wprowadzenie do sprawozdania z informacją dodatkową za 2011

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ ZA
OKRES 01.01.2011 – 31.12.2011
I Informacje ogólne - wprowadzenie
1. Nazwa, siedziba i adres organizacji
Stowarzyszenie Kulturalno-Wychowawcze im. ks. Piotra Skargi
Plac ks. Piotra Skargi 2, 37-500 Jarosław
2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających
samodzielne sprawozdania finansowe, jak też nie sporządzających takich sprawozdań)
brak
3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD
91,33 Z działalność w zakresie kultury, edukacji, oświaty i wychowania
85,32 D działalność charytatywna
4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego
rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny
w systemie REGON
Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego
Data wpisu: 3.12.2009r.
Nr KRS: 0000343502
REGON: 180503247
Organizacja pożytku publicznego od 19.03.2010r.
5. Dane dotyczące członków zarządu (imię i nazwisko oraz funkcja)
Tadeusz Stopyra – Prezes
Marian Wojdyło – Członek zarządu – Wiceprezes
Janina Obłoza – Członek zarządu – Sekretarz
Anna Kalamarz – Członek zarządu – Skarbnik
6. Określenie celów statutowych organizacji
podejmowanie wszelkich właściwych działań dla dobra i ochrony dzieci i
młodzieży, a szczególnie pozbawionych opieki rodzicielskiej, uzależnionych oraz
krzywdzonych przez rodzinę i otoczenie,
stworzenie dzieciom i młodzieży niezbędnych warunków do życia i pełnego
rozwoju, z uwzględnieniem osób niepełnosprawnych,
tworzenie kręgu osób życzliwych dzieciom i młodzieży,
promowanie sztuki jako formy kształtowania osobowości dzieci i młodzieży,
podejmowanie działań w trosce o ochronę zabytków i dziedzictwa narodowego.
7. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony w statucie
Nieoznaczony
8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2011r. do 31.12.2011 r
1
9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji
wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania
finansowe.
Nie dotyczy
10. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz
czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez
nią działalności. Przykład:
Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez
organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej.
Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych
zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności.
II Informacja dodatkowa
I. Objaśnienie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn
ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych
prowadzonych zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i
wprowadzoną do stosowania Uchwałą Zarządu nr 2 z dnia 15.01.2010 r.
Wzór sprawozdania jest zgodny z ustawą o rachunkowości oraz załącznikiem nr 1 i 2
rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15.11.2001 r. w/s szczególnych zasad
rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie
prowadzących działalności gospodarczej (Dz.U. nr 37 poz 1539 z 30.11. 2001 r.).
Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad:
• Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty
napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu
sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest
wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści
przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową
środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch
okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania.
Odpisy amortyzacyjne rozpoczyna się od następnego miesiąca po miesiącu przyjęcia
do używania i kontynuuje do końca tego miesiąca, w którym nastąpi zrównanie
wysokości umorzenia obiektu z jego wartością początkową lub w którym obiekt
postawiono w stan likwidacji, sprzedano, uznano za trwale nieczynny lub stwierdzono
jego brak.
Jako zasadę przyjmuje się, że stawki amortyzacyjne dla celów bilansowych
wynikają z przepisów podatkowych. Odzwierciedlają one w większości przypadków
czynniki wpływające na czas ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Środki
trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3 500 złotych
odnoszone są jednorazowo w koszty zużycia materiałów.
• Należności - w kwocie wymaganej zapłaty,
• Inwestycje krótkoterminowe – środki pieniężne w banku wg wartości nominalnej,
2
•
•
•
Fundusze własne – wynik finansowy wg wartości nominalnej,
Zobowiąnia w kwocie wymaganej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów – w wartości nominalnej otrzymanych
dotacji na modernizację środków trwałych - pomniejszonej o odpisy równoległe do
amortyzacji.
II. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach
Aktywa
- Rzeczowe aktywa trwałe
a. wartość początkowa
Lp.
1.
2.
grupa śr trwałych
Budynki
Inne śr trwałe
Razem:
wartość pocz. BO
151 581,95
51 548,42
203 130,37
Przychody
67 817,26
14 051,07
81 868,33
Rozchody Stan na BZ
219 399,21
640,00
64 959,49
640,00
284 358,70
b. umorzenie środków trwałych
wartość umorzeń BO
Lp.
grupa śr trwałych
1.
Budynki
90 000,00
2.
Inne śr trwałe
51 548,42
Razem:
141 549,42
Amortyzacja Rozchody Stan na BZ
6 159,95
96 159,95
14 051,07
640,00
64 959,49
20 211,02
640,00
161 119,44
c. wartość netto
Lp.
grupa śr trwałych
1.
