WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SP ZOZ
CENTRUM PEDIATRII W SOSNOWCU
IM. JANA PAWŁA II
Sosnowiec ul. G. Zapolskiej 3
za rok obrotowy kończący się w dniu
3 grudnia 2014 roku
Sosnowiec, marzec 2015 r.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres 01.01-03.12.2014 r.
1. Dane ogólne:
Nazwa jednostki: Centrum Pediatrii im. Jana Pawła II
Siedziba: 41-218 Sosnowiec ul. G. Zapolskiej 3
Forma prawna: SP ZOZ
Podstawowy przedmiot działalności: udzielanie specjalistycznych świadczeń zdrowotnych i promocja zdrowia
Rejestr sądowy: Krajowy Rejestr Sądowy Sądu Rejonowego w Katowicach
Numer: 0000037688
2. Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
3. Prezentowane sprawozdanie zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2014 roku do 3 grudnia
2014 roku tj. na dzień poprzedzający zmianę formy prawnej.
Jednostka do 3 grudnia 2014 r. działała jako samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej. W
dniu 4 grudnia 2014 r. została przekształcona w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały nr 1903/372/IV/2014 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 14 października
2014 r. i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego przedsiębiorców.
4. Sprawozdanie finansowe obejmuje wyłącznie dane dotyczące jednostki.
5. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które
świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę
działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.
6. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości.
7. Charakterystyka stosowanych przez jednostkę metod wyceny: w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
b) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości,
c) inwestycje krótkoterminowe - według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny
nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa,
a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób
określonej wartości godziwej,
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres 01.01-03.12.2014 r.
d) rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy,
e) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem
ostrożności,
f) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych
innych niż środki pieniężne - według wartości godziwej,
g) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości,
h) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
SP ZOZ
CENTRUM PEDIATRII W SOSNOWCU
IM. JANA PAWŁA II
Sosnowiec ul. G. Zapolskiej 3
za rok obrotowy kończący się w dniu
3 grudnia 2014 roku
Sosnowiec, marzec 2015 r.
Informacja dodatkowa do sprawozdania
1. Wyjaśnienia do bilansu:
1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów
na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia,
przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne
przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia przedstawia:
tabela zmian wartości niematerialnych i prawnych -Załącznik nr.1a;
tabela zmian w rzeczowych aktywach trwałych - Załącznik nr.1b;
1.2. Wartość gruntów (w tym użytkowanych wieczyście) - Załącznik nr.1b.
1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych
na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Nie dotyczy.
1.4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
Nie dotyczy.
1.5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej
subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych.
SP ZOZ
Lp.
1
Kapitał założycielski
Struktura własności w %
Województwo Śląskie pod nadzorem Wojewody i Rady Społecznej
100
1.6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów
(funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w
kapitale (funduszu) własnym.
Jednostka sporządza „Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym”.
1.7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy.
LP.
1.
2.
a).
3.
TREŚĆ
Wynik finansowy netto
Proponowany podział:
Zasilenie funduszu zapasowego
Wynik finansowy niepodzielony
Kwota w zł
884 376,24
884 376,24
1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym przedstawia tabela zmiany stanu rezerw –
Informacja dodatkowa do sprawozdania
Załącznik nr 2.
Jednostka w trakcie roku obrotowego dokonała aktualizacji rezerw na nagrody jubileuszowe oraz
odprawy emerytalne.
1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku
obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego.
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i
usług
Odpisy aktualizujące należności z
NFZ
Razem
6 902,08
0,00
6 902,08
Utworzenie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
0,00
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
0,00
Wykorzystanie odpisów aktualizujących
0,00
0,00
0,00
6 902,08
0,00
6 902,08
Lp.
1.
2.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2014
Stan na 03.12.2014
Jednostka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności w trakcie roku obrotowego.
1.10.Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego,
przewidywanym umową, okresie spłaty.
Nie dotyczy.
1.11.Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych przedstawia tabela rozliczeń
międzyokresowych – Załącznik nr 4
1.12. Na stan przychodów przyszłych okresów składają się:
•
•
Dotacje otrzymane na sfinansowanie inwestycji rozliczane w czasie, proporcjonalnie do
amortyzacji w wysokości 7 832 300,80 zł.
Darowizny otrzymane na zakup sprzętu medycznego w kwocie 10 199,95 zł, rozliczane
proporcjonalnie do amortyzacji.
