Prospekt Informacyjny za rok 2003

Transkrypt

Szanowni Państwo,
Zarząd Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. ma przyjemność
przedstawić Państwu informacje dotyczące działalności Pekao Otwartego Funduszu
Emerytalnego w 2003 roku.
W ubiegłym roku nasze działania skierowane były przede wszystkim na zapewnienie
bezpieczeństwa inwestowania środków znajdujących się na Państwa rachunkach, jak
również na utrzymanie sprawnej i solidnej obsługi świadczonej przez pracowników Pekao
Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.
Głównym wydarzeniem 2003 roku w Polsce, mającym wpływ na wszystkie dziedziny życia,
było referendum dotyczące wyrażenia zgody na przystąpienie Polski do Unii Europejskiej.
Pozytywny wynik referendum został bardzo dobrze przyjęty przez uczestników rynków
finansowych. Aż do sierpnia 2003 roku następował wzrost cen obligacji emitowanych przez
Skarb Państwa, jednakże w drugiej połowie roku nasiliły się wątpliwości związane z
wysokością deficytu budżetowego w roku 2004 i w latach późniejszych. Rząd
Rzeczpospolitej Polskiej przygotował plan uzdrawiania finansów publicznych, znany
powszechnie jako plan Hausnera, jednakże w opinii niektórych analityków finansowych
będzie on bardzo trudny do wdrożenia. Obawy związane z ewentualnym niepowodzeniem
planu Hausnera doprowadziły do wzrostu rentowności obligacji i do spadku wartości polskiej
waluty. Dużo lepsze nastroje panowały na rynku akcji notowanych na Warszawskiej Giełdzie
Papierów Wartościowych. Oznaki pojawienia się ożywienia gospodarczego w USA,
zakończona wojna w Iraku spowodowały powrót optymizmu na większości giełd. W Polsce
indeks największych spółek WIG20 wzrósł w ciągu 2003 roku o prawie 34%, natomiast
indeks szerokiego rynku wzrósł w tym samym czasie aż o 45%. W omawianym okresie
wartość jednostki rozrachunkowej wzrosła o 10,40%. Oznacza to wysoki wzrost realny
Państwa środków zgromadzonych w Pekao Otwartym Funduszu Emerytalnym, bowiem
roczny wskaźnik zmiany cen towarów i usług konsumpcyjnych (potocznie inflacja) w roku
2003 wzrósł, w porównaniu do poprzedniego roku, tylko o 0,8%. Aktywa Pekao OFE
inwestowane były głównie w obligacje Skarbu Państwa, na dzień 31 grudnia 2003 roku ich
udział w aktywach Funduszu wynosił 61,72%. Akcje, łącznie z akcjami Narodowych
Funduszy Inwestycyjnych, stanowiły 27,43% wartości aktywów Funduszu, co stanowi
znaczącą zmianę w porównaniu do stanu sprzed roku (na dzień 31 grudnia 2002 akcje, wraz
z NFI, stanowiły 22,49% wartości aktywów Funduszu).
W bieżącym roku nie przewidujemy znaczących zmian w polityce inwestycyjnej Pekao
Otwartego Funduszu Emerytalnego. Aktywa Funduszu będą inwestowane przede wszystkim
w bezpieczne instrumenty emitowane przez Skarb Państwa. Stopa zwrotu z części
obligacyjnej Funduszu będzie prawdopodobnie wyższa niż inflacja i zbliżona do osiągniętej w
2003 roku. Poziom zaangażowania w akcje będzie zależał przede wszystkim od tempa
wzrostu głównych potęg ekonomicznych Świata - Stanów Zjednoczonych, państw Unii
Europejskiej oraz oczywiście Polski. Głównym wydarzeniem, mogącym mieć znaczący
wpływ na rynek akcji jak i obligacji, będzie wysokość deficytu budżetowego osiągniętego w
2004 roku w relacji do PKB oraz polityka pieniężna Narodowego Banku Polskiego.
Mamy nadzieję, że powyższe informacje umocniły Państwa w przekonaniu, że wybór Pekao
Otwartego Funduszu Emerytalnego to trafna i korzystna decyzja. Pragniemy ponadto
podkreślić, iż Członkowie naszego Funduszu korzystają z jednej z najniższych prowizji
pobieranej od składki przekazanej przez ZUS. Niskie opłaty pobierane od składki będziemy
utrzymywali przez kolejne lata.
Przypominamy również, iż obsługę Członków Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego
prowadzą jednostki Banku Pekao S.A. i Punkty Obsługi Klienta Centralnego Domu
Maklerskiego Pekao SA, a szczegółowe informacje w sprawach dotyczących członkostwa w
Funduszu uzyskają Państwo pod numerem infolinii 0 801 222 022. Ponadto, zachęcamy
Państwa do korzystania z naszej strony internetowej www.pekaopte.pl , na której można,
między innymi, sprawdzać stan swojego rachunku w Pekao OFE.
Dziękujemy za zaufanie, jakim obdarzyliście Państwo Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny i
jednocześnie pragniemy zapewnić, że dołożymy wszelkich starań, aby wyniki Funduszu oraz
wysoka jakość świadczonych usług dla ponad 300 000 Członków Pekao OFE były dla
Państwa satysfakcjonujące.
Warszawa, 3 marca 2004
Wartość jednostki rozrachunkowej
W
dniu
rozpoczęcia
działalności
przez
Pekao
OFE:
10
zł
W dniu ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzającym wycenę o trzy lata, czyli 31
grudnia
2000
r.:
12,41
zł
W dniu bilansowym poprzedzającym ostatni dzień bilansowy o dwa lata czyli 31 grudnia
2001 r. wartość jednostki rozrachunkowej Pekao OFE wynosiła 13,56 zł
W dniu 31 grudnia 2003 r.: 16,03 zł
Wysokość stopy zwrotu
Wysokość stopy zwrotu Pekao OFE za okres ostatnich dwóch lat kalendarzowych (od 31
grudnia
2001
r.
do
31
grudnia
2003
r.)
wyniosła
18,215%
Wysokość stopy zwrotu Pekao OFE za okres ostatnich trzech lat kalendarzowych (od 31
grudnia 2000 r. do 31 grudnia 2003 r.) wyniosła 29,170%
Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu
Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za
okres ostatnich dwóch lat kalendarzowych (od 31 grudnia 2001 r. do 31 grudnia 2003 r.)
podana do publicznej wiadomości przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy
Emerytalnych wyniosła 26,046%
Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu z
uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne
instrumenty finansowe.
Zgodnie z Art. 5 ust. 3 Statutu Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego celem
inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i
rentowności dokonywanych lokat. Należy jednak pamiętać, że działalność inwestycyjna
wiąże się z ponoszeniem pewnego ryzyka. Polityka inwestycyjna Pekao Otwartego
Funduszu Emerytalnego jest tak konstruowana, aby poziom ryzyka był w maksymalnym
stopniu ograniczony i podlegał stałej kontroli. Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego jest
osiągane między innymi poprzez odpowiednie rozproszenie lokat Funduszu.
Wśród poszczególnych instrumentów, w które inwestuje Fundusz, najwyższym poziomem
ryzyka inwestycyjnego odznaczają się akcje spółek. Wynika to z dużej zmienności cen akcji
na giełdzie papierów wartościowych. Jednocześnie akcje w długim horyzoncie czasowym
przynoszą największą stopę zysku. Biorąc pod uwagę fakt długoterminowego charakteru
inwestycji oraz odpowiednie metody ograniczania ryzyka inwestycyjnego akcje są bardzo
pożądanym instrumentem dla funduszy emerytalnych.
Stosunkowo niskim poziomem ryzyka odznaczają się inwestycje w dłużne papiery
wartościowe. Szczególnie papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, które
stanowiły przeważającą część aktywów Pekao OFE. Jednak należy pamiętać, że i w tym
przypadku istnieje ryzyko zmian stóp procentowych, którym podlegają również powyższe
instrumenty. W przypadku dłużnych papierów wartościowych emitowanych w walutach
obcych dochodzi jeszcze ryzyko zmian kursów walut. Powyższe rodzaje ryzyka można
jednak również istotnie ograniczyć poprzez odpowiedni proces analiz i przyjętą strategię
inwestycyjną wobec tych instrumentów.
Depozyty bankowe odznaczają się stosunkowo niskim ryzykiem inwestycyjnym związanym z
możliwością niewypłacalności banku przyjmującego depozyt. Ryzyko to jest ograniczane
poprzez fakt, że Pekao OFE współpracuje wyłącznie z uznanymi renomowanymi bankami
posiadającymi odpowiednio wysokie kapitały własne stanowiące zabezpieczenie złożonych
depozytów.
Należy podkreślić, że odpowiedni poziom bezpieczeństwa lokat wynika nie tylko z zasad
polityki inwestycyjnej przyjętej przez Fundusz lecz również z odpowiednich regulacji
prawnych oraz z nadzoru sprawowanego przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy
Emerytalnych.
STATUT PEKAO OTWARTEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO
Artykuł 1
Nazwa Funduszu brzmi: Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny, w dalszej części niniejszego
Statutu jest on zwany Funduszem. Dopuszczalne jest również używanie nazwy skróconej:
Pekao OFE.
Artykuł 2
Fundusz został utworzony zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o
organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 1997 roku, nr 139, poz. 934 z
późniejszymi zmianami), zwanej dalej Ustawą, jako otwarty fundusz emerytalny.
Artykuł 3
1. Fundusz jest zarządzany przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo
Emerytalne Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 41, kod
pocztowy: 02-672, zwane dalej Towarzystwem.
2. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
Artykuł 4
1. Kapitał zakładowy Towarzystwa wynosi 18.103.000 zł (słownie: osiemnaście milionów
sto trzy tysiące) złotych i dzieli się na 18.103 (słownie: osiemnaście tysięcy sto trzy)
akcje imienne, z tego 17.100 (słownie: siedemnaście tysięcy sto) akcji imiennych serii
A o wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 200 (słownie:
dwieście) akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc
złotych) każda, 200 (słownie: dwieście) akcji imiennych serii C o wartości nominalnej
1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 463 (słownie: czterysta sześćdziesiąt
trzy) akcje imienne serii D o wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc
złotych) każda oraz 140 (słownie: sto czterdzieści) akcji imiennych serii E o wartości
nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda.
