Podatki CIT i VAT

Konferencja portalu TaxFin.pl
Podatki CIT i VAT
- istotne zmiany w praktyce
16-17 października 2012 r., hotel Marriott, Warszawa
Partnerzy:
www.TaxFin.pl
Prowadzący:
Dzień 1: CIT
Małgorzata Dankowska, menadżer kancelarii TPA Horwath
Menedżer i doradca podatkowy w firmie doradczej TPA Horwath. Absolwentka Akademii
Ekonomicznej w Poznaniu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Od 2006 r. związana
z TPA Horwath, gdzie koordynuje projekty z zakresu bieżącego doradztwa podatkowego oraz
doradztwa transakcyjnego i restrukturyzacyjnego (M&A) na rynku nieruchomości komercyjnych
oraz hotelowych. Autorka licznych publikacji i komentarzy podatkowych zarówno w prasie
polskiej, jak i zagranicznej. Działalność szkoleniową prowadziła m.in. w ramach Akademii
Hotelarza oraz przy współpracy z MediPharma Institute. Małgorzata uczestniczyła w licznych
szkoleniach z zakresu lokalnego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Anna Beneturska, Senior Konsultant w firmie doradczej TPA Horwath
Anna jest związana z TPA Horwath od 2009 r. Specjalizuje się w bieżącym doradztwie dla
przedsiębiorstw z branży hotelowej i detalicznej, głównie w zakresie podatku od towarów
i usług; jest również zaangażowana w obsługę klientów niemieckojęzycznych. Posiada
doświadczenie m.in. w przeglądach podatkowych i projektach typu due dilligence oraz
doradztwie transakcyjnym. Autorka publikacji o tematyce podatkowej w prasie i czasopismach
specjalistycznych. Współautorka i prowadząca szkolenia o tematyce podatkowej, m.in.
w ramach Akademii Hotelarza oraz we współpracy z PRCH („Umowa najmu z perspektywy
najemcy, aspekty kosztowe w ujęciu prawnym i podatkowym") i SC Consulting („Loterie
i Konkursy w Centrach Handlowych”). Włada językiem angielskim, niemieckim i hiszpańskim.
Paweł Mazurkiewicz doradca podatkowy, partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy
Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst & Young, gdzie w okresie od 1995 do
31 lipca 2004 roku zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków
dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Był odpowiedzialny za szereg lokalnych oraz
międzynarodowych projektów. Kierował zespołami przygotowującymi due diligence oraz
przeglądy podatkowe. W latach 2000 - 2002 był odpowiedzialny za zarządzanie wiedzą
(knowledge management) w Ernst & Young. W MDDP zajmuje się m.in.obsługą transakcji
leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw. Jest autorem wielu publiakcji w prasie
codziennej i branżowej.
Marek Karasiewicz, manager w zespole Business Tax Advisory w Ernst & Young
Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku CIT przy czym posiada bogate doświadczenie
w odniesieniu do transakcji i restrukturyzacji podatkowych nabyte w trakcie obsługi największych
na polskim rynku transakcji M&A. Absolwent stosunków międzynarodowych na Uniwersytecie
Warszawskim. Studiował również ekonomię w Szkole Głównej Handlowej. Licencjonowany
doradca podatkowy. Autor artykułówi współautor raportów branżowych o tematyce
podatkowej.
www.TaxFin.pl
Agnieszka Owsiak, Senior Konsultant w firmie doradczej TPA Horwath
Agnieszka jest związana z TPA Horwath od 2012 r. Specjalizuje się w bieżącym doradztwie dla
przedsiębiorstw krajowych i zagranicznych, głównie w zakresie podatku od towarów i usług.
Posiada doświadczenie m.in. w przeglądach podatkowych (w tym projektach typu due dilligence),
tworzeniu i obsłudze struktur międzynarodowych, doradztwie transakcyjnym, a także
sporządzaniu dokumentacji podatkowych. W ramach swojej praktyki, asystowała podatnikom
w kontrolach podatkowych/skarbowych i postępowaniach podatkowych, w tym w zakresie
podatków dochodowych (zarówno od osób prawnych, jak i od osób fizycznych), podatku od
towarów i usług, a także podatku od czynności cywilnoprawnych. Agnieszka jest jedną ze
współautorek bazy VAT LawLink opracowanej z inicjatywy IBFD – brała czynny udział w tworzeniu tej bazy jako jedyny
przedstawiciel Polski w procesie.
Ewa Suwińska, Senior Tax Consultant w firmie doradczej TPA Horwath
Ewa zajmuje się prawem podatkowym od 2005 r. i jest licencjonowanym doradcą
podatkowym. W trakcie swojej kariery zawodowej, skupiała się głównie na obszarze podatków
dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.
Uczestniczyła w wielu przeglądach podatkowych oraz przeglądach typu due diligence polskich
spółek. Zajmuje się bieżącą pomocą podatkową na rzecz spółek i osób fizycznych oraz
reprezentuje te podmioty w postępowaniach przed organami skarbowymi oraz sądami
administracyjnymi (w tym: przed NSA). Ponadto, uczestniczyła w procesach
restrukturyzacyjnych krajowych grup kapitałowych, mających na celu minimalizację obciążeń podatkowych.
