Przyjęte założenia zasad planowania. Wieloletnia prognoza

Objaśnienia do uchwały w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej gminy na lata 2012-2025
strona 1
Przyjęte założenia zasad planowania.
Wieloletnia prognoza finansowa gminy Góra Kalwaria na lata 2012-2025 została opracowana na
podstawie założeń makroekonomicznych przedstawionych przez Ministerstwo Finansów, materiałów
planistycznych złożonych przez jednostki budżetowe i referaty Urzędu Miasta i Gminy Góra Kalwaria,
w oparciu o aktualne przepisy prawne.
Prognozowane wartości budżetu gminy oszacowano w oparciu o ocenę finansów i mienia gminy
oraz założeń makroekonomicznych, które posłużyły do skonstruowania wieloletniego planu finansowego
państwa, ze szczególnym uwzględnieniem tempa wzrostu PKB (Produkt Krajowy Brutto) oraz wartości
CPI (indeks wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych) skorygowanych przez uwarunkowania
mikroekonomiczne.
Tabelaryczna prezentacja danych (tabela nr 1), stanowiąca prognozę kwoty długu, została
opracowana na okres, na który zaciągnięto i planuje się zaciągnąć zobowiązania, tj na lata 2012-2025.
Ujęto w niej, zgodnie z obowiązującymi przepisami, dochody i wydatki w podziale na bieżące
i majątkowe, doprecyzowując poszczególne pozycje po stronie dochodów i wydatków.
W pozycji 1 litera „a” i „b” przyjęto wpływy z budżetu Unii Europejskiej tylko i wyłącznie na podstawie
już podpisanych umów. Nie uwzględniono kwot występujących w złożonych wnioskach ponieważ na
obecną chwilę nie jest wiadomym czy wnioski te przejdą pozytywnie ocenę i dotacje zostaną przyznane.
W pozycji 1 litera „c” przyjęte wartości na rok 2012 odzwierciedlają sytuację występującą na rynku
nieruchomości oraz przygotowanie gminnych składników majątku przeznaczonych na sprzedaż do
oczekiwań rynku, lata 2013-2014 zakładają zwiększone dochody ze sprzedaży majątku ponieważ prognozy
ekonomiczne pozwalają żywić nadzieję na ożywienie w tej dziedzinie. W pozostałych latach wartości
przyjęto na niższym poziomie ponieważ nie racjonalnym postępowaniem jest sprzedawać majątek bez
wyraźnej potrzeby ze strony budżetu. W pozycji 2 litera „e” pokazano, w latach 2012-2016, limit
wydatków bieżących przypadający z tytułu zobowiązań na podstawie umów, których realizacja w roku
budżetowym i latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których
płatności wykraczają poza rok budżetowy (umów, w których został dokładnie określony czas
obowiązywania oraz kwoty zobowiązania) oraz programów finansowanych z udziałem środków
pochodzących z budżetu Unii Europejskiej (uszczegółowione w pozycji 2 litera „f”). Dane wykazane
w tych pozycjach są spójne z danymi zawartymi w załączniku nr 1. Natomiast w pozycji 2 litera „g”
pokazano, w latach 2012-2016, limit wydatków bieżących przypadający z tytułu zobowiązań na podstawie
umów, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości
działania jednostki i z których płatności wykraczają poza rok budżetowy (umów, które ze względu na brak
wskazania określonej kwoty (płatności wynikają ze zużycia) lub nieokreślonego czasu obowiązywania nie
zostały, zgodnie z wytycznymi, wykazane w załączniku nr 1). Dane wykazane w tej pozycji zostały
przyjęte na podstawie danych historycznych oraz szacunkowych wyliczeń a ich wyszczególnienie jest
niezbędne do sprawnego funkcjonowania jednostki.
Wydatki majątkowe (pozycja nr 10 w tabeli nr 1) w roku 2012 wynika z projektu uchwały budżetowej na
ten rok budżetowy i różni się od załącznika nr 1 „Wykaz przedsięwzięć WPF” o zadania jednoroczne
i podpisane z innymi JST porozumienia wieloletnie. W latach 2013-2016 przyjęto podobne załażenia
szczególnie mając na uwadze wieloletnie porozumienie z Powiatem Piaseczyńskim na budowę sali
gimnastycznej z widownią w Górze Kalwarii. Zadania wieloletnie, które zostaną zakończone w 2012 roku
zostały, zgodnie z wyrokiem WSA w Rzeszowie (I SA/Rz275/11), również ujęte w załączniku nr 1.
W załączniku tym pokazano także przedsięwzięcia, których realizację planuje się rozpocząć w latach
Objaśnienia do uchwały w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej gminy na lata 2011-2019
strona 2
objętych załącznikiem ale w późniejszej perspektywie czasowej (na podstawie w/w wyroku, cyt.:
„analizując treść wyżej podanego przepisu należy stwierdzić, że jedynym elementem definiującym
przedsięwzięcia jest to, że są one realizowane i finansowane w okresie dłuższym niż rok budżetowy.
Biorąc pod uwagę przepis art. 226 ust. 3 i 4 ufp można wywieść, że zamiarem ustawodawcy było aby
jednostka samorządu terytorialnego w załącznikach do uchwalonych wieloletnich prognoz finansowych
przedstawiała kompleksowe informacje o podjętych i planowanych przez siebie przedsięwzięciach
wieloletnich”).Wielkości przyjęte w pozostałych latach, objętych wieloletnią prognozą finansową, są
danymi prognozowanymi. Limit zobowiązań wynikających z wydatków majątkowych został oszacowany
na okres objęty załącznikiem nr 1 i wynika wprost z wielkości wykazanych w tym załączniku.
