Global Reports LLC
Transkrypt
Global Reports LLC
Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 roku Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) SPIS TREŚCI WSTĘP ..................................................................................................................5 1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE. ......................................5 2. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI. ........................................................................6 3. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI. ..................................................................................................16 4. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH..........................................................................16 5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE, CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO ...................................................................................................16 6. ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE .......................................................................20 7. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI ODNOŚNIE POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ, KTÓRYCH WARTOŚĆ WYNOSI, CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA...........................................21 8. INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI WARTOŚĆ TYCH TRANSAKCJI (ŁĄCZNA WARTOŚĆ WSZYSTKICH TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD POCZĄTKU ROKU OBROTOWEGO) PRZEKRACZA WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500 000 EURO – JEŻELI NIE SĄ ONE TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI ZAWIERANYMI NA WARUNKACH RYNKOWYCH POMIĘDZY JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI, A ICH CHARAKTER I WARUNKI WYNIKAJĄ Z BIEŻĄCEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PROWADZONEJ PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ. ...........21 9. INFORMACJA O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA. .......................................................................................22 10. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA. ..............................22 11. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU. .....................................................................................23 12. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW .............................................23 2 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 13. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IDMSA.................................................................................................................25 14. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE............................................32 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2007 R. ....................................................................................37 1. INFORMACJA O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU. 38 1.1 KONSOLIDACJA ..........................................................................................38 1.2 ZNACZĄCE WYDARZENIA PO DNIU 30 WRZEŚNIA 2007 R. .........................39 1.3 DANE PORÓWNAWCZE................................................................................39 2. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY ......................................................................40 3. DOKONYWANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRACANIE ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU ...........40 4. ROZWIĄZANIE REZERW NA KOSZTY RESTRUKTURYZACJI ..........................40 5. NABYCIA I ZBYCIA POZYCJI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ............41 6. POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................41 7. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW.............................................41 8. NIESPŁACENIE LUB NARUSZENIE UMOWY POŻYCZKI I NIEPODJĘCIE DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH.................................................................................... 41 9. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH I PASYWACH ....................................41 10. DANE O STRUKTURZE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO .......................................46 11. PROPOZYCJE PODZIAŁU ZYSKU DM IDMSA ZA PREZENTOWANY OKRES SPRAWOZDAWCZY ..............................................................................................47 12. DANE UZUPEŁNIAJĄCE DOTYCZĄCE POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 47 13. INFORMACJE O RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..........................47 14. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W III KWARTALE 2007 R. WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH. ...................................................................................................48 15. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE........................................................................................................57 16. OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ IDMSA. ...................................................57 17. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH ORAZ KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .................................................57 18. INFORMACJA DOTYCZĄCEJ WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY .......................................................................................................58 3 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 19. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE..58 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.....................................................................59 4 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Wstęp Podstawa prawna: Par. 91 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia 19 października 2005 r. 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe. Skonsolidowane wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Przychody z działalności podstawowej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto w tys. PLN I-IX/2007 126 610 128 206 146 317 116 974 w tys. PLN I-IX/2006 25 096 22 134 24 913 20 083 w tys. EUR I-IX/2007 33 046 33 462 38 189 30 531 w tys. EUR I-IX/2006 6 416 5 659 6 370 5 135 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk netto przypadający na udziały mniejszości Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Liczba akcji w szt. Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w sztukach 110 338 6 636 -503 925 24 901 55 129 -423 895 90 688 980 1,22 109 088 428 20 050 33 110 340 -19 358 -135 90 847 76 500 000 0,26 76 500 000 28 799 1 732 -131 527 6 499 14 389 -110 638 90 688 980 0,32 109 088 428 5 126 8 28 211 -4 949 -35 23 227 76 500 000 0,07 76 500 000 14 Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) 1,01 0,26 0,26 0,07 Stan na 30.09.2007 798 064 456 506 281 186 4 897 25 386 310 174 9 069 90 688 980 3,42 109 088 428 2,84 Stan na 31.12.2006 1 003 340 798 862 733 598 5 185 7 757 191 122 9 069 90 688 980 2,11 90 688 980 2,11 Stan na 30.09.2007 211 268 120 849 74 437 1 296 6 720 82 111 2 401 90 688 980 0,91 109 088 428 0,75 Stan na 31.12.2006 261 887 208 515 191 480 1 353 2 025 49 886 2 367 90 688 980 0,55 90 688 980 0,55 1 2 3 4 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe w tym: Zobowiązania wobec Klientów Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł.) Wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego 26 27 28 29 30 31 32 33 Przychody z działalności maklerskiej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto razem Liczba akcji w szt. Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w sztukach 34 Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą ( w zł i EUR) 35 Aktywa razem I-IX/2007 86 744 103 582 126 472 102 365 -421 752 90 688 980 1,13 109 088 428 I-IX/2006 12 750 21 747 24 539 19 737 90 480 76 500 000 0,26 76 500 000 I-IX/2007 22 641 27 035 33 010 26 718 -110 079 90 688 980 0,29 109 088 428 I-IX/2006 3 260 5 560 6 274 5 046 23 134 76 500 000 0,07 76 500 000 0,94 0,26 0,24 0,07 Stan na 30.09.2007 635 002 Stan na 31.12.2006 889 199 Stan na 30.09.2007 168 101 Stan na 31.12.2006 232 094 5 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 36 37 38 39 40 41 Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na 1 akcję ( w zł i EUR) Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł.) 279 574 9 069 90 688 980 3,08 109 088 428 2,56 173 653 9 069 90 688 980 1,91 90 688 980 1,91 74 010 2 401 90 688 980 0,82 109 088 428 0,68 45 326 2 367 90 688 980 0,50 90 688 980 0,50 * Stan na dzień 30 września 2007 r. W dniu 15 stycznia 2007 r. nastąpiła rejestracja podziału akcji DM IDMSA 1: 10. ** W dniu 3 października 2007 r. NWZ DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji 18 399 448 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10 zł. Dla celu ustalenia podstawowych wielkości w EURO zastosowano następujące kursy: • Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 30.09.2007 r. w wysokości 3,7775 zł oraz na dzień 31.12.2006 r. w wysokości 3,8312 zł. • Poszczególne pieniężnych pozycje rachunku przeliczono według zysków i strat oraz kursów stanowiących rachunku średnią przepływów arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2007 r. oraz 30.09.2006 r. (odpowiednio 3,8314 zł oraz 3,9112 zł). 2. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Grupę Kapitałową Domu Maklerskiego IDM Spółka Akcyjna tworzą obecnie następujące podmioty: Dom Maklerski IDMSA z siedzibą w Krakowie, Mały Rynek 7, Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych z siedzibą w Warszawie – DM IDMSA posiada 105.000 sztuk akcji IDEA TFI S.A., co stanowi 75% udziału w kapitale zakładowym spółki. Od dnia 30.06.2007 ze względu na rozpoczęcie procesu nabycia pozostałych 25% w IDEA TFI SA w skonsolidowanym sprawozdaniu ujęto na podstawie założeń koncepcyjnych MSSF (zobowiązanie ujmuje się w bilansie, jeżeli prawdopodobne jest, że dojdzie do wypływu zasobów zawierających korzyści ekonomiczne na skutek uregulowania przez jednostkę obecnego obowiązku zaś kwotę konieczną do wywiązania się z obowiązku można wiarygodnie określić) zobowiązanie krótkoterminowe w kwocie 1390 tys. zł. zamiast zobowiązania warunkowego i objęto konsolidacją sprawozdanie IDEA TFI SA w 100%. 6 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – DM IDMSA posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym podmiotu, Electus S.A. z siedzibą w Lubinie – DM IDMSA posiada 9.450.000 (słownie: dziewięć milionów czterysta pięćdziesiąt tysięcy) sztuk akcji Electus S.A., co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Electus SA jest objęty konsolidacja w udziale 50,05 % jaki występował na dzień 30 września 2007. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – DM IDMSA posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym podmiotu. W dniu 17 września 2007 r. pomiędzy DM IDMSA a Electus S.A. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży 100% udziałów w spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o., a w dniu 28 września 2007 r. umowa przyrzeczona sprzedaży udziałów, na mocy której DM IDMSA nabył 100% udziałów w w/w Spółce. Szczegółowe informacje zostały podane poniżej. Dom Maklerski IDMSA pośrednio kontroluje następujące podmioty: Żak System Sp. z o.o. siedzibą w Krakowie. Konsolidacją objęte są wszystkie podmioty zależne. Dom Maklerski IDMSA jest niezależnym, niebankowym, dynamicznie rozwijającym się biurem maklerskim. Spółka, funkcjonująca na rynku od 14 lat, jest pierwszym w Polsce brokerem, którego akcje notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych. Oferta DM IDMSA obejmuje pośrednictwo w obrocie papierami wartościowymi, zarządzanie aktywami oraz usługi z zakresu corporate finance. DM IDMSA specjalizuje się w usługach korporacyjnych takich jak: operacje przekształceniowe, fuzje, przejęcia, transakcje na rynku niepublicznym, usługi w zakresie emisji papierów wartościowych, w tym przeprowadzania ofert publicznych. DM IDMSA jest jednym z wiodących biur maklerskich w obszarze rynku pierwotnego. W III kwartale 2007 r. przeprowadził 7 ofert publicznych, w tym 3 IPO i 4 SPO, a po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia przekazania niniejszego raportu kolejne 4 oferty, w tym 2 IPO i 2 SPO. 7 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) DM IDMSA funkcjonuje w oparciu o zezwolenie wydane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd z dnia 31.01.2003 r. (DDM-M.