Dzień 2: VAT
Marta Szafarowska, Partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Spółka doradztwa
podatkowego
Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca
2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT
PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę
i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej
oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również
branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji
podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach.
Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Marta Szafarowska jest członkiem
Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN.
mec. Piotr Andrzejak - Partner w kancelarii Sołtysiński Kawecki & Szlęzak
Radca prawny i doradca podatkowy. Specjalista w zakresie prawa podatkowego, celnego
i dewizowego, w szczególności w obszarze podatku VAT, optymalizacji podatkowej dla transakcji
zagranicznych zarówno dla międzynarodowych spółek, jak i obcokrajowców przebywających
w Polsce. Jako absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu,
zdobywał doświadczenia zawodowe w zespole doradztwa podatkowego międzynarodowej firmy
doradczej. Autor szeregu publikacji z zakresu prawa podatkowego w dziennikach
„Rzeczpospolita” i „Dziennik Gazeta Prawna”.
www.TaxFin.pl
Agnieszka Smolińska-Wiśnioch, senior menedżer, Działu Doradztwa Podatkowego VAT KPMG
Agnieszka posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, głównie w zakresie
podatków pośrednich. Od 2007 r. jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Doradza wielu
znanym firmom z różnych sektorów gospodarki, szczególnie z branży dóbr konsumpcyjnych.
Agnieszka była zaangażowana w wiele projektów z zakresu optymalizacji rozliczeń podatkowych
oraz liczne przeglądy podatkowe. Reprezentuje klientów w trakcie postępowań przed organami
podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Agnieszka posiada również bogate doświadczenie
w prowadzeniu szkoleń i warsztatów podatkowych. Jest autorem artykułów o tematyce
podatkowej.
Paweł Fałkowski, wspólnik, doradca podatkowy w kancelarii FL Tax
Paweł posiada blisko 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Karierę w doradztwie
rozpoczął w Deloitte. Następnie, przez ponad 7 lat pracował w dziale doradztwa podatkowego
KPMG, ostatnio zajmując stanowisko starszego menedżera. Paweł jest doradcą podatkowym od
2005 r., posiada duże doświadczenie w doradztwie w zakresie podatku VAT i CIT oraz
w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Realizował również wiele projektów
dotyczących optymalizacji podatkowych. Od 2010 r. współpracuje z International Bureau of Fiscal
Documentation. Jest także współautorem komentarza do Dyrektywy VAT, wydanego nakładem
wydawnictwa C.H.Beck.
Pogram:
Dzień 1: CIT
9:30 – 10:00
10:00 – 10:45
-
I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących na gruncie CIT w 2012 r oraz planowane
zmiany w 2013 r.:
Małgorzata Dankowska, TPA Horwath
podstawa prawna nowelizacji przepisów,
przepisy przejściowe,
rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów,
zmiany w CIT w 2013 r.,
kolejne planowane nowelizacje przepisów CIT.
10:45 – 11:30
-
Rejestracja i przywitanie
II. Różnice kursowe po ostatnich zmianach w przepisach:
Małgorzata Dankowska, TPA Horwath
wybór metody rachunkowej i jej konsekwencje,
stosowanie metody podatkowej po nowelizacji przepisów,
problem kursu faktycznie zastosowanego,
różnice kursowe a środki trwałe,
różnice kursowe związane z podatkiem VAT.
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
www.TaxFin.pl
11:45 – 12:15 IV. Aspekty praktyczne podatku u źródła:
Anna Benturska, TPA Horwath
-
ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy,
ustawa o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu
podwójnego opodatkowania,
dywidendy, umorzenie udziałów (akcji), łączenie oraz podział spółek kapitałowych po nowelizacji,
należności licencyjne w ustawie o CIT a należności licencyjne w postanowieniach modelowej
konwencji OECD oraz w wybranych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania,
usługi o charakterze niematerialnym a podatek u źródła,
zmiany w podatku u źródła od 1 stycznia 2013 r.
12:15 – 13:00 V. Przychody podatkowe w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz
interpretacji organów podatkowych:
Paweł Mazurkiewicz, MDDP
-
pojęcie przychodu w orzecznictwie sądowym,
nieodpłatnie lub częściowo nieodpłatnie uzyskane przychody,
moment powstania przychodu z tytułu wykonania usługi, dostawy towarów oraz zbycia prawa,
zaliczki a powstanie przychodu,
przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
przychody rozpoznawane w myśl zasady kasowej,
rabaty, premie pieniężne oraz zwrot towarów a korekta przychodów.
13:00 – 13:45 Lunch
13:45 – 14:15 VI. Reguły ogólne dotyczące rozliczania kosztów podatkowych:
Marek Karasiewicz, Ernst&Young
-
definicja kosztu podatkowego,
pojęcie racjonalności wydatku w świetle orzecznictwa,
koszty o charakterze bezpośrednich i ich kwalifikacja w czasie,
koszty inne niż bezpośrednie a rozliczenie w czasie,
zaniechanie inwestycji a koszt podatkowy,
inwestycja w obcych środkach trwałych.
