UZASADNIENIE do projektu budżetu gminy Smętowo Graniczne na

UZASADNIENIE
do projektu budżetu gminy Smętowo Graniczne na 2014 rok.
DOCHODY
Planowane dochody gminy na 2014 rok wynoszą ogółem 16.221.421 zł, z tego dochody
bieżące – 15.542.331 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 – 166.769 zł oraz dochody
majątkowe – 679.090 zł, w tym dochody z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków z
udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 – 719.136 zł.
W 2014 r. planuje się przychody budżetu w kwocie 2.822.945 zł, z tego:
- wolne środki w wysokości 969.627 zł,
- pożyczkę z NFOŚriGW w wysokości 99.414 zł,
- pożyczkę na wyprzedzające finansowanie zadań finansowanych ze środków pochodzących z
budżetu Unii Europejskiej w wysokości 502.475 zł
- kredyt w wysokości 1.251.429 zł
oraz rozchody budżetu w kwocie 723.681 zł, z tego:
- spłaty pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 147.807 zł
- spłaty kredytów i pożyczek - 575.874 zł.
Razem planowane finanse gminy na 2014 r. wyniosą 18.320.685 zł.
Z łącznej kwoty dochodów w wysokości 16.221.421 zł przypada na:




dochody własne
dotacje
subwencję ogólną
środki i dotacje pochodzące ze źródeł zagranicznych
niepodlegające zwrotowi
– 5.952.267 zł (36,70%)
- 2.360.010 zł (14,55%)
- 7.190.008 zł (44,32%)
– 719.136 zł (4,43%)
Podział według źródeł powstania dochodów:
Dochody własne:
- podatki i opłaty
– 4.202.000 zł (70,59%)
- ze sprzedaży majątku gminy – 126.723 zł (2,13%)
- pozostałe dochody
- 1.623.544 zł (27,28%)
Dotacje:
- dotacje na zadania bieżące zlecone gminie - dotacje na zadania bieżące własne gminy - wpływy ze zwrotów dotacji
-
1
2.068.070 zł (87,63%)
288.940 zł (12,24%)
3.000 zł (0,13%)
Subwencja ogólna:
- część oświatowa subwencji ogólnej
- 4.643.937 zł (64,59%)
- część wyrównawcza subwencji ogólnej - 2.541.520 zł (35,35%)
- część równoważąca subwencji ogólnej 4.551 zł (0,06%)
Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi:
- dotacje w ramach programów finansowanych
z udziałem środków europejskich na realizacją
zadań inwestycyjnych
– 552.367 zł (76,81%)
- dotacje w ramach programów finansowanych
z udziałem środków europejskich na realizacją
zadań bieżących
– 166.769 zł (23,19%)
1. Podatki i opłaty – 4.271.710 zł, w tym:
1.1. Z podatku od nieruchomości przewiduje się dochody w wysokości 1.251.526 zł
W założeniach przyjęto stawki zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/204/2013 Rady Gminy
Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie określenia stawek
podatków i opłat lokalnych.
1.2.Wpływy z podatku rolnego przewiduje się w wysokości 919.314 zł.
W założeniach przyjęto stawkę zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/203/2013 Rady Gminy
Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie obniżenia ceny skupu
żyta przyjmowanej jako podstawy do obliczenia podatku rolnego na 2014 rok.
Za podstawę do ustalenia wysokości przyjęto cenę żyta za 1 q w wysokości 60,00 zł
(cena 1q żyta wg GUS wynosi 69,28 zł )
1.3. Wpływy z podatku od środków transportowych planuje się w wysokości 50.140 zł.
W założeniach przyjęto stawki zgodnie z Uchwałą Nr XXVI/205/2013 Rady Gminy
Smętowo Graniczne z dnia 30 października 2013 roku w sprawie określenia wysokości
stawek podatku od środków transportowych na 2014 rok.
1.4. Wpływy z podatku leśnego przyjęto w kwocie 41.754 zł.
(cena 1m3 drewna wg GUS wynosi 171,05 zł, co daje 37,631 zł za 1 ha)
1.5.