2. Akcjonariuszami
Towarzystwa
są:
1) Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie, posiadający 11.767
(słownie: jedenaście tysięcy siedemset sześćdziesiąt siedem) akcji imiennych o
wartości
nominalnej
1.000
(słownie:
jeden
tysiąc)
złotych
każda,
2) Pioneer Global Asset Management S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, posiadający
6.336 (sześć tysięcy trzysta trzydzieści sześć) akcji imiennych o wartości nominalnej
1.000 (słownie: jeden tysiąc) złotych każda.
Artykuł 5
1. Przedmiotem działalności Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich
lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom Funduszu po osiągnięciu przez
nich wieku emerytalnego.
2. Wypłata, o której mowa w ust. 1 następuje przez przeniesienie środków
zgromadzonych w Funduszu do wskazanego przez członka Funduszu zakładu
ubezpieczeń emerytalnych, w którym wykupił on emeryturę dożywotnią.
3. Fundusz inwestuje i lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami Ustawy, dążąc do
osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych
lokat i inwestycji.
Artykuł 6
1. Do
składania
oświadczeń
w
imieniu
Funduszu
uprawnieni
są:
a.
dwaj
członkowie
Zarządu
Towarzystwa
działający
łącznie
albo
b. jeden członek Zarządu Towarzystwa działający łącznie z prokurentem. jeden
członek Zarządu Towarzystwa działający łącznie z prokurentem.*
Artykuł 7
1. Uzyskanie członkostwa w Funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy z
Funduszem, jeżeli:
a. w dniu zawarcia pierwszej umowy z Funduszem osoba przystępująca do
Funduszu podlega lub podlegała, w okresie 12 miesięcy przed dniem
zawarcia umowy, ubezpieczeniu emerytalnemu w rozumieniu przepisów o
systemie ubezpieczeń społecznych,
b. Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokona odpowiedniego wpisu lub zmian w
Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych, o którym
mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych.
2. Można być członkiem tylko jednego otwartego funduszu. W przypadku zmiany
funduszu uzyskanie członkostwa w nowym funduszu następuje z dniem dokonania
zmian w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.
3. Zawierając umowę z Funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do
Funduszu jest obowiązana złożyć pisemne oświadczenie o stosunkach majątkowych
istniejących między nią a jej małżonkiem, a jeżeli między małżonkami nie istnieje
wspólność ustawowa - udokumentować sposób uregulowania tych stosunków.
Obowiązek ten ciąży także na członku Funduszu, który zawarł związek małżeński po
zawarciu umowy z Funduszem.
4. Członek Funduszu jest obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o każdorazowej
zmianie w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w ust. 2, o ile zmiana
taka obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku. Do zawiadomienia należy
dołączyć dowód takiej zmiany.
5. W razie niedopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 3 lub w ust. 4, przyjmuje się
odpowiednio, że między małżonkami istnieje wspólność ustawowa, albo że
małżeńskie stosunki majątkowe uregulowane są zgodnie z treścią umowy zawartej z
Funduszem lub ostatnim zawiadomieniem dokonanym przez członka Funduszu
zgodnie z ust. 4.
6. Fundusz nie odpowiada za szkody powstałe wskutek niedopełnienia lub
nienależytego dopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 3 lub 4.
7. Uzyskanie członkostwa w Funduszu może nastąpić także w innym trybie,
przewidzianym w Ustawie.
Artykuł 8
1. Z chwilą przystąpienia członka do Funduszu, Fundusz otwiera dla niego rachunek, na
który są wpłacane składki oraz przekazywane wypłaty transferowe.
2. Składki wpłacane do Funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane
na jednostki rozrachunkowe.
3. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości
aktywów netto Funduszu przeliczonych na te jednostki.
4. Przeliczenie jest dokonywane według wartości jednostki rozrachunkowej w dniu
przeliczenia.
Artykuł 9
1. Aktywa Funduszu stanowią składki wpłacane do Funduszu, nabyte za nie prawa oraz
pożytki z tych praw.
2. Wartość aktywów netto Funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów
Funduszu o jego zobowiązania.
Artykuł 10
1. Fundusz powierza przechowywanie swoich aktywów bankowi Bank Handlowy w
Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 16, kod pocztowy
00-923, zwanemu w dalszej części niniejszego Statutu Depozytariuszem.
2. Prowadzenie rejestru członków Funduszu, Fundusz powierza Pekao Financial
Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Artykuł 11
1. Jeżeli członek Funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu emerytalnego,
jest obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o zawarciu umowy z tym funduszem.
2. Wypłata transferowa jest dokonywana pod warunkiem uiszczenia przez członka
Funduszu, z własnych środków, opłaty na rzecz Towarzystwa, z tym, że pobranie
takiej opłaty może nastąpić tylko wówczas, gdy od ostatniego dnia miesiąca, w
którym uzyskano członkostwo w Funduszu, do dnia najbliższej wypłaty transferowej
do innego funduszu emerytalnego upływa mniej niż 24 miesiące. Opłata jest
przekazywana na wskazany przez Fundusz rachunek pieniężny.
3. Maksymalna wysokość opłaty, o której mowa w ust. 2, wynosi:
a. 160 zł, jeżeli od ostatniego dnia miesiąca, w którym uzyskano członkostwo w
Funduszu, do dnia dokonania wypłaty transferowej z rachunku członka do
innego funduszu upłynęło nie więcej niż 12 miesięcy,
b. 80 zł, jeżeli od ostatniego dnia miesiąca, w którym uzyskano członkostwo w
Funduszu, do dnia dokonania wypłaty transferowej z rachunku członka do
innego funduszu upłynęło więcej niż 12 miesięcy, ale mniej niż 24 miesiące.
4. Zapisy ust. 2 i 3 nie mają zastosowania do wypłat transferowych dokonywanych w
związku z przystąpieniem członka Funduszu do innego otwartego funduszu, na
podstawie umowy z tym funduszem zawartej przed dniem 1 kwietnia 2004 r. Do
wypłat transferowych, o których mowa w zdaniu poprzednim, mają zastosowanie
zasady opisane poniżej w ust. 5, ust. 6 i ust. 7.
5. Fundusz pobiera, w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
emerytalnego, opłaty od członków w formie potrącenia kwoty:
a. 200 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
transferowej przez członka Funduszu upłynęło nie więcej niż 3 miesiące lub
b. 175 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
transferowej przez członka Funduszu upłynęło więcej niż 3 miesiące, ale nie
więcej niż 6 miesięcy, lub
c. 150 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
transferowej przez członka Funduszu upłynęło więcej niż 6 miesięcy, ale nie
d. 125 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
e. 100 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
f. 75 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
g. 50 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
h. 25 zł jeżeli od dnia wpłaty pierwszej składki do dnia dokonania wypłaty
więcej niż 24 miesiące.
6. Opłaty, o których mowa w ust. 5 punkt a) - h), są dokonywane ze środków na
rachunku członka Funduszu.
7. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 5, Fundusz przekazuje
niezwłocznie na rzecz Towarzystwa.
Artykuł 12
1. Od dnia 1 kwietnia 2004 r. od wpłaconych do Funduszu składek Fundusz pobiera
opłaty od członków Funduszu w formie potrącenia w następujący sposób:
1. W przypadku członków, których staż członkowski na dzień 15 października
2003 r. był dłuższy niż 2 lata i nie przekraczał 3 lat potrąca się każdorazowo:
a. 6% kwoty z wpłaconych składek w okresie do 31 grudnia 2011 r.,
b. 5,25% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2012 r. do
31 grudnia 2012 r.,
c. 4,375% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2013 r.
do 31 grudnia 2013 r.,
d. 3,5% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2014 r.
2003 r. był dłuższy niż 3 lata i nie przekraczał 4 lat potrąca się każdorazowo:
a. 5,5% kwoty z wpłaconych składek w okresie do 31 grudnia 2011 r.,
b. 5,25% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2012 r. do
31 grudnia 2012 r.,
2003 r. był dłuższy niż 4 lata potrąca się każdorazowo:
a. 5% kwoty z wpłaconych składek w okresie do 31 grudnia 2012 r.,
b. 4,375% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2013 r.
4. W przypadku pozostałych członków potrąca się każdorazowo:
a. 7% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 kwietnia 2004 r. do 31
grudnia 2010 r.,
b. 6,125% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2011 r.
c. 5,25% kwoty z wpłaconych składek w okresie od 1 stycznia 2012 r. do
31 grudnia 2012 r.,
e. 3,5% kwoty z wpłaconych składek w roku 2014 i w latach
późniejszych.
2. Staż członkowski, o którym mowa w ust. 1 pkt 1)-3), ustala się od dnia wpływu
pierwszej składki do Funduszu. Przy ustalaniu stażu członkowskiego uwzględnia się
okres nieprzerwanego członkostwa w Funduszu z wyłączeniem okresów nieopłacenia
składki przez okres dłuższy niż kolejnych 12 miesięcy.
3. Potrącenie, o którym mowa w ust. 1 następuje przed przeliczeniem składek na
jednostki rozrachunkowe.
4. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1, Fundusz przekazuje
niezwłocznie na rzecz Towarzystwa.
Artykuł 13
1. Bezpośrednio z aktywów Funduszu są pokrywane:
1. koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów
Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób
trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy
odrębnych przepisów,
2. koszty związane z przechowywaniem aktywów Funduszu, stanowiące
równowartość wynagrodzenia Depozytariusza oraz zwrot opłat i kosztów
ponoszonych przez Depozytariusza na rzecz osób trzecich z tytułu
wykonywania czynności związanych z nabywaniem lub zbywaniem oraz
przechowywaniem aktywów Funduszu,
3. koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo,
4. koszty wynikłe z różnicy pomiędzy wartością przekazanych Funduszowi
obligacji według ceny zamiany, a wysokością zobowiązań z tytułu składek, w
rozumieniu ustawy z dnia 23 lipca 2003 r. o przejęciu przez Skarb Państwa
zobowiązań Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu nieprzekazanych
składek do otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 149 poz. 1450).
Ponadto Fundusz przekazuje ze swoich aktywów na rzecz Towarzystwa środki w
kwocie 0,005% wartości zarządzanych aktywów netto Funduszu. Kwota ta jest
obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatna w
ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. Towarzystwo nie później niż w pierwszym
dniu roboczym kolejnego miesiąca dokonuje wpłaty tej kwoty na rachunek premiowy.
2. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 1) jest obliczana w następujący
sposób:
a) w przypadku obligacji Skarbu Państwa jako maksymalnie 0,10% od wartości
transakcji;
b) w przypadku pozostałych papierów wartościowych jako maksymalnie 0,40% od
wartości
transakcji.
Koszty, o których mowa w niniejszym ustępie są naliczane od każdej transakcji.
3. Koszty,
o
których
mowa
w
ust.
1
pkt.
2)
obejmują:
1) Opłatę prowizyjną za przechowywanie aktywów Funduszu:
Wartość aktywów ogółem
opłata w skali roku
Do 0,5 mld zł włącznie
0,035%
Od 0,5 mld zł 1,0 mld zł włącznie
0,030%
Powyżej 1,0 mld zł
0,025%
4.
Minimalna
opłata
wynosi
6
000
zł
miesięcznie.
Opłata prowizyjna za przechowywanie aktywów Funduszu jest obliczana dziennie i
pobierana
miesięcznie.
2) Opłatę za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu: 2 000 zł miesięcznie.
3)
Opłaty
transakcyjne
i
operacyjne:
a) opłatę za każdorazowe obciążenie rachunków pieniężnych wchodzących w skład
rachunku powierniczego prowadzonego przez Depozytariusza: 2 zł za transakcję.
b) opłatę za rozliczanie transakcji papierów wartościowych: 15 zł za transakcję,
c) opłatę za dokonanie przelewu waluty innej niż polski złoty: 0,2% wartości
transakcji, nie mniej jednak niż 40 zł i nie więcej niż 200 zł.
d) opłatę za wiadomość SWIFT: nie więcej niż 34,40 zł za wiadomość.
Opłaty
transakcyjne
są
pobierane
miesięcznie.
4) zwrot opłat i kosztów ponoszonych przez Depozytariusza na rzecz osób trzecich z
tytułu wykonywania czynności związanych z nabywaniem i przechowywaniem
aktywów
Funduszu:
a)
instytucje
krajowe:
koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem
transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość
opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których pośrednictwa
Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów, stanowiące
składnik wynagrodzenia Depozytariusza, są pokrywane z aktywów Funduszu według
aktualnie obowiązującej tabeli prowizji i opłat danej instytucji rozliczeniowej,
b)
instytucje
zagraniczne:
koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem
transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość
opłat ponoszonych na rzecz zagranicznych instytucji rozliczeniowych, z których
pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów,
stanowiące składnik wynagrodzenia Depozytariusza, są pokrywane z aktywów
Funduszu do wysokości nie przekraczającej odpowiednich kosztów krajowych
instytucji rozliczeniowych, o których mowa w art. 13 ust. 3 pkt 4) lit. a).
Opłaty i koszty podane w niniejszym ustępie są wartościami maksymalnymi.
5. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 3) obliczana jest według poniższej
skali:
Wysokość aktywów netto (w mln zł) Miesięczna opłata za zarządzanie Funduszem od
aktywów netto wynosi
Ponad
8.000
Do
8.000
20.000
20.000
35.000
35.000
65.000
65.000
0,045% wartości aktywów netto w skali miesiąca
3,6 mln zł + 0,04% nadwyżki ponad 8.000 mln zł wartości
aktywów netto w skali miesiąca
8,4 mln zł + 0,032% nadwyżki ponad 20.000 mln zł
wartości aktywów netto w skali miesiąca
6.
7. Do dnia 31 grudnia 2010 r. maksymalna wysokość miesięcznej opłaty za zarządzanie
Funduszem nie może przekroczyć 10 mln zł.
8. Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i
płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.
9. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt 4), obliczana jest następująco:
Koszty wynikłe z różnicy pomiędzy wartością przekazanych Funduszowi obligacji
według ceny zamiany, a wysokością zobowiązań z tytułu składek w rozumieniu
ustawy z dnia 23 lipca 2003 r. o przejęciu przez Skarb Państwa zobowiązań Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych z tytułu nieprzekazanych składek do otwartych funduszy
emerytalnych; maksymalna wysokość powyższego kosztu każdorazowo stanowi
mniej niż 50% ceny zamiany obligacji.
10. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto Funduszu, o której mowa w
ust.4 nie uwzględnia się wartości aktywów funduszy ulokowanych w jednostkach
uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne
fundusze otwarte oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje
wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą.
11. Koszty działalności Funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z jego aktywów,
pokrywa Towarzystwo.
Artykuł 14
1. Jeżeli w chwili śmierci członek Funduszu pozostawał w związku małżeńskim,
Fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na
rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w
zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.
2. Środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka Funduszu, które nie zostaną
wykorzystane zgodnie z ust. 1, przekazywane są, na poniższych zasadach, osobom
wskazanym przez zmarłego w umowie przystąpienia do Funduszu lub w późniejszej
dyspozycji, a w przypadku ich braku wchodzą w skład spadku.
3. Osobą uprawnioną do odbioru środków po śmierci członka Funduszu może być tylko
osoba fizyczna.
4. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego lub
spadkobiercy następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach
miesięcznych, płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną
dyspozycją osoby uprawnionej.
5. Dyspozycja, o której mowa w ust. 4, musi zawierać dane pozwalające na identyfikację
rachunku bankowego osoby uprawnionej, na który zostanie przelana wypłata
jednorazowa lub będą przelewane raty, z zastrzeżeniem ust. 6.
6. Osoba uprawniona może również złożyć dyspozycję wypłaty gotówką kwot
wymienionych w ust. 4. W tym celu osoba uprawniona wskaże Funduszowi Oddział
Banku Pekao S.A., w którym będzie mogła odebrać przelane kwoty.
7. W przypadku wypłaty w ratach dyspozycja, o której mowa w ust. 4, powinna określać
liczbę miesięcznych rat, przy czym liczba ta nie może być większa niż 24.
8. W przypadku ratalnej formy wypłaty poszczególne raty zawierają taką samą liczbę
jednostek rozrachunkowych. Liczba jednostek przypadających na jedną ratę wynika z
podzielenia całkowitej liczby jednostek rozrachunkowych przysługujących osobie
uprawnionej przez liczbę rat, z zastrzeżeniem, że rata nie może być mniejsza niż 30
jednostek rozrachunkowych oraz że ostatnia rata jest wyrównująca.
9. W przypadku, jeżeli liczba rat wskazanych przez osobę uprawnioną w dyspozycji, o
której mowa w ust. 4, powodowałyby niezachowanie warunków określonych w ust. 8,
Fundusz jest uprawniony do odpowiedniego zmniejszenia liczby rat tak, aby
wskazane w ust. 8 warunki były spełnione.
10. Raty są wypłacane w siódmym dniu roboczym każdego miesiąca według wartości
jednostki rozrachunkowej z dnia poprzedzającego dzień umorzenia środków,
z zastrzeżeniem ust. 11. Umorzenie środków następuje w piątym dniu roboczym
miesiąca.
11. Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata wypłaty ratalnej następuje w terminie trzech
miesięcy od dnia przedstawienia Funduszowi urzędowego dokumentu
stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, o której mowa w ust. 4.
Spadkobierca dodatkowo obowiązany jest przedstawić Funduszowi prawomocne
sądowe stwierdzenie nabycia spadku.
12. Od kwot wypłacanych po śmierci członka Funduszu osobom wymienionym w ust. 4
potrącany jest podatek w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów
podatkowych.
Artykuł 15
Dziennikiem przeznaczonym do ogłoszeń Funduszu jest "Gazeta Wyborcza", zwana dalej
Dziennikiem.
Artykuł 16
1. Fundusz sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami
prawa.
2. Fundusz ogłasza prospekt informacyjny w Dzienniku, w terminie 3 tygodni od
zatwierdzenia przez Towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego Funduszu.
3. Prospekt informacyjny zawiera Statut Funduszu, informacje na temat wyniku
działalności inwestycyjnej Funduszu oraz ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie
finansowe Funduszu.
4. Fundusz przesyła każdemu członkowi Funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie
rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, pisemną informację o środkach znajdujących się
na rachunku członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat
transferowych oraz przeliczeniu tych składek i wypłat transferowych na jednostki
rozrachunkowe, a także o wynikach działalności lokacyjnej Funduszu. Informacja jest
przesyłana członkom Funduszu zwykłą przesyłką listową.
5. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu na piśmie informacji
określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku.
Artykuł 17
1. Zmiany Statutu wymagają podjęcia uchwały przez Walne Zgromadzenie
Towarzystwa i zezwolenia Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych,
zwanej dalej KNUiFE.
2. Zmiany Statutu Fundusz ogłasza w Dzienniku.
3. Zmiana Statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie,
jednak nie wcześniej niż z upływem pięciu miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia.
4. KNUiFE może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, o którym mowa w ust. 3,
jeżeli nie naruszy to interesu członków Funduszu albo jeżeli wymaga tego interes
członków Funduszu.
Artykuł 18
W zakresie nieuregulowanym w niniejszym Statucie mają zastosowanie obowiązujące
przepisy prawa polskiego, w szczególności przepisy Ustawy.
*) Art.6 ust.2 w brzmieniu obowiązującym od 26 maja 2004 r.
Sprawozdanie finansowe za rok 2003
1.
Wprowadzenie
do
rocznego
sprawozdania
Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego
finansowego
1.1. Podstawowe informacje o Pekao Otwartym Funduszu Emerytalnym oraz Pekao
Pioneer Powszechnym Towarzystwie Emerytalnym S.A.
Organem Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego (Fundusz) jest Pekao Pioneer
Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna (Towarzystwo) z siedzibą w
Warszawie przy ul. Domaniewskiej 41, 02-672 Warszawa. Towarzystwo zostało wpisane do
rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XX
Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000008104.
Fundusz został utworzony na podstawie zezwolenia Urzędu Nadzoru nad Funduszami
Emerytalnymi (UNFE), obecnie Komisja Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych
(KNUiFE), wydanego 19 kwietnia 1999 r. i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych
prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie dnia 26 kwietnia 1999 r. pod numerem
RFe 16. Fundusz działa na podstawie Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i
funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139 poz. 934, z późniejszymi zmianami,
"Ustawa o funduszach emerytalnych") oraz Statutu Funduszu uchwalonego przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzonego przez
Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi.
Prospekt informacyjny zawierający Statut Funduszu został opublikowany dnia 13 maja 2003
r. w ogólnopolskim dzienniku "Gazeta Wyborcza".