1.13.Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki.
Jednostka nie ma zobowiązań zabezpieczonych na majątku.
1.14.Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia,
także wekslowe.
Jednostka nie ma zobowiązań warunkowych.
2. Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat:
2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Przychody netto ze sprzedaży
Sprzedaż ogółem za
Informacja dodatkowa do sprawozdania
01.0103.12.2014
Usług medycznych NFZ
Usług medycznych odpłatnych
Pozostałych usług niemedycznych
Razem
poprzedni rok
obrotowy
24 166 369,53 25 114 784,58
90 760,95
85 659,44
71 939,31
75 307,66
24 329 069,79 25 275 751,68
2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
Jednostka nie tworzyła odpisów aktualizujących środki trwałe.
2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Jednostka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów.
2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
Nie dotyczy.
2.5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego (zysku, straty) brutto.
Lp.
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
Treść
Wynik brutto
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodu:
Pozostałe rezerwy
Wpłaty na PFRON
Amortyzacja nie będąca kosztem uzyskania przychodu
Darowizny
Kary NFZ
Niewpłacony od wynagrodzeń ZUS płatnika
Niewypłacone wynagrodzenia z tyt. umów zleceń
Składka członkowska
Partycypacja w wynagr przew. MOZZPiP wg not Szpitala Miejskiego
Przychody nie będące przychodami podatkowymi:
Rozwiązanie pozostałych rezerw
Naliczone a nie otrzymane odsetki od lokat
Darowizny
Przychody równoległe do amortyzacji
Dotacje
Koszty podatkowe nie uwidocznione w rachunku zysków i strat
Zapłacony za rok ubiegły ZUS
Wypłacone wynagrodzenie z tyt. umów zlecenia za rok ubiegły
Przychody podatkowe nie uwidocznione w rachunku zysków i strat
Otrzymane dotacje
Otrzymane odsetki od lokat naliczone w roku ubiegłym
Dochód / Strata (I+II-III-IV+V)
Dochody wolne i odliczenia
Podstawa opodatkowania (VI-VII)
Podatek dochodowy CIT 8 (19% * VIII)
Wartość
914 279,24
1 373 979,50
340 878,53
157 383,00
613 425,20
0,00
0,00
247 252,92
7 268,29
1 000,00
6 771,56
1 096 011,48
394 276,00
88 310,28
0,00
613 425,20
0,00
291 637,70
286 092,55
5 545,15
731 415,56
700 440,79
30 974,77
1 632 025,12
1 474 642,12
157 383,00
29 903
Informacja dodatkowa do sprawozdania
X
XI
Podatek odroczony
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
0
29 903
2.6 Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
Wyszczególnienie
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Amortyzacja
Koszty wytworzenia świadczeń na potrzeby jednostki
Razem
Rok bieżący
3 063 220,88
9 386 967,48
29 727,99
8 053 575,02
1 696 197,30
289 444,65
1 657 096,65
0,00
24 446 229,07
Rok poprzedni
3 009 769,47
9 069 883,56
266 725,92
8 887 234,38
1 939 126,35
283 006,49
1 913 878,60
0,00
25 369 624,77
2.7 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, w tym
odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich
sfinansowania.
2.8
Wyszczególnienie
Środki trwałe w budowie
- w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od
Stan na koniec
okresu
151 841,49
Stan na początek
okresu
852 612,74
0,00
0,00
zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania
Środki trwałe na własne potrzeby
- w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania
Razem
151 841,49
852 612,74
2.9 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe;
odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.
Nakłady na
Wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe
- w tym dotyczące ochrony środowiska
Środki trwałe w budowie
- w tym dotyczące ochrony środowiska
Inwestycje w nieruchomości i prawa
Razem
Poniesione w
bieżącym roku
obrotowym
12 496,80
1 058 367,50
0,00
100 931,49
0,00
0,00
1 171 795,79
Planowane na
następny rok
obrotowy
0,00
150 000,00
0,00
160 000,00
0,00
0,00
310 000,00
2.10 Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek
dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Nie dotyczy
2.11 Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy
przyjęte do ich wyceny.
Nie dotyczy
Informacja dodatkowa do sprawozdania
3. Objaśnienia struktury środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych przedstawia Załącznik nr 5.
4. Objaśnienia dotyczące spraw osobowych:
4.1 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
Nie występują.