Dochody pobierane przez Urzędy Skarbowe przyjęto na poziomie przewidywanego
wykonania za 2013 rok, z tego:
- wpływy z karty podatkowej w kwocie 1.000 zł
- wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 60.400 zł
- wpływy z tytułu podatku od spadków i darowizn w kwocie 4.000 zł.
- udział w podatku dochodowym od osób prawnych w kwocie 3.000 zł.
1.6. Wpływy z opłaty skarbowej planuje się na poziomie przewidywanego wykonania za 2013
rok w wysokości 10.000 zł.
1.7. Wpływy z opłaty targowej przyjęto w wysokości 1.000 zł.
1.8. Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu w wysokości 72.895 zł.
Na kwotę tą składają się:
1) opłaty za korzystanie z zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej
18%), obliczona na podstawie złożonych oświadczeń przedsiębiorców, na:
2
a) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży –
22 punktów,
b) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży – 1
punkt.
2) opłaty za wydanie zezwoleń (do 4,5% oraz piwo, powyżej 4,5% do 18%, powyżej 18%)
na:
c) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży –
13 punktów,
d) sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży – 0
punktów.
3) opłaty za wydanie jednorazowych zezwoleń (OSP) – 7 sztuk.
1.9. Wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego przyjęto w wysokości 5.000 zł.
1.10. Udział w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto w kwocie 1.770.471 zł na
podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów (pismo nr ST3/4820/10/2013 z
dnia 10.10.2013r.) i wynikającej z ustawy budżetowej.
W 2014 roku wielkość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób
fizycznych wynosić będzie 37,53%, a więc będzie wyższa niż w 2013 roku o 0,11 punktu
procentowego. Wysokość tych dochodów ustalana jest szacunkowo, dlatego też w trakcie
roku budżetowego może ona ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu z powodów, na które
Ministerstwo Finansów nie ma bezpośredniego wpływu.
1.10. Odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat przyjęto w wysokości 11.500 zł.
2. Dochody ze sprzedaży majątku gminy w kwocie 126.723 zł , w tym:
2.1. Wpływy z tytułu sprzedaży gruntów rolnych:
a) Działka nr 360/23 w miejscowości Luchowo o pow. 0,4278 ha – 13.969 zł,
b) Działka nr 360/24 w miejscowości Luchowo o pow. 0,3007 ha – 9.819 zł.
c) Działka nr 55/4 w miejscowości Kościelna Jania o pow. 0,4748 ha – 43.912 zł.
2.2. Wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości gruntowych, na które została wydana
decyzja o warunkach zabudowy:
a) Działka nr 263/1 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m2 – 25.000 zł.
b) Działka nr 263/2 w miejscowości Smętowo Gr. o pow. 1000 m2 – 25.000 zł.
2.3. Wpływy z tytułu sprzedaży gruntów zabudowanych na rzecz użytkowników
wieczystych:
a) Działka nr 49/10 w miejscowości Kopytkowo o pow. 3222 m2 – 5.920 zł,
b) Działka nr 49/12 w miejscowości Kopytkowo o pow. 1689 m2 – 3.103 zł.
3. Pozostałe dochody w kwocie 1.623.544 zł, w tym.:
3.1. Wpływy z opłaty za pobór wody w kwocie 520.000 zł.
Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,00 zł (netto) za 1m³ wody.
3.2. Wpływy z dzierżawy gruntów rolnych, czynszów i opłat za zarząd budynkami
komunalnymi, użytkowania wieczystego w kwocie 186.409 zł, z tego:
a) z dzierżawy gruntów rolnych – 8.600 zł,
b) z opłat z tytułu użytkowania wieczystego – 4.200 zł,
3
c) z dzierżawy na cele usługowe – 12.927 zł,
d) czynsze i opłaty eksploatacyjne – 160.682 zł,
Na 2014 r. przewiduje się:
*czynsz za 1m2 w budynku komunalnym – 2,00 zł,
*dzierżawę pod cele usługowe za 1m² rocznie - 23,00 zł.
3.3. Z wpływów z odsetek na rachunkach bankowych przewiduje się kwotę 42.350 zł.
3.4. Wpływy z opłaty za odprowadzanie ścieków planuje się w kwocie 190.000 zł
Do kalkulacji przyjęto stawkę w wysokości 3,50 zł (netto) za 1m3 ścieków.