1.2. Cel inwestycyjny oraz stosowane ograniczenia inwestycyjne
Przedmiotem działalności Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego jest gromadzenie
środków pieniężnych i ich lokowanie z przeznaczeniem na wypłatę członkom Funduszu po
osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. Polityka inwestycyjna Funduszu, w tym kryteria
doboru lokat, prowadzona jest przy zachowaniu zasady ograniczonego ryzyka
dokonywanych lokat tak, aby możliwa była realizacja celów inwestycyjnych, którymi są w
szczególności:
- Osiąganie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat,
- Osiąganie dochodu Funduszu z lokowania aktywów Funduszu,
- Wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat.
Decyzja o udziale poszczególnych rodzajów papierów wartościowych w aktywach Funduszu
podejmowana jest z uwzględnieniem warunków makroekonomicznych i sytuacji na rynku
papierów wartościowych, w szczególności oczekiwanej stopy zwrotu poszczególnych
kategorii lokat w długim okresie, zasady dywersyfikacji portfela lokat oraz zasady
ograniczania ryzyka inwestycji.
Realizując politykę inwestycyjną zarządzający Funduszem przestrzegał przepisów Ustawy o
funduszach emerytalnych, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 roku w
sprawie określenia maksymalnej części aktywów otwartego funduszu emerytalnego, jaka
może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, oraz dodatkowych ograniczeń
w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz. U. Nr 63,
poz.
407
z
późniejszymi
zmianami)
oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2000 roku w sprawie ogólnego
zezwolenia na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju (Dz. U. Nr
15, poz. 182).
1.3. Sprawozdanie finansowe
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone zostało za okres od dnia 1
stycznia 2003 r. do dnia 31 grudnia 2003 r.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami Ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694,
"Ustawa o rachunkowości"), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w
sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 149, poz.
1669, "Rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy
emerytalnych") oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 23 czerwca 1998 r. w sprawie
szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr
89,poz. 561, z późniejszymi zmianami, "Rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad
wyceny").
1.4. Kontynuowanie działalności przez Fundusz.
Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od dnia 1 stycznia 2003 r. do dnia 31
grudnia 2003 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Pekao
Otwarty Fundusz Emerytalny w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
1.5. Stosowane zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu
Przyjęte przez Fundusz zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu
są zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, Rozporządzenia w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości funduszy emerytalnych oraz Rozporządzenia w sprawie
szczegółowych zasad wyceny. Podstawowe zasady rachunkowości Funduszu zostały
przedstawione poniżej.
a) Aktywa i zobowiązania
Aktywa i zobowiązania funduszu emerytalnego wycenia się, a wartość aktywów netto wylicza
się na każdy dzień wyceny według stanów i wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego
dnia.
Wycena aktywów i zobowiązań funduszu następuje według wartości rynkowej, z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych
po przeliczeniu na walutę polską według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu
ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość aktywów funduszu
wyrażoną w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza średniego kursu,
określa się w stosunku do wybranej przez Fundusz waluty, dla której średni kurs jest
ogłaszany przez Narodowy Bank Polski.
b) Kapitał powierzony i kapitał rezerwowy
Wpłaty dokonywane na rzecz członków funduszu lub na rachunek rezerwowy są ujmowane
na dzień otrzymania. Środki otrzymane są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w
najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek pieniężny według wartości
jednostki rozrachunkowej na dzień wpłaty.
Środki wpłacone, których nie można przyporządkować konkretnym członkom funduszu, po
wyjaśnieniu, którego członka funduszu dotyczą, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe
według wartości jednostki rozrachunkowej ustalonej na dzień, w którym zostały
przyporządkowane. Jeżeli w ciągu 4 dni roboczych od dnia wpłaty środki nie zostaną
przyporządkowane konkretnemu członkowi funduszu, są traktowane jako środki wpłacone za
osoby nie będące członkami funduszu. Środki wpłacone za osoby nie będące członkami
funduszu są zwracane wpłacającemu w ciągu 5 dni roboczych od dnia wpłaty.
Zwiększenie kapitału funduszu lub kapitału rezerwowego ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień przeliczenia. Zmniejszenie kapitału funduszu ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne.
Środki pieniężne otrzymane od Towarzystwa z tytułu wpłat na rachunek rezerwowy są
przeliczane na jednostki rozrachunkowe na tych samych zasadach, co środki wpłacane na
rzecz członków funduszu. Środki wpłacane przez Towarzystwo na rachunek rezerwowy są
ujmowane na rachunku wpłat. Do dnia otrzymania wpłaty na rachunek rezerwowy środki
należne
od
Towarzystwa
ujmuje
się
jako
należności
od Towarzystwa oraz wykazuje jako zobowiązanie z tytułu nieprzeliczonych jednostek
rozrachunkowych.
Wartość aktywów netto funduszu jest ustalana w każdym dniu wyceny. Wartość jednostki
rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów netto na
ten dzień.
Wynik finansowy roku obrotowego jest przeksięgowywany na kapitał funduszu i kapitał
rezerwowy. Operacji tej dokonuje się na pierwszy dzień wyceny następnego roku
obrotowego.
c) Portfel inwestycyjny
Operacje dotyczące transakcji zawartych przez fundusz ujmowane są w księgach
rachunkowych na dzień zawarcia transakcji, na podstawie dowodu księgowego
potwierdzającego ich dokonanie. W przypadku transakcji na rynku nie objętym
gwarantowanym systemem rozliczeń są one ujmowane w księgach funduszu na dzień
rozliczenia.
Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych według
ceny nabycia. Składniki portfela nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
Papiery wartościowe notowane na regulowanym rynku giełdowym są wyceniane w oparciu o:
• ostatni kurs jednolity z dnia wyceny albo ostatni kurs odniesienia - w przypadku papierów
wartościowych notowanych w systemie kursu jednolitego, lub
• ostatni kurs zamknięcia - w przypadku papierów wartościowych notowanych w systemie
notowań ciągłych.
Wierzytelności z tytułu depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek
naliczonych do dnia wyceny zgodnie z zasadą memoriału.
Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w
przypadku wyceny aktywów krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na
wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej aktywa te są
denominowane, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny.
Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując
sprzedanym składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie
nabycia powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą
amortyzacji liniowej.
Należne odsetki wynikające z posiadania papierów wartościowych i lokat bankowych
ujmowane są w księgach funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. Należne
odsetki od zakupionych papierów wartościowych ujmowane są w księgach funduszu w dniu
rejestracji dowodu zakupu do momentu rozliczenia w wartości z dnia rozliczenia. W
przypadku sprzedaży papierów wartościowych wraz z odsetkami należnymi, z tytułu
posiadania tych walorów należne odsetki ujmowane są w dniu rejestracji dowodu sprzedaży
w wartości przypadającej na dzień rozliczenia.
Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy.
Niezrealizowane różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników portfela
inwestycyjnego zalicza się do przychodów (różnice kursowe dodatnie) i kosztów (różnice
kursowe ujemne) z wyceny składników portfela inwestycyjnego.
W przypadku papierów wartościowych charakteryzujących się niską częstotliwością
transakcji na regulowanych rynkach giełdowych dopuszczalne jest stosowanie metody
liniowej amortyzacji premii bądź odpisu dyskonta.
d) Koszty pokrywane z aktywów Funduszu
Koszty z tytułu wynagrodzenia Towarzystwa i opłat dla depozytariusza są ujmowane jako
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy dzień kalendarzowy.
1.6. Opodatkowanie
Na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
(Dz. U. z 2000r., Nr 54, poz. 654 z późniejszymi zmianami) fundusze emerytalne są
zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych.
Zgodnie z Ustawą z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U.
z 2000r., Nr 14, poz. 176 z późniejszymi zmianami) fundusz odprowadza podatek w formie
ryczałtu w wysokości 20% (od 1 stycznia 2004 r. 19%) od kwot wypłaconych po śmierci
członka otwartego funduszu emerytalnego, wskazanej przez niego osobie lub spadkobiercy,
z wyjątkiem wypłaty środków na rzecz byłego współmałżonka członka, przekazanych na
rachunek współmałżonka w otwartym funduszu emerytalnym w formie wypłaty transferowej.
1.7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
W trakcie trwania roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2003 r. nie miały miejsca
zmiany stosowanych zasad rachunkowości.
1.8. Depozytariusz
Funkcję Depozytariusza dla Funduszu pełni Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w
Warszawie, przy ul. Senatorskiej 16. Obowiązki Depozytariusza reguluje ustawa o
organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 roku ( Dz. U. Nr
139 poz. 934 z późniejszymi zmianami) W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem
finansowym wynagrodzenie dla Depozytariusza, obliczane było zgodnie ze Statutem
Funduszu.
1.9. Agent Transferowy
Rejestr Członków Funduszu, w ramach którego otwierane są poszczególne rachunki
prowadzi Pekao Financial Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy
Marynarskiej 19A.
1.10. Opóźnienia w przekazywaniu składek emerytalnych z ZUS, przejęcie przez Skarb
Państwa zobowiązań ZUS wobec funduszy emerytalnych
Źródłem wpłat alokowanych do kapitału członkowskiego Funduszu są składki emerytalne
przekazywane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych ("ZUS") oraz wpłaty transferowe
związane z przystąpieniem do Funduszu osób, które rozwiązały umowę członkowską z
poprzednim otwartym funduszem emerytalnym. Zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości otwarte fundusze emerytalne wykazują wartość wpłat z tytułu składek
emerytalnych w wysokości faktycznie otrzymanych środków pieniężnych bądź obligacji.
Transfer składek na rzecz Funduszu jest poza kontrolą Towarzystwa. Ogólnie dostępne
informacje dotyczące całego rynku wskazują na fakt, iż dla pewnej liczby członków Funduszu
ZUS przekazuje składki z opóźnieniem. W 2003 r., zgodnie z Ustawą z dnia 23 lipca 2003 r.
o przejęciu przez Skarb Państwa zobowiązań ZUS z tytułu nieprzekazanych składek do
otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. z dnia 28 sierpnia 2003 r.), zobowiązania z tytułu
składek opłaconych przez płatników do dnia 31 grudnia 2002 r. za okres od dnia 1 kwietnia
1999 r. i nieprzekazanych przez ZUS do funduszy oraz zobowiązania z tytułu odsetek
należnych od tych składek z tytułu nieprzekazania składek do funduszy w terminie zostały
przejęte przez Skarb Państwa. Zapisy powyższej ustawy pozwalają na zmniejszenie skutków
nieprawidłowości jakie powstały od momentu rozpoczęcia reformy systemu emerytalnego w
Polsce dotyczących opóźnień w przekazywaniu przez ZUS wpłat na rzecz Członków
Funduszu.
