Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego

OPINIA I RAPORT ZBIORCZY
(ŁĄCZNY)
z badania sprawozdania finansowego
za okres od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r.
KATOWICKIEGO HOLDINGU WĘGLOWEGO S.A.
w Katowicach, ul. Damrota 16-18
Sosnowiec, marzec 2006 r.
OPINIA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
I. Dla
Zwyczajnego
Walnego
Zgromadzenia
Akcjonariuszy
Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. w Katowicach.
II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego
Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. w Katowicach, ul. Damrota
16-18, na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 r.,
który po stronie aktywów i pasywów zamyka się
sumą
2.792.499.312,61 zł
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od
1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r.
wykazujący zysk netto w wysokości
80.335.999,81 zł
4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31
grudnia 2005 r., wykazujące zmniejszenie kapitału
własnego o kwotę
24.851.181,43 zł
5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok
obrotowy od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004
r. wykazujący zmniejszenie stanu środków
pieniężnych o kwotę
127.307.078,01 zł
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik
jednostki.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności,
prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego
sporządzenia.
III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do
postanowień:
1) rozdziału 7 – ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(jednolity tekst Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późniejszymi
zmianami),
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
3) kodeksu spółek handlowych – Ustawa z 15.09.2000 r. (Dz.U. nr 94 poz.
1037).
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na
wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało
sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki)
rachunkowości i szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w
sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których
wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i
całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie sprawozdania finansowego
wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
dostarczyło
IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane
liczbowe i objaśnienia słowne:
a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia
2005 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2005
r. do 31 grudnia 2005 r.,
b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie
z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką)
rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego
przepisami prawa i postanowieniami statutu Katowickiego Holdingu
Węglowego S.A.
V. Sprawozdanie z działalności jest kompletne, w rozumieniu art. 49 ust. 2
ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze
zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Pieczęć:
MW RAFIN Marian Wcisło
Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sp. J.
41-200 Sosnowiec, al. Zwycięstwa 3
Podmiot uprawniony nr 3076 1
BIEGŁY REWIDENT
PODMIOT BADAJACY
/-/
PREZES
Urszula Lebuda
Nr ewidencyjny 2185/613
Biegły Rewident
/-/
Marian Wcisło
nr ewid. 5424/785
Sosnowiec, 31 marca 2006 r.
Sosnowiec, 31 marca 2006 r.
KLAUZULA WERYFIKACJI
Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia
2005 r. na dzień 31.12.2005 r. przez Katowicki Holding Węglowy Spółka
Akcyjna – zostało zweryfikowane.
W sprawozdaniu tym bilans wykazuje po
stronie aktywów i pasywów sumę
2.792.499.312,61 zł
a „rachunek zysków i strat” – zysk netto
w kwocie
80.335.999,81 zł
Pieczęć okrągła:
Biuro Usług Rachunkowości
Prezes
i Finansów MW „RAFIN” Sp. J.
Biegły Rewident
Sosnowiec 3076
/-/
Marian Wcisło
nr ewid. 5424/785