3.5. Wpływy z usług transportowych – 37.000 zł.
Na 2014 rok cena za 1km wynosić będzie: autobus – 3,25 zł, bus 2,24 zł.
3.6. Wpływy z usług świetlicy szkolnej – 16.722 zł oraz wpływy z wyżywienia - 132.441 zł
Na 2014 rok cena opłat za wyżywienie wynosić będzie:
a) od stycznia do czerwca 2014r.:
dzieci: 1,80 zł
nauczyciele i członkowie rodzin: 1,80 zł + 2,12 zł = 3,92 zł
dzieci z przedszkola: 3 posiłki – 3,50 zł, 2 posiłki – 2,90 zł.
b) od września do grudnia 2014r.:
dzieci: 2,00 zł
nauczyciele i członkowie rodzin: 2,00 zł + 2,30 zł = 4,30 zł
dzieci z przedszkola: 3 posiłki – 3,70 zł, 2 posiłki – 3,00 zł.
3.7. Z opłaty za przedszkole – 14.300 zł.
Usługi świadczone przez samorządowe przedszkole prowadzone przez Gminę Smętowo
Graniczne w zakresie podstawy programowej są realizowane bezpłatnie w wymiarze 5
godzin dziennie.
Za każdą następną godzinę zajęć wykraczającą poza 5-godzinną podstawę programową
opłata wynosi 1,00 zł.
3.8. Wpływy z różnych opłat w administracji publicznej (dochody z tytułu terminowego
odprowadzania podatków i składek ZUS, zwrot za rozmowy telefoniczne, zwrot za
ogrzewanie, wynajem pomieszczenia antenowego) – 7.000 zł
3.9. Wpływy z opłat produktowych – 800 zł
3.10. Wpływy z różnych opłat w oświacie (duplikaty świadectw, legitymacje szkolne, zwrot
za ogrzewanie) – 22.630 zł
3.11. Wpływy z dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej
oraz innych zadań zleconych ustawami (udostępnienie danych osobowych, pobyt w ŚDS,
zaliczka i fundusz alimentacyjny, specjalistyczne usługi opiekuńcze) – 5.092 zł
3.12. Wpływy z dochodów z lat ubiegłych (zwrot podatku VAT)– 420.000 zł
3.13. Dochody z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich – 4.600 zł
3.14. Dochody z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska –10.000 zł
3.15. Odsetki od nieterminowych wpłat należności niepodatkowych - 13.400 zł
3.16. Odsetki od dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem – 800 zł
Na 2014 rok w budżecie gminy nie ujmuje się wpływów za składowanie odpadów, z uwagi
na to, iż dochody te będą pobierane przez Związek Gmin „Wierzyca”, którego Gmina
Smętowo Graniczne jest członkiem.
4
4. Dotacje w kwocie 2.360.010 zł, w tym:
Wysokość dotacji przyjęto na podstawie otrzymanych informacji:
- Krajowego Biura Wyborczego w Gdańsku (pismo nr DGD-3101-19/13 z dnia 23.10.2013r.),
- Wojewody Pomorskiego (pismo nr FB-I.3110.11.2013.MSz2 z dnia 24.10.2013r.),
Kwota 2.068.070 zł stanowi dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji
rządowej i innych zadań zleconych gminie, takich jak: na prowadzenie i aktualizację stałego
rejestru wyborców, działalność USC, na bieżącą działalność ŚDS, na zasiłki rodzinne,
alimentacyjne, składki na ubezpieczenia zdrowotne za osoby pobierające niektóre świadczenia,
specjalistyczne usługi opiekuńcze (zał. Nr 5 i 6 do projektu uchwały).
Ponadto gmina otrzymała dotacje na zadania własne w wysokości 288.940 zł na
częściowe pokrycie kosztów ośrodka pomocy społecznej, wypłatę zasiłków z pomocy
społecznej, zasiłków stałych, pomoc państwa w zakresie dożywiania oraz opłacenie składek na
ubezpieczenie zdrowotne.
