wpływ netto

Transkrypt

wpływ netto

COMPUTERLAND S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRESY 3 MIESIĘCZNE ZAKOŃCZONE
31 GRUDNIA 2005 I 31 GRUDNIA 2004 ROKU
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Spis treści
Komentarz Zarządu do sprawozdania finansowego za czwarty kwartał 2005 roku
3
Śródroczny skonsolidowany bilans
6
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat
8
Śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
9
Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
11
Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
13
-2-
Grupa ComputerLand SA
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2005r.
(wszystkie dane w tys. zł chyba, że zaznaczono inaczej)
Komentarz Zarządu do sprawozdania finansowego za czwarty kwartał 2005 roku
Grupa ComputerLand zanotowała w roku 2005 blisko 860 milionów złotych przychodów, co w
porównaniu z 756 mln zł w roku 2004 oznacza wzrost o prawie 14%. Zysk operacyjny i netto przed
korektą związaną z roszczeniem Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (ARiMR) wyniosły
odpowiednio 44,2 mln zł i 21,7 mln zł (tabela A1). Uzyskane przed korektą wyniki są wyższe od
ogłoszonej 19 października 2005 roku prognozy Zarządu (minimum 800 mln zł przychodów i 20 mln zł
zysku netto).
Wyniki te po dacie bilansowej zostały skorygowane ze względu na konieczność zawiązania rezerwy
tytułem roszczenia wysuniętego przez ARiMR (tabela A2), o czym Zarząd ComputerLandu informował
w komunikacie bieżącym z dnia 31 stycznia 2006 roku.
Uwzględniając w osiągniętych wynikach zawiązaną rezerwę, Grupa ComputerLand uzyskała 858 mln
zł przychodów, 33,8 mln zł zysku operacyjnego oraz 11,4 mln zł zysku netto (tabela A3). Rezerwa ta
może zostać rozwiązana w związku z potencjalną ugodą z ARiMR oraz z realizacją roszczeń
regresowych w stosunku do Spółki Techmex.
Przedstawione wyniki netto były również obciążone kosztami związanymi z obsługą obligacji
zamiennych. W całym 2005 roku koszty te wyniosły ponad 16 mln zł
Tabela A1 (bez uwzględnienia korekty)
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
Wynik operacyjny
Wynik netto
Tabela A2 (wielkość korekty)
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
2005
859.331
44.216
21.671
2004
755.944
43.657
12.310
zmiany
13,7%
1,3%
76,0%
2004
755.944
43.657
12.310
zmiany
13,6%
(22,5%)
(7,1%)
wpływ rezerwy
(744)
(10 378)
(10 237)
Tabela A3 (z uwzględnieniem korekty)
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
2005
858.587
33.838
11.434
Po trzech stabilnych kwartałach 2005 roku (przychody odpowiednio kwartalnie 152 mln zł, 159 mln zł,
183 mln zł), IV kwartał zgodnie z zapowiedziami okazał najlepszym okresem w 2005 roku. Przychody
przekroczyły 360 mln zł a wynik operacyjny i netto przed korektą wyniosły odpowiednio 19,4 mln zł i
10,6 mln zł (tabela B1).
Wyniki te po dacie bilansowej zostały skorygowane ze względu na konieczność zawiązania rezerwy
tytułem roszczenia wysuniętego przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (tabela B2),
o czym Zarząd ComputerLandu informował w komunikacie bieżącym z dnia 31 stycznia 2006 roku.
-3-
Uwzględniając w osiągniętych wynikach zawiązaną rezerwę, Grupa ComputerLand uzyskała w IV
kwartale przychody w wysokości blisko 363 mln zł, wynik operacyjny 9,0 mln zł a zysk netto 0,4 mln zł
(tabela B3).
Tabela B1 (bez uwzględnienia korekty)
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
Tabela B2 (wielkość korekty)
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
Q4/ 2005
363.641
19.424
10.637
Q4/ 2004
233.032
15.879
1.227
zmiany
56,0%
22,3%
766,9%
Q4/ 2004
233.032
15.879
1.227
zmiany
55,7%
(43,0)%
(67,4)%
wpływ rezerwy
(744)
(10 378)
(10 237)
Tabela B3 (z uwzględnieniem korekty)
w tys. zł
Wynik operacyjny
Wynik netto
Q4/ 2005
362.897
9.046
400
Tradycyjnie silne sektory zwiększają zyskowność
W 2005 roku ponad 1/3 sprzedaży całej Grupy wygenerował sektor bankowo-finansowy. Przyniósł on
285 milionów złotych przychodów, czyli dokładnie tyle samo ile w roku ubiegłym. Warto jednak
podkreślić, że taki poziom sprzedaży został osiągnięty przy znacznie większej zyskowności. W 2005
roku Grupa wzmacniała współpracę ze swoimi największymi Klientami tj. NBP, Bank BPH, BZ WBK,
Kredyt Bankiem i PKO BP, jak również dynamicznie rozwijała kooperację z takimi Klientami jak
Lukas Bankiem, ING Bankiem Śląskim, BGŻ i Bankiem Millennium. Spółka rozpoczęła w tym
sektorze także współpracę z nowymi Klientami m.in. EFG Polbankiem. Był to kolejny rok
potwierdzający, iż Grupa ComputerLand posiada najszerszą bazę Klientów w polskim sektorze
bankowym.
Także sektor telekomunikacyjny, po znakomitym roku 2004, zwiększył w roku 2005 swoje przychody i
po raz kolejny zyskowność. Sprzedaż wyniosła 112 milionów złotych. To przede wszystkim wynik
współpracy z Telekomunikacją Polską przy realizacji projektów: Geomarketing.CL, OSS oraz systemu
finansowo-księgowego.
Sektor publiczny uzyskał sprzedaż na poziomie blisko 200 mln złotych, co oznacza wzrost o prawie
50% w stosunku do roku 2004. Przychody te były możliwe m.in. dzięki realizacji wielu projektów
finansowanych z funduszy UE oraz licznych kontraktów dla administracji państwowej. Grupa
wzmacnia swoją pozycję w tym sektorze realizując nowe przedsięwzięcia dla takich Klientów jak
Ministerstwo Obrony Narodowej czy Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji a także wiele
projektów GIS-owych. Sektor publiczny poza wysokimi przychodami wypracował także rekordowy
portfel zamówień, który wyniósł na początku roku ponad 100 milionów złotych.