-4020-23-1/2003). Dom Maklerski wykonuje czynności animatora i sponsora emisji. Na dzień 30 września 2007 r. pełnił funkcję animatora rynku dla 24 spółek, animatora emitenta dla 25 spółek, animatora rynku na 3 instrumentach finansowych (kontrakty terminowe na WIG20) oraz funkcję sponsora dla 20 spółek. Ponadto Dom Maklerski prowadzi działalność w zakresie rynku niepublicznego. Obsługuje i prowadzi depozyt dla 30 spółek z sektora niepublicznego (stan na dzień 30 września 2007 r.). W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł kolejne określone w pkt. 14 lit a) poniżej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla spółek, których realizacja zaplanowana jest na kolejne okresy sprawozdawcze. Władze Spółki Rada Nadzorcza 1) Antoni Abratański, 2) Władysław Bogucki, 3) Jarosław Dziewa, 4) Adam Konopka, 5) Piotr Kukowski, 6) Henryk Leszczyński 7) Łukasz Żuk. Zarząd Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu, Rafał Abratański – Wiceprezes Zarządu. IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. prowadzi działalność doradczą. Jedynym udziałowcem Spółki jest Dom Maklerski IDMSA. Spółka prowadzi działalność od stycznia 2004 roku. Kapitał zakładowy spółki wynosi 200.000,00 zł i dzieli się na 4.000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. Udziałowcy: Dom Maklerski IDMSA - 4.000 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów). 8 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Władze Spółki Zarząd: Piotr Derlatka – Prezes Zarządu Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Idea TFI S.A.) jest licencjonowaną przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd instytucją finansową, której celem jest tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi. Od dnia 10 lipca 2006 roku głównym udziałowcem Idea TFI S.A. jest Dom Maklerski IDMSA (75%). Kapitał zakładowy Spółki wynosi 14.000.000 zł (czternaście milionów złotych) i dzieli się na 140.000 (sto czterdzieści tysięcy) akcji imiennych, o wartości nominalnej po 100 zł (sto złotych) każda, w tym: a) 60 000 (sześćdziesiąt tysięcy) akcji serii „A”, b) 50 000 (pięćdziesiąt tysięcy) akcji serii „B”, c) 30.000 (trzydzieści tysięcy) akcji serii „C”. Akcjonariat Idea TFI S.A. przedstawia się następująco: 1. DM IDMSA – 105.000 sztuk akcji (75% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów), 2. Fundusz Górnośląski S.A. – 35.000 sztuk akcji (25% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów). Władze Spółki Zarząd Tomasz Adamski – Prezes Zarządu, Grzegorz Krawczyk – Wiceprezes Zarządu Tomasz Skowroński – Członek Zarządu. Rada Nadzorcza Grzegorz Leszczyński, Józef Wyciślok, Piotr Derlatka, Rafał Abratański, Rafał Fulczyk. Mocą uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 października 2007 r. ze składu Rady Nadzorczej odwołano Joannę Schmid (uchwała nr 2) oraz Józefa Duliana (uchwała nr 1), a powołano Józefa Wyciślok (uchwała nr 3) oraz Rafała Kulczyka (uchwała nr 4). 9 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Fundusze oferowane przez Idea TFI S.A. kierowane są do Klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych. Obecnie Towarzystwo zarządza sześcioma funduszami inwestycyjnymi dostosowanymi do indywidualnych potrzeb Inwestorów zarówno pod względem oczekiwanej stopy zwrotu jak i poziomu akceptowanego ryzyka inwestycyjnego. W ofercie Towarzystwa znajdują się fundusz rynku pieniężnego, fundusz obligacji, fundusz stabilnego wzrostu a także fundusz akcyjny, a począwszy od lipca 2007 r. Towarzystwo zarządza funduszem zamkniętym GMP Vindexus S.A., funduszem typu sekurytyzacyjnego. Fundusze oferowane przez Idea TFI S.A.: Idea Premium Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r. nazwa została zmieniona z GTFI Premium Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Krótkoterminowych Papierów Dłużnych na Idea Premium SFIO)fundusz inwestujący do 100% aktywów w krótkoterminowe instrumenty dłużne emitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa, o terminie wykupu do 1 roku. Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa oraz płynnością – dostęp do zgromadzonych środków już następnego dnia wyceny po złożeniu zlecenia odkupu. Idea Protect Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 17 stycznia 2007 r. nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego na GTFI FIO Ochrony Kapitału, po dniu 30 stycznia 2007 r. na Idea Protekt FIO)- przedmiotem inwestycji Funduszu są instrumenty rynku pieniężnego nominowane w walucie polskiej oraz krótkoterminowe papiery dłużne emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa. Fundusz charakteryzuje się wysokim poziomem bezpieczeństwa powierzonych aktywów. Rekomendowany jest Inwestorom nieakceptującym ryzyka inwestycyjnego, dla których główną zaletą jest stabilność inwestycji, jej bezpieczeństwo i płynność. Z dniem 18.04.2007 r. weszła w życie zmiana strategii inwestycyjnej Idea Protect FIO na strategie ochrony kapitału (CPPI). Zmiana polityki cenowej wejdzie w życie w terminie przewidzianym prawem, po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego. Idea Obligacji Skarbowych Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r. nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji Skarbowych na Idea Obligacji Skarbowych FIO)- fundusz dokonuje inwestycji wyłącznie w dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa oraz instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz stanowi alternatywę dla samodzielnego inwestowania w obligacje. Rekomendowany Inwestorom poszukującym w miarę 10 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) stabilnego dochodu przewyższającego stopę inflacji przy relatywnie niskim ryzyku inwestycyjnym. Idea Stabilnego Wzrostu Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r. nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Stabilnego Wzrostu na Idea Stabilnego Wzrostu FIO)- przedmiotem lokat funduszu są obligacje, akcje oraz instrumenty rynku pieniężnego na rynku polskim. Dodatkowo możliwa jest dywersyfikacja regionalna portfela inwestycyjnego polegająca na inwestowaniu na rynkach zagranicznych – w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany jest inwestorom długoterminowym, którzy oczekują ponadprzeciętnych zysków przy jednoczesnej akceptacji okresowych wahań wartości zainwestowanego kapitału. Idea Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty (po dniu 30 stycznia 2007 r. nazwa została zmieniona z GTFI Fundusz Inwestycyjny Otwarty Akcji na Idea Akcji FIO))- fundusz inwestuje min. 70% aktywów w akcje spółek notowanych głównie na polskim parkiecie. Polityka inwestycyjna Funduszu dopuszcza również inwestycje na rynkach zagranicznych: w Europie, Azji i obu Amerykach. Fundusz rekomendowany jest Inwestorom planującym inwestycje długoterminowe, którzy oczekują ponadprzeciętnych zysków i akceptują możliwość okresowych wahań wartości kapitału. Idea TFI S.A. złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego statuty nowych Funduszy tj. w dniu 19 stycznia 2007 r. Idea Surowce Plus FIO oraz w dniu 31 stycznia 2007 r. Idea Globalny FIO. W dniu 28 czerwca 2007 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie funduszu inwestycyjnego Idea Globalny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, zatwierdziła treść statutu, oraz wyraziła zgodę na pełnienie przez ING Bank Śląski S.A. funkcji depozytariusza Idea Globalny Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. W dniu 27 czerwca 2007 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie GPM Vindexus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, zatwierdziła treść statutu oraz wyraziła zgodę na pełnienie przez Raiffeisen Bank Polska S.A. funkcji depozytariusza GPM Vindexus Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. W dniu 27 czerwca 2007 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję, w której udzieliła zezwolenia dla IDEA TFI S.A. na utworzenie funduszu inwestycyjnego Idea Surowce Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty, zatwierdziła treść statutu, oraz wyraziła 11 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) zgodę na pełnienie przez ING Bank Śląski S.A. funkcji depozytariusza Idea Surowce Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Idea TFI S.A. został przedstawiony w pkt 18 poniżej. ELECTUS S.A. Kapitał zakładowy Electus S.A. wynosi 945.000,00 zł i dzieli się na: a) 8.400.000 akcji na okaziciela serii „A” o wartości nominalnej 0,10 zł, b) 1.050.000 akcji na okaziciela serii „B” o wartości nominalnej 0,10 zł. Władze Spółki Zarząd Marek Falenta – Prezes Zarządu, Wioleta Błochowiak – Wiceprezes Zarządu, Robert Szydłowski – Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza Rafał Abratański, Jarosława Dziewa, Waldemar Falenta, Grzegorz Leszczyński, Bartłomiej Wiązowski. Od dnia 4 października 2007 r. DM IDMSA posiada 9.450.000 (słownie: dziewięć milionów czterysta pięćdziesiąt tysięcy) sztuk akcji Electus S.A., co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A. Dom Maklerski IDMSA począwszy od dnia 20 grudnia 2006 r. posiadał 4.729.989 (cztery miliony siedemset dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt dziewięć) akcji spółki Electus S.A., co stanowiło 50,05 % kapitału zakładowego spółki Electus S.A. i udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A. Nabycie przez DM IDMSA pozostałych 4.720.011 (słownie: cztery miliony siedemset dwadzieścia tysięcy jedenaście) sztuk akcji spółki Electus S.A. serii „A” o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, stanowiących 49,95% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Electus S.A., nastąpiło na podstawie umów objęcia akcji zawartych przez DM IDMSA. Przedmiotowe umowy zostały zawarte w wykonaniu uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia 12 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) DM IDMSA z dnia 3 października 2007 r. w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego DM IDMSA dokonywanym w trybie wskazanym w art. 431 § 2 pkt 1 k.s.h. (subskrypcja prywatna), zawartych z następującymi osobami, do których skierowana została emisja aportowa akcji serii „H”: a) Marek Falenta, b) Waldemar Falenta, c) Jolanta Falenta – Rybka. Akcje nowej emisji DM IDMSA serii „H” obejmowane przez w/w osoby zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci akcji spółki Electus S.A. Na skutek wykonania dyspozycji przeniesienia posiadania opisanych powyżej akcji spółki Electus S.A. na DM IDMSA, złożonych przez wymienione osoby, DM IDMSA stał się właścicielem akcji Electus S.A. stanowiących 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. O przejściu własności pozostałej części akcji spółki Electus S.A. na DM IDMSA, Zarząd DM IDMSA informował w raporcie bieżącym nr 66/2007 z dnia 5 października 2007 r. Electus S.A. jest przedsiębiorstwem wyspecjalizowanym w obsłudze finansowej sektora służby zdrowia. Podstawowym obszarem działalności jest restrukturyzacja i finansowanie wierzytelności wobec zakładów opieki zdrowotnej oraz innych podmiotów sfery budżetowej. Spółka nabywa wymagalne i niewymagalne wierzytelności na własny rachunek, przejmując w ustalonym zakresie przedmiot spłaty zobowiązania, a następnie dokonuje ich restrukturyzacji. Podstawową korzyścią klientów ze świadczonych usług jest fakt, że proces ten umożliwia wierzycielowi ugodowe i sprawne odzyskanie należności oraz przyspieszenie przepływu gotówki i odblokowanie limitów dostaw dla danego kontrahenta. Taki model biznesowy niesie również wiele zalet dla będącego w trudnej sytuacji finansowej dłużnika, ponieważ pozwala spłacać zobowiązanie w ramach długoterminowego porozumienia, co poprawia jego bieżącą płynność i jest alternatywnym rozwiązaniem dla działań windykacyjnych, tak powszechnych na rynku służby zdrowia. Warto podkreślić, że specyfika prowadzonej działalności powoduje, że przyjęty przez Electus S.A. biznesowy model funkcjonowania nie stanowi zamkniętego katalogu świadczonych usług. Spółka identyfikuje potrzeby swoich klientów i tworzy dla nich najlepsze z możliwych rozwiązań. Każdy z klientów traktowany jest indywidualnie z zapewnieniem sprawnego procesu podejmowania decyzji inwestycyjnej. Żak System Sp. z o.o. Spółka powstała w 1994 roku w Krakowie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1 600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych) i dzieli się na 160 udziałów o wartości nominalnej 10.000,00 zł każdy. 13 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Udziałowcy: Electus S.A. – 160 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów). Podwyższenie kapitału zakładowego spółki z kwoty 1.200.000,00 zł do kwoty 1.600.000,00 zł zostało zarejestrowane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy KRS z dnia 26 października 2007 r. Wszystkie nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym (40 udziałów) objął Electus S.A. Władze Spółki Zarząd Adam Bombik – Prezes Zarządu, Krzysztof Kucharek – Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza Robert Szydłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wioleta Błochowiak - Sekretarz Rady Nadzorczej, Małgorzata Głąbicka - Członek Rady Nadzorczej. Żak System Sp. z o.o. od początku działalności specjalizuje się w zakresie profesjonalnej obsługi obiektów służby zdrowia i to ona stanowi główne źródło przychodów Spółki. Żak System Sp. z o.o. jako jedna z pierwszych wprowadziła w szpitalach system kompleksowych usług całodobowego utrzymania czystości od bloków operacyjnych do terenów zielonych oraz organizację nowoczesnego transportu wewnątrzszpitalnego i ścisłą segregację odpadów na wszystkich etapach powstawania. Usługi utrzymania czystości stanowią 100% przychodów firmy. Spółka posiada normę ISO 9001:2000. Dla poszczególnych placówek Spółka opracowuje indywidualne plany organizacji pracy, harmonogramy dezynfekcji oraz procedury higieniczne, uwzględniające podział na strefy zagrożenia. Jako jedyna firma w Polsce świadcząca usługi niemedyczne współpracuje z Polskim Towarzystwem Zakażeń Szpitalnych mając możliwość korzystania z wiedzy i doświadczenia najwybitniejszych autorytetów w dziedzinie zakażeń szpitalnych. Spółka została zakupiona jako swoisty "odkurzacz" wsysający wierzytelności jeszcze przed ich wymagalnością. Nadrzędnym celem spółki jest wygrywanie przetargów na kompleksowe sprzątanie obiektów służby zdrowia. Ponieważ takim spółkom szpitale płacą niechętnie, Electus S.A. korzysta na tym, stając się właścicielem wierzytelności. 