Szczegółowe informacje na temat zamiany zobowiązania ZUS wobec Pekao Otwartego
Funduszu Emerytalnego są przedstawione w nocie nr 3 Dodatkowych Informacji i Objaśnień.
1.11. Nowelizacja Ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych
W dniu 15 października 2003 r. weszła w życie nowelizacja Ustawy o organizacji i
funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 r. W związku ze zmianami
dotyczącymi rachunku rezerwowego, dnia 7 kwietnia 2004 r. środki zgromadzone na
rachunku rezerwowym będą przeniesione na rachunek części dodatkowej Funduszu
Gwarancyjnego w otwartym funduszu emerytalnym do wysokości stanowiącej równowartość
0,4% wartości aktywów funduszu. Środki stanowiące różnicę pomiędzy wartością rachunku
rezerwowego i 0,4% wartości aktywów funduszu zostaną wycofane przez powszechne
towarzystwo emerytalne.
Nowelizacja Ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych wprowadza
również istotne zmiany w zakresie pobierania opłaty od wpłaconych składek. Zmiany te,
zostaną uwzględnione w Statucie Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego.
Bilans
BILANS
I Aktywa
1 Portfel inwestycyjny
2 Środki pieniężne:
a) na rachunkach bieżących
b) na rachunku przeliczeniowym
- na rachunku wpłat
- na rachunku wypłat
- do wyjaśnienia
c) pozostałe
3 Należności
a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego
b) z tytułu dywidend
c) z tytułu pożyczek
d) z tytułu odsetek
e) od towarzystwa
f) pozostałe
4 Rozliczenia międzyokresowe
II Zobowiązania:
1 Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego
2 Z tytułu pożyczek i kredytów
3 Wobec członków
4 Wobec towarzystwa
5 Wobec depozytariusza
6 Z tytułu nie przeliczonych jednostek na rachunku
rezerwowym
7 Pozostałe
8 Rozliczenia międzyokresowe
III Aktywa netto (I-II)
IV Kapitał funduszu
V Kapitał rezerwowy (wartość środków wpłaconych
na rachunek rezerwowy)
VI Wynik finansowy
VII Kapitały razem (IV+V+VI)
Stan na 31 grudnia
2002 r.
520.135.021,52
497.442.843,31
10.022.123,91
0,00
10.022.123,91
10.016.915,11
Stan na 31 grudnia
2003 r.
735.684.239,79
711.472.589,59
8.191.525,21
90,00
8.191.435,21
8.178.656,48
5.208,80
12.778,73
0,00
0,00
0,00
12.670.054,30
0,00
0,00
0,00
12.534.336,58
135.717,72
0,00
0,00
3.111.545,60
956.287,31
0,00
1.279.310,35
469.114,63
0,00
124.416,10
0,00
16.020.124,99
2.040.154,20
0,00
0,00
13.455.033,26
103.737,53
421.200,00
0,00
13.710.647,08
1.890.992,53
0,00
11.395.105,68
0,00
90,00
31.948,70
5.208,80
277.208,41
517.023.475,92
481.184.229,57
7.086.641,76
8.369,20
384.140,97
721.973.592,71
650.942.798,65
9.723.689,68
28.752.604,59
517.023.475,92
61.307.104,38
721.973.592,71
Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią
niniejszego bilansu.
3. Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I
1
2
3
4
5
6
7
II
1
2
3
Okres od 1 stycznia Okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2002 r. do 31 grudnia 2003 r.
28.608.888,24
33.723.033,52
612.077,71
1.065.138,28
papierów
6.466.956,58
2.169.946,05
wartości
Przychody z inwestycji
Dywidendy
Odpis
dyskonta
od
dłużnych
wartościowych
nabytych
poniżej
nominalnej
Odsetki
Różnice kursowe dodatnie
Z tytułu pożyczek i kredytów
Z tytułu pożyczek w papierach wartościowych
Pozostałe
Koszty operacyjne
Wynagrodzenie dla Towarzystwa
Opłaty dla depozytariusza
Amortyzacja premii od papierów wartościowych
nabytych powyżej wartości nominalnej
4 Koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów
5 Różnice kursowe ujemne
6 Pozostałe
III Wynik z inwestycji (I-II)
IV Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
1 Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
2 Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
V Wynik z operacji (III+IV)
VI Przychody z tytułu pokrycia niedoboru
VII Wynik finansowy (V + VI)
21.018.088,88
511.387,43
0,00
0,00
377,64
3.572.599,98
29.167.014,36
1.320.710,34
0,00
0,00
224,49
4.404.197,85
2.511.114,85
243.107,61
2.010,58
3.696.973,83
359.113,52
19.981,05
0,00
816.366,94
0,00
25.036.288,26
3.716.316,33
50.103,55
3.666.212,78
28.752.604,59
0,00
28.752.604,59
0,00
328.129,45
0,00
29.318.835,67
31.988.268,71
10.050.819,64
21.937.449,07
61.307.104,38
0,00
61.307.104,38
niniejszego rachunku zysków i strat.
4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
I
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
3
3.1
3.2
II
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE
Okres od 1 stycznia do 31 Okres od 1 stycznia do 31
WŁASNYM
grudnia 2002 r.
grudnia 2003 r.
Kapitały razem funduszu na początek
328.901.811,27
517.023.475,92
okresu
Kapitał funduszu na początek okresu
293.744.209,76
481.184.229,57
Zmiany w kapitale funduszu
187.440.019,81
169.758.569,08
a) zwiększenia z tytułu
200.756.508,64
191.389.209,03
- wpłat członków
157.929.754,99
160.884.613,61
- otrzymanych wypłat transferowych
12.205.926,21
2.051.032,95
- przeksięgowania wyniku finansowego
30.328.564,21
28.334.507,30
- pozostałe
292.263,23
119.055,17
b) zmniejszenia z tytułu
13.316.488,83
21.630.639,95
- wypłat transferowych
13.000.744,21
20.981.976,76
- wypłat osobom uprawnionym
180.239,73
110.521,60
- zwrotu błędnie wpłaconych składek
66.608,59
278.015,61
- pozostałe
68.896,30
260.125,98
Kapitał funduszu na koniec okresu
481.184.229,57
650.942.798,65
Kapitał rezerwowy otwartego funduszu na
4.376.407,41
7.086.641,76
początek okresu
Zmiany w kapitale rezerwowym
2.710.234,35
2.637.047,92
a) zwiększenia z tytułu
2.710.234,35
2.637.047,92
- wpłat towarzystwa
2.257.604,46
2.218.950,63
- przeksięgowania wyniku finansowego
452.629,89
418.097,29
b) zmniejszenia z tytułu wycofania środków
0,00
0,00
Kapitał rezerwowy otwartego funduszu na
7.086.641,76
9.723.689,68
koniec okresu
Wynik finansowy
28.752.604,59
61.307.104,38
Dodatni wynik finansowy
28.752.604,59
61.307.104,38
Ujemny wynik finansowy
0,00
0,00
Kapitały razem w dyspozycji funduszu
517.023.475,92
721.973.592,71
na koniec okresu (1.2 +2.2+3)
niniejszego zestawienia zmian w kapitale własnym.
5. Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A
B
I
1
2
3
4
5
6
7
II
1
2
3
4
5
6
7
8
9
III
C
I
1
2
3
4
II
1
2
3
4
5
III
D
Okres od 1 stycznia
Okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2002 r. do 31 grudnia 2003 r.
Środki pieniężne na początek okresu
614.670,60
1.268.129,51
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Wpływy
5.981.487.996,11
7.293.708.165,05
Dywidendy
612.077,71
1.065.138,28
Odsetki od rachunków bankowych
10.720,78
17.245,51
Zbycie akcji i praw z nimi związanych
64.090.983,77
171.301.411,90
Zbycie obligacji
144.488.127,78
546.274.130,62
Zbycie bonów
119.051.735,00
44.253.461,30
Likwidacja depozytu wraz z odsetkami
5.526.150.259,46
6.439.045.193,55
Inne wpływy operacyjne
127.084.091,61
91.751.583,89
Wydatki
6.141.257.637,54
7.432.519.802,83
Nabycie akcji i praw z nimi związanych
132.595.440,02
211.563.325,29
Nabycie obligacji
294.286.173,93
676.552.374,38
Nabycie bonów
173.156.082,89
66.303.460,00
Nabycie certyfikatów
0,00
20.000.000,00
Nabycie listów zastawnych
0,00
2.000.000,00
Złożenie depozytu
5.538.558.353,00
6.452.150.342,84
Wynagrodzenie towarzystwa
2.419.833,77
3.594.357,66
Wynagrodzenie depozytariusza
239.473,63
354.707,13
Inne wydatki operacyjne
2.280,30
1.235,53
Przepływy pieniężne netto z działalności
-159.769.641,43
-138.811.637,78
operacyjnej (I-II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
184.157.497,39
178.050.979,12
Wpłaty towarzystwa na rachunek rezerwowy
2.257.604,46
2.218.950,63
Wpłaty członków
169.422.348,15
173.659.152,70
Otrzymane wypłaty transferowe
12.220.065,50
2.086.248,16
Inne wpływy finansowe
257.479,28
86.627,63
Wydatki
23.734.397,05
32.370.592,69
Wypłaty transferowe
12.834.752,99
20.904.066,25
Wypłaty osobom uprawnionym
154.225,19
206.920,54
Zwrot błędnie wpłaconych składek
66.866,86
325.721,35
Wypłaty prowizji od wpłat
10.646.767,91
10.885.324,34
Inne wydatki finansowe
31.784,10
48.560,21
Przepływy pieniężne netto z działalności
160.423.100,34
145.680.386,43
finansowej (I-II)
Środki pieniężne na koniec okresu (A+B+C)
1.268.129,51
8.136.878,16
niniejszego rachunku przepływów pieniężnych.
6. Zestawienie portfela inwestycyjnego
Instrument finansowy
L
Nazwa
p.