Swoją silną pozycję Spółka potwierdziła w sektorze utilities realizując ważne projekty dla
przedsiębiorstw energetycznych, gazowniczych i ciepłowniczych. Mimo wyraźnie opóźniających się
projektów informatycznych w tej branży, Grupa wygenerowała przychody na poziomie ponad 85
milionów złotych. Kolejne referencje w tym sektorze stanowią bazę wzrostu na rynku w roku 2006.
Sektor przemysłowy podobnie jak w latach poprzednich przyniósł Grupie 15% rocznych przychodów.
W roku 2005 koncentrował się na obsłudze dla wybranych Klientów oraz na zwiększaniu zyskowności.
-4-
Sektor zdrowia wygenerował blisko 24 miliony złotych, co jest efektem realizacji umowy na rzecz NFZ
związanej z bieżącym utrzymaniem systemu informatycznego wspomagającego działalność tej
instytucji oraz wdrażaniem aplikacji własnych Spółki w polskich szpitalach. Z tak bogatymi
referencjami i rozwijaną współpracą w Narodowym Funduszu Zdrowia, Spółka wydaje się naturalnym
partnerem przy realizacji ogólnopolskiego Rejestru Usług Medycznych.
Grupa rozpoczęła rok 2006 z portfelem zamówień na poziomie 400 mln zł w porównaniu z 300 mln zł
w roku ubiegłym.
Wzrost zyskowności Grupy – projekt doradczy
ComputerLand wspólnie z firmą doradczą kończy opracowanie planu mającego na celu zwiększenie
zyskowności firmy. Ze względu na bardzo szybki wzrost Grupy ComputerLand w poprzednich latach,
istnieje obecnie konieczność poprawy kooperacji pomiędzy poszczególnymi departamentami firmy. Na
początku II kwartału 2006 roku ComputerLand uruchomi program zwiększenia efektywności
organizacji. Będzie on koncentrował się na trzech głównych zagadnieniach:
- zwiększeniu produktywności w procesach produkcji oprogramowania,
- zwiększeniu efektywności wykorzystania posiadanych zasobów ludzkich,
- centralizacji zakupów produktów i usług z ramach całej Grupy.
Przygotowywany program jest oparty o najlepsze praktyki sprawdzone w wielu korporacjach
międzynarodowych. Zarząd firmy przewiduje, że wdrożenie opisanego programu pozwoli
wygenerować w pierwszym roku zysk brutto wyższy o co najmniej 20 mln zł a w kolejnym roku o co
najmniej 30 mln zł. Pierwsze efekty będą widoczne w drugiej połowie bieżącego roku.
Konsolidacja – wzmocnienie sektorów
W roku 2005 Grupa kontynuowała swoją strategię konsolidacyjną polegającą na nabywaniu spółek
wzmacniających ofertę produktową i kompetencje ComputerLandu w poszczególnych sektorach. Grupa
nabyła udziały lub przejęła systemy informatyczne w kolejnych firmach: Intelligent Software (sektor
bankowo-finansowy), Efekt Software (sektor samorządowy), ELPOINFORMATYKA (outsourcing w
sektorze utilities).
Obecnie Grupa ComputerLand jest przygotowana przeznaczyć na akwizycje do 75 mln złotych.
-5-
Śródroczny skonsolidowany bilans
31 grudnia
2005
31 grudnia
2004
32 320
33 512
3 824
3 939
47 778
25 376
45 991
17 880
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej wycenianej
metodą praw własności
126
1 144
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
1 067
1 066
Należności długoterminowe
1 106
1 767
28
164
14 533
15 137
126 158
120 600
36 901
45 208
226 684
153 801
424
-
53 401
59 503
83 016
50 214
399
1 876
106 578
507 403
46 861
357 463
633 561
478 063
Nota
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Wartość firmy
Pozostałe wartości niematerialne i prawne
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
Należności z tytułu podatku dochodowego
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa razem
-6-
Nota
31 grudnia
2005
31 grudnia
2004
10 090
10 061
Kapitały własne
Kapitał akcyjny
Ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Różnice kursowe
53 467
50 914
166 404
(415)
147 471
(553)
Niepodzielony wynik finansowy
(14 235)
(10 573)
Kapitały własne przynależne właścicielom
jednostki dominującej
215 311
197 320
4 587
8 025
219 898
205 345
213
-
-
79 202
1 000
2 133
610
669
392
-
354
9 386
12 232
197
12 690
94 614
1 711
246 049
1 592
125 397
778
1 678
92 575
2 438
Kapitały mniejszości
Kapitały własne razem
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Inne zobowiązania finansowe
Rezerwa na świadczenia emerytalne
Rezerwy na zobowiązania
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Rezerwa na świadczenia emerytalne
288
-
Rezerwy na zobowiązania
617
5 531
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania razem
Kapitały własne i zobowiązania razem
-7-
59 413
41 468
401 431
178 104
413 663
272 718
633 561
478 063
Śródroczny skonsolidowany rachunek zyskow i strat
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
Nota
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2005
6-8
362 897
858 587
233 032
755 944
(290 544)
(639 030)
(164 308)
(528 369)
72 353
219 557
68 723
227 575
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
Zysk brutto na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2005
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2004
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2004
1 653
4 865
322
4 650
Koszty sprzedaży
(17 091)
(60 275)
(16 833)
(58 869)
Koszty ogólnego zarządu
(35 582)
(115 651)
(33 924)
(122 741)
Pozostałe koszty operacyjne
(12 287)
(14 658)
(2 409)
(6 958)
Zysk na działalności operacyjnej
9 046
33 838
15 879
43 657
Przychody finansowe
1 503
7 555
1 596
7 388
Koszty finansowe
(5 149)
(19 898)
(13 760)
(30 802)
(3 646)
(12 343)
(12 164)
(23 414)
-
(4)
(281)
45
5 400
21 491
3 434
20 288
(4 366)
(9 564)
(2 383)
(7 769)
1 034
11 927
1 051
12 519
Zysk / (strata) netto akcjonariuszy
mniejszościowych
634
493
(176)
209
Zysk netto akcjonariuszy jednostki
dominującej
400
11 434
1 227
12 310
Podstawowy
0,06
1,66
0,18
1,79
Rozwodniony
0,06
1,64
0,18
1,77
Koszty finansowe netto
9
Udział w zysku jednostki stowarzyszonej
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk netto
Zysk netto przypadający na jedną
akcję (w zł) :
-8-
Śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
Nota
Kapitał
akcyjny
Kapitał z
emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
Zyski
dominującej
zatrzymane
Różnice
kursowe
Kapitał własny
Udziały
ogółem
mniejszości
Za 3 miesiące zakończone 31 grudnia 2004
Kapitał własny na dzień 1 października 2004 r. wg
MSSF
Objęcie akcji - realizacja opcji menedżerskich
Koszty emisji akcji
Rezerwa na podatek odroczony związana z częścią
kapitałową obligacji zamiennych
Podział zysku
Rozliczenie kapitałów własnych konsolidowanych
spółek do dnia objęcia kontroli
Zysk netto
Koszt opcji menedżerskich
Różnice kursowe z konsolidacji
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2004 r. wg
MSSF
10 037
49 292
141 218
(240)
24
-
1 802
(180)
11
-
-
(3 412)
(3 248)
197 059
6 004
203 063
-
1 837
(180)
-
1 837
(180)
-
-
(3 412)
-
(3 412)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
251
251
2 259
2 510
-
-
849
-
(313)
1 228
-
1 228
849
(313)
10 061
50 914
138 666
(553)
(1 768)
197 320
8 025
205 345
(14 330)
178 347
6 274
184 621
(176)
(62)
1 052
849
(375)
Za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2004 r. (po
przekształceniu) wg MSSF
Koszty emisji akcji
Rezerwa na podatek odroczony związana z częścią
kapitałową obligacji zamiennych
Podział zysku
Rozliczenie kapitałów własnych konsolidowanych
spółek do dnia objęcia kontroli
Zysk netto
Różnice kursowe z konsolidacji
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2004 r. wg
MSSF
2d
2d
9 971
44 045
138 661
-
90
-
7 049
(180)
21
-
-
-
7 160
(180)
-
7 160
(180)
-
(3 412)
-
(3 412)
-
-
(3 412)
-
-
-
8 805
-
(8 805)
-
-
-
-
-
-
-
251
251
1 604
1 855
-
-
3 396
-
(553)
12 310
-
12 310
3 396
(553)
10 061
50 914
147 471
(553)
(10 573)
197 320
-9-
209
(62)
8 025
12 519
3 396
(615)
205 345
Nota
Kapitał własny na dzień 1 października 2005 r.
2d
Kapitał własny
Kapitał z
przypadający
emisji akcji
akcjonariuszom
powyżej ich
Udziały Kapitał własny
jednostki
Pozostałe
wartości
Kapitał
Różnice
Zyski
dominującej mniejszości
ogółem
kapitały
nominalnej
akcyjny
kursowe zatrzymane
Za 3 miesiące zakończone 31 grudnia 2005
10 090
53 345
164 656
(400)
(19 672)
208 019
6 518
Zysk netto
Podział zysku w spółce dominującej
Różnice kursowe
Wypłacone dywidendy
Błąd podstawowy w spółce zależnej
Zmiany w strukturze grupy kapitałowej
-
122
-
2
1 746
-
(15)
-
4 002
1 435
124
4 002
1 746
(15)
1 435
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2005 r.
10 090
53 467
166 404
(415)
(14 235)
215 311
4 587
219 898
8 025
205 345
598
35
(2 564)
214 537
124
4 600
1 746
20
(1 129)
Za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2005 r.
2d
10 061
50 914
Zysk netto
Podział zysku w spółce dominującej
Różnice kursowe
Wypłacone dywidendy
Błąd podstawowy w spółce zależnej
Zmiany w strukturze grupy kapitałowej
29
-
2 553
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2005 r.
10 090
53 467
- 10 -
147 471
2
15 662
3 504
(235)
166 404
(553)
(10 573)
197 320
138
-
11 434
(15 662)
(26)
592
2 584
11 434
3 504
138
(235)
(26)
592
(415)
(14 235)
215 311
493
58
(3 989)
4 587
2 584
11 927
3 504
196
(235)
(26)
(3 397)
219 898
Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2005
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2004
5 400
88 402
21 491
110 574
3 435
23 331
4
281
(45)
Amortyzacja środków trwałych
3 223
13 675
3 286
13 430
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych i odpisy
aktualizujące wartość firmy
2 790
8 770
3 060
11 912
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki netto i udziały w zyskach
79
4 127
(808)
15 994
898
9 631
(885)
23 510
(58)
76 480
873
888
93 802
(2 138)
(4 251)
73 903
3 504
(218)
132 065
(9 173)
1 478
4 130
849
(283)
26 766
(2 229)
466
15 082
3 396
126
87 281
(10 294)
91 664
122 892
24 537
76 987
Przepływy z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
Korekty o pozycje:
Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
(Zysk) / strata z tytułu działalności inwestycyjnej
Zmiana kapitału obrotowego
Koszty opcji menedżerskich
Inne korekty
Gotówka z działalności operacyjnej
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności
operacyjnej
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2004
20 288
66 992
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
80
1 533
595
174
761
535
1 483
535
10 354
(29 149)
55 704
9 389
(10 854)
(29 332)
(5 732)
(19 836)
Udzielone / (spłacone) pożyczki
(1 185)
1 360
(5 785)
1 360
(19 544)
-
(28 262)
-
Inne wydatki i wpływy inwestycyjne
(1 288)
1 299
579
2 447
(1 359)
(59 313)
32 137
(34 244)
67
2 688
158
10 104
36
-
-
-
(564)
1 110
(910)
4 258
(23)
(1 592)
(2 219)
(6 143)
-
-
(30 697)
(30 697)
Wpływy z tytułu odsetek
Sprzedaż / (nabycie) krótkoterminowych papierów
wartościowych
Wydatki inwestycyjne na rzeczowy majątek trwały i WNiP
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i
stowarzyszonych
inwestycyjnej
Przepływy z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Wpływy z kredytów i pożyczek
Spłata kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Odsetki
Inne wydatki i wpływy finansowe
finansowej
Zmnieszenie netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
- 11 -
(2 878)
(6 072)
(3 866)
(7 848)
113
4
65
(110)
(3 249)
(3 862)
(37 469)
(30 436)
87 056
19 522
106 578
59 717
46 861
106 578
19 205
27 656
46 861
12 307
34 554
46 861
Objaśnienia do śródrocznego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana kapitału obrotowego
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmian stanu zobowiązań
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- 12 -
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2005
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2005
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia
2004
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2004
5 111
13 198
(89 029)
146 231
969
76 480
(2 354)
8 775
(51 634)
105 522
13 595
73 903
7 159
13 683
(35 758)
63 614
(44 567)
4 130
7 239
7 849
36 718
(11 351)
(25 373)
15 082
Noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1
Informacje ogólne i zmiany w strukturze Grupy
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Computerland SA jest działalność w zakresie
oprogramowania oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego. Grupę kapitałową Computerland
stanowi Computerland SA oraz 15 spółek zależnych. Dodatkowo Computerland SA wywiera znaczący
wpływ na 1 spółkę stowarzyszoną.