14 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) ELECTUS Hipoteczny Sp. z o.o. Dotychczas Electus Hipoteczny Sp. z o.o. działał, jako Electus Trade Building Sp. z o.o. na polskim rynku obrotu nieruchomościami. W kwietniu 2007 r. nastąpiła zmiana nazwy Spółki z Electus Trade Building Sp. z o.o. na Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Mocą uchwał podjętych w dniu 30 marca 2007 r. spółka zmieniła profil prowadzonej działalności z deweloperskiej na finansową w zakresie obrotu wierzytelnościami zabezpieczonymi hipotecznie. Kapitał zakładowy Electus Hipoteczny Sp. z o.o. wynosi 5.302.500,00 zł i dzieli się na 10 605 udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. Udziałowcy: DM IDMSA - 10 605 udziałów (100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów). Władze Spółki Zarząd: Mirosław Magda –Prezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Andrzej Klimek, Małgorzata Głąbicka, Wioletta Błochowiak. W dniu 17 września 2007 r. DM IDMSA zawarł z Electus S.A. z siedzibą w Lubinie przedwstępną umowę sprzedaży 100% udziałów spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. W wyniku zawarcia przedmiotowej umowy strony zobowiązały się, iż nie później niż w terminie do dnia 30 września 2007 r. zawrą umowę sprzedaży (umowa przyrzeczona) 10.605 (słownie: dziesięć tysięcy sześćset pięć) udziałów spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Stosownie do treści umowy przedwstępnej łączna cena nabycia udziałów została ustalona na kwotę 10.121.942,25 zł (słownie: dziesięć milionów sto dwadzieścia jeden tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa złote 25/100). Podstawą do ustalenia ceny nabycia jest wycena Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione było od uzyskania wszelkich niezbędnych zgód korporacyjnych. 15 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) W dniu 28 września 2007 r. zgodnie z ustaleniami umowy przedwstępnej i na warunkach w niej określonych DM IDMSA zawarł z Electus S.A. umowę przyrzeczoną sprzedaży 100% udziałów w Spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Następstwem finalizacji transakcji jest nabycie przez DM IDMSA 100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Przeprowadzenie transakcji podyktowane jest porządkowaniem struktury Grupy Kapitałowej DM IDMSA. W wyniku przeprowadzenia wyżej opisanej transakcji Electus Hipoteczny Sp. z o.o. został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DM IDMSA sporządzonym na dzień 30 września 2007 r. jako spółka zależna kontrolowana bezpośrednio w 100% przez DM IDMSA. 3. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania działalności. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej emitenta oraz charakterystyka jednostek tworzących Grupę Kapitałową emitenta zostały przedstawione w pkt 2 powyżej. Przejęcie 100% kontroli nad Electus S.A. z siedzibą w Lubinie oraz transakcja nabycia 100% udziałów spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ma na celu uproszczenie struktury Grupy Kapitałowej DM IDMSA. 4. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W minionych kwartałach 2007 r., w tym w III kwartale br. Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA nie sporządzał i nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy skonsolidowanego, jak również jednostkowego wyniku finansowego na rok 2007. O sporządzeniu w/w prognoz Zarząd DM IDMSA poinformuje niezwłocznie w raportach bieżących. 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA na dzień przekazania raportu kwartalnego. 16 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Imię i nazwisko akcjonariusza/ firma Liczba posiadanych akcji Procentowy udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Leszczyński Grzegorz 8 996 064 9,91 % 8 996 064 9,91 % Falenta Marek 8 585 000 9,46 % 8 585 000 9,46 % Abratański Rafał 7 760 480 8,55 % 7 760 480 8,55 % Inwestycje i Zarządzanie Sp. z o.o. 5 962 500 (Łukasz Żuk będący podmiotem dominującym w stosunku do Inwestycji i Zarządzania Sp. z o.o. – łącznie: 7 032 500) 6,57 % (Łukasz Żuk będący podmiotem dominującym w stosunku do Inwestycji i Zarządzania sp. z o.o. – łącznie: 7,75 %) 5 962 500 6,57 % 4 672 033 5,15 % 4 672 033 5,15 % BlackRock Group i podmioty zależne1 1. zgodnie z zawiadomieniem z dnia 23 sierpnia 2007 r. (doręczonym Emitentowi w dniu 5 września 2007 r.). W okresie od przekazania raportu kwartalnego za drugi kwartał 2007 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta: 1) w dniu 20 sierpnia 2007 r. Prezes Zarządu DM IDMSA Pan Grzegorz Leszczyński poinformował spółkę, iż na sesji giełdowej w dniu 16 sierpnia 2007 r. zawarł transakcję kupna 21.169 (słownie: dwadzieścia jeden tysięcy sto sześćdziesiąt dziewięć) sztuk akcji DM IDMSA po średniej cenie 17,13 zł każda. 2) w dniu 21 sierpnia 2007 r. DM IDMSA otrzymał od Prezesa Zarządu Pana Grzegorza Leszczyńskiego informację, iż na sesji giełdowej w dniu 17 sierpnia 2007 r. zawarł transakcję kupna 7.665 (słownie: siedem tysięcy sześćset sześćdziesiąt pięć) sztuk akcji DM IDMSA po średniej cenie 17,75 zł każda. 17 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) W wyniku transakcji opisanych w punktach 1 i 2 powyżej zaangażowanie kapitałowe Pana Grzegorza Leszczyńskiego w DM IDMSA zwiększyło się z 8.967.230 (słownie: osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt siedem tysięcy dwieście trzydzieści) sztuk akcji DM IDMSA do 8.996.064 (słownie: osiem milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy sześćdziesiąt cztery) sztuk akcji DM IDMSA tj. z 9,88% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów do 9,91% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. 3) w dniu 30 sierpnia 2007 r. DM IDMSA otrzymał od BlackRock Investment Management Limited z siedzibą w Londynie informację, iż udział Black Rock Group oraz podmiotów zależnych w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA uległ zmniejszeniu o 0,25 %. Przed zmianą udziału Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadał 4.611.530 (słownie: cztery miliony sześćset jedenaście tysięcy pięćset trzydzieści) sztuk akcji DM IDMSA stanowiących 5,08 % udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 4.611.530 (słownie: cztery miliony sześćset jedenaście tysięcy pięćset trzydzieści)głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, stanowiących 5,08 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Zgodnie z treścią zawiadomienia datowanego na dzień 21 sierpnia 2007 r. Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadały 4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) sztuk akcji DM IDMSA, stanowiących 4,83 % udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA oraz uprawniających do wykonywania 4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) głosów. 4) w dniu 5 września 2007 r. DM IDMSA otrzymał od BlackRock Investment Management Limited z siedzibą w Londynie informację, iż udział Black Rock Group oraz podmiotów zależnych w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA uległ zwiększeniu o 0,32 %. Przed zmianą udziału Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadały 4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) sztuk akcji DM IDMSA stanowiących 4,83 % udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 4.383.406 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta sześć) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, stanowiących 4,83 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Na dzień 23 sierpnia 2007 r. Black Rock Group oraz podmioty zależne posiadały 4.672.033 (słownie: cztery miliony sześćset siedemdziesiąt dwa tysiące trzydzieści trzy) sztuk akcji DM IDMSA, stanowiących 5,15 % udziału w kapitale zakładowym DM IDMSA oraz uprawniających do wykonywania 4.672.033 (słownie: cztery miliony sześćset 18 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) siedemdziesiąt dwa tysiące trzydzieści trzy) głosów, co stanowi 5,15 % udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Jednocześnie DM IDMSA informuje, iż tabela zamieszczona powyżej przedstawia stan posiadania Black Rock Group oraz podmiotów zależnych na dzień 23 sierpnia 2007 r., zgodnie z treścią wyżej opisanego zawiadomienia. Od doręczenia emitentowi wspomnianego zawiadomienia do dnia przekazania niniejszego raportu, DM IDMSA nie otrzymał informacji o zmianie zaangażowania kapitałowego Black Rock Group oraz podmiotów zależnych w DM IDMSA. 5) w dniu 15 października 2007 r. DM IDMSA otrzymał pismo wystosowane przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., zawiadamiające, iż w wyniku nabycia w dniu 5 października 2007 r. przez fundusze inwestycyjne: PKO/CREDIT SUISSE Akcji Małych i Średnich Spółek – fundusz inwestycyjny otwarty, subfundusz PKO/CREDIT SUISSE Stabilnego Wzrostu Plus wyodrębniony w ramach PKO/CREDIT SUISSE Parasolowy – specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego – 110.178 (słownie: sto dziesięć tysięcy sto siedemdziesiąt osiem) sztuk akcji DM IDMSA, fundusze zarządzane przez PKO TFI S.A. stały się posiadaczami akcji DM IDMSA w łącznej liczbie 4.596.259 (słownie: cztery miliony pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć) sztuk. Fundusze PKO/CREDIT SUISSE zarządzane przez PKO TFI S.A. przed wyżej wskazanymi transakcjami posiadały łącznie 4.486.081 (słownie: cztery miliony czterysta osiemdziesiąt sześć tysięcy osiemdziesiąt jeden) sztuk akcji DM IDMSA uprawniających do wykonywania 4.486.081 (słownie: cztery miliony czterysta osiemdziesiąt sześć tysięcy osiemdziesiąt jeden) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowiło 4,95 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Fundusze PKO/CREDIT SUISSE wskazanych transakcjach zarządzane przez PKO TFI S.A. po wyżej posiadały łącznie 4.596.259 (słownie: cztery miliony pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć) sztuk akcji DM IDMSA uprawniających do wykonywania 4.596.259 (słownie: cztery miliony pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowiło 5,07 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. 6) w dniu 19 października 2007 r. DM IDMSA otrzymał pismo wystosowane przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., zawiadamiające, iż w wyniku zbycia w dniu 16 października 2007 r. przez PKO/CREDIT SUISSE Stabilnego Wzrostu – fundusz inwestycyjny otwarty 85.991 (słownie: osiemdziesiąt pięć tysięcy 19 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) dziewięćset dziewięćdziesiąt jeden) i subfundusz PKO/CREDIT SUISSE Akcji Plus wyodrębniony w ramach PKO/CREDIT SUISSE Parasolowy – specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego 10.000 (słownie: dziesięć tysięcy) akcji DM IDMSA, fundusze zarządzane przez PKO TFI S.A. stały się posiadaczami akcji DM IDMSA w łącznej liczbie 4.506.942 (słownie: cztery miliony pięćset sześć tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa) sztuki. Fundusze PKO/CREDIT SUISSE zarządzane przez PKO TFI S.A. przed wyżej wskazanymi transakcjami posiadały łącznie 4.602.933 (słownie: cztery miliony sześćset dwa tysiące dziewięćset trzydzieści trzy) sztuk akcji DM IDMSA uprawniających do wykonywania 4.602.933 (słownie: cztery miliony sześćset dwa tysiące dziewięćset trzydzieści trzy) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowiło 5,08 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. Fundusze PKO/CREDIT SUISSE zarządzane przez PKO TFI S.A. po wyżej wskazanych transakcjach posiadają łącznie 4.506.942 (słownie: cztery miliony pięćset sześć tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa) sztuki akcji DM IDMSA uprawniające do wykonywania 4.506.942 (słownie: cztery miliony pięćset sześć tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa) głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA, co stanowi 4,97 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA. 6. Zestawienie zmian i nadzorujące w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające Stan posiadania akcji DM IDMSA przez osoby nadzorujące i zarządzające na dzień przekazania raportu przedstawia się następująco: Imię i nazwisko Leszczyński Grzegorz Stanowisko Prezes Zarządu Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym 8 996 064 9,91 % 7 760 480 8,55 % Abratański Rafał Wiceprezes Zarządu Żuk Łukasz Członek Rady Nadzorczej 1 070 000 1,17 % Członek Rady Nadzorczej 838 570 0,92 % Leszczyński Henryk 20 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Abratański Antoni Członek Rady Nadzorczej 300 000 0,33 % Derlatka Piotr Prokurent 100 000 0,11 % Skonecki Ludwik Prokurent 50 000 0,05 % Zmiany w zakresie stanu posiadania akcji DM IDMSA przez Prezesa Zarządu DM IDMSA Pana Grzegorza Leszczyńskiego zostały przedstawione w punkcje 5 ppkt 1 i 2 powyżej. 