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Termin Oprocentow
Stan na 31 grudnia 2002 r. Stan na 31 grudnia 2003 r.
wykupu
anie
29.419.569, 5,66
34.756.198, 4,73
1 Bony skarbowe
3.000
3.500
91
%
03
%
Skarb
20034.981.202,1 0,96
TB030115
500
Państwa 01-15
7
%
9.826.107,7 1,89
Skarb
20031.000
TB030312
3
%
Państwa 03-12
9.824.099,9 1,89
Skarb
20031.000
TB030402
0
%
Państwa 04-02
4.788.160,1 0,92
Skarb
2003500
TB030716
1
%
Państwa 07-16
4.984.295,9 0,68
Skarb
2004500
TB040121
1
%
Państwa 01-21
Skarb
200414.919.366, 2,03
TB040204
1.500
Państwa 02-04
14
%
Skarb
20044.967.470,1 0,68
TB040211
500
Państwa 02-11
0
%
Skarb
20049.885.065,8 1,34
TB040317
1.000
Państwa 03-17
8
%
Obligacje skarbowe o stałym
284.643.35 54,72
356.887.03 48,50
2
260.761
397.311
oprocentowaniu
1,85
%
2,60
%
Skarb
20035.051.626,0 0,97
OS0203
12,00%
5.020
Państwa 02-12
0
%
Skarb
200321.084.160, 4,05
OS0603
12,00% 20.590
Państwa 06-12
00
%
Skarb
200313.360.558, 2,57
OS1003
12,00% 12.773
Państwa 10-12
00
%
11.883.344, 1,62
22.839.993, 4,39
Skarb
200411.836
10,00% 21.846
OS0204
00
%
00
%
Państwa 02-12
24.238.580, 3,29
25.012.848, 4,81
Skarb
200423.810
10,00% 23.664
OS0604
00
%
00
%
Państwa 06-12
Skarb
200410.710.000, 2,06
10.325.610, 1,40
OS1004
10,00% 10.000
10.020
00
%
00
%
Państwa 10-12
Skarb
200416.664.248, 3,20
21.430.909, 2,91
PS1004
8,50% 15.901
21.021
Państwa 10-12
00
%
50
%
Skarb
200524.777.302, 4,76
22.685.403, 3,08
PS0205
8,50% 23.419
22.089
Państwa 02-12
00
%
00
%
Skarb
200529.085.588, 5,59
38.705.608, 5,26
PS0605
8,50% 27.272
37.451
Państwa 06-12
00
%
50
%
22.187.074, 3,02
22.986.896, 4,42
Skarb
200521.303
8,50% 21.443
PS1005
50
%
00
%
Państwa 10-12
Skarb
20065.389.200,0 1,04
15.148.440, 2,06
PS0206
8,50%
4.990
14.510
Państwa 02-12
0
%
00
%
Skarb
20065.112.100,0 0,98
1.976.316,0 0,27
PS0506
8,50%
4.690
1.884
Państwa 05-12
0
%
0
%
33.579.796, 4,56
Skarb
200620.236.387, 3,89
31.784
PS1106
8,50% 18.355
50
%
00
%
Państwa 11-12
Skarb
200719.895.640, 3,83
39.685.878, 5,39
PS0507
8,50% 17.924
37.369
Państwa 05-12
00
%
00
%
Skarb
20074.849.680,0 0,66
SP1207
5,50%
50.100
Państwa 12-02
0
%
Emitent
L
Nazwa
p.
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Termin Oprocentow
wykupu
anie
59.322.251, 8,06
15.162.690, 2,92
Skarb
200861.442
5,75% 15.020
PS0608
00
%
00
%
Państwa 06-24
Skarb
20094.933.097,0 0,95
17.584.566, 2,39
DS0509
6,00%
4.834
18.149
Państwa 05-24
0
%
10
%
4.846.500,0 0,66
5.110.408,3 0,98
Skarb
20095.000
6,00%
5.000
DK0809
0
%
7
%
Państwa 08-22
Skarb
20095.145.270,0 0,99
3.427.010,0 0,47
DS1109
6,00%
5.010
3.533
Państwa 11-24
0
%
0
%
Skarb
201014.210.590, 1,93
DS1110
6,00%
14.726
00
%
Państwa 11-24
7.479.160,0 1,02
Skarb
20115,41%
7.570
DZ1111
0
%
Państwa 11-24
Skarb
201212.075.769, 2,32
EURO2012
5,50%
3.000
Państwa 03-12
98
%
Skarb
20130,002
3.320.316,0 0,45
DS1013
5,00%
10
9.570,00
3.714
Państwa 10-24
%
0
%
42.829.042, 8,23
49.249.883, 6,69
3 Obligacje skarbowe zerokuponowe
45.346
52.750
00
%
00
%
19.633.362, 3,77
Skarb
20030,00% 20.356
OK0803
00
%
Państwa 08-21
4.740.000,0 0,91
Skarb
20030,00%
5.000
OK1203
0
%
Państwa 12-21
Skarb
20049.310.680,0 1,79
3.921.771,0 0,53
OK0404
0,00%
9.990
3.990
Państwa 04-21
0
%
0
%
9.529.015,0 1,30
Skarb
20049.145.000,0 1,76
0,00% 10.000
9.890
OK0804
Państwa 08-21
0
%
0
%
13.760.500, 1,87
Skarb
2004OK1204
0,00%
14.500
00
%
Państwa 12-21
17.223.129, 2,34
Skarb
2005OK0805
0,00%
18.854
Państwa 08-12
00
%
4.815.468,0 0,65
Skarb
20060,00%
5.516
OK0406
0
%
Państwa 04-12
23.576.488, 4,54
66.769.544, 9,08
4 Depozyty w bankach krajowych
2
202
61
%
73
%
0,02
depozyt
6,40%
1 79.030,91
%
23.497.457, 4,52
depozyt*
6,46%
1
70
%
44.643.434, 6,07
depozyt**
5,09%
1
88
%
2.126.109,8 0,29
depozyt
4,80%
1
5
%
Certyfikat
BRE
200610.000.000, 1,36
depozytow
6,22%
100
Bank SA 10-13
00
%
y BRE54
Certyfikat
BRE
200810.000.000, 1,36
depozytow
6,22%
100
Bank SA 10-13
00
%
y BRE55
0,00
2.000.000,0 0,27
5 Hipoteczne listy zastawne
0
0,00
2.000
%
0
%
RHEINH
YP-BRE
20082.000.000,0 0,27
RHLZPA2 Bank
5,92%
2.000
10-10
0
%
Hipotecz
ny SA
Emitent
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Liczba
Wartość
Udzi
ał
L
Termin Oprocentow
Nazwa
Emitent
p.
wykupu
anie
Akcje spółek notowanych na rynku
8.505.25 101.094.08 19,42 13.726.4 180.138.82 24,48
6
podstawowym GPW
6
4,62
%
93
1,66
%
AGORA
Agora SA
BACA
Bank Austria Creditanstalt AG
BPHPBK
Bank Przemysłowo-Handlowy
PBK SA
BRE
BRE Bank SA
2.677.914,0
0
0,51
%
8.387.449,5
0
3.179.440,0
36.130
0
1,61
%
0,61
%
54.540
30.893
0,87
2.731.126,5
84.555
%
0
0,22
5.655 763.425,00
%
0,69
6.316.400,8
241.084
%
0
0,27
4.348.752,0
543.594
%
0
0,58
%
0,20
%
1,02
%
0,60
%
0,04
%
0,81
%
0,35
%
0,36
%
0,04
%
0,03
%
0,01
%
1,08
%
0,18
%
0,02
%
0,24
%
0,49
%
0,33
%
0,10
%
0,09
%
0,03
%
0,37
%
0,10
%
0,86
%
0,59
%
1.625.304,0
0
0,22
%
1,01 161.551 12.924.080,
1,76
BUDIMEX BUDIMEX SA
BZWBK
Bank Zachodni WBK SA
8.622 308.667,60
94.641
6.653.262,3
0
1,28
%
23.909
2.170.937,2
0
0,42
%
CERSANIT Cersanit SA
COMPLAN
ComputerLand SA
D
COMARC
Comarch SA
H
ECHO
Echo Investment SA
Fabryki Mebli FORTE SA
2.750 185.350,00
3.565
320.056
1.097.792,0
8
GRAJEWO Pfleiderer Grajewo SA
HANDLOW
Bank Handlowy w Warszawie SA
Y
HOOP
HOOP SA
HUTMEN
HUTMEN SA
IMPEL
IMPEL SA
INGBSK
ING Bank Śląski SA
Huta Szkła Gospodarczego
IRENA SA
Przedsiębiorstwo
JELFA
Farmaceutyczne Jelfa SA
JUTRZEN Przedsiębiorstwo Cukiernicze
KA
Jutrzenka SA
8.488 632.356,00
3.458
1.324.414,0
0
IRENA
KETY
Grupa KĘTY SA
KGHM
KGHM Polska Miedź SA
KREDYTB Kredyt Bank SA
KREDYTB
Akcje Serii Kredyt Bank SA
U
KROSNO Krośnieńskie Huty Szkła
5.981.889,7
0
2.572.083,0
33.622
0
2.680.951,0
29.461
0
79.021
6.000 307.800,00
ELBUDOW
ELEKTROBUDOWA SA
A
FORTE
4.303.437,6
0
1.473.693,0
7.818
0
7.534.165,0
21.223
0
4.425.200,0
47.840
0
84.216
57.574,75
0,21
7.950.433,4
873.674
%
0
1.328.000,0
8.000
0
0,12
2.397 138.306,90
%
1.733.050,8
76.011
0
3.630.484,8
252.117
0
2.440.497,2
85.933
0
0,25
2.083 718.635,00
%
46.871 637.445,60
5.104 244.992,00
4.543.467,5
0
1.155.344,4
22.743
0
3.579.403,5
265.141
0
1.409.327,1
93.643
5
253.825
203.163
124.708 5.250.206,8
L
Nazwa
p.