W dni 21 listopada 2005 roku Spółka dominująca odkupiła od spółki zależnej GEOMAR S.A. udziały w
KPG Sp. z o.o. stanowiące 81,66% kapitału akcyjnego. Tym samym ComputerLand S.A. stał się spółka
bezpośrednio dominującą wobec KPG Sp. z o. o.
W dniu 24 listopada 2005 roku ComputerLand SA nabył 100% udziałów w spółce ICD COMP
Consulting Sp. z o.o. za łączną kwotę 167.300 zł.W związku z ww. transakcją ComputerLand S.A. stał
się właścicielem 100% udziałów w spółce ICD COMP Consulting Sp. z o.o. oraz jest uprawniony do
wykonywania 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej spółki.
Spółka ICD COMP Consulting Sp. z o.o. jest dostawcą rozwiązań i usług informatycznych, na polskim
rynku instytucji finansowych. ComputerLand S.A. nabył udziały ICD COMP Consulting Sp. z o.o. jako
długoterminową lokatę kapitałową realizowaną w ramach strategii rozwoju Grupy Kapitałowej
ComputerLand.
W dniu 5 grudnia 2005 roku, ComputerLand SA objął za wkład pieniężny w wysokości 10.000 rubli,
100% udział w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „ComputerLand CIS” z siedzibą w Moskwie,
Federacja Rosyjska. ComputerLand objął udział w „ComputerLand CIS” jako długoterminową lokatę w
ramach strategii rozwoju Grupy Kapitałowej ComputerLand. Objęcie udziału zostało sfinansowane ze
środków własnych ComputerLand S.A.
W dniu 21 grudnia 2005 r. Computerland SA podpisał z Elektrownią Połaniec SA - Grupa Electrabel
umowę nabycia 99 udziałów w Elpoinformatyka Sp. z o. o.
W związku z ww. transakcją ComputerLand S.A. stanie się właścicielem 99% udziałów w kapitale
zakładowym Elpoinformatyka Sp. z o. o. oraz będzie uprawniony do wykonywania 99% głosów na
Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki.
Udziały Elpoinformatyka Sp. z o. o. traktowane są jako długoterminowa lokata w ramach strategii
rozwoju Grupy Kapitałowej ComputerLand SA. Skutek rozporządzający umowy nastąpi po ziszczeniu
się warunków zawieszających, m.in. uzyskania decyzji Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i
Konsumentów o wyrażeniu zgody na koncentrację przedsiębiorców polegającą na nabyciu i objęciu
przez ComputerLand SA udziałów w Spółce.
W dniu 29 grudnia 2005 roku, Sąd Rejonowy dla. m.st. Warszawy w Warszawie XX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał do rejestru przedsiębiorców połączenie
ComputerLand SA z jednoosobowymi spółkami zależnymi „CENTRUM INFORMATYKI
ENERGETYKI” Sp. z o.o oraz „COMPUTERLAND MIELEC” Sp. z o.o.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2005 roku,
z danymi porównywalnymi za trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2004 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 1 marca 2006 roku.
- 13 -
2
Istotne zasady rachunkowości
a) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, które są wykazywane w wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe jest przedstawiane w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to
wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. zł).
b) Oświadczenie o zgodności
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Computerland SA zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
c) Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2005 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat,
skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w
kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2005 roku nie podlegały badaniu.
Skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2004 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat,
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale
własnym za dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2004 roku zostały sporządzone zgodnie
z Polskimi Zasadami Rachunkowości i podlegały badaniu.
Skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2005 roku zostało przygotowane zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”
i powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień
30 czerwca 2005 roku, sporządzonym według MSSF.
Przyjęte zasady rachunkowości zostały w sposób ciągły zastosowane dla każdego z okresów
zaprezentowanych w niniejszym skróconym sprawozdaniu oraz dla sporządzenia bilansu otwarcia
zgodnego z MSSF na dzień 1 stycznia 2004 roku
Przyjęte zasady rachunkowości (MSSF) różnią się w kilku istotnych aspektach od zasad rachunkowości
przyjętych dla sporządzenia opublikowanego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2004 roku. Główne skutki zmiany zasad rachunkowości omówiono
poniżej.
Przejście na MSSF - zmiany istotnych zasad rachunkowości.
1) MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych”
MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” wymaga ujmowania kosztów, w przypadkach, gdy grupa
dokonuje nabycia towarów lub usług w zamian za akcje lub prawa do akcji („transakcje rozliczne w
instrumentach kapitałowych”) lub w zamian za inne aktywa równoważne danej liczbie akcji lub praw do
akcji (”transakcje rozliczane w środkach pieniężnych”). Główny wpływ MSSF 2 na Grupę polega na
ujęciu kosztów opcji na akcje dla pracowników i członków zarządu w rachunku zysków i strat.
Skutkiem przyjęcia zmienionej zasady rachunkowości był spadek skonsolidowanych zysków za okres
3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 849 tys. zł., oraz spadek podstawowego i rozwodnionego
zysku przypadającego na jedną akcję o 0,13 zł.