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji odnośnie postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość wynosi, co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Zarówno w przypadku DM IDMSA jak i jednostek zależnych nie toczą się postępowania dotyczące wierzytelności bądź zobowiązań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, czy też organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby, co najmniej 10 % kapitałów własnych Domu Maklerskiego. 8. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro – jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną. Łączna wartość transakcji zawartych pomiędzy Domem Maklerskim a spółką Electus S.A. od początku roku obrotowego do dnia 30 września 2007 r. przekracza 500.000,00 EURO. Poniżej Zarząd Domu Maklerskiego podaje dane dotyczące transakcji zawartych ze spółką Electus S.A. Pożyczki udzielone przez DM IDMSA spółce Electus S.A. L.P 1 data udzielenia pożyczki 2006 – 06 – 28 data zwrotu pożyczki 2007 wysokość pożyczki 1.000.000,00 warunki/oprocentowanie p.a. 6,23% 21 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 2 3 4 5 6 7 8 2006 – 07 - 11 2006 – 09 – 29 2006 – 11 – 07 2007 – 06 – 26 2007 – 07 – 23 2007 – 08 – 08 2007 – 09 – 05 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2007 1.000.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 5.000.000,00 10.000.000,00 1.800.000,00 1.000.000,00 6,23% 6,22% 6,20% 6,56% 6,78% 6,83% 7,08% Zarząd Domu Maklerskiego wskazuje, iż przeliczenia wskazanych w niniejszym punkcie wartości transakcji na EURO dokonano według kursu średniego EURO ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30.09.2007 r. który wynosił 3,7775 zł. Wskutek złożonego przez DM IDMSA oświadczenia o potrąceniu wierzytelności przysługującej względem Electus S.A. z tytułu pożyczki udzielonej w dniu 23 lipca 2007 r. na kwotę 10.000.000,00 zł (wraz z odsetkami wierzytelność wynosiła 10.128.169,86 zł) z wierzytelnością Electus S.A. względem DM IDMSA z tytułu ceny sprzedaży udziałów w spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. w kwocie 10.121.942,25 zł (słownie: dziesięć milionów sto dwadzieścia jeden tysięcy dziewięćset czterdzieści dwa złote 25/100), nastąpiła wzajemna kompensata w/w wierzytelności do wysokości wierzytelności niższej. Pożyczki wskazane w pkt. 7 i 8 powyższej tabeli zostały spłacone odpowiednio w dniach 20 sierpnia 2007 r. oraz 26 września 2007 r. Informacja o transakcji nabycia 100% udziałów w Spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. zawarta z Electus S.A. została podana w pkt 2 powyżej. 9. Informacja o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. Zarówno w przypadku DM IDMSA jak i jednostek zależnych nie miały miejsca poręczenia kredytów, pożyczek lub udzielenie gwarancji spełniające kryteria określone powyżej. 10. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jednostki zależne. 22 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Sytuacja kadrowa W trzecim kwartale 2007 r. zatrudnienie w Grupie Kapitałowej przedstawiało się następująco (stan na dzień 30 września 2007 r.): Dom Maklerski IDMSA – 159 osób, IDMSA.Pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. – 4 osoby, Electus S.A. – 46 osób, Electus Hipoteczny Sp. z o.o. – 8 osób, Żak System Sp. z o.o. – 354 osób, Idea TFI S.A. – 16 osób. 11. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. W ocenie Zarządu DM IDMSA na osiągnięte w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału wyniki finansowe będą mieć wpływ następujące czynniki: 12. koniunktura na rynku kapitałowym, realizacja umów pozyskania kapitału dla spółek, transakcje kapitałowe, wyniki asset management, przychody z działalności na rynku walutowym. Sprawozdawczość według segmentów Grupa charakteryzuje segment jako grupę aktywów i działalności zaangażowanych w dostarczanie produktów i usług, które podlegają ryzykom i zwrotom z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Grupa wyodrębnia segmenty branżowe z podziałem na oferowane usługi. Z uwagi na fakt, że podmiot dominujący prowadzi jednorodną działalność maklerską a usługi podmiotu zależnego Doradztwo Finansowe IDMSA.PL Sp. z o.o. możemy uznać za usługi komplementarne, to segment ten został wyodrębniony jako działalność maklerska i doradcza. Drugi wyodrębniony segment to działalność prowadzona przez IDEA TFI S.A. związana z zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi. Trzecim wyodrębnionym segmentem jest działalność prowadzona przez spółkę Electus S.A. związana z obrotem wierzytelnościami. Czwartym wyodrębnionym segmentem jest działalność spółki Żak System Sp. z o. o. Ten segment rynku związany jest z kompleksową obsługą obiektów służby zdrowia polegającą między innymi na świadczeniu usług całodobowego utrzymania czystości od sal operacyjnych do terenów zielonych. Ostatnim możliwym do wyodrębnienia segmentem w Grupie Kapitałowej jest działalność 23 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. Spółka ta zajmuje się obrotem wierzytelnościami hipotecznymi. W porównywalnym okresie 2006 roku Grupa wyodrębnia segment związany z działalnością maklerską i doradczą oraz zarządzania funduszami. Grupa kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA swoją działalność prowadzi wyłącznie na terenie Polski i biorąc pod uwagę położenie geograficzne placówek żadne znaczące różnice w ryzyku nie zostały zidentyfikowane. Z tego powodu Grupa nie dokonuje wydzielenia segmentów według podziału geograficznego. Zarządzanie funduszami Obrót wierzytelnościami Obsługa podmiotów służby zdrowia Obrót wierzytelnościami hipotecznymi Razem Działalność maklerska i doradcza Zarządzanie funduszami Wynik segmentu Koszty nieprzypisane Wynik na operacjach kapitałowych Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik na operacjach finansowych Podatek dochodowy Zysk/strata netto segmentu -przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -przypadający na udziały mniejszości Działalność maklerska i doradcza Przychody segmentu ogółem Koszty segmentu ogółem Razem Za okres od 01.01.2006 do 30.09.2006 Za okres od 1.01.2007 do 30.09.2007 85 516 36 378 8 496 7 760 22 953 6 711 7 165 8 122 2 480 865 126 610 59 837 23 924 18 484 1 172 1 061 25 096 19 545 49 139 0 54 160 694 22 897 24 188 102 702 736 0 0 -16 417 15 1 122 16 241 0 5 376 1 094 -4 063 4 935 13 713 -957 0 0 72 -146 44 -1 075 1 615 0 0 52 -995 161 511 66 774 0 59 536 1 897 18 111 29 343 116 974 5 440 0 15 982 598 2 753 4 825 19 948 111 0 0 3 26 5 135 5 551 0 15 982 601 2 779 4 830 20 083 102 702 0 1 054 68 6 865 6 849 -538 -537 255 256 110 338 6 636 19 948 0 102 33 20 050 33 609 674 609 674 1 832 1 832 170 247 170 247 4 614 4 614 11 697 11 697 798 064 798 064 237 660 237 660 2 217 2 217 239 877 239 877 Aktywa i pasywa Aktywa segmentu Pasywa segmentu 24 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 13. Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej IDMSA. Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA III kwartały 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 III kwartał 2006 okres od 200607-01 do 200609-30 III kwartały 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2007 okres od 200707-01 do 200709-30 126 610 84 777 41 833 59 837 66 773 54 160 0 47 190 32 067 15 123 16 794 30 396 5 243 0 25 096 23 288 1 808 19 545 5 551 15 915 0 10 510 9 041 1 469 8 366 2 144 6 861 0 54 160 5 243 15 915 6 861 I. 1 2 II. III. IV. V. Przychody z działalności podstawowej w tym: Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej Wynik z działalności podstawowej (I-II) Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Koszty z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu VI. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IVV) VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 0 0 67 0 VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 0 0 0 0 IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII-VIII) 0 0 67 0 X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 5 376 0 0 0 XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 XII. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X-XI) 5 376 0 0 0 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV) Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik z działalności gospodarczej brutto (XV+XVI-XVII) Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona Zysk (strata) netto (XVIII-XIX) -przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -przypadający na udziały mniejszości 6 189 4 292 128 206 24 708 6 597 146 317 29 343 25 847 3 496 116 974 110 338 6 636 1 857 1 522 35 974 6 853 3 029 39 798 9 185 9 760 -575 30 613 29 212 1 401 2 066 1 465 22 134 4 013 1 234 24 913 4 830 5 495 -665 20 083 20 050 33 1 430 1 185 9 250 1 884 308 10 826 2 430 2 473 -43 8 396 8 363 33 1 Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki 2 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 3 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 110 338 90 688 980 1,22 29 212 90 688 980 0,32 4 Rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 109 088 428 109 088 428 5 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,01 0,27 20 050 76 500 000 0,26 76 500 000 0,26 8 363 76 500 000 0,11 76 500 000 0,11 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. Skonsolidowany Bilans Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA Stan na 2007-0930 Stan na 2006-1231 25 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) AKTYWA I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 277 499 701 394 - środki pieniężne klientów 182 207 688 342 62 838 44 498 306 935 108 023 504 287 0 0 10 352 11 190 5 337 5 964 0 0 2 000 2 000 X. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 117 761 117 878 1. Wartość firmy 116 860 116 860 XI. Rzeczowe aktywa trwałe 9 704 9 761 XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 134 2 345 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 134 2 345 0 0 798 064 1 003 340 I. Zobowiązania krótkoterminowe 456 506 798 862 II. Zobowiązania długoterminowe 4 897 5 185 III. Rozliczenia międzyokresowe 1 101 414 0 0 1 101 414 a/ długoterminowe 59 39 b/ krótkoterminowe 1 042 375 25 386 7 757 8 693 1 683 582 407 a/ długoterminowe 37 37 b/ krótkoterminowe 545 370 16 111 5 666 a/ długoterminowe 0 0 b/ krótkoterminowe 16 111 5 666 0 0 II. Należności krótkoterminowe III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży VII. Zapasy VIII. Należności długoterminowe IX. Udzielone pożyczki długoterminowe 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów PASYWA 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe IV. Rezerwy na zobowiązania 1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe V. Zobowiązania podporządkowane 26 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) VI. Kapitał własny 310 174 191 122 9 069 9 069 2.Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 3.Akcje własne (wielkość ujemna) 0 0 168 961 139 875 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 3 597 112 6.Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 7. Kapitał mniejszości 22 223 16 993 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 014 -4 290 110 338 29 363 0 0 798 064 1 003 340 1.Kapitał zakładowy 4. Kapitał zapasowy 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Suma pasywów w tys. PLN Pozycje pozabilansowe Stan na 2007-0930 Papiery wartościowe klientów Wartość księgowa Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na jedną akcję w zł Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł Stan na 2006-1231 4 577 781 2 191 927 310 174 191 122 90 688 980 90 688 980 3,42 2,11 109 088 428 90 688 980 2,84 2,11 w tys. PLN Skonsolidowane Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 191 122 38 660 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 191 122 38 660 9 069 7 650 0 0 0 0 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) 27 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 9 069 7 650 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 3. Akcje własne na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 139 875 25 723 29 086 9 577 29 086 9 577 29 086 9 577 0 0 168 961 35 300 112 0 3 485 96 4 608 140 4 608 140 1 123 44 - rozl kapitału z sprzedaży instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 226 0 - rezerwa na podatek odroczony 897 44 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 3 597 96 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu 0 16 993 0 5 230 1 367 5 230 1 367 5 230 1 367 0 0 7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu 22 223 1 367 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 25 072 5 288 29 302 9 529 7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości a) zwiększenia (z tytułu) - objęcie kontroli i zysk okresu przypadający na udziałowców mniejszościowych b) zmniejszenia (z tytułu) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 28 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 29 302 9 529 0 0 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 29 086 9 707 0 129 29 086 9 577 216 -178 4 231 4 241 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 1 b) korekty błędów podstawowych 0 0 4 231 4 242 0 0 0 0 0 129 0 129 4 231 4 112 -4 014 -4 290 9. Wynik netto 110 338 20 050 a) zysk netto 110 338 20 050 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 310 174 60 173 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 310 174 60 173 - pokrycia straty zyskiem - podziału zysku lat ubiegłych 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty zyskiem 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu w tys. PLN Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 116 974 20 083 -620 899 90 257 0 0 1 936 648 9 2 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 29 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -23 033 -3 248 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -405 0 18 634 4 554 -173 118 -11 948 628 0 -34 187 -15 957 -409 588 116 419 0 0 -2 340 -589 565 376 -503 925 110 340 26 387 4 850 3 270 0 157 42 22 960 4 808 0 0 22 960 4 808 - zbycie instrumentów finansowych 0 1 562 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 22 960 3 246 0 0 0 0 -1 486 -24 208 -158 -474 -1 319 -3 425 0 -20 307 a) w jednostkach powiązanych: 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 -20 307 - nabycie instrumentów finansowych 0 -20 307 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 -9 -2 24 901 -19 358 6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) - funduszy specjalnych 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Pozostałe korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - odsetki - inne wpływy z instrumentów finansowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 30 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 83 937 3 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 0 0 2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 0 0 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 36 883 0 4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 34 056 0 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 0 0 6. Wpływy z emisji akcji 0 0 7. Dopłaty do kapitału 0 0 12 998 3 -28 808 -138 -34 -34 0 0 -27 205 0 4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 0 0 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 0 0 6. Wydatki z tytułu emisji akcji 0 0 7. Nabycie akcji własnych 0 0 8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 0 0 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 0 0 10. Wydatki na cele społecznie użyteczne -129 -104 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -812 0 12. Zapłacone odsetki -628 0 13. Pozostałe wydatki 0 0 55 129 -135 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) -423 895 90 847 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -423 895 90 847 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 701 394 60 291 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) 277 499 151 138 182 207 141 877 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 31 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 14. Jednostkowe sprawozdanie finansowe. Rachunek Zysków i Strat Domu Maklerskiego IDMSA I. III kwartały 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartały 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 III kwartał 2007 okres od 200707-01 do 200709-30 III kwartał 2006 okres od 200607-01 do 200609-30 Przychody z działalności podstawowej tym: 86 744 32 851 23 438 9 191 1 2 II. III. IV. V. Przychody z działalności maklerskiej Pozostałe przychody z działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej Wynik z działalności podstawowej (I-II) Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Koszty z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 30 038 56 706 38 020 48 724 54 160 0 8 447 24 404 9 725 23 126 5 243 0 12 750 10 688 18 298 5 140 15 915 0 3 433 5 758 6 672 2 519 6 861 0 VI. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV-V) 54 160 5 243 15 915 6 861 VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 0 0 67 0 VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności 0 0 0 0 IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII-VIII) 0 0 67 0 X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 0 0 XII. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X-XI) 0 0 0 0 4 853 4 155 103 582 24 583 1 693 126 472 24 107 20 611 3 496 102 365 1 759 1 514 28 614 7 001 920 34 695 6 702 7 277 -575 27 993 2 031 1 406 21 747 3 989 1 197 24 539 4 802 5 467 -665 19 737 827 1 187 9 020 1 856 309 10 567 2 402 2 445 -43 8 165 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 1 2 3 4 5 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV) Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik z działalności gospodarczej brutto (XV+XVI-XVII) Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona Zysk (strata) netto (XVIII-XIX) Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 102 365 27 993 19 737 8 165 90 688 980 90 688 980 76 500 000 76 500 000 1,13 0,31 0,26 0,11 109 088 428 109 088 428 76 500 000 76 500 000 0,94 0,26 0,26 0,11 w tys. PLN Bilans Domu Maklerskiego IDMSA Stan na 2007-0930 Stan na 2006-1231 AKTYWA I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 274 251 696 004 - środki pieniężne klientów 182 207 688 342 50 703 19 535 II. Należności krótkoterminowe 32 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 140 556 23 807 504 266 0 0 156 635 140 000 VII. Zapasy 0 0 VIII. Należności długoterminowe 0 0 IX. Udzielone pożyczki długoterminowe 2 000 2 000 X. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 373 1 463 768 768 XI. Rzeczowe aktywa trwałe 4 517 4 263 XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 463 1 861 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 4 463 1 861 0 0 635 002 889 199 I. Zobowiązania krótkoterminowe 326 071 704 363 II. Zobowiązania długoterminowe 4 462 4 496 732 289 0 0 732 289 a/ długoterminowe 59 39 b/ krótkoterminowe 673 250 24 163 6 398 7 599 667 582 259 a/ długoterminowe 37 37 b/ krótkoterminowe 545 222 15 982 5 472 a/ długoterminowe 0 0 b/ krótkoterminowe 15 982 5 472 0 0 279 574 173 653 9 069 9 069 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 1. Wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów PASYWA III. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe IV. Rezerwy na zobowiązania 1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe V. Zobowiązania podporządkowane VI. Kapitał własny 1.Kapitał zakładowy 33 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 2.Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 3.Akcje własne (wielkość ujemna) 0 0 168 624 139 875 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 3 556 0 6.Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 7. Kapitał mniejszości 0 0 -4 040 -4 250 102 365 28 959 0 0 635 002 889 199 4. Kapitał zapasowy 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Suma pasywów w tys. PLN Pozycje pozabilansowe Stan na 2007-0930 Papiery wartościowe klientów Zobowiązanie warunkowe wobec Górnośląskiego Towarzystwa SA do nabycia pozostałych 25% udziałów w IDEA TFI SA Wartość księgowa Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na jedną akcję w zł Rozwodniona liczba akcji w sztukach Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł Stan na 2006-1231 4 577 781 2 191 927 0 1 390 279 574 173 653 90 688 980 90 688 980 3,08 1,91 109 088 428 90 688 980 2,56 1,91 w tys. PLN Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym Domu Maklerskiego IDMSA I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 173 654 38 700 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 173 654 38 700 9 069 7 650 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 34 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 9 069 7 650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Akcje własne na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 139 875 25 723 28 749 9 577 28 749 9 577 28 749 9 577 0 0 168 624 35 300 0 0 3 556 0 4 426 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3.1. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży b) zmniejszenia (z tytułu) 4 426 870 0 870 0 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 3 556 0 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - rezerwa na podatek odroczony a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu 7.1. Zmiany stanu kapitału mniejszości 35 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 7.2 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu 0 0 24 709 5 327 29 013 9 404 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 29 013 9 404 0 0 28 749 9 577 28 749 9 577 264 -173 4 304 4 076 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 4 304 4 076 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4 304 4 076 -4 040 -4 249 9. Wynik netto 102 365 19 737 a) zysk netto 102 365 19 737 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 279 574 58 438 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 279 574 58 438 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 8.5. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu w tys. PLN III kwartał 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-09-30 102 365 -555 653 19 737 94 426 0 0 1 087 9 -22 960 0 18 763 616 2 -3 246 0 4 496 7. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu -116 876 -7 868 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu należności 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12. Pozostałe korekty 0 -43 601 -389 976 -2 396 297 0 -15 664 116 649 -678 119 Rachunek Przepływów Pieniężnych Domu Maklerskiego IDMSA A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 36 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie instrumentów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z instrumentów finansowych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 3. Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży a) w jednostkach powiązanych: - jednostce dominującej - znaczącym inwestorze - jednostkach podporządkowanych - zależnych b) w pozostałych jednostkach - nabycie instrumentów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych 6. Wpływy z emisji akcji 7. Dopłaty do kapitału 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 2. Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Spłata zobowiązań podporządkowanych 6. Wydatki z tytułu emisji akcji 7. Nabycie akcji własnych 8. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 10. Wydatki na cele społecznie użyteczne 11. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 12. Zapłacone odsetki 13. Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania -453 288 114 163 22 967 0 7 4 793 0 30 22 960 4 763 0 22 960 0 0 0 22 960 0 0 -1 268 -158 -1 101 0 4 763 1 517 0 0 3 246 0 0 -28 338 -471 -3 407 0 -24 457 0 0 0 0 0 0 0 0 -9 21 699 -4 150 0 0 0 -4 150 -20 307 -20 307 0 -3 -23 545 10 000 0 0 0 10 000 0 0 0 0 -163 -34 0 0 0 0 0 0 0 0 -129 0 0 0 9 837 -421 752 -421 752 0 696 004 274 251 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -138 -34 0 0 0 0 0 0 0 0 -104 0 0 0 -138 90 480 90 480 0 60 106 150 586 182 280 141 877 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2007 r. 37 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Podstawa prawna: § 91 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych z dnia 19 października 2005 r. (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744). 1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA sporządzono zostało za okres od 1.01.2007 r. do 30.09.2007 r. a porównywalne dane obejmują okres od 1.01.2006 r. do 30.09.2006 r., natomiast dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia 2006 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z uwzględnieniem zasady wyceny aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz dostępnych do sprzedaży wycenianych według wartości godziwej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Domu Maklerskiego IDMSA sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach w złotych (tys. zł). 1.1 Konsolidacja. Jednostki zależne: Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym jednostki specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu, i operacyjną, do co których zwykle Grupa ma towarzyszy zdolność kierowania posiadaniu większości ich polityką ogólnej finansową liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów 38 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały objęte wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej. Spółki objęte konsolidacją opisano w punkcie 2. W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany sposobów sporządzania sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę zastosowano w sposób ciągły w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Prezentowane dane liczbowe zapewniają porównywalność sprawozdania bieżącego okresu z danymi okresu poprzedzającego. 1.2 Znaczące wydarzenia po dniu 30 września 2007 r. W okresie pomiędzy 30 września 2007 r. a dniem przekazania niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. 