4.2 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane
oraz:
a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub
b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu,
krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym,
osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących
członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub
jednostki z nią powiązanej, lub
c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ
wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba,
o której mowa w lit. a i b, lub
d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia,
skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną
w stosunku do tej jednostki
− wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące
poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku,
gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki,
Nie dotyczy.
4.3 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
Wyszczególnienie
Lekarze
Farmaceuci
Inni z wyższym wykształceniem medycznym
Pielęgniarki
Technicy medyczni
Personel medyczny
Personel administracyjny
Personel gospodarczy
Razem
Przeciętne zatrudnienie w roku
30
2
4
120
7
19
23
6
211
4.4 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo
administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy.
Nie dotyczy.
Informacja dodatkowa do sprawozdania
4.5 Dane o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla
każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty.
Nie występują.
4.6 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
Należne wynagrodzenie biegłego rewidenta za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2014 rok wynosi 6 273 zł.
5. Zdarzenia po dniu bilansowym, rodzaj i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości.
5.1 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty.
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
5.2 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym.
Za wyjątkiem przekształcenia SP ZOZ w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, po dniu
bilansowym zdarzenia takie nie wystąpiły
5.3 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym
metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają
one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny
i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Zmiany takie nie wystąpiły.
5.4 Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Zobowiązania z tytułu inwestycji zostały wykazane w bilansie w pozycji „inne” a nie jak do tej
pory w zobowiązaniach „z tytułu dostaw i usług”.
Niniejsze sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia do 3 grudnia 2014 r. zaś sprawozdanie za
poprzedni okres obejmowało cały rok kalendarzowy 2013. Centrum Pediatrii do 3 grudnia 2014
r. działało jako samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej. Aktem notarialnym Repertorium
nr 7558/2014 z dnia 17.10.2014 r. między Województwem Śląskim a Centrum Pediatrii została
zawarta umowa przeniesienia nieruchomości jako wkładu niepieniężnego (aportu) w wysokości
37 838 000 zł. Zdarzenie to wpłynęło na podwyższenie kapitału założycielskiego o kwotę
3 757 113,41 zł na dzień 30.11.2014 i zostało ujęte w prezentowanym sprawozdaniu finansowym.
Okoliczność ta nie miała wpływu na wynik finansowy i rentowność, ale wpłynęła na zwiększenie
sumy bilansowej i kapitału własnego finansującego majątek. W dniu 4 grudnia 2014 r. jednostka
została przekształcona w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały
nr 1903/372/IV/2014 Zarządu Województwa Śląskiego z dnia 14 października 2014 r.
6. Informacje wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdy sprawozdanie takie
nie jest w myśl ustawy sporządzane.
Informacja dodatkowa do sprawozdania
Nie dotyczy
7. Dodatkowe informacje dotyczące połączenia spółek.
Nie dotyczy
8. Informacje o istotnych zagrożeniach dla kontynuowania działalności.
Nie występują.
Informacja dodatkowa
ZAŁĄCZNIK NR 1a Wartości niematerialne i prawne – zmiany
TABELA ZMIAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne
i prawne
Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
0,00
0,00
730 370,92
0,00
730 370,92
zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
172 496,80
0,00
172 496,80
-przyjęcia z środków trwałych w budowie / zakupy
0,00
0,00
12 496,80
0,00
12 496,80
-aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-pozostałe zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-przeniesienie ze środków trwałych
0,00
0,00
160 000,00
0,00
160 000,00
zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-sprzedaż (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-likwidacja (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-aport (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-pozostałe zmniejszenia (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
0,00
0,00
902 867,72
0,00
902 867,72
