Podatek dochodowy od osób prawnych – rozliczenia roku 2015

Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.:
Podatek dochodowy od osób prawnych – rozliczenia roku 2015
Miejsce szkolenia:
Hotel Radisson Blu Gdańsk, ul. Długi Targ 19 Gdańsk
Godzina szkolenia:
09:00
Data szkolenia:
26.02.2016
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Rozliczenie w przychodach i kosztach podatkowych ustalonych na dzień bilansowy:
a. niedoborów inwentaryzacyjnych (jak właściwie udokumentować braki, ubytki oraz zniszczenia),
b. spisanych należności (przedawnienia, umorzenia, nieściągalność, odpisy aktualizacyjne – jakie warunki należy
spełnić by były kosztem podatkowym),
c. przedawnionych zobowiązań (moment powstania przychodu podatkowego, ustalenie wysokości tego
przychodu – netto czy brutto),
d. zlikwidowanych aktywów trwałych (moment powstania kosztu podatkowego, odpowiednia dokumentacja)
2. Moment powstania przychodu podatkowego:
a. przychody dokumentowane fakturą,
b. przychody ze sprzedaży ciągłej,
c. przychody z refaktur mediów przy umowach najmu,
d. przychody rozliczane kasowo,
e. faktury rabatowe, korekty pomyłek i zwroty towarów,
f. zaliczki i przedpłaty
3. Przychody ze świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych – w jakich sytuacjach powstają i jak je
wycenić
4. Koszty bezpośrednie i pośrednie – czym się różnią?
a. który moment zarachowania kosztu jest właściwy:
dzień wystawienia faktury,
dzień bilansowy,
dzień zapłaty,
b. czy do kosztów podatkowych stosuje się zasadę współmierności?
1/3
c. rozliczenie kosztów podatkowych w czasie z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych oraz
interpretacji organów podatkowych
5. Wycena walut – średni kurs NBP a kurs faktycznie zastosowany.
a. wycena konta walutowego,
b. podatkowe różnice kursowe,
c. dopuszczalne uproszczenia, np. związane z delegacjami zagranicznymi.
6. Korekta kosztów w związku z brakiem zapłaty – pożegnanie z nieudaną regulacją. Rekorekty w 2016r.
7. Rozliczenia z pracownikami:
a. moment zarachowania wynagrodzeń i innych świadczeń w zależności od ich rodzaju (umowy o pracę,
umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne),
b. sprawdzenie, czy na dzień bilansowy rozliczono zaliczki, delegacje itp.
8. Wydatki na reprezentację:
a. reprezentacja jako dbanie o wizerunek firmy,
b. prezenty przekazywane kontrahentom,
c. zużycie towarów w ramach reprezentacji,
d. wydatki na wystrój firmy,
e. spotkania z kontrahentami i usługi gastronomiczne
11. Obowiązki firmy jako płatnika podatku za zagranicznych rezydentów:
a. jakie należności należy opodatkować w Polsce,
b. kiedy stosować przepisy ustawy, kiedy dyrektywy a kiedy umowy międzynarodowe,
c. jakie dokumenty trzeba zebrać by skorzystać ze zwolnień lub obniżenia stawki podatku,
d. kiedy i gdzie należy zapłacić podatek, jakie deklaracje (informacje) i kiedy należy złożyć do urzędu
skarbowego.
12. Prezentacja zmian w podatku dochodowym od 2016r.
Cena szkolenia obejmuje:
zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia,
lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy
wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia
odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem
(042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
2/3
Rozpoczęcie szkolenia:
26.02.2016 09:00
Ilość godzin:
5
Miejsce szkolenia:
Hotel Radisson Blu Gdańsk, ul. Długi Targ 19 Gdańsk
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby netto:
490,00 zł
Cena regularna uczestnictwa
jednej osoby brutto:
602,70 zł
3/3
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)