1.3 Dane porównawcze Dane zawarte w sprawozdaniu są porównywalne pomiędzy prezentowanymi okresami trzeciego kwartału 2007 a trzecim kwartałem 2006 roku. Dane dotyczące sprawozdania za III kwartał 2006 zostały skorygowane ze względu na ujawnienie przez biegłego rewidenta dodatkowych korekt związanych z przekształceniem sprawozdań z PSR na MSR wprowadzonych podczas badania rocznego sprawozdania finansowego za 2006 rok a dotyczących okresów wcześniejszych. Dodatkowe korekty MSR ujęte w porównywalnych danych za III kwartał 2006 dotyczą: 39 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) - innego ujęcia rozliczeń międzyokresowych, - emisji akcji pracowniczych z 2004 roku, - podatków odroczonych, - cofnięcia przekwalifikowania instrumentów finansowych. W skonsolidowanym rachunku wyników za III kwartał 2006 do przychodów z działalności maklerskiej przesunięto kwotę 10 688 tys. zł prezentowaną w pozostałych przychodach z działalności podstawowej. W pozycji prezentowane są przychody Wprowadzone korekty nie pozostałe przychody z działalności podstawowej z działalności mają istotnego podstawowej wpływu na w spółkach zaprezentowany zależnych. wcześniej skonsolidowany wynik Grupy kapitałowej. 2. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. 3. Dokonywanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie odpisów z tego tytułu Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod względem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. W III kwartale 2007 roku w Grupie nie dokonywano odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i innych aktywów, jak również odwracania istotnych odpisów z tego tytułu. 4. Rozwiązanie rezerw na koszty restrukturyzacji Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie. 40 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 5. Nabycia i zbycia pozycji rzeczowych aktywów trwałych Spółka zależna Electus S.A. zbyła nieruchomość i prawo wieczystego użytkowania gruntu położonych w Legnicy. Wynik osiągnięty na wyżej wymienionych transakcjach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowany jest w pozycji przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży ze względu na zakwalifikowanie tych pozycji do inwestycji długoterminowych. 6. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie. 7. Korekty błędów poprzednich okresów W III kwartale 2007 roku nie dokonywano korekty błędów okresów poprzednich poza korektami danych porównywalnych III kwartału 2006 roku opisanych w punkcie 1.3. 8. Niespłacenie lub naruszenie umowy pożyczki i niepodjęcie działań naprawczych Powyższe zdarzenia nie wystąpiły w Grupie. 9. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach 1. Środki pieniężne i inne ekwiwalenty. Środki pieniężne i inne ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Środki pieniężne klientów na dzień 30.09.2007 r. wynoszą 182 207 tys. zł., na 31.12.2006 r. wynosiły 688 342 tys. zł. 2. Należności krótkoterminowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na wszystkie należności, których ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. 41 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Należności krótkoterminowe ogółem na dzień 30.09.2007 r. wynoszą 62 838 tys. zł i są to należności netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące, które wynoszą 4 651 tys. zł oraz rezerwy na fundusz KDPW w wysokości 681 tys. zł. 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie lub, jeżeli został zaliczony do tej kategorii przez Zarząd. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami ujmowanymi w rachunku zysków i strat. Stan na Stan na 30.09.2007 31.12.2006 306 935 108 023 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 116 822 19 746 1. Akcje 2. Dłużne papiery wartościowe 19 648 4 061 3. Certyfikaty inwestycyjne 4. Warranty 5. Pozostałe papiery wartościowe 170 465 84 216 6. Inne prawa majątkowe 4. Rozliczenia międzyokresowe. W Grupie występują rozliczenia międzyokresowe czynne. Skład tej grupy aktywów stanowią koszty związanie z nową emisją akcji Spółki dominującej, które zgodnie MSR 32 § 37 po rozliczeniu emisji zmniejszają kapitał zapasowy spółki do wysokości kosztów krańcowych bezpośrednio odnoszących się do tej operacji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych a także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 5. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Instrumenty utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie wymagalności, względem których jednostka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływy terminu wymagalności. Grupa nie posiada tego typu instrumentów. 42 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 6. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty dostępne do sprzedaży to instrumenty, które Grupa zamierza utrzymywać przez czas nieokreślony. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów finansowych notowanych wynika z ich bieżącej ceny rynkowej. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny oparte na wykorzystaniu cen uzyskanych w ramach transakcji porównywalnych jak również poprzez odwołanie się do innych, podobnych instrumentów, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz modele wyceny opcji i inne metody wyceny powszechnie stosowane przez uczestników rynku. W uzasadnionych przypadkach Grupa przyjmuje również stosowanie metody ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości, o ile istnieją przesłanki wskazujące, iż wycena ta nie różniłaby się istotnie od wyceny w wartości godziwej. Do tej kategorii zaliczane były również grunty w spółkach zależnych (inwestycje długoterminowe). Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako instrumenty dostępne do sprzedaży, przy ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny lub długotrwały spadek wartości instrumentu finansowego poniżej jego wartości początkowej. Stan na Stan na Instrumenty dostępne do sprzedaży 30.09.2007 31.12.2006 a) akcje i udziały 9 215 4 195 b) obligacje 0 0 c) jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 1 137 1 497 d) inne 0 5 498 Razem : 10 352 11 190 7. Zapasy. Zapasy materiałów, towarów oraz roboty w toku są wyceniane na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Na tę pozycję składają się materiały, półprodukty i produkty w toku występujące w spółce Electus Hipoteczny Sp. z o.o. 8. Należności długoterminowe. Grupa nie posiada tego typu należności. 43 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 9. Udzielone pożyczki długoterminowe. Spółka dominująca udzieliła pożyczki długoterminowej podmiotowi krajowemu, której termin wymagalności upływa z końcem 2008 roku. 10. Wartości niematerialne i prawne. Wartości niematerialne i prawne są wyceniane wg ceny nabycia pomniejszonej o ich dotychczasowe umorzenie. Wartości o cenie nabycia poniżej 1.000,00 PLN Grupa amortyzuje jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przekazania ich do użytkowania. Od wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej 1.000,00 PLN Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych zgodnie z planem amortyzacji, począwszy od następnego miesiąca, po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów przejęcia jednostki gospodarczej nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie. Do czasu ostatecznego ustalenia wartość firmy jest ustalana prowizorycznie zgodnie z MSSF 3 par. 62. Grupa ma 12 miesięcy na ustalenie końcowej wartości firmy. 11. Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji. Ewidencja środków trwałych prowadzona jest ilościowo i wartościowo w podziale na grupy rodzajowe według klasyfikacji GUS. Składniki rzeczowych aktywów trwałych amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Przewidywany okres użytkowania przez Spółkę poszczególnych środków trwałych wynosi: 44 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Budynki i budowle 10 - 40 lat, Maszyny i urządzenia 3 - 10 lat, Środki transportu 3 - 8 lat, Pozostałe środki trwałe 2 - 8 lat Środki trwałe o wartości poniżej 1 000 zł odpisywane są bezpośrednio w ciężar kosztów gdyż nie spełniają definicji rzeczowych aktywów trwałych według MSR 16 ze względu na fakt, że w oparciu o przeprowadzone analizy ich okres użytkowania jest krótszy niż jeden rok. Amortyzowane środki trwałe są badane pod kątem utraty wartości zawsze, gdy występują zdarzenia lub okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Wartość bilansowa środka trwałego jest niezwłocznie obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa przewyższa szacunkową wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna jest wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego pomniejszonej o koszty jego sprzedaży i wartości użytkowej. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w rachunku zysków i strat. 12. Zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe Grupy ogółem na dzień 30.09.2007 r. wynoszą 456 505 tys. zł w tym zobowiązania wobec klientów biura z działalności maklerskiej 281 186 tys. zł. 13. Zobowiązania długoterminowe. Na pozycję składa się zobowiązanie z tytułu kredytu inwestycyjnego oraz zobowiązanie z tytułu nabycia instrumentów finansowych z odroczonym terminem płatności do 2008 roku. 14. Rozliczenia międzyokresowe. Pozycja ta to równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Głównym składnikiem tej pozycji są zaliczki otrzymane na poczet przyszłych usług. 15. Rezerwy na zobowiązania. 45 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Na koniec III kwartału 2007 r. stan rezerw wynosi łącznie 25 387 tys. zł w tym : a/ rezerwy podatkowe – 8 693 tys. zł, b/ rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - 583 tys. zł, c/ rezerwy pozostałe na ewentualne koszty i straty – 16 111 tys. zł. Kwota 8 693 tys. zł została wykazana w pasywach bilansu w pozycji rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, kwota 583 tys. zł stanowi rezerwę na świadczenia urlopowe i emerytalne. Wartość 16 111 tys. zł to pozycja „pozostałe rezerwy”, na która składają się oszacowane koszty. 16. Zobowiązania podporządkowane. W Grupie pozycja ta nie występuje. 10. Dane o strukturze kapitału zakładowego jednostki dominującej. Numer serii Akcje serii A Akcje serii B Akcje serii C Akcje serii D Akcje serii E Akcje serii F Akcje serii G Razem Liczba akcji Ilość (szt.) 1 000 000 29 000 000 7 500 000 12 500 000 11 500 000 15 000 000 1 4188 980 90 688 980 Na dzień 30.09.2007 r. kapitał zakładowy dzielił się na 90 688 980 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN. W DM IDMSA nie występują akcje uprzywilejowane. W dniu 15 stycznia 2007 r. nastąpiła rejestracja podziału akcji DM IDMSA 1:10. W dniu 3 października 2007 r. NWZ DM IDMSA podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji 18.399.448 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10 zł. 46 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 11. Propozycje podziału sprawozdawczy zysku DM IDMSA za prezentowany okres Ostatnia decyzja w sprawie podziału zysku została podjęta na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu DM IDMSA zwołanym na dzień 30 czerwca 2007 r. W dniu 30 czerwca 2007 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA podjęło uchwałę nr 6 w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2006. Po przeprowadzonej na Walnym Zgromadzeniu dyskusji, akcjonariusze podjęli decyzję o niewypłacaniu dywidendy i przelaniu zysku netto za 2006 r. w całości na kapitał zapasowy. 12. Dane uzupełniające dotyczące pozycji rachunku zysków i strat Ustalenie wyniku finansowego za okres 1.01.2007 r. do 30.09.2007 r. nastąpiło przy zastosowaniu zasady memoriałowej, co oznacza, że w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym ujęto wszystkie operacje gospodarcze dotyczące tego okresu. Wynik finansowy jest różnicą ogółu przychodów i kosztów ich uzyskania z uwzględnieniem korekt konsolidacyjnych. Prezentowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej IDMSA zamyka się zyskiem netto w wysokości 116 974 tys. zł. W tym zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wynosi 110 338 tys. zł., a zysk przypadający na udziały mniejszości wynosi 6 636 tys. zł. 13. Informacje o rachunku przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Został sporządzony metodą pośrednią, za pomocą której zysk lub stratę netto koryguje się o skutki transakcji, mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych dotyczących działalności operacyjnej oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej. W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o (-) 423 895 tys. zł, (IX 2006: (+) 90 847 tys. zł ). Spadek ten spowodowany był głównie poprzez zmiany pozycji przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej: - zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu (-)173 118 tys. zł - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (-) 409 588 tys. zł . 