W planowanym okresie, dla zapewnienia realizacji wyznaczonych celów, wystąpiła konieczność dalszego
zadłużenia gminy. Planuje się powstanie nowych zobowiązań z tytułu zaciągnięcia kredytów, pożyczek lub
emisji obligacji w poszczególnych latach:
− 2012 – na kwotę:
6.000.000,- zł;
− 2013 – na kwotę:
3.160.000,- zł;
− 2014 – na kwotę:
3.300.000,- zł;
Powyższe operacje finansowe spowodują wzrost wskaźnika zadłużenia gminy, który osiągnie w roku 2012
poziom 45,51%. W późniejszym okresie objętym prognozą najwyższy wskaźnik zadłużenia przypada na
rok 2013 i wynosi 41,97% planowanych dochodów - przy limicie do 60%. W kolejnych latach planuje się
stopniowy spadek zadłużenia. Występującą od 2015 roku nadwyżkę budżetową planuje się przeznaczyć na
rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych zaciągniętych w latach ubiegłych kredytów lub pożyczek oraz
wykupu wyemitowanych papierów wartościowych. W latach 2013-2014 zauważyć można odstępstwo
w zmianie kwoty długu o 439.773,- zł wynikające z otrzymanego w 2007 r kredytu kupieckiego na
przebudowę ulic w Górze Kalwarii. Kredyt ten, na skutek zmiany przepisów, zaliczany jest od 2011 r. do
ogólnej kwoty zadłużenia gminy a jego spłaty nie stanowią rozchodów budżetu ponieważ dokonywane są
na podstawie faktur VAT.
Wykaz przedsięwzięć wieloletniej prognozy finansowej (załącznik nr 1) został opracowany na lata
2012-2016, zgodnie z zapisem art 227 ust 1 ufp, obejmuje okres na który przyjęto limity podjętych już
zobowiązań z tytułu wcześniej podpisanych umów oraz umów, których podpisanie planuje się
w najbliższym czasie.
W kolumnie „Łączne nakłady finansowe” pokazano wszystkie nakłady finansowe już poniesione lub
planowane do poniesienia na dane przedsięwzięcie w okresie jego realizacji. Kolumna „Limit
zobowiązań” obrazuje zobowiązania możliwe do poniesienia w okresie objętym wykazem przedsięwzięć
WPF, tj. w latach 2012-2016.
Wieloletnia prognoza finansowa gminy Góra Kalwaria na lata 2012-2025 różni się od wieloletniej
prognozy przyjętej w lutym 2011 roku Uchwałą Nr V/38/2011 (z późn. zm.) przede wszystkim okresem
obowiązywania – został on wydłużony do 2025 roku ze względu na spłatę planowanych do zaciągnięcia
nowych zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji obligacji komunalnych. Przeliczone zostały
także przyjęte wartości w poszczególnych latach (zgodnie z podanymi wskaźnikami
makroekonomicznymi). Dane roku 2012 zostały zaprezentowane w ścisłej spójności z projektem uchwały
budżetowej na ten rok. Ze względu na potrzeby budżetu zwiększono również kwoty długu (w 2012 roku
o 1.200.000,- zł; w 2013 roku o 1.040.000,- zł; w 2014 roku o 3.300.000,- zł). Wykaz przedsięwzięć
wieloletniej prognozy finansowej został rozszerzony w części I o planowaną do podpisania umowę na
dzierżawę monitoringu wizyjnego miasta (we wcześniejszym dokumencie planowano budowę) oraz
w części III wprowadzono przedsięwzięcia wieloletnie (wcześniej planowane jako jednoroczne):
Objaśnienia do uchwały w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej gminy na lata 2012-2025
strona 3
przebudowa ulicy Wrzosowej w miejscowości Kąty,
− budowa targowiska gminnego.
Część III omawianego wykazu została także zredukowana o następujące przedsięwzięcia:
− stacja uzdatniania wody w Sobikowie – przedsięwzięcie przekazane do realizacji ZGK Sp. z o.o.,
− budowa kanalizacji deszczowej przy ZSO w Górze Kalwarii – brak możliwości finansowych
budżetu,
− budowa drogi we wsi Baniocha - ul. Podleśna – brak możliwości finansowych budżetu,
− budowa ulicy Ku Słońcu w Wólce Załęskiej – II etap – brak możliwości finansowych budżetu,
− budowa oświetlenia ulicznego w miejscowości Czaplinek – brak możliwości finansowych budżetu,
− budowa oświetlenia ulicznego Kolonia - Czersk – brak możliwości finansowych budżetu,
− budowa placu zabaw w Przedszkolu Samorządowym nr 1 w Górze Kalwarii – brak możliwości
finansowych budżetu,
− przebudowa dachu w Zespole Szkół w Baniosze – brak możliwości finansowych budżetu.
Ponadto odroczono w czasie budowę budynków komunalnych w Łubnej.
−
Skarbnik Gminy
/-/Ewa Sobiepanek
Burmistrz Miasta i Gminy Góra Kalwaria
/-/ Dariusz Zieliński