- 14 -
2) MSSF 3 „ Połączenia jednostek gospodarczych”, MSR 36 „Trwała utrata wartości”, MSR 38
„Wartości niematerialne”
MSSF 3 stosuje się do księgowania połączeń jednostek gospodarczych w przypadku transakcji zawartych
30 marca 2004 roku i później. Zastosowanie MSSF 3 oznacza, że po dokonaniu przejęcia Grupa wyceniła
wszystkie możliwe do zidentyfikowania przejęte aktywa i zobowiązania według ich wartości godziwej na
dzień nabycia, w ten sposób, że udziały mniejszości w przejętej jednostce wykazane są proporcjonalnie
do ilości posiadanych udziałów w wartości godziwej netto tych pozycji.
Przyjęcie MSSF 3 i MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania amortyzacji wartości
firmy, na rzecz rocznego badania trwałej utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pieniężne począwszy od 1 stycznia 2004. Skutkiem przyjęcia MSSF 38 i MSR 36, był wzrost
skonsolidowanych zysków za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku o 1,957 tys. zł oraz
wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję o 0,23 zł.
Dodatkowo przyjęcie MSSF 3 i MSR 36 spowodowało, iż ujęte zostały wszystkie możliwe do
identyfikacji wartości niematerialne i prawne nabyte podczas połączeń gospodarczych, które miały
miejsce po 30 marca 2004 roku. W wyniku odpisów amortyzacyjnych tychże wartości niematerialnych
skonsolidowane zyski za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 roku spadły o 727 tys. zł,
natomiast podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję spadł o 0,1 zł.
3) MSR 16 „ Rzeczowe aktywa trwałe”
MSR 16 „ Rzeczowe aktywa trwałe” wymaga oszacowania wartości końcowej środków trwałych
i uwzględnienia jej przy obliczaniu wartości odpisów amortyzacyjnych. Wartość końcowa składnika
aktywów jest to kwota, jaką jednostka zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie,
uwzględniając taki wiek i stan tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego
używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia.
Koszty amortyzacji w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
sporządzonym na dzień 31 grudnia 2004 roku nie uwzględniały wartości końcowej.
Skutkiem przyjęcia MSR 16, był wzrost skonsolidowanych zysków za okres 3 miesięcy zakończony 31
grudnia 2004 roku o 140 tys. zł oraz wzrost podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na
jedną akcję o 0,04 zł.
4) Zmiany prezentacji i klasyfikacji wybranych pozycji (w stosunku do skonsolidowanych sprawozdań
finansowych przygotowanych na 31 grudnia 2004 roku).
•
•
•
•
•
Odrębna prezentacja „Inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw
własności” poprzednio ujmowanych w „Długoterminowych aktywach finansowych”
Prezentacja „Należności z tytułu podatku dochodowego” i „Zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego” bezpośrednio w bilansie; poprzednio ujmowane w odpowiednio w „Należnościach
krótkoterminowych” i „Zobowiązaniach krótkoterminowych”
Odrębna prezentacja „Nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” bezpośrednio
w bilansie; poprzednio ujmowana w „Kapitale zapasowym”.
Odrębna prezentacja „ Kredytów bankowych i pożyczek” bezpośrednio w bilansie; poprzednio
ujmowane w „Zobowiązaniach” odpowiednio krótkoterminowych i długoterminowych.
Usunięcie z rachunku zysków i strat pozycji „Wynik na działalności gospodarczej”. Obecnie „Zysk
brutto ze sprzedaży” powiększony o „Pozostałe przychody operacyjne” i pomniejszony o „Koszty
sprzedaży”, „Koszty ogólnego zarządu” oraz „Pozostałe koszty operacyjne” daje „Zysk z
działalności operacyjnej”.
Dane porównywalne dotyczące 2004 roku zostały odpowiednio przekształcone.
- 15 -
d) Wpływ wprowadzenia MSSF na dane porównywalne.
Poniżej przedstawione zostało uzgodnienie danych porównawczych za 2004 rok tj.: uzgodnienie
kapitałów własnych przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej oraz wyniku netto pomiędzy
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF).
Stan na
31.12.2004
Stan na
01.01.2004
194 633
177 006
1 953
1 661
171
255
-
(120)
4 593
-
(1 201)
-
(374)
(258)
Skutek zastosowania MSSF 3 (Połączenia jednostek gospodarczych) i MSR 38
(Wartości niematerialne i prawne). Konsolidacja dla celów porównawczych
zagranicznej spółki zależnej, niekonsolidowanej zgodnie z PZR.
(2 358)
-
Koszty organizacji spółki odpisane w wynik lat ubiegłych na dzień 01.01.2004.
(97)
(197)
197 320
178 347
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Zgodnie z PZR
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe). Wpływ przyjęcia wartości
rezydualnej na wartość księgową netto środków pojazdów.
Skutek zastosowania MSSF 3 (Połączenia jednostek gospodarczych). Wpływ
odpisania niezamortyzowanej ujemnej wartości firmy.
Skutek zastosowania MSR 39 (Aktywa finansowe). Wpływ aktualizacji wyceny
należności długoterminowych przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej
(Wartości niematerialne i prawne). Wpływ odwrócenia amortyzacji dodatniej
wartości firmy ujętej dla PZR
Skutek zastosowania MSSF (Połączenia jednostek gospodarczych) i MSR 38
(Wartości niematerialne i prawne). Wpływ naliczenia amortyzacji od wartości
godziwej wartości niematerialnych i prawnych, nabytych przy połączeniach
gospodarczych w 2004.
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt opisanych powyżej, i odpowiadająca
zmiana aktywa lub rezerwy na podatek odroczony (zgodnie z MSR12).
Zgodnie z MSSF
- 16 -
Trzy miesiące
zakończone
31.12.2004
Wynik finansowy
12 miesięcy
zakończone
31.12.2004
Zgodnie z PZR
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej:
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych :
Zysk netto
2 444
40
2 484
13 807
425
14 232
140
292
30
120
(849)
(3 396)
1 957
4 509
(727)
(1 201)
25
100
(46)
(116)
(1 962)
(2 021)
(1 432)
(1 713)
1 227
12 310
Korekty:
Skutek zastosowania MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe). Wpływ przyjęcia
wartości rezydualnej (nieamortyzowanej) na wartość księgową netto pojazdów.
Skutek zastosowania MSR39 (Aktywa finansowe). Wpływ aktualizacji wyceny
należności długoterminowych przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej .
Skutek zastosowania MSSF 2 (Płatności w formie akcji własnych). Ujecie wartości
godziwej opcji menedżerskich wyemitowanych na dzień bilansowy na w
pozostałych kapitałach.
(Wartości niematerialne i prawne). Wpływ odwrócenia amortyzacji dodatniej
wartości firmy ujętej dla PZR
(Wartości niematerialne i prawne). Naliczenie amortyzacji od wartości godziwej
wartości niematerialnych i prawnych, nabytych przy połączeniach gospodarczych
w 2004 roku.
Korekta odpisu kosztów organizacji spółki
Wpływ netto na podatek dochodowy, korekt opisanych powyżej, i odpowiadająca
zmiana aktywa lub rezerwy na podatek odroczony (zgodnie z MSR12)
(Wartości niematerialne i prawne). Konsolidacja dla celów porównawczych
zagranicznej spółki zależnej, niekonsolidowanej zgodnie z PZR
Zgodnie z MSSF
Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej:
Zysk netto akcjonariuszy mniejszościowych :
Zysk netto
- 17 -
(176)
209
1 051
12 519
3
Kapitał własny
W okresie objętym raportem nie zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego
ComputerLand SA. Kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosił na dzień 31 grudnia 2005 roku
6.894.165 złotych.
Na dzień 1 marca 2006 roku kapitał zakładowy Spółki dominującej wynosi 6.896.675 złotych i dzieli się
na 6.896.675 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Według informacji dostępnych dla Spółki dominującej, akcjonariuszami posiadającymi na dzień
1 marca 2006 roku liczbę akcji przekraczającą 5% kapitału zakładowego ComputerLand SA byli:
− Prezes Zarządu ComputerLand SA – Tomasz Sielicki posiadający 9,12% kapitału zakładowego
ComputerLand SA i tyleż samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
ComputerLand SA,
− Commercial Union OFE BPH CU WBK SA posiadający 7,25 % kapitału zakładowego
ComputerLand SA,
− ING Natoniale – Nederlanden Polska OFE posiadający 5,22% kapitału zakładowego ComputerLand
SA i tyleż samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ComputerLand SA,
− Pioneer Pekao Investment Management SA posiadający 5,01% kapitału zakładowego i tyleż samo
głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ComputerLand SA,
− J.P. Morgan Chase & Co. wraz z podmiotami zależnymi posiadający 5,48% kapitału zakładowego
ComputerLand SA.
Zmiany w strukturze własności pakietów akcji przekraczających 5% kapitału zakładowego
ComputerLand SA w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego obrazuje poniższa
tabela:
AKCJE
Tomasz Sielicki
CU OFE BPH CU
WBK
ING NationaleNederlanden Polska
OFE
Pioneer Pekao
Investment
Management SA
J.P. Morgan Chase
& Co. Wraz z
podmiotami
zależnymi
Stan na 9.11.2005
% głosów
Liczba
na WZA
akcji CL
Spółki
Zmiany
liczby
akcji
Stan na 31.12.2005*/
Liczba
akcji CL
% głosów na
WZA Spółki
Zmiany od
31.12.2005
do
1.03.2006
Stan na 1.03.2006
% głosów
Liczba
na WZA
akcji CL
Spółki
628.841
9,12%
-
628.841
9,12%
-
628.841
9,12%
500.000
7,25%
-
500.000
7,25%
bd
500.000
7,25%
360.000
5,22%
360.000
5,22%
bd
360.000
5,22%
345.008
5,01%
-
345.008
5,01%
bd
345.008
5,01%
378.078
5,48%
-
378.078
5,48%
bd
378.078
5,48%
-
*/ Wykaz akcjonariuszy sporządzony został według najlepszej wiedzy Spółki w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ust. 1
Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 184 poz.1539) oraz o liczbę akcji danego akcjonariusza zarejestrowanych na ostatnich Walnych
Zgromadzeniach Spółki.
- 18 -
4 Transakcje z podmiotami powiązanymi
(a) wynagrodzenie zarządu
Wynagrodzenia brutto wypłacone przez Computerland SA członkom zarządu w okresie 3-miesięcznym
zakończonym 31 grudnia 2005 roku wyniosły 1.231 tys. zł (za trzy miesiące zakończone 31 grudnia 2004
roku: 1.097 tys. zł).
Zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Computerland SA, które miały
miejsce w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego przedstawiają się następująco:
Liczba akcji
AKCJE
Zwiększenia portfela akcji
CL stan na
9.11.2005
Tomasz Sielicki
Sławomir Chłoń
Michał
Danielewski
Elżbieta
Bujniewicz-Belka
Andrzej Miernik
Zmniejszenia
Liczba akcji
Zmiany od
Liczba akcji
nabycie
akcji
realizacja
opcji
portfela akcji,
zbycie akcji
CL stan na
31.12.2005
31.12.05 do
01.03.06
CL stan na
01.03.2006
-
-
-
-
-
-
-
628.841
100
74.990
-
-
628.841
(100)*/
74.990
(100)*/
-
628.841
74.990
-
-
-
-
-
-
-
-
*/ zmniejszenie z tytułu zmiany składu Zarządu Spółki
Zmiany stanu posiadania opcji na akcje przez osoby zarządzające i nadzorujące Computerland SA:
OPCJE NA
AKCJE
Tomasz Sielicki
Sławomir Chłoń
Michał Danielewski
Elżbieta
BujniewiczBelka
Andrzej Miernik
Stan na
9.11.2005
Zwiększenia
portfela opcji
Zmniejszenia
nabycie praw do portfela opcji
realizacji opcji
realizacja opcji
Stan na
31.12.2005
Zmiany od
31.12.05 do
1.03.06
Stan na
1.03.2006
109.500
61.000
64.000
-
-
109.500
61.000
64.000
(61.000)*/
-
109.500
64.000
66.750
-
-
66.750
-
66.750
32.075
-
-
32.075
-
32.075
*/ zmniejszenie z tytułu zmiany składu Zarządu Spółki
OPCJE NA
AKCJE
Henryka Bochniarz
Heather Potters
Maciej Jankowski
Jacek Mościki
Andrzej Koźmiński
Szczepan Strublewski
Józef Okolski
Stan na
9.11.2005
3.000
3.300
1.200
2.250
Zwiększenia
portfela opcji
Zmniejszenia
nabycie praw do portfela opcji
realizacji opcji
realizacja opcji
-
-
(b) inne spółki powiązane
- 19 -
Stan na
31.12.2005
3.000
3.300
1.200
2.250
Zmiany od
31.12.05
Stan na
do 1.03.06 1.03.2006
-
3.000
3.300
1.200
2.250
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia 2005
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia 2004
146
260
62
44
31 grudnia 2005
31 grudnia 2004
170
40
338
10
Spółki stowarzyszone i niekonsolidowane
Zakup towarów i usług
Spółki stowarzyszone i niekonsolidowane
Należności
Zobowiązania
5 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe zawierają zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji zamiennych w
kwocie 90.515 tys. zł, których termin zapadalności upływa 21 maja 2006 roku. W związku z tym
zobowiązania te na dzień 31 grudnia 2005 roku zaprezentowane są jako krótkoterminowe.