47 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Tak znacząca zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynika z specyfiki działalności prowadzonej przez spółkę dominującą. Wysoki stan środków pieniężnych na koniec 2006 związany był z przeprowadzaną na przełomie roku emisją akcji spółki Infovide-Matrix SA. Na środki z tego tytułu składały się środki własne klientów jak również kredyty udzielone przez banki klientom zakup akcji w tej ofercie. Subskrybenci dokonali wpłat na oferowane akcje a przydział akcji (zwrot środków pieniężnych) odbył się z początkiem roku 2007. Wzrost środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej w wysokości (+) 24 901 tys. zł oraz z działalności finansowej w kwocie (+) 55 129 tys. zł częściowo skompensował spadek środków pieniężnych z działalności operacyjnej. Na działalności inwestycyjnej Grupa uzyskała wpływy z następujących tytułów: - otrzymane odsetki z tytułu lokat i depozytów w wysokości 22.960 tys. zł - z tytułu zbycia prawa wieczystego użytkowania gruntu w kwocie 3 270 tys. zł Przepływy środków z działalności finansowej dotyczyły: - wpływu środków z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (+ 36 883 tys. zł) - emisji krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych (+ 34 056 tys. zł) -pozostałe wpływy dotyczyły otrzymanych odsetek i prowizji z tytułu obrotu wierzytelnościami (+ 12 998 tys. zł) - spłaty krótkoterminowych kredytów i pożyczek (-27 205 tys. zł). Wykazane w sprawozdaniu finansowym środki o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne klientów Domu Maklerskiego, które posiadają ograniczenia prawne co do dysponowania. 14. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i jednostek zależnych w III kwartale 2007 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. DOM MAKLERSKI IDMSA a) Umowy istotne z punktu widzenia działalności DM IDMSA 1. umowa z dnia 9 lipca 2007 r. zawarta ze spółką Work Service S.A. z siedzibą we Wrocławiu o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki, 2. umowa z dnia 16 lipca 2007 r. zawarta ze spółka Auto Guard & Insurance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki, 48 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) 3. umowa z dnia 19 lipca 2007 r. zawarta ze spółką HAWE S.A. z siedzibą w Warszawie o przeprowadzenie publicznej oferty w/w Spółki, 4. umowa z dnia 6 sierpnia 2007 r. zawarta ze spółką zależną – Electus S.A. z siedzibą w Lublinie o przeprowadzenie publicznej oferty obligacji, b) Zrealizowane projekty W trzecim kwartale 2007 r., w związku z wykonaniem umów o przeprowadzenie pierwszych publicznych ofert akcji, przeprowadzeniem publicznych ofert akcji oraz emisji niepublicznych, DM IDMSA przeprowadził emisje akcji, w szczególności następujących spółek: Polskie Przedsiębiorstwo Wydawnictw Kartograficznych im. E. Romera Warszawa-Wrocław S.A. z siedzibą w Warszawie – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji przyjmowane były w dniach 12 – 16 lipca 2007 r. Wartość oferty 83,6 mln zł (SPO z PP), Ceramika Nowa Gala S.A. z siedzibą w Końskich – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji przyjmowane były w dniach 5 – 10 lipca 2007 r. Wartość oferty 60,8 mln zł (SPO z PP), Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych POL-AQUA S.A. z siedzibą w Piasecznie zapisy na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały przeprowadzone w dniach 12 – 16 lipca 2007 r. Wartość oferty 308 mln zł (IPO), Advanced Distribution Solution S.A. z siedzibą w Krakowie (dawna nazwa spółki - „Sagittarius Strzelec S.A.”) – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji przyjmowane były w dniach 24 – 26 lipca 2007 r. Wartość oferty 121,2 mln zł (SPO z PP), Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe BOMI S.A. z siedzibą w Gdyni - zapisy na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały przeprowadzone w dniach 26 – 30 lipca 2007 r. Wartość oferty 98,9 mln zł (IPO), Energoinstal S.A. z siedzibą w Katowicach - zapisy na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki zostały przeprowadzone w dniach 6 – 10 września 2007 r. Wartość oferty 82,8 mln zł (IPO), Triton Development S.A. z siedzibą w Warszawie – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 13 – 17 września 2007 r. Wartości oferty 101,9 mln zł (SPO z PP). W okresie sprawozdawczym DM IDMSA przeprowadził również emisję obligacji dla 3 spółek o łącznej wartości 39,7 mln zł. 49 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) c) Prognoza skonsolidowanego wyniku finansowego na rok 2007 W minionych kwartałach 2007 r., w tym w trzecim kwartale br. roku Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA nie sporządzał i nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy skonsolidowanego, jak również jednostkowego wyniku finansowego na rok 2007. O sporządzeniu w/w prognoz Zarząd DM IDMSA poinformuje niezwłocznie w raportach bieżących. d) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA Istotnym zdarzeniem po zakończeniu III kwartału 2007 r. było Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DM IDMSA zwołane na dzień 3 października 2007 r. Celem Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia emitenta było podwyższenie kapitału zakładowego DM IDMSA poprzez emisję akcji aportowych serii "H", które zostały zaoferowane w trybie wskazanym w art. 431 § 2 pkt 1 k.s.h. (subskrypcja prywatna), w zamian za wkład niepieniężny w postaci akcji spółki Electus S.A. z siedzibą w Lubinie. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 3 października 2007 r. podjęło uchwałę nr 3 w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego i pozbawienia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz o ubieganiu się o dopuszczenie akcji i PDA do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz o ich dematerializacji. Kapitał zakładowy DM IDMSA został podwyższony z kwoty 9.068.898 (dziewięć milionów sześćdziesiąt osiem tysięcy osiemset dziewięćdziesiąt osiem) złotych do kwoty 10.908.842,80 (dziesięć milionów dziewięćset osiem tysięcy osiemset czterdzieści dwa złote 80/100) złotych tj. o kwotę 1.839.944,80 (jeden milion osiemset trzydzieści dziewięć tysięcy dziewięćset czterdzieści cztery 80/100) złotych poprzez emisję 18.399.448 (osiemnaście milionów trzysta dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta czterdzieści osiem) akcji na okaziciela serii „H”, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda. Cenę emisyjną jednej akcji serii „H” ustalono na kwotę 16,9648432 zł (szesnaście złotych 9648432/10000000). Jedna akcja Electus S.A. została wyceniona w Sprawozdaniu Zarządu Spółki dotyczącym przedmiotu wkładów niepieniężnych na 66,132 zł (sześćdziesiąt sześć złotych 132/1000). Emisja aportowa stanowiła finalizację procesu przejmowania przez DM IDMSA spółki Electus S.A. Rezultatem podwyższenia kapitału zakładowego DM IDMSA w trybie opisanym powyżej było przejęcie przez Dom Maklerski IDMSA pełnej kontroli nad Electus S.A. poprzez uzyskanie 100 % udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 50 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) e) Nabycie aktywów znacznej wartości 1) W dniu 20 września 2007 r. DM IDMSA złożył oświadczenie o objęciu 25 (dwadzieścia pięć) udziałów ACM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Kępińska 2, 51 – 132 Wrocław, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000087960 (dalej:„Spółka”), w związku (dalej: z zawarciem w dniu 17 września 2007 r. umowy inwestycyjnej ze Spółką „Umowa inwestycyjna”). Objęcie udziałów dokonane zostało w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 50.000,00 zł (pięćdziesiąt tysięcy) do kwoty 62.500 zł (sześćdziesiąt dwa tysiące pięćset złotych) poprzez utworzenie 25 nowych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł (pięćset złotych) każdy (dalej: „Udziały”). Stosownie do treści Umowy inwestycyjnej Emitent obejmie Udziały w zamian za wkład pieniężny w łącznej kwocie 5.000.000,00 zł (słownie: pięć milionów złotych). Podstawą do ustalenia ceny nabycia jest wycena Spółki. Wartość ewidencyjna objętych udziałów w księgach rachunkowych Emitenta odpowiada sumie wartości nominalnej udziałów, która wynosi 5.000.000,00 zł (słownie: pięć milionów złotych). Objęcie Udziałów dokonane zostało ze środków własnych Emitenta. Objęte Udziały stanowią 20% kapitału zakładowego Spółki i w związku z tym stanowią aktywa o znacznej wartości w rozumieniu § 2 ust. 1 pkt. 52 w związku z § 2 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744). Przed złożeniem oświadczenia o objęciu Emitent nie posiadał udziałów Spółki. Po dokonaniu rejestracji podwyższenia kapitału Spółki, Emitent będzie posiadał 25 (dwadzieścia pięć) udziałów Spółki, stanowiących 20 % kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 25 (20 %) głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki. 2) Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w dniu 31 października 2007 r. DM IDMSA nabył 75% udziałów w kapitale zakładowym spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu, stanowiących aktywa o znacznej wartości (aktywa finansowe) w rozumieniu § 2 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych - dalej "Rozporządzenie", (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744). 51 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) Poniżej szczegółowe dane dotyczące przeprowadzonej transakcji: 1) Podmioty zbywające: Marian Murczkiewicz, Zbigniew Duszeńko, zwani dalej „Zbywającymi”. 2) Podstawowe dane o Zbywających: Zbywający do dnia zawarcia transakcji sprzedaży udziałów posiadali w spółce „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. z siedzibą w Opolu po 30 udziałów (łącznie 60 udziałów). 3) Aktywa o znacznej wartości zostały nabyte w dniu 31 października 2007 r. na podstawie umów kupna – sprzedaży udziałów zawartych ze Zbywającymi. 4) DM IDMSA nabył od Mariana Murczkiewicza 30 (słownie: trzydzieści) udziałów oraz od Zbigniewa Duszeńko 30 (słownie: trzydzieści) udziałów tj. łącznie 60 (słownie: sześćdziesiąt) udziałów o wartości nominalnej 3.750,00 zł (słownie: trzy tysiące siedemset pięćdziesiąt złotych 00/100) każdy, spółki „Gwarant” Agencja Ochrony i Detektywistyki Sp. z o.o. (zwanej dalej „Spółką”) z siedzibą w Opolu, ul. Józefa Cygana 2, 45 – 131 Opole, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000079119. Nabyte aktywa stanowią 75% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki oraz uprawniają do wykonywania 60 (słownie: sześćdziesiąt) głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabyte aktywa stanowią krótkoterminową lokatę kapitałową emitenta. 5) Udziały zostały nabyte za łączną kwotę 2.900.000,40 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset tysięcy złotych 40/100). Wartość ewidencyjna nabytych aktywów w księgach rachunkowych emitenta wynosi 2.929.000,40 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset dwadzieścia dziewięć tysięcy złotych 40/100). Nabycie aktywów zostało sfinansowane ze środków własnych DM IDMSA. 6) Charakter powiązań pomiędzy emitentem i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi emitenta a Zbywającymi – powiązania nie występują. 7) Kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości: nabyte aktywa stanowią aktywa finansowe w rozumieniu § 2 ust. 5 Rozporządzenia z uwagi na fakt, że stanowią 75 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Zarząd DM IDMSA o wyżej opisanej transakcji poinformował w raporcie bieżącym nr 70/2007 z dnia 5 listopada 2007 r. 52 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) DM IDMSA podał jednocześnie, iż w dniu 5 listopada 2007 r. pomiędzy DM IDMSA a Probatus Financial Advisers Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została zawarta umowa opcji w zakresie nabycia od DM IDMSA 19 udziałów Spółki stanowiących 23,75% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Wykonanie opcji, zgodnie z postanowieniami umowy powinno nastąpić do dnia 30 grudnia 2009 r. 3) W dniu 28 września 2007 r. DM IDMSA nabył 100% udziałów Spółki Electus Hipoteczny Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu stanowiące aktywa finansowe w rozumieniu § 2 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744). Szczegółowe informacje zostały podane w pkt 2 powyżej. 4) w dniu 4 października 2007 r. DM IDMSA nabył akcje spółki Electus S.A. stanowiące 49,95% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje zostały podane w pkt 2 powyżej. f) Wybór biegłego rewidenta Rada Nadzorcza DM IDMSA w dniu 29 sierpnia 2007 r. podjęła uchwałę w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybrano Mazars & Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Foksal 16, 00-372 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania pod nr 186, do dokonania przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA sporządzonego na dzień 30 czerwca 2007 r., przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 30 czerwca 2007 r., badania jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA sporządzonego na dzień 31 grudnia 2007 r. oraz badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2007 r. Biegli rewidenci Mazars & Guerard Audyt Sp. z o.o. dokonywali przeglądu sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA za pierwsze półrocze 2006 r., badania sprawozdania finansowego spółki Dom Maklerski IDMSA za 2006 r., oraz badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2006 r. IDMSA.Pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. W III kwartale 2007 r. w działalności Spółki nie miały miejsca istotne dokonania bądź niepowodzenia. 