Budynki
2.
Inne śr trwałe
Razem:
wartość netto BZ
123 239,26
0,00
123 239,26
wartość netto BO
61 581,95
0,00
61 581,95
Budynki obejmują pomieszczenia wynajmowane przez stowarzyszenie od Parafii pod
wezwaniem Bożego Ciała w Jarosławiu. W wyremontowanych pomieszczeniach
prowadzona jest świetlica dla dzieci i młodzieży.
- Inne należności
wykazano na koniec roku kwotę 2 458,71 zł należną od Urzędu Pracy w Jarosławiu z tytułu
refundacji wynagrodzeń 2 pracowników zatrudnionych w ramach robót publicznych w
miesiącu grudniu 2011 roku.
- inwestycje krótkoterminowe
obejmują stan środków na bieżącym rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym w
Jarosławiu - stan na początek roku wynosił 9 488,07 zł
stan na koniec roku wynosił 4 810,24 zł
Pasywa
- Fundusz statutowy
Stan funduszu na koniec roku wynosi 24 314,09 i źródłem jego utworzenia była nadwyżka
przychodów nad kosztami za lata 2010 i 2011
- zobowiązania krótkoterminowe
obejmują podlegające zapłacie w roku następnym zobowiązania z tytułu:
3
zakupu materiałów
rozliczenia podatku PIT z US
składek ZUS
Razem:
stan na pocz. roku
1 147,64
163,00
1 673,97
2 984,61
stan na koniec roku
184,33
58,00
957,79
1 194,12
- rozliczenia międzyokresowe przychodów
dotyczą rozliczanych w ciągu 10 lat dotacji otrzymanych na remont pomieszczeń
wynajmowanych na cele statutowej działalności. Rozliczenie dotacji następuje równolegle
do amortyzacji i wykazywane jest w pozostałych przychodach operacyjnych, za 2011 rok
była to kwota 5 000,00 zł.
Saldo rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji wzrosło z 50 000,00 na początku roku
do kwoty 105 000,00 na koniec roku.
III. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w
tym przychodów określonych statutem.
- Przychody z działalności statutowej
z tego:
darowizny pieniężne
1% podatku PIT
darowizny rzeczowe (art. spożywcze)
dotacje Gm M Jarosław
dotacje ROPS Rzeszów
- Pozostałe przychody
z tego:
refundacje wynagrodzeń z PUP
rozliczenie dotacji
- Przychody finansowe
z tego:
odsetki od środków na r-kach bankowych
OGÓŁEM przychody w rachunku wyników
62 509,11
17 053,11
9 699,28
11 280,72
13 500,00
10 640,00
40 151,39
35 151,39
5 000,00
19,81
19,81
102 680,31
Ponadto stowarzyszenie otrzymało w 2011 roku dotację w kwocie 60 tys zł z PUW w
Rzeszowie na remont pomieszczeń. Kwota dotacji zwiększyła rozliczenia międzyokresowe
w bilansie.
IV. Informacja o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne
określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych
Koszty realizacji działalności statutowej
nieodpłatnej
z tego:
poniesione na realizację umów ROPS, Gm M J-w
poniesione na pozostałą działalność statutową
Wynagrodzenia
Koszty administracyjne
z tego:
45 392,65
24 140,00
21 252,65
42 396,13
8 662,85
4
zużycie materiałów i energii
usługi obce
amortyzacja
pozostałe koszty
OGÓŁEM koszty w rachunku wyników
1 046,40
282,66
6 159,95
1 173,84
96 451,63
V. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego
- Fundusz statutowy
Stan funduszu na koniec roku wynosi 24 314,09 i źródłem jego utworzenia była nadwyżka
przychodów nad kosztami za lata 2010 - 2011, którą wykorzystuje się do bieżącego
finansowania działalności statutowej. Za 2011 rok wykazana w rachunku wyników
nadwyżka wyniosła 6 228,68 zł
VI. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z
działalnością statutową
Nie udzielano żadnych gwarancji, poręczeń i nie zaciągano innych zobowiązań.
VII. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składników majątku
i źródłach ich finansowania
Zarząd zakłada, przychody i koszty w najbliższych 2 latach kształtować się będą na
poziomie zbliżonym do 2011 roku.
Jarosław, dnia 31.03.2012r.
Zarząd:
Prezes -
Tadeusz Stopyra
Członek zarządu - wiceprezes
Marian Wojdyło
Członek zarządu - sekretarz
Janina Obłoza
Członek zarządu - skarbnik
Anna Kalamarz
5