6 Struktura sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tym:
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w tym:
Koszty sprzedanych produktów
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
Zysk brutto na sprzedaży
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia 2005
Trzy miesiące
zakończone
31 grudnia 2004
362 897
233 032
186 590
176 307
167 358
65 674
(290 544)
(164 309)
(110 371)
(53 938)
(126 774)
(163 770)
72 353
7 Sezonowość
Nie występuje sezonowość w działalności Grupy.
8 Przychody i informacje o segmentach działalności
- 20 -
68 723
Przedstawione poniżej informacje o rachunku zysków i strat, o rachunku przepływów pieniężnych oraz
dane bilansowe dotyczą okresów 3 miesięcznych zakończonych odpowiednio 31 grudnia 2005 roku i 31
grudnia 2004 roku.
Segmenty branżowe
Usługi IT
Geo-informatyka
Pozostała
działalność
Dane
skonsolidowane
Eliminacje
Dane za okresy 3-miesięczne zakończone 31 grudnia
2005
Przychody od podmiotów zewnętrznych
Przychody z transakcji pomiędzy
segmentami
Przychody, razem
Wynik segmentu
Nieprzypisane koszty
Zysk operacyjny
Koszty finansowe netto
Udział w zyskach jednostek
stowarzyszonych
Podatek
Zysk netto
Aktywa segmentu
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Nieprzypisane aktywa
2004
2005
356 786 231 894
71
2004
8 359
57
(703)
356 857 231 951
7 852
-
2005
2004
2005
2004
(2 248)
1 081
2 987
682
(2 355)
(2 355)
2005
2004
-
-
362 897
233 032
(739)
-
-
(739)
362 897
233 032
7 656
7 852
739
1 763
14 946
-
706
-
582
-
891
-
351
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
550 731 406 202
126
1 144
17 250
-
2 714
-
-
-
-
-
-
7 449
-
-
-
6 875
-
-
-
3 143
-
Aktywa, razem
Zobowiązania segmentu
Nieprzypisane zobowiązania
Zobowiązania, razem
395 624 256 234
-
9 046
15 879
9 046
15 879
(3 646) (12 163)
(4 366)
1 034
571 124
126
(281)
(2 383)
1 052
415 791
1 144
62 311
61 128
633 561
478 063
7 649
-
1 332
-
226
-
784
-
-
-
403 499
10 164
413 663
258 350
14 368
272 718
70
244
-
-
91 664
24 537
32 137
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
93 007
25 968
(1 413)
(1 675)
inwestycyjnej
(3 400)
32 952
2 041
(859)
-
44
-
-
(1 359)
finansowej
(3 127)
(40 548)
(122)
3 319
-
(241)
-
-
(3 249) (37 469)
(10 715)
(5 669)
(139)
(5)
-
(58)
-
-
Wydatki kapitałowe
(10 854)
(5 732)
Segmenty geograficzne
Dane
skonsolidowane
Dane za okresy 3-miesięczne zakończone 31 grudnia
2005
2004
2005
2004
2005
2004
Polska
Rosja
Przychody od podmiotów zewnętrznych
361 178
230 029
1 719
3 003
362 897 233 032
Aktywa segmentu
568 910
410 426
2 214
5 365
571 124 415 791
Wydatki kapitałowe
(10 847)
(4 835)
(7)
(897)
(10 854)
(5 732)
9 Koszty finansowe
Koszty finansowe za IV kwartał 2005 roku zawierają kwotę 4.319 tys. zł. z tytułu obsługi
wyemitowanych obligacji zamiennych serii B. Odsetki od obligacji serii B (8,5% w skali roku) w tym
- 21 -
okresie wyniosły 1.445 tys. zł., a wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
1.373 tys. zł.
Struktura kosztów finansowych związanych z obligacjami serii B z uwzględnieniem zamortyzowanych
kosztów instrumentu finansowego przedstawia się następująco:
Okres
sprawozdawczy
Zamortyzowany
koszt instrumentu
finansowego
Koszty
jednorazowe
wynikające z
transakcji
częściowego
wykupu
Odsetki 8,5%
Premia*/
Razem
koszty
2001
4.662
4.425
(223)
-
8.864
2002
7.597
7.210
725
-
15.532
2003
7.584
7.210
2.434
-
17.228
2004
7.609
7.230
4.440
4.772
24.051
1Q/2005
1.415
1.342
1.141
-
3.898
2Q/2005
1.431
1.358
1.232
-
4.021
3Q/2005
1.446
1.373
1.349
-
4.168
4Q/2005
1.445
1.373
1.501
-
4.319
*/Wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
W dniach 17, 25, 26 stycznia oraz 16 lutego 2006 roku ComputerLand SA nabył łącznie 6.220 sztuk
obligacji własnych na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela serii N w celu ich
umorzenia. Po umorzeniu ilość obligacji na okaziciela serii B zamiennych na akcje zwykłe na okaziciela
serii N wynosi 530 sztuk obligacji.
W związku z w/w transakcjami wykupu obligacji koszty finansowe związane z obsługą obligacji do dnia
ostatecznego ich wykupu tj. 21.05.2006 roku i mające wpływ na wynik Spółki w poszczególnych
kwartałach ulegną zmianie i będą przedstawiały się następująco:
Okres
sprawozdawczy
Odsetki 8,5%
Zamortyzowany
koszt instrumentu
finansowego
Premia*/
Koszty
jednorazowe
wynikające z
transakcji
częściowego
wykupu
Razem
koszty
1Q/2006
424
403
498
4.196
5.521
2Q/2006
63
60
74
-
197
*/Wartość Premii podlegającej wypłacie w przypadku wykupu obligacji
10 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień 31 grudnia 2005 roku stan zobowiązań Grupy z tytułu kredytów wynosił 1.711 tys. zł.
