowania, które mogą być zorganizowane w formie funduszy inwestycyjnych, funduszy powierniczych lub innych programów wspólnego inwestowania, zarówno jako fundusze otwarte, jak i mieszane lub zamknięte. Pozycja ta obejmuje m.in. jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne. W wierszu 35 - Pozostałe kwoty do otrzymania - należy wykazać należności z tytułu kredytów handlowych (transakcji z odroczoną płatnością) udzielonych odbiorcom towarów i usług, należności z tytułu zaliczek zapłaconych dostawcom towarów i usług oraz inne należności wynikające z rozbieżności pomiędzy terminem zawarcia transakcji a terminem dokonania płatności związanej z tą transakcją. Pozycja ta obejmuje m.in. należności z tytułu dostaw towarów i usług, zaliczki zapłacone na dostawy, na wartości niematerialne i prawne, na środki trwałe w budowie, należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, należności z tytułu posiadanych czeków obcych, rozliczenia międzyokresowe. PASYWA FINANSOWE W wierszu 36 - Dłużne papiery wartościowe - należy wykazać dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez podmiot sprawozdający w imieniu i na rachunek własny, m.in. na podstawie ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach (obligacje), ustawy z dnia 28 kwietnia 1936 r. – Prawo wekslowe (weksle), ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny. Dłużne papiery wartościowe należy wykazać w podziale według terminu pierwotnego: do 1 roku włącznie i powyżej 1 roku. Termin pierwotny należy rozumieć jako okres od momentu emisji do momentu wykupu lub umorzenia dłużnego papieru wartościowego. 2 W wierszu 39 - Instrumenty pochodne - należy wykazać zobowiązania z tytułu posiadanych instrumentów pochodnych. Pozycja ta obejmuje m.in. kontrakty forward, kontrakty futures, opcje, warranty, swapy. W wierszu 40 - Kredyty i pożyczki - należy wykazać zaciągnięte kredyty i pożyczki bankowe, pożyczki otrzymane na podstawie Kodeksu cywilnego, zobowiązania z tytułu zrealizowanych gwarancji i poręczeń, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo), łącznie z operacjami typu sell-buy-back. W pozycji tej należy wykazać także zobowiązania o charakterze depozytowym (np. przyjęte kaucje zwrotne, wadia). Wszystkie instrumenty ujmowane w kategorii „Kredyty i pożyczki” należy wycenić według wartości nominalnej wraz z odsetkami narosłymi i niezapłaconymi w bieżącym okresie odsetkowym. Wszystkie instrumenty ujmowane w kategorii „Kredyty i pożyczki” należy wykazać w podziale według terminu pierwotnego: do 1 roku włącznie i powyżej 1 roku. Termin pierwotny należy rozumieć jako okres spłaty określony w umowie (w przypadku zobowiązań rozłożonych na raty należy wziąć pod uwagę termin spłaty ostatniej raty). W wierszu 49 - Kapitał (fundusz) własny - należy wykazać łączną sumę kapitałów (funduszy) własnych jednostki, tzn. kapitału (funduszu) podstawowego, należnych wpłat na kapitał podstawowy (wielkość ujemna), udziałów (akcji) własnych (wielkość ujemna), kapitału (funduszu) zapasowego, kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych, zysku (straty) z lat ubiegłych, zysku (straty) netto oraz odpisów z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna). W wierszu 50 - Kapitał (fundusz) podstawowy - należy wykazać, w zależności od formy prawnej podmiotu gospodarczego, stan kapitału (funduszu) podstawowego. W pozycji tej wykazują: - spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, akcyjne, komandytowo-akcyjne - kapitał zakładowy, - przedsiębiorstwa państwowe - fundusz założycielski, - spółdzielnie - fundusz udziałowy, fundusz wkładów budowlanych, fundusz wkładów mieszkaniowych, - spółki komandytowe, jawne, partnerskie, cywilne - kapitał właścicieli. W wierszu 51 - Pozostałe kwoty do zapłacenia - należy wykazać zobowiązania z tytułu kredytów handlowych (transakcji z odroczoną płatnością) zaciągniętych u dostawców towarów i usług, zobowiązania z tytułu zaliczek otrzymanych od odbiorców towarów i usług oraz inne zobowiązania wynikające z rozbieżności pomiędzy terminem zawarcia transakcji a terminem dokonania płatności związanej z tą transakcją. Pozycja ta obejmuje m.in. zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług, zaliczki otrzymane na dostawy, na wartości niematerialne i prawne, na środki trwałe w budowie, zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, wynagrodzeń, zobowiązania z tytułu wystawionych czeków, rozliczenia międzyokresowe. W pozycji tej nie należy wykazywać kredytów i pożyczek zaciągniętych na spłatę kredytów handlowych. PODZIAŁ SEKTOROWY REZYDENCI - osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania w kraju oraz osoby prawne mające siedzibę w kraju, a także inne podmioty mające siedzibę w kraju posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu. Rezydentami są również znajdujące się w kraju oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez nierezydentów, a także polskie przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne polskie przedstawicielstwa oraz misje specjalne korzystające z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych. 3 Przedsiębiorstwa niefinansowe - jednostki, których główną działalnością jest produkcja i obrót dobrami lub świadczenie usług niefinansowych, w szczególności przedsiębiorstwa państwowe (działające na podstawie ustawy z dnia 25 września 1981 r. o przedsiębiorstwach państwowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 112, poz. 981, z późn. zm.), spółki, spółdzielnie, oddziały przedsiębiorców zagranicznych, osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek zatrudniające powyżej 9 osób, grupy producenckie, prywatne szkoły wyższe, prywatne zakłady opieki zdrowotnej, jednostki badawczo-rozwojowe, agencje (z wyjątkiem agencji państwowych). Instytucje finansowe - jednostki, których główną działalnością jest pośrednictwo finansowe, tj. nabywanie aktywów finansowych przy równoczesnym zaciąganiu zobowiązań na własny rachunek w wyniku przeprowadzania rynkowych transakcji finansowych, oraz jednostki świadczące usługi pomocnicze w stosunku do pośrednictwa finansowego. Do sektora tego zaliczane są monetarne instytucje finansowe, pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, pomocnicze instytucje finansowe (instytucje finansowe, które nie prowadzą pośrednictwa finansowego, a jedynie przyczyniają się do tworzenia warunków do tego pośrednictwa, np.: brokerzy, agenci i doradcy ubezpieczeniowi i emerytalni, doradcy inwestycyjni, kantory, giełdy papierów wartościowych, giełdy towarowe, izby i centra rozliczeniowe, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, towarzystwa funduszy emerytalnych, instytucje zajmujące się sprzedażą ratalną, firmy zarządzające aktywami) oraz instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne. Monetarne instytucje finansowe - instytucje finansowe, których działalność polega na przyjmowaniu depozytów i/lub bliskich substytutów depozytów od podmiotów innych niż monetarne instytucje finansowe oraz udzielaniu kredytów i/lub inwestowaniu w papiery wartościowe na własny rachunek. Do podsektora tego zaliczane są banki (w tym Narodowy Bank Polski), spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe (SKOK) oraz fundusze rynku pieniężnego utworzone na podstawie ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). W Internecie na stronie NBP (www.nbp.pl) znajduje się aktualizowana na bieżąco lista krajowych monetarnych instytucji finansowych. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalnych) - instytucje finansowe, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe realizowane poprzez zaciąganie zobowiązań w formach innych niż gotówka, depozyty i/lub substytuty depozytów od jednostek instytucjonalnych innych niż monetarne instytucje finansowe. Do podsektora tego zaliczane są m.in. przedsiębiorstwa leasingu finansowego, przedsiębiorstwa factoringowe, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne, z wyjątkiem funduszy rynku pieniężnego zaliczanych do sektora monetarnych instytucji finansowych, firmy utworzone w celu sekurytyzacji aktywów. Gospodarstwa domowe - osoby lub grupy osób będące konsumentami i/lub producentami rynkowymi wyrobów i usług. Do tego sektora zaliczane są: osoby fizyczne, w tym osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek zatrudniające do 9 osób włącznie oraz rolnicy indywidualni, niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej oraz szkoły niepubliczne prowadzone przez osoby fizyczne, o ile zatrudniają do 9 osób włącznie. NIEREZYDENCI - osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania za granicą oraz osoby prawne mające siedzibę za granicą, a także inne podmioty mające siedzibę za granicą posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu. Nierezydentami są również znajdujące się za granicą oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez rezydentów, a także obce przedstawicielstwa dyplomatyczne, urzędy konsularne i inne obce przedstawicielstwa oraz misje specjalne i organizacje międzynarodowe korzystające z immunitetów i przywilejów dyplomatycznych lub konsularnych. 4