Uchwała Nr 303/01 - Regionalnej Izby Obrachunkowej w Zielonej

Uchwała Nr 359 /2016
Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Zielonej Górze
z dnia 27 lipca 2016r.
w sprawie: opinii o możliwości spłaty pożyczki długoterminowej przez Gminę
Siedlisko
Na podstawie art. 13 pkt 1 ustawy z dnia 07 października 1992r. o regionalnych izbach
obrachunkowych ( j.t. Dz.U. z 2016r. poz. 561) w związku z art. 91 ust. 2 ustawy z dnia 27
sierpnia 2009r. o finansach publicznych ( j.t. Dz.U. z 2013 poz. 885 ze zm.) Skład
Orzekający w osobach:
1. Marek Lewandowski – przewodniczący
2. Lidia Jaworska
– członek
3. Iwona Porowska – członek
Postanawia
Zaopiniować pozytywnie możliwość spłaty pożyczki przez Gminę Siedlisko.
Uzasadnienie
Wójt Gminy Siedlisko wystąpił z wnioskiem nr PROW.1.1.2016 z dnia 22.07.2016r. do
Regionalnej Izby Obrachunkowej w Zielonej Górze o wydanie opinii w sprawie możliwości
spłaty pożyczki długoterminowej w kwocie 281.056zł (słownie: dwieście osiemdziesiąt
jeden tysięcy pięćdziesiąt sześć złotych).
Podejmując czynności w zakresie zaciągnięcia ww. zobowiązania długoterminowego
Wójt Gminy Siedlisko wykonuje uchwałę Rady Gminy Siedlisko Nr XVIII/114/2016 z dnia
30 czerwca 2016r. w sprawie zaciągnięcia pożyczki z Banku Gospodarstwa Krajowego
na wyprzedzające finansowanie współfinansowanego ze środków pochodzących z
budżetu Unii Europejskiej zadania inwestycyjnego pn.: „Zmiana nawierzchni dróg
gminnych w miejscowości Siedlisko”.
Ww. pożyczka długoterminowa przeznaczony zostanie na finansowanie wydatków
zaplanowanych w budżecie roku 2016 związanych z realizacją ww. zadań inwestycyjnych.
Zgodnie z wnioskiem o wydanie opinii spłata pożyczki nastąpi ze środków
pochodzących z refundacji UE w ramach PROW 2014-2020. Odsetki spłacane będą do
momentu spłaty pożyczki.
Pożyczka zostanie zaciągnięta w Banku Gospodarstwa Krajowego. Zabezpieczeniem
kredytu będzie weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Budżet Gminy Siedlisko na 2016 rok został uchwalony w dniu 29 grudnia 2015
roku Uchwałą Rady Gminy Siedlisko nr XIII/85/2015. Wielkości dochodów i wydatków
zaplanowanych w budżecie przedstawiały się następująco:
-
dochody budżetowe – 11.170.012zł,
-
wydatki budżetowe – 10.650.012zł,
-
nadwyżka budżetu – 520.000zł.
W uchwale budżetowej zaplanowano nadwyżkę budżetu z przeznaczeniem na
spłatę zaciągniętych kredytów i pożyczek.
Budżet Gminy Siedlisko na 2016 rok po zmianach (na dzień 30.06.2016r.)
przedstawia się następująco:
-
dochody budżetowe – 14.515.358,07zł
-
wydatki budżetowe – 14.250.191,48zł,
-
nadwyżka budżetu – 265.166,59zł.
Uchwała budżetowa na rok 2016 po zmianach przewiduje nadwyżkę budżetu w
wysokości 265.166,59zł, którą przeznacza się na spłatę kredytów i pożyczek
Wysokość planowanych wydatków bieżących po wprowadzonych zmianach nie
przekracza wysokości planowanych dochodów bieżących, co jest zgodne z przepisami art.
242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
Przedmiotowa pożyczka została zaplanowana w przychodach budżetu gminy na
2016 r. i mieści się w ustanowionym w uchwale budżetowej limicie zobowiązań z tytułu
zaciąganych kredytów i pożyczek na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej do kwoty 281.056zł.
.
Sytuacja w zakresie realizacji budżetu Gminy Siedlisko na podstawie
sprawozdawczości statystycznej na koniec II kwartału 2016. przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
1
1
2
Dochody ogółem, w tym:
Plan po
zmianach
3
14 515 358,07
14 070 602,07
Wykonanie
4
7 196
977,49
7 184
517,49
%
wykonania
5
49,6%
1.1.
dochody bieżące
1.2.
dochody majątkowe, w tym:
444 756,00
12 460,00
2,8%
1.2.a
ze sprzedaży majątku
160 000,00
8 760,00
5,5%
333 616,00
0,00
0,0%
330 696,00
0,00
0,0%
2 920,00
0,00
0,0%
b
dochody z tytułu środków unijnych i
zagranicznych, w tym
Finansowanie programów i projektów ze
środków o których mowa w art. 5 ust 1 pkt. 2, 3
uofp.
Współfinansowanie programów i projektów ze
środków o których mowa w art. 5 ust 1 pkt. 2, 3
uofp.
2
Wydatki ogółem, w tym:
14 250 191,48
wydatki bieżące, w tym:
13 487 616,58
1.3.
a
2.1.
wydatki na wynagrodzenia i składki od nich
2.1.1 naliczane
5 035 269,84
6 517
195,61
6 460
646,00
2 520
239,10
51,1%
45,7%
47,9%
50,1%
2.2
dotacje na zadania bieżące
849 648,00 432 499,76
50,9%
2.3.
wydatki na obsługę długu j.s.t.