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Termin Oprocentow
wykupu
anie
KROSNO SA
0
%
00
%
2.157.887,5 0,29
LENTEX
Zakłady LENTEX SA
91.825
0
%
MILLENNI
0,10
Bank Millennium SA
289.808 739.010,40
UM
%
0,10
1.262.63 1.553.034,9 0,30 1.256.43
MOSTALZ
766.422,30
Mostostal Zabrze - Holding SA
%
0
0
%
0
AB
3.941.028,0 0,54
NETIA
Netia Holdings SA
985.257
0
%
1.643.102,5 0,32
1.256.472,0 0,17
ORBIS
ORBIS SA
97.225
45.360
0
%
0
%
Polska Grupa Farmaceutyczna
2.317.601,0 0,32
PGF
55.445
SA
0
%
PKNORLE Polski Koncern Naftowy ORLEN 1.078.15 19.083.378, 3,67
24.218.575, 3,29
968.743
N
SA
7
90
%
00
%
2.619.156,0 0,36
POLFKUT Kutnowskie Zakłady
11.798
0
%
NO
Farmaceutyczne POLFA SA
POLIFARB
2.898.141,5 0,56
4.808.701,4 0,65
Polifarb Cieszyn - Wrocław SA
369.190
586.427
C
0
%
0
%
5.070.856,0 0,97
7.703.328,0 1,05
PROKOM PROKOM SOFTWARE SA
39.928
44.272
0
%
0
%
5.010.752,0 0,68
1.603.818,6 0,31
339.712
PROSPER PROSPER SA
341.238
0
%
0
%
0,02
ROPCZYC Zakłady Magnezytowe
18.057 122.787,60
%
E
ROPCZYCE SA
Sanockie Zakłady Przemysłu
1.898.566,0 0,26
SANOK
17.911
Gumowego STOMIL SANOK SA
0
%
SOFTBAN
0,13
SOFTBANK SA
37.626 970.750,80
K
%
SOKOLO
1.560.74 3.792.617,6 0,73 2.366.11 8.281.409,5 1,13
SOKOŁÓW SA
W
8
4
%
7
0
%
STALEXP
1.239.315,4 0,17
Stalexport SA
692.355
ORT
5
%
1.807.650,0 0,25
STERPRO Ster-Projekt SA
103.000
0
%
0,01
STOMIL
STOMIL - OLSZTYN SA
1.000 39.000,00
%
1.030.953,0 0,20
SUWARY Suwary SA
53.556
0
%
0,00
SWIECIE Frantschach Świecie SA
321 24.781,20
%
1.442.03 18.385.895, 3,53 2.008.78 30.433.047, 4,14
TPSA
Telekomunikacja Polska SA
1
25
%
2
30
%
2.069.640,0 0,40
Towarzystwo Ubezpieczeń i
17.247
WARTA
0
%
Asekuracji WARTA SA
1.739.544,3 0,33
2.582.622,1 0,35
WILBO
WILBO SA
892.074
909.374
0
%
6
%
0,00
7.101.879,6 0,95
7
0
0,00
349.781
równoległym GPW
%
0
%
2.674.432,2 0,36
CSS
Computer Service Support SA
153.703
0
%
2.679.310,0 0,36
DUDA
Zakłady Mięsne Duda SA
46.195
0
%
MIESZKO Zakłady Przemysłu
10.780 106.722,00 0,01
Emitent
L
Nazwa
p.
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Liczba
Wartość
Udzi
ał
Termin Oprocentow
wykupu
anie
Cukierniczego MIESZKO SA
%
TRASTYC
1.641.415,4 0,22
TRAS TYCHY SA
139.103
HY
0
%
0,00
3.464.965,0 0,47
8
0
0,00
118.940
wolnym GPW
%
0
%
2.464.300,0 0,33
BEDZIN
Elektrociepłownia Będzin SA
64.850
0
%
1.000.665,0 0,14
SUWARY Suwary SA
54.090
0
%
0,00
0,01
9 Prawa do akcji notowane na GPW
0
0,00
1.912 44.549,60
%
%
FARMACO
0,01
Farmacol SA
1.912 44.549,60
L-PDA
%
Akcje narodowych funduszy
5.112.63 15.880.306, 3,05 2.583.46 11.059.715, 1,50
10
inwestycyjnych
4
32
%
7
37
%
0,12
01NFI
Fund. 1 NFI SA
180.285 600.349,05
%
2.069.91 4.098.421,8 0,79
05VICT
V NFI Victoria
0
0
%
Siódmy Narodowy Fundusz
0,09
07NFI
Inwestycyjny im. Kazimierza
311.952 673.816,32
%
Wielkiego SA
Narodowy Fundusz Inwestycyjny
3.657.040,0 0,70
4.801.635,8 0,65
09KWIAT im. Eugeniusza Kwiatkowskiego 457.130
607.802
0
%
0
%
SA
13FORTU Narodowy Fundusz Inwestycyjny 1.402.76 4.587.041,5 0,88
NA
FORTUNA SA
5
5
%
0,11
Jupiter Narodowy Fundusz
348.778 784.750,50
JUPITER
%
Inwestycyjny SA
Zachodni Fundusz Inwestycyjny 1.002.54 2.937.453,9 0,56 1.314.93 4.799.512,7 0,65
14ZACH
NFI SA
4
2
%
5
5
%
13.926.9 497.442.84 95,62 17.234.4 711.472.58 96,67
Suma
99
3,31
%
44
9,59
%
Emitent
* depozyt typu buy-sell-back - bony skarbowe TB031217, wartość nominalna 24.900.000 zł.
** depozyt typu buy-sell-back - bony skarbowe TB041006, wartość nominalna 46.640.000 zł
niniejszego zestawienia portfela inwestycyjnego.
7. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Lp. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Dane uzupełniające o pozycjach bilansu za
I poprzedni i bieżący rok obrotowy w
odniesieniu do pozycji:
1 środki pieniężne na rachunkach bieżących
a) środki na rachunkach bieżących w banku
depozytariuszu
b) środki na rachunkach pomocniczych w banku
depozytariuszu
środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym
2
wpłat
- w tym lokaty typu overnight ze środków na
rachunku przeliczeniowym
a) środki wpłacone za członków
b) inne środki
środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym
3
wypłat
a) środki przeznaczone do wypłat osobom
upoważnionym
b) inne środki
Należności z tytułu zbytych składników portfela
4
inwestycyjnego
a) sprzedaż akcji i praw z nimi związanych
b) sprzedaż obligacji skarbowych
5 Należności z tytułu odsetek; odsetki od:
a) rachunków bankowych
b) rachunku przeliczeniowego
c) obligacji
d) bankowych papierów wartościowych
e) listów zastawnych
6 Należności od towarzystwa; należności z tytułu:
a) rachunku rezerwowego
b) innych
7 Pozostałe - należności z tytułu zapisów na akcje.
Zobowiązania z tytułu nabytych składników
8 portfela inwestycyjnego; zobowiązania z tytułu
nabycia:
a) akcji i praw z nimi związanych
b) obligacji skarbowych
9 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów
10 Zobowiązania wobec członków z tytułu wpłat
Zobowiązania wobec towarzystwa z tytułu opłaty
11
od składki
12 Zobowiązania pozostałe
13 Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu:
a) opłat za zarządzanie
b) opłat dla depozytariusza
Dane uzupełniające o pozycjach rachunku
II
zysków i strat za poprzedni i bieżący rok
Okres od 1 stycznia do Okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2002 r.
31 grudnia 2003 r.
0,00
90,00
0,00
0,00
0,00
90,00
10.016.915,11
8.178.656,48
8.753.994,40
54.647,05
9.992 046,84
24.868,27
8.136.965,09
41.691,39
5.208,80
12.778,73
0,00
4.409,53
5.208,80
8.369,20
0,00
2.040.154,20
0,00
1.821.891,69
0,00
218.262,51
12.534.336,58
13.455.033,26
437,73
21,74
0,00
4.357,35
12.533.898,85
13.158.704,17
0,00
269.250,00
0,00
22.700,00
135.717,72
103.737,53
124.416,10
31.948,70
11.301,62
71.788,83
0,00
421.200,00
31 grudnia 2002 r.
31 grudnia 2003 r.
956.287,31
1.890.992,53
911.938,37
44.348,94
0,00
1.279.310,35
1.639.199,73
251.792,80
0,00
11.395.105,68
469 114,63
0,00
5.208,80
277.208,41
252.470,76
24.737,65
8.369,20
384.140,97
355.086,93
29 054,04
obrotowy w odniesieniu do pozycji:
1 Odsetki; przychody od:
a) rachunków
b) depozytów***
c) obligacji
d) bankowych papierów wartościowych
e) listów zastawnych
f) innych
2 Różnice kursowe dodatnie; przychody:
a) zrealizowane z:
- obligacji
- innych
b) niezrealizowane
3 Wynagrodzenie depozytariusza; koszty z tytułu:
a) refinansowania opłat na rzecz innych
podmiotów krajowych
b) opłat za przechowywanie
c) opłat za rozliczanie
d) weryfikacji wartości jednostki
e) prowadzenia rachunków i przelewów
f) Innych
4 Różnice kursowe ujemne; koszty:
a) zrealizowane z:
- obligacji
b) niezrealizowane z
- obligacji
5 Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji z:
c) bonów
6 Niezrealizowany zysk (strata) z inwestycji z:
7 Przychody z tytułu pokrycia niedoboru
Koszty otwartego funduszu pokrywane przez
III
powszechne towarzystwo
Koszty prowadzenia i obsługi rachunków
bankowych
2 Koszty przechowywania
3 Koszty transakcyjne
4 Inne
1
21.018.088,88
29.167.014,36
9.669,96
21.187,40
1.885.263,84
1.388.559,48
19.120.834,29
27.462.308,86
0,00
269.250,00
0,00
22.700,00
2.320,79
3.008,62
511.387,43
1.320.710,34
511.387,43
1.320.710,34
511.386,67
1.320.710,34
0,76
0,00
0,00
0,00
31 grudnia 2002 r.
31 grudnia 2003 r.
243.107,61
359.113,52
28.472,54
81.374,77
145.111,84
36.475,00
24.000,00
2.337,13
6.711,10
816.366,94
578.737,06
578.737,06
237.629,88
237.629,88
50.103,55
-5.238.045,87
4.798.114,69
490.034,73
3.666.212,78
-9.302.307,67
12.968.520,45
0,00
188.434,43
59.052,00
24.000,00
3.047,00
3.205,32
328.129,45
328.129,45
328.129,45
0,00
0,00
10.050.819,64
11.045.570,75
-1.014.327,98
19.576,87
21.937.449,07
35.043.886,48
-13.106.437,41
0,00
32.508,74
10.189,69
2.478,59
1.478,53
4.407,02
3.259,73
17.335,65
770,95
8.287,48
4.680,48
31 grudnia 2002 r.