11 Informacje udzielonych poręczeniach kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji
Spółka nie udzielała poręczeń / gwarancji kredytów lub pożyczek jednemu podmiotowi lub jednostce od
niego zależnej, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych spółki. Spośród
- 22 -
wystawionych gwarancji na dzień 31 grudnia 2005 roku około 52 % stanowią gwarancje należytego
(dobrego) wykonania umowy (kontraktu). Celem gwarancji dobrego wykonania umowy jest
zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku nie wykonania bądź nieprawidłowego wykonania
umowy. Na dzień 31.12.2005 roku około 40% wśród wystawionych gwarancji stanowią gwarancje
płatności, których celem jest zagwarantowanie terminowej płatności wierzytelności pieniężnych.
Gwarancje przetargowe stanowią 7 % sumy gwarancji i poręczeń.
Łączna wartość udzielonych przez Spółkę poręczeń oraz gwarancji na dzień 31 grudnia 2005 roku
wynosiła 115.970 tys. zł.
12 Wydarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia poza opisanym w pkt. 13 informacji dodatkowej, które
mogłyby znacząco wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.
13 Informacje dotyczące możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok
W dniu 19 października 2005 Zarząd Spółki ComputerLand podał do publicznej wiadomości prognozę
skonsolidowanych wyników za cały 2005 rok. Zarząd prognozował przychody na poziomie ponad 800
milionów złotych oraz zysk netto na poziomie ponad 20 milionów złotych. Wykonanie tej prognozy
wymagało osiągnięcia w czwartym kwartale zeszłego roku znakomitych wyników: sprzedaży
przekraczającej 300 milionów złotych oraz zysku netto na poziomie 9 milionów złotych. Zarząd
niniejszym potwierdza realizację w czwartym kwartale powyższych planów.
W związku ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie bilansowej, Zarząd jest jednak zmuszony zawiązać
rezerwę na potencjalne koszty związane z roszczeniem ARiMR w wysokości 10 378 107,83 złotych,
mimo że podjął działania zmierzające do polubownego rozwiązania sporu z ARiMR i jest przekonany, że
wskazywane okoliczności pozwolą na ponowną ocenę stanu faktycznego i prawnego wykonywanej
umowy.
Rezerwa ta w pełnej wysokości zmniejszy wynik netto za 2005 rok, natomiast zapłata przez spółkę
Techmex SA roszczenia regresowego w wysokości 10 378 107,83 złotych zwiększy o tę sumę zysk netto
okresu w którym zostanie dokonana.
W związku z tym działając zgodnie z zasadą ostrożności Zarząd podaje zmianę prognozy za cały 2005
rok w zakresie prognozowanego wyniku netto na 10 milionów złotych polskich, planując jednocześnie
zwiększenie planowanego zysku netto pierwszego półrocza 2006 o tę samą kwotę.
14 Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W prezentowanym kwartale, Spółka dominująca oraz spółki objęte konsolidacją nie wszczynały i nie
prowadziły przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub
wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych spółki.
- 23 -
15 Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku
finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez spółkę
W dniu 23 lutego 2005 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej odwołała Pana Sławomira Chłonia z
funkcji Wiceprezesa Zarządu ComputerLand SA dziękując mu za dotychczasową, wieloletnią pracę dla
Spółki oraz podkreślając jego osiągnięcia i sukcesy w tym okresie.
W dniu 23 lutego 2005 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej powołała z dniem 1 kwietnia 2006 r.
Pana Dariusza Chwiejczaka na funkcję Wiceprezesa Zarządu do Spraw Sprzedaży. Nowy Wiceprezes, z
racji swojej wiedzy i doświadczenia zawodowego, będzie odpowiedzialny za nadzór nad skonsolidowaną
sprzedażą w Grupie ComputerLand oraz za jej działalność międzynarodową. Wzmocni tym samym
dynamikę sprzedaży drugiej co do wielkości grupy firm informatycznych w Polsce, zatrudniającej ponad
dwa tysiące pracowników. Będzie odgrywał aktywną rolę w konsolidacji Grupy, w której skład wchodzi
kilkanaście spółek zależnych i stowarzyszonych, w tym trzy za granicą.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej,
majątkowej i finansowej ComputerLand, ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez ComputerLand.
16 Czynniki mogące wpłynąć na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie kolejnego
kwartału
Grupa ComputerLand przewiduje, że 2006 rok będzie okresem dalszego rozwoju firmy. Spółka
rozpoczyna rok 2006 z portfelem zamówień na poziomie 400 mln zł. Grupa będzie koncentrować się na
zwiększaniu zyskowności prowadzonych projektów m.in. dzięki wprowadzeniu programu prowadzonego
wspólnie z firmą doradczą. Wpływ na wyniki w I kwartale będą miały m.in. finalizowane w tym okresie
projekty bądź ich ważne etapy w sektorach bankowo-finansowym i publicznym. Jednocześnie należy
wziąć pod uwagę nierównomierny, kwartalny rozkład przychodów w sektorze IT w całym roku, który
jest związany z sezonowością zamówień ze strony Klientów.
Tomasz Sielicki
Prezydent Grupy
………………………
Michał Danielewski
Prezes Zarządu
………………………
Elżbieta Bujniewicz-Belka
Wiceprezes Zarządu
Andrzej Miernik
Członek Zarządu
………………………
………………………
Warszawa, 1 marzec 2006 r.
- 24 -

wpływ netto

Transkrypt

Podobne dokumenty

Dariusz Śliwowski, Computerland, Wiceprezes Mówiąc o

oc_efekt_inw

Za-ca Głównego Księgowego

RB 3_2015 raport roczny

„Zarządzanie portfelem projektów jako narzędzie realizacji strategii

Krzysztof Kucz Menedżer Działu ZSI Urząd.NT Sygnity SA

Program szkolenia zaawanowanego

2007-03-02 Skonsolidowane przychody GK LPP w lutym 2007 roku