Kwota w wysokości 3.000 zł stanowi wpływy z tytułu dotacji wykorzystanych
niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych nienależnie.
5. Subwencja ogólna w kwocie 7.190.008 zł, w tym:
Wielkość subwencji ogólnej przyjęto w wysokości ustalonej przez Ministerstwo
Finansów (pismo nr ST3/4820/10/2013 z dnia 10.10.2013r.) w kwocie 7.190.008 zł, tj.:
 część oświatowa w wysokości
- 4.643.937 zł
 część wyrównawcza w wysokości - 2.541.520 zł
- część równoważąca w wysokości 4.551 zł
6. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi w kwocie
719.136 zł , w tym:
- rozliczenie końcowe zadania dofinansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach
Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego pn. „Rozbudowa
oczyszczalni ścieków w Kopytkowie wraz z budową kanalizacji sanitarnej w Smętowie
Granicznym” - 178.367 zł,
- refundacja poniesionych kosztów (płatność częściowa) na realizację zadania
dofinansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach Programu Rozwoju Obszarów
Wiejskich pn. ”Budowa Wiejskiego Centrum Historyczno-Edukacyjnego w miejscowości
Frąca wraz z rewitalizacja okolicznego parku” – 374.000 zł,
- dotacja na realizację zadań dofinansowanych ze środków Unii Europejskiej w ramach
Programu Kapitał Ludzki pn. „Liczy się wiedza” - kwota 37.679 zł oraz „Trzy małe
przedszkola w Gminie Smętowo Graniczne” – kwota 129.090 zł.
5
PRZYCHODY, ROZCHODY I DŁUG PUBLICZNY
Przychody
W 2014 roku planuje się przychody budżetu w wysokości 2.635.405 zł, z tego:
1) 502.475 zł - pożyczka z BGK na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej na realizacje zadań dofinansowanych z
Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich: ”Budowa Wiejskiego Centrum HistorycznoEdukacyjnego w miejscowości Frąca wraz z rewitalizacją okolicznego parku”,
„Modernizacja istniejącego budynku w Kościelnej Jani z przeznaczeniem na Centrum
Integracji Społecznej wraz z zagospodarowaniem przyległego terenu”, „Budowa
Centrum Sportowo-Rekreacyjnego w miejscowości Kamionka”;
2) 99.414 zł – pożyczka z NFOŚRiGW w Warszawie na pokrycie części kosztów
kwalifikowanych (45%) na realizację zadania pn. „Budowa przyłączy kanalizacji
sanitarnej w Smętowie Granicznym”;
3) 1.251.429 zł - kredyt na pokrycie występującego w 2014 roku niedoboru budżetu;
4) 969.627 zł – wolne środki
W 2014r. wolne środki zostały ustalone na podstawie przewidywanego wykonania za
2013 rok:
Przewidywane wykonanie dochodów 2013r.–
20.269.437 zł
Przewidywane wykonanie wydatków 2013r.–
- 21.164.489 zł
---------------------- 895.052 zł
wolne środki z lat ubiegłych –
+ 1.391.584 zł
zaciągnięte pożyczki w 2013r. + 847.807 zł
Spłata pożyczek w 2013r. –
- 374.712 zł
------------------wolne środki w 2014r. 969.627 zł
Rozchody
Rozchody w 2014 roku w wysokości 723.681 zł zaplanowano na podstawie harmonogramów
spłat zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek.
Dług publiczny
Na 31 grudnia 2014r. stan długu publicznego wyniesie 4.641.508 zł., na który składają się:
- kredyt BGK – 111.000,00 zł (spłata do 2015 roku);
- kredyt BGK – 178.352,00 zł (spłata do 2016 roku);
- kredyt PKO - 2.050.000,00 zł (spłata do 2019 roku);
- pożyczka z WFOŚriGW - 460.000 zł (spłata do 2018 roku);
- pożyczka z WFOŚriGW- 60.000 zł (spłata w 2015 roku);
- planowane do zaciągnięcia pożyczki z BGK na wyprzedzające finansowanie zadań
realizowanych w ramach PROW 2007-2013 - 502.475 zł.
6