53 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) ELECTUS S.A. a) Znaczące umowy W dniu 26 kwietnia 2007 r. Electus S.A. zawarł z Samodzielnym Publicznym Zakładem Opieki Zdrowotnej w Pabianicach (dalej: SP ZOZ), umowę określającą warunki i zasady długoterminowego finansowania zobowiązań wymagalnych. Umowa została uznana za umowę znaczącą, ponieważ, stosownie do treści § 2 ust. 1 pkt 51) w zw. z ust. 2 zd. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych - dalej "Rozporządzenie", (Dz. U. 2005 Nr 209, poz. 1744) jedną ze stron umowy była jednostka zależna od DM IDMSA, umowa była umową wieloletnią, a łączna wartość świadczeń wynikających z tej umowy wyniosłaby co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta. Informację o zawarciu powyższej umowy DM IDMSA przekazał do publicznej wiadomości w formie raportu bieżącego nr 29/2007 z dnia 27 kwietnia 2007 r. Wspomniana umowa utraciła moc na skutek zawarcia w dniu 17 maja 2007 r. przez Electus S.A. z Samodzielnym Publicznym Zakładem Opieki Zdrowotnej w Pabianicach (dalej: SP ZOZ), umowy określającej warunki i zasady długoterminowego finansowania zobowiązań wymagalnych. Na podstawie zawartej umowy strony ustaliły, iż spłata kapitału (zobowiązań SP ZOZ względem Electus S.A.) wraz z wynagrodzeniem na rzecz Electus S.A. za długoterminowe finansowanie zobowiązań wymagalnych następować będzie w miesięcznych ratach w wysokości 169.876,98 zł (słownie: sto sześćdziesiąt dziewięć tysięcy osiemset siedemdziesiąt sześć złotych 98/100) do chwili spłaty całości kapitału. Na kwotę każdej miesięcznej raty w wysokości wskazanej w zdaniu poprzedzającym składa się stała kwota wynagrodzenia dla Electus S.A. za przygotowanie, wdrożenie i obsługę długoterminowego finansowania zobowiązań wymagalnych oraz kapitał tytułem spłaty zobowiązań SP ZOZ w Pabianicach. Łączna wartość umowy (łączna kwota wynagrodzenia dla Electus S.A. oraz wysokość spłaconego kapitału) może osiągnąć za okres 15 lat wysokość 30.577.856,40 zł (słownie: trzydzieści milionów pięćset siedemdziesiąt siedem tysięcy osiemset pięćdziesiąt sześć złotych 40/100). SP ZOZ w Pabianicach przysługuje uprawnienie do odstąpienia od zawartej umowy z zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia. Warunkiem skutecznego odstąpienia od umowy jest uregulowanie w okresie wypowiedzenia pozostałej do spłaty części kapitału. Powyższa umowa nie zawiera postanowień zastrzegających kar umownych. Umowa została uznana za umowę znaczącą, ponieważ, stosownie do treści § 2 ust. 1 pkt 51) w zw. z ust. 2 zd. 2 Rozporządzenia jedną ze stron umowy jest jednostka zależna od emitenta, umowa jest umową wieloletnią a łączna wartość świadczeń wynikających z tej umowy wynosi co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta. 54 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) W dniu 13 września 2007 r. do Electus S.A. wpłynęło pismo o wypowiedzeniu przez SP ZOZ w Pabianicach w/w umowy. W związku z powyższym rozwiązanie Umowy zgodnie z § 3 ust. 5 Umowy nastąpi z upływem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia, to jest z dniem 13 grudnia 2007 r., pod warunkiem że w okresie wypowiedzenia SP ZOZ dokona na rzecz Electus S.A. spłaty pozostałej części kapitału w kwocie 6.345.238,25 zł (sześć milionów trzysta czterdzieści pięć tysięcy dwieście trzydzieści osiem złotych i dwadzieścia pięć groszy). Pismo o wypowiedzeniu wystosowane przez SP ZOZ nie zawierało wskazania przyczyn wypowiedzenia Umowy. W wyniku wypowiedzenia Umowy Spółka, zgodnie z § 3 ust. 5 Umowy powinna uzyskać pozostałą do spłaty część kapitału w kwocie 6.345.238,25 zł (sześć milionów trzysta czterdzieści pięć tysięcy dwieście trzydzieści osiem złotych i dwadzieścia pięć groszy) oraz wynagrodzenie za okres trwania Umowy do jej rozwiązania. Fakt wypowiedzenia Umowy przez SP ZOZ w Pabianicach nie będzie miał skutków negatywnych dla Electus S.A. Za okres od podpisania Umowy do jej wypowiedzenia Electus S.A. otrzymał stosowne wynagrodzenie. Pozostałe jednostki tworzące Grupę Kapitałową nie zawierały w okresie sprawozdawczym umów, które spełniałyby kryteria umowy znaczącej. b) Publiczna emisja obligacji Istotnym z punktu widzenia działalności Electus S.A. jest zamiar przeprowadzenia przez Spółkę publicznej emisji obligacji. Do katalogu istotnych zdarzeń, które miały miejsce w III kwartale 2007 r. należy zaliczyć zawarcie przez Spółkę z DM IDMSA umowy o przeprowadzenie publicznej oferty obligacji Spółki. Umowa zawarta została w dniu 6 sierpnia 2007 r. O fakcie zawarcia wspomnianej powyżej umowy DM IDMSA poinformował raportem bieżącym nr 51/2007 z dnia 6 sierpnia 2007 r. ELECTUS HIPOTECZNY SP. Z O.O. Istotnym zdarzeniem w III kwartale 2007 r. było nabycie przez DM IDMSA w dniu 28 września 2007 r. 100% udziałów Spółki. Szczegółowy opis znajduje się w punkcie 2 powyżej. Istotną informacją m.in. dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej spółki może być fakt zawarcia w III kwartale 2007 r., w dniu 5 lipca 2007 r. umowy w zakresie współfinansowania inwestycji z LB UK RE HOLDINGS LIMITED (Lehman Brothers). ŻAK SYSTEM SP. Z O.O. Istotnych dokonań ani niepowodzeń nie odnotowano. Do istotniejszych zdarzeń w III kwartale 2007 r. zaliczyć należy wypłatę odszkodowań z tytułu zawartej ugody sądowej i pozasądowej w związku z rozwiązaniem przez pracodawcę 55 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) umów o pracę. Wypłacono odszkodowania w łącznej kwocie 44.800 zł brutto. Odprawy z tytułu rozwiązania umów z pracownikami z przyczyn ekonomicznych i organizacyjnych leżących po stronie pracodawcy. Kwota jaką wypłacono to 109.177,62 zł brutto. (Sprawa dotyczy kontraktu z Wojewódzkim Szpitalem Zespolonym im. Ludwika Perzyny z siedzibą w Kaliszu przy ul. Poznańskiej 79). IDEA TFI S.A. Do ważniejszych dokonań w III kwartale 2007 r. zaliczyć można rozpoczęcie przez Towarzystwo od lipca 2007 r. zarządzania funduszem zamkniętym GPM VINDEXUS NS FIZ. Fundusz został utworzony dla firmy GPM Vindexus S.A. i jest funduszem typu sekurytyzacyjnego, który będzie zajmował się głównie obsługą wierzytelności bankowych. W funduszach Idea TFI na koniec września zgromadzonych było 334,35 mln złotych, co stanowi wzrost aktywów o ponad 98 mln w stosunku do początku roku. W ciągu trzech kwartałów 2007 r. wartość aktywów funduszy zarządzanych przez Towarzystwo zwiększyła się o 42%. Największy – ponad 3,5-krotny - wzrost aktywów w tym okresie wystąpił w funduszu Idea Akcji FIO. W tym okresie aktywa Idea Stabilnego Wzrostu FIO wzrosły ponad dwukrotnie osiągając w dniu 30 września 2007 r. poziom 46,63 złotych. Trzeci kwartał bieżącego roku był dla Idea TFI okresem wzmożonej pracy nad rozbudową oferty produktowej oraz kształtowaniem wizerunku firmy. Towarzystwo dąży bowiem do umocnienia swojej pozycji jako dostawca funduszy inwestycyjnych stwarzających Inwestorom możliwość budowy optymalnego portfela inwestycyjnego dostosowanego do indywidualnych oczekiwań oraz skłonności do ryzyka. W trzecim kwartale Towarzystwo uruchomiło swoją zrewitalizowaną stronę internetową www.ideatfi.pl, która w nowoczesny i przejrzysty sposób prezentuje ofertę produktową, wyniki funduszy oraz aktualności dotyczące TFI i zarządzanych przez Towarzystwo funduszy. Internauci mają możliwość zaprenumerowania bieżących wycen w cyklu codziennym lub tygodniowym oraz kwartalnika iBiuletyn zawierającego najistotniejsze informacje dotyczące funduszy inwestycyjnych Idea TFI i komentarze zarządzających. Na stronie znajduje się również dostęp do systemu transakcyjnego iRejestr, który umożliwia zarządzanie inwestycją on line bez opłat manipulacyjnych. Sieć dystrybucji funduszy inwestycyjnych Idea TFI S.A. powiększyła się w III kwartale o następujące podmioty: Expander Sp. z o.o., Private Banking BRE Banku SA oraz Koncepcja Sp. z o.o. 56 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) W trzecim kwartale zakończył się proces przeniesienia obsługi funduszy inwestycyjnych Idea TFI do nowego agenta transferowego. Obecnie obsługę transakcji, wycenę funduszy oraz ewidencję środków na rejestrach w funduszach Idea TFI prowadzi renomowana na rynku firma ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Powyższa zmiana miała na celu podniesienie jakości obsługi klientów, usprawnienie raportowania wyników sprzedaży oraz udoskonalenie elektronicznego systemu do prowadzenia dystrybucji przez sieć sprzedaży („Goniec”), co znacznie ułatwi nawiązani współpracy z kolejnymi dystrybutorami. 15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej DM IDMSA Na osiągnięte w trzecim kwartale 2007 r. przez DM IDMSA wyniki finansowe wpływ miały efekty w obszarze rynku pierwotnego, rynku wtórnego oraz rynków walutowych. Duże znaczenie miały przeprowadzone emisje akcji spółek opisane w pkt 14 lit. b) Na wynik finansowy miała wpływ także aktywność w zakresie działalności brokerskiej, asset management oraz działalność animatora. Na dzień 30 września 2007 r. Dom Maklerski pełnił funkcję animatora emitenta dla 25 spółek oraz animatora rynku dla 24 spółek. Dom Maklerski pełni także funkcję animatora rynku na 3 instrumentach finansowych (kontrakty terminowe na WIG20). W okresie sprawozdawczym DM IDMSA, zgodnie z przyjętą strategią działania, zawarł kolejne, określone w pkt. 14 lit. a) powyżej, umowy w zakresie pozyskania kapitału dla spółek. Realizacja w/w umów zaplanowana jest na kolejne kwartały. Nietypowe czynniki i zdarzenia w działalności pozostałych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej mające wpływ na wyniki finansowe, nie wystąpiły. 16. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej IDMSA. Działalność Grupy Kapitałowej IDM nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu § 21 MSR 34. 17. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych ELECTUS S.A. 57 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) W III kwartale 2007 r. Electus S.A. wyemitował obligacje na kwotę 18.860.000,00 zł oraz dokonał wykupu obligacji na kwotę 11.580.000,00 zł. DM IDMSA 1) W dniu 6 września 2007 r. Zarząd DM IDMSA podjął uchwałę w przedmiocie niepublicznej emisji obligacji imiennych serii „A”. Na podstawie w/w uchwały zostało wyemitowanych 1.000 (jeden tysiąc) obligacji o wartości nominalnej i cenie emisyjnej 10.000,00 zł (dziesięć tysięcy złotych 00/100) każda. Obligacje zostały wyemitowane jako obligacje niezabezpieczone. 2) Informacja dotycząca emisji akcji serii „H” DM IDMSA została przedstawiona w pkt 14 d) powyżej. 18. Informacja dotyczącej wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy W okresie sprawozdawczym żadna z jednostek Grupy Kapitałowej DM IDMSA nie podjęła decyzji odnośnie wypłaty dywidendy. 19. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. W okresie pomiędzy 30 września 2007 r. a dniem przekazania niniejszego raportu wystąpiły, w szczególności następujące zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe: 1) Zawarcie umów: umowa z dnia 4 października 2007 r. zawarta ze spółką mPay S.A. z siedzibą w Warszawie o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki oraz umowa z dnia 4 października 2007 r. zawarta ze spółką mPay International Sp. z o.o. o przeprowadzenie publicznej oferty akcji Spółki i wprowadzenie akcji do obrotu na rynku regulowanym, umowa z dnia 20 września 2007 r. z PASSAT Stelmach & Świątek Spółka Jawna o przeprowadzenie pierwszej publicznej oferty akcji w/w Spółki. 2) Zrealizowane projekty: Tras Intur S.A. z siedzibą w Inowrocławiu – zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 3 – 5 października 2007 r. Wartość oferty 21,0 mln zł (SPO z PP), Orzeł Biały S.A. z siedzibą w Bytomiu – zapisy na akcje spółki w ramach pierwszej publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 4 - 8 października 2007 r. Wartość oferty 50,4 mln zł (IPO), 58 Global Reports LLC Grupa Kapitałowa Domu Maklerskiego IDMSA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za III kwartał 2007 r. (w tys. zł) PONAR Wadowice S.A. z siedzibą w Wadowicach –zapisy na akcje spółki w ramach publicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 23 – 30 października 2007 r. Wartość oferty 151,6 mln zł (SPO z PP), Rabat Pomorze S.A. z siedzibą w Pruszczu Gdańskim – zapisy na akcje spółki w ramach niepublicznej emisji akcji spółki przyjmowane były w dniach 23 – 31 października 2007 r. Wartość oferty 32 mln zł (pre-IPO). DM IDMSA po zakończeniu okresu sprawozdawczego przeprowadził emisje obligacji o łącznej wartości emisji 4,5 mln zł. 20. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Electus S.A. nie posiada innych zobowiązań warunkowych niż z tytułu poręczenia kredytu na kwotę 5 510 581,40 zł udzielonego spółce zależnej – Electus Hipoteczny Sp. z o.o. oraz leasingów. Electus Hipoteczny Sp. z o.o. nie posiada innych zobowiązań warunkowych niż z tytułu pożyczki udzielonej przez Electus S.A. oraz leasingów. Od dnia 30 czerwca 2007 r. Grupa nie wykazuje zobowiązania warunkowego w wysokości 1 390 tys. zł. wobec Funduszu Górnośląskiego SA do nabycia pozostałych 25% udziałów w IDEA TFI S.A. lecz wykazuje je jako zobowiązanie krótkoterminowe i konsoliduje IDEA TFI SA w 100%. 59 Global Reports LLC