14:15 – 14:45 VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych:
Agnieszka Owsiak, TPA Horwath
-
definicja samochodu osobowego w świetle zmian,
samochody stanowiące własność podatnika,
samochody niestanowiące składników majątku podatnika,
zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu,
samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe,
samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.
www.TaxFin.pl
14:45 – 15:30 VIII. Koszty związane ze wsparciem sprzedaży w świetle orzecznictwa sądowego oraz
interpretacji organów podatkowych:
Ewa Suwińska, TPA Horwath
-
rozróżnienie pomiędzy reklamą a reprezentacją,
koszty marketingu oraz reklamy,
sprzedaż premiowej oraz konkursy,
dokumentowanie kosztów związanych ze wsparciem sprzedaży.
15:30 – 16:00 IX. Przykłady innych wydatków kontrowersyjnych ze względu na rozbieżności
w orzecznictwie:
Marek Karasiewicz, Ernst&Young
-
kary umowne oraz odszkodowania a koszt podatkowy
odsetki oraz prowizje z tytułu kredytów zaciągniętych na wypłatę dywidendy,
opłata wstępna z tytułu leasingu i jej rozliczenie w czasie,
podatek VAT w kosztach podatkowych,
wydatki na rzecz pracowników.
Dzień 2: VAT
9:30 – 10:00
Rejestracja i przywitanie
10:00 – 10:45 I. Planowane w 2013 r. rewolucyjne zmiany w przepisach w zakresie podatku VAT:
Marta Szafarowska, MDDP
-
zmiana zasad powstawania obowiązku podatkowego,
wprowadzenie możliwości rozliczania dostaw towarów o charakterze ciągłym,
kolejna nowelizacja w zakresie czynności nieodpłatnych,
wystawianie faktur VAT po nowelizacji przepisów,
zmiana zasad wystawiania faktur elektronicznych,
określanie podstawy opodatkowania,
podatnik w przypadku transakcji zagranicznych,
nowelizacja reguł dotyczących odliczania VAT.
10:45 – 11:30 II. Refakturowania usług w kontekście orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów
podatkowych:
Marta Szafarowska, MDDP
- zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług,
- właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową,
- zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób
podmiotowy,
- powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług,
- refakturowanie usług a doliczenie marży.
11:30 – 11:45 Przerwa na kawę
www.TaxFin.pl
11:45 – 12:30 III. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych:
Marta Szafarowska, MDDP
- podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium
Polski,
- istota znaczenia pojęcia „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia
działalności”,
- definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach
unijnych,
- obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez
polskiego podatnika.
12:30 – 13:15 IV. Opodatkowanie transakcji zagranicznych:
Marta Szafarowska, MDDP
- zmiany w definicji eksportu towarów oraz wpływ uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r. na
stosowanie stawki 0%,
- nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów,
- procedura uproszczona po nowelizacji przepisów,
- zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji,
- zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych.
13:15 – 14:00 Lunch
14:00 – 14:45 V. Nieodpłatne świadczenia po ostatnich zmianach w ustawie o VAT:
Piotr Andrzejczak, SKS Legal
-
zakres zmian w przedmiocie opodatkowania VAT transakcji nieodpłatnych,
zasady ogólne dotyczące nieodpłatnej dostawy towarów,
pojęcie zużycia oraz użycia towarów,
reguły obowiązujące w zakresie nieodpłatnego świadczenia usług,
przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie,
drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,
pojęcie próbki,
poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,
przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością,
korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych,
rozliczenie imprez integracyjnych,
inne nieodpłatne przekazania.
14:45 – 15:30 VI. Dokumentowanie obrotu opodatkowanego VAT:
Agnieszka Smolińska-Wiśnioch, KPMG
-
wystawianie faktur w formie elektronicznej,
faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna,
korygowanie faktur w formie elektronicznej,
brak obowiązku podawania pewnych danych w wystawianych fakturach,
faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych.
www.TaxFin.pl
15:30 – 16:00 VII. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE
oraz interpretacje organów podatkowych
Paweł Fałkowski, FL Tax
-
opodatkowanie premii pieniężnych – uchwała NSA z 25 czerwca 2012 r. (sygn. akt I FPS 2/12),
rozliczenie eksportu towarów na gruncie uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r (sygn. akt I FPS
3/12),
pojęcie świadczenia kompleksowego w przypadku refakturowania mediów związanych z najmem
nieruchomości,
odliczenie VAT w przypadku refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych,
inne istotne orzeczenia sądowe.
16:00 – 16:30 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje
16:30
Zakończenie – wręczenie certyfikatów
Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
jednej osoby 1390 + 23% VAT,
jednej osoby w jednym dniu 790 zł + 23% VAT
zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,*
Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu.*
* Wszelkie rabaty lub oferty specjalne nie sumują się.
Cena obejmuje:
uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat.
Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Szczegółowe informacje:
dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje.
Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) 208-22-22 lub mailowo na adres: [email protected].
www.TaxFin.pl