160 000,00
82 974,98
51,9%
2.4.
wypłaty z tytułu gwarancji i poręczeń
udzielonych przez jst
0,00
0,00
762 574,90
56 549,61
2.5.
wydatki majątkowe, w tym:
7,4%
a
wydatki inwestycje i zakupy inwestycyjne
a.2
zakup i objęcie akcji i udziałów oraz
wniesienie wkładów do spółek prawa
handlowego
wydatki na na programy z udziałem
środków unijnych i zagranicznych, w tym:
Finansowanie programów i projektów ze
środków unijnych
Współfinansowanie programów i projektów ze
środków unijnych
WF
WYNIK BUDŻETU (nadwyżka +/deficyt-)
b
2.6.
a.1
762 574,90
56 549,61
7,4%
0,00
0,00
566 945,88
3 613,70
0,6%
330 696,00
0,00
0,0%
236 249,88
3 613,70
1,5%
265 166,59
679
781,88
WFD Deficyt
Nadwyżka
265 166,59
3
Przychody ogółem, w tym:
535 889,41
3.1.
kredyty i pożyczki, w tym:
WFN
na realizację programów i projektów
3.1.1. realizowanych z udziałem środków, o których
mowa w art.5 ust. 1 pkt 2 Uofp
3.3.
0,00
0,0%
281 056,00
0,00
0,0%
0,00
0,00
0,00
0,00
nadwyżka z lat ubiegłych, w tym:
wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.
2 pkt 6 ustawy o finan. publicz. w tym:
254 833,41 453 166,97
3.6.1 na pokrycie deficytu
4
Rozchody ogółem, w tym:
4.1.
spłaty kredytów i pożyczek, w tym:
na realizację programów i projektów
4.1.1. realizowanych z udziałem środków, o których
mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 Uofp
4.2.
Z
N
177,8%
0,00
0,00
801 056,00
259
998,00
32,5%
801 056,00 259 998,00
32,5%
281 056,00
0,00
0,0%
0,00
0,00
inne cele
Zobowiązania według tytułów dłużnych, w
tym:
5 021
052,59
Kredyty krótkoterminowe
0,00
Zobowiązania wymagalne
41 094,59
Należności oraz wybrane aktywa
finansowe, w tym:
3 050
549,69
1 122
777,21
Wymagalne
Wynik operacyjny brutto = dochody
bieżące - wydatki bieżące
84,6%
281 056,00
3.3.1 na pokrycie deficytu
3.6.
679
781,88
453
166,97
582 985,49
723 871,49
Dochody bieżące - wydatki bieżące +
nadwyżka z lat ubiegłych + wolne
środki (art. 242 ust. 2 nuofp)
I.
I.1.a
II.
II.2.a
II.2.b
Kwota długu:
Łączna kwota długu na koniec okresu bez
wyłączeń
Kwota spłaty zobowiązań:
Łączna kwota spłaty zobowiązań bez
wyłączeń
Kwota spłaty zobowiązań po wyłączeniach
LATA
objęte
WPF
Wskaźnik [R+O]/[D]
( z uwzględnieniem spłaty
zobowiązań
w związku z wyłączeniami )
( lewa strona wzoru )
1
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2
4,46%
5,91%
5,55%
5,77%
7,17%
2,76%
2,62%
2,48%
2,37%
2,19%
2,03%
1,85%
1,70%
1,25%
837 818,90
1 177 038,46
5 021 052,59
961 056,00
342 972,98
927 902,00
342 972,98
Maksymalny dopuszczalny
poziom spłaty zobowiązań
(prawa strona wzoru )
Średnia z art..
Średnia z art.
243 ufp. z
243 ufp. z
uwzględnieniem
uwzględ.
wyłączeń
wyłączeń
( plan 3 kw )
( wykonanie )
3
4
7,47%
7,98%
6,47%
6,98%
5,90%
6,41%
6,10%
6,10%
7,34%
7,34%
7,45%
7,45%
7,56%
7,56%
6,90%
6,90%
6,87%
6,87%
6,84%
6,84%
6,70%
6,70%
6,57%
6,57%
6,43%
6,43%
7,18%
7,18%
Stopień spełnienia
relacji
( 3-2 )
3,01%
0,56%
0,35%
0,33%
0,17%
4,69%
4,94%
4,42%
4,50%
4,65%
4,67%
4,72%
4,73%
5,93%
( 4-2 )
3,52%
1,07%
0,86%
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Analiza sytuacji finansowej Gminy Siedlisko na podstawie Wieloletniej Prognozy
Finansowej (zarządzenie nr 0050.30.2016 z dnia 30.06.2016r.):
– łączna kwota długu na koniec roku budżetowego 2016 wyniesie 4.719.956 zł (po
uwzględnieniu długu na koniec roku 2015, planowanych do zaciągnięcia
długoterminowych zobowiązań, w tym objętych niniejszym wnioskiem i planowanych
spłat rat)
– od roku 2016 zostanie spełniona w latach 2016-2029 relacja z art. 243 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (po uwzględnieniu zobowiązań związku
współtworzonego przez JST,
– w latach objętych prognozą wysokość planowanych wydatków bieżących nie przekracza
wysokości planowanych dochodów bieżących powiększonych o wolne środki, o których
mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, co jest zgodne z
przepisami art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
W związku z powyższym Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej
postanowił jak na wstępie.
Zgodnie z art. 20 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 07 października 1992r. o regionalnych izbach
obrachunkowych od niniejszej uchwały służy Gminie odwołanie do Kolegium Izby w terminie
14 dni od daty jej otrzymania.
Przewodniczący Składu Orzekającego
Marek Lewandowski