31 grudnia 2003 r.
Dane dotyczące zmiany liczby i wartości
IV jednostek rozrachunkowych w poprzednim i
bieżącym roku obrotowym:
1 Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych
a) liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
na początek okresu sprawozdawczego
b) liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
na koniec okresu sprawozdawczego
c) liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
23.893.261,3384
35.083.239,4442
35.083.239,4442
44.383.124,2605
356.588,0761
517.679,9898
na rachunku rezerwowym na początek okresu
sprawozdawczego
d) liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
na rachunku rezerwowym na koniec okresu
sprawozdawczego
517.679,9898
663.755,0500
13,56
14,52
13,55
14,41
14,57
16,25
14,52
16,03
2 Zmiana wartości jednostek rozrachunkowych:
a) wartość jednostki rozrachunkowej na początek
okresu sprawozdawczego
b) minimalna wartość jednostki rozrachunkowej w
okresie sprawozdawczym
c) maksymalna wartość jednostki rozrachunkowej
w okresie sprawozdawczym
d) wartość jednostki rozrachunkowej na koniec
okresu sprawozdawczego
*** w tej pozycji są uwzględnione przychody od depozytów typu buy-sell-back.
Nota 2
W związku ze zmianą warunków na rynku złotowych stóp procentowych została dokonana,
zgodnie z zasadami ostrożnej wyceny, korekta w wycenie instrumentu finansowego
nienotowanego na rynku regulowanym. Zmiana metody wyceny dotyczyła obligacji DK0809.
Do 18 września 2003 r. obligacja DK0809 była wyceniana metodą liniowej amortyzacji
premii. Od 18 września 2003 r. do wyceny tej obligacji zastosowano metodę rentowności
implikowanej. Według tej metody wartość obligacji DK0809 odpowiada średniej stopie "yield
to maturity" obligacji DS0509 oraz DS1109.
Nota 3
W okresie sprawozdawczym w ramach spłaty przejętych przez Skarb Państwa zobowiązań
ZUS Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny otrzymał 7.570 sztuk obligacji o terminie wykupu
24 listopada 2011 roku (DZ1111) i zmiennym oprocentowaniu opartym o rentowność 52tygodniowych bonów skarbowych. Cena zamiany odpowiada 995 zł wartości zobowiązań z
tytułu składek za każde 1.000 zł wartości nominalnej obligacji, powiększonej o naliczone
odsetki za każdy dzień, począwszy od dnia rozpoczęcia kolejnego okresu odsetkowego do
dnia konwersji. Obligacje zostały ujęte w księgach rachunkowych funduszu na dzień ich
otrzymania. Szczegółowe informacje na temat otrzymanych obligacji DZ1111
w okresie sprawozdawczym są przedstawione poniżej.
Tab. 1 Obligacje DZ1111
Data
Liczba
Cena Odsetki Wartość Wycena Wartość
Wartość
Data
Różnica
otrzyman otrzymany zamian należne otrzymany
zobowiązan zobowiązań przeliczenia (ujemna
ia
ch obligacji y długu na dzień ch obligacji obligacji ia wobec przeliczonyc na jednostki
ZUS na otrzyman
członków
h na
rozrachunko dopłata
obligacj
ia
jednostki
we
PTE,
na dzień
e
rozrachunko
dodatnia
otrzyman
we
ia
przychó
d
fundusz
u)
03-11-28
4 431 99,50 2 614,29
4 411
99,50
4 411 4 153 922,65
03-12-01 -269,74
459,29
729,03
03-12-31
3 139 99,50
17
3 140
98,80
3 140 2 958 327,38
04-01-02 224,49
170,33
475,33
250,84
Opłata manipulacyjna od składek wniesionych w formie obligacji jest pokrywana
bezpośrednio
z aktywów Funduszu.
Nota 4
W dniach od 8 lipca do 14 sierpnia 2003 roku pracownicy KNUiFE przeprowadzili kontrolę w
zakresie działalności Funduszu oraz Towarzystwa. Ustalenia pokontrolne nie miały wpływu
na sytuację finansową Funduszu.
Nota 5
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły żadne zdarzenia
po dacie bilansowej, które powodowałyby konieczność wprowadzenia korekt lub ujawnienia
w sprawozdaniu finansowym.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Rady Nadzorczej Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A.
1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2003 roku Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego (zwanego dalej
"Funduszem") z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Domaniewskiej 41, obejmującego:
• wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
• bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2003 roku, który wykazuje aktywa netto w
wysokości 721.973.592,71 złotych (słownie: siedemset dwadzieścia jeden milionów
dziewięćset siedemdziesiąt trzy tysiące pięćset dziewięćdziesiąt dwa złote i siedemdziesiąt
jeden groszy),
• rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2003 roku do dnia 31 grudnia 2003
roku wykazujący dodatni wynik finansowy w wysokości 61.307.104,38 złotych (słownie:
sześćdziesiąt jeden milionów trzysta siedem tysięcy sto cztery złote i trzydzieści osiem
groszy),
• zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2003 roku do dnia 31
grudnia 2003 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 204.950.116,79
złotych (słownie: dwieście cztery miliony dziewięćset pięćdziesiąt tysięcy sto szesnaście
złotych i siedemdziesiąt dziewięć groszy),
• rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2003 roku do dnia 31
grudnia 2003 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę
6.868.748,65 złotych (słownie: sześć milionów osiemset sześćdziesiąt osiem tysięcy
siedemset czterdzieści osiem złotych i sześćdziesiąt pięć groszy),
• zestawienie portfela inwestycyjnego na dzień 31 grudnia 2003 w kwocie 711.472.589,59
złotych (słownie: siedemset jedenaście milionów czterysta siedemdziesiąt dwa tysiące
pięćset osiemdziesiąt dziewięć złotych i pięćdziesiąt dziewięć groszy) oraz
• dodatkowe informacje i objaśnienia.
2. Za rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak
również za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Pekao Pioneer
Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (zwanego dalej "Spółką" lub
"Towarzystwem"), towarzystwa emerytalnego zarządzającego Funduszem. Naszym
zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego i wyrażenie, na podstawie
badania, opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe jest, we wszystkich
istotnych aspektach, rzetelne, prawidłowe i jasne oraz czy księgi rachunkowe stanowiące
podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób
prawidłowy.
3. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w
Polsce postanowień:
• rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("ustawa"),
• norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów w Polsce, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność co do tego, czy
sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności badanie
obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której
wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało
również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd zasad rachunkowości i
znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania
finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam
wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako
całość.
4. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2002
roku było przedmiotem naszego badania i w dniu 5 marca 2003 roku wydaliśmy opinię ze
zwróceniem uwagi na kwestię, na którą również zwracamy uwagę w opinii w punkcie 6
poniżej.
5. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych
aspektach:
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego
działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2003 roku do dnia 31 grudnia 2003
roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanego Funduszu na dzień 31 grudnia 2003
roku;
• sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami
rachunkowości określonymi w powołanej wyżej ustawie i wydanymi na jej podstawie
przepisami, a w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10
grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych
("rozporządzenie"), stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych
ksiąg rachunkowych.
• jest zgodne z powołaną wyżej ustawą i wydanymi na jej podstawie przepisami oraz
postanowieniami statutu Funduszu, wpływającymi na jego treść.
6. Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następującą kwestię, przedstawioną w
punkcie 1.10 wprowadzenia do sprawozdania finansowego. Zgodnie z właściwymi
przepisami, regulującymi rachunkowość funduszy emerytalnych Fundusz ujmuje w
kapitałach Funduszu faktycznie otrzymane wpłaty oraz obligacje z tytułu składek przeliczone
na jednostki rozrachunkowe. Dane agenta transferowego Funduszu oraz ogólnie dostępne
informacje dotyczące całego rynku funduszy emerytalnych wskazują na fakt, iż dla pewnej
liczby członków Funduszu składki nie zostały przekazane przez Zakład Ubezpieczeń
Społecznych ("ZUS") lub są przekazywane nieregularnie. Zgodnie z ustawą z dnia 23 lipca
2003 roku o przejęciu przez Skarb Państwa zobowiązań ZUS z tytułu nieprzekazanych
składek do otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. 2003 roku Nr 149, poz. 1450), Skarb
Państwa rozpoczął w 2003 roku przekazywanie do Funduszu zaległych składek w formie
obligacji. Jednak, według szacunków Zarządu Towarzystwa, wartość otrzymanych obligacji z
tego tytułu do dnia 31 grudnia 2003 stanowi jedynie stosunkowo niewielką część szacowanej
ogólnej kwoty zaległych składek. Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2003 roku uwzględnia jedynie składki otrzymane w formie wpływów na
rachunek bankowy lub obligacji do dnia 31 grudnia 2003 roku.
7. Zapoznaliśmy się z informacją Towarzystwa skierowaną do członków Funduszu i
uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim
zgodne.
8. Do sprawozdania finansowego Funduszu dołączono oświadczenie depozytariusza.
Tomasz Bieske
Iwona Kozera
Biegły rewident
nr ewid. 9291/6975
Biegły rewident
nr 9528/7104
Warszawa, dnia 3 marca 2004 roku,
OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA
Bank Handlowy w Warszawie SA pełniący obowiązki depozytariusza dla Pekao Otwartego
Funduszu Emerytalnego, zarządzanego przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo
Emerytalne Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie, potwierdza zgodność ze stanem
faktycznym danych dotyczących aktywów i zobowiązań funduszu oraz wynik finansowy
funduszu przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres od 1
stycznia 2003 roku do 31 grudnia 2003 roku.
Naczelnik
Wydział Wyceny Aktywów i Wsparcia
Naczelnik
Wydział Współpracy z Funduszami
Maciej Pisarkiewicz
Jolanta Wytych

Prospekt Informacyjny za rok 2003

Transkrypt

Podobne dokumenty

Warszawa, dnia 11 kwietnia 2005 roku

Nazwa otwartego funduszu emerytalnego Pekao Otwarty Fundusz

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Wpływ decyzji w obszarze polityki alokacji akty

Jak inwestować zgodnie z cyklem życia?

„Poszukiwanie skarbu” - sp1

UWAGA Postanowienia umowy przedwstępnej mogą byd

Pobierz raport - WordPress.com

20161031 Modelowy Karta Funduszu