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0,00
0,00
547 813,57
0,00
547 813,57
zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
195 482,95
0,00
195 482,95
-amortyzacja
0,00
0,00
195 482,95
0,00
0,00
-nieplanowe odpisy amortyzacyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-pozostałe zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-sprzedaż (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-likwidacja (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-pozostałe zmniejszenia (-)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
0,00
0,00
743 296,52
0,00
743 296,52
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0,00
0,00
182 557,35
0,00
182 557,35
0,00
0,00
159 571,20
0,00
159 571,20
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
Informacja dodatkowa
ZAŁĄCZNIK NR 1b Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych
grunty (w
tym prawo
TABELA ZMIAN RZECZOWYCH AKużytkowania
TYWÓW TRWAŁYCH
wieczystego
gruntu)
Wartość brutto aktywów trwałych na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
-przyjęcia ze środków trwałych
w budowie / zakupy
-aport
-korekta tyt. przeniesienie do WNiP
zmniejszenia (z tytułu)
-przesunięcia
-likwidacja (-)
-aport (-)
-pozostałe zm.(-)
Wartość brutto aktywów trwałych na koniec
okresu
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
zwiększenia (z tytułu)
-amortyzacja za okres
-korekta amortyzacji
-pozostałe zwiększenia
zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaż (-)
-likwidacja (-)
-pozostałe zmniejszenia (-)aport
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
Wartość netto rzeczowych
aktywów trwałych na początek okresu
Wartość netto rzeczowych
aktywów trwałych na koniec okresu
Budynki, lokale
1 203 750,00
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
36 933 691,81
1 108 250,00
0,00
Urządzenia techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w Razem rzeczowe
budowie
aktywa trwałe
15 918 556,98
0,00
776 813,87
54 832 812,66
852 912,74
55 685 725,40
3 573 157,76
924 294,35
440 999,04
600 999,04
0,00
0,00
286 380,54
285 991,61
5 408 787,34
1 811 285,00
1 171 795,79
0,00
6 580 583,13
0,00
1 108 250,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 312 000,00
2 648 863,41
0,00
4 980 849,57
-634 527,20
0,00
5 615 376,77
0,00
35 526 000,00
0,00
-160 000,00
595 603,48
430 795,39
164 808,09
0,00
0,00
15 763 952,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
388,93
203 731,81
203 731,81
0,00
0,00
0,00
859 462,60
3 757 113,41
-159 611,07
5 780 184,86
0,00
164 808,09
5 615 376,77
0
54 461 415,14
0,00
0,00
1 872 567,04
0,00
0,00
0,00
0
151 841,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54 613 256,63
0,00
4 840 595,04
13 432 822,63
0,00
640 470,20
18 913 887,87
0,00
18 913 887,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
774 781,73
774 781,73
0,00
0,00
5 615 376,77
0,00
0,00
5 615 376,77
0,00
830 661,04
830 661,04
0,00
0,00
164 808,09
0,00
164 808,09
0,00
14 098 675,58
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-143 829,07
0,00
-143 829,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
496 641,13
1 461 613,70
14 595 316,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14 595 316,71
1 203 750,00
32 093 096,77
2 485 734,35
0,00
136 343,67
35 918 924,79
852 912,74
36 771 837,53
2 312 000,00
35 526 000,00
1 665 276,96
0,00
362 821,47
39 866 098,43
151 841,49
1 605 442,77
-143 829,07
0,00
5 780 184,86
0,00
164 808,09
5 615 376,77
40 017 935,92
Informacja dodatkowa
ZAŁĄCZNIK NR 2 Zmiany stanu rezerw
Zwiększenia
Lp.
Treść
1
2
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
I
II
Rezerwa długoterminowa na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
A
B
C
- odprawy emerytalne
- nagrody jubileuszowe
- inne
Rezerwa krótkoterminowa na świadIII
czenia emerytalne i podobne, w tym:
A
- odprawy emerytalne
B
- nagrody jubileuszowe
C
- inne
Pozostałe rezerwy długoterminowe,
IV
w tym:
A
- straty z działalności gospod.
B
- gwarancje, poręczenia
C
- inne
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe,
V
w tym:
A
- straty z działalności gospod.
B
- gwarancje, poręczenia
C
- inne
VI RAZEM
Stan na począ- Pozostałe koszStraty
ty
Rozliczenia
tek roku
nadzwyoperacyjne/k. m/okresowe
czajne
rodzajowe
3
4
5
6
Zmniejszenia
Rozwiązanie rezerw
WykorzystaStan
nie (odpisanie Pozostałe przyPrzesunię- na koniec roku
Przesunięcia
pozycji w cię- chody opera- Rozliczenia k/rodzajocia
we
żar rezerw) cyjne/k. rodza- m/okresowe
jowe
7
8
9
10
11
12
13
607 313,63
94 410,53
154 137,37
855 861,53
367 349,00
272 270,01
51 307,58
43 102,95
154 137,37
418 656,58
437 204,95
154 137,37
202 569,86
-154 137,37
202 569,86
154 137,37
34 871,10
167 698,76
-154 137,37
34 871,10
167 698,76
796 276,00
43 898,14
95 425,14
394 276,00
350 473,00
796 276,00
43 898,14
95 425,14
394 276,00
350 473,00
340 878,53
95 425,14
394 276,00
1 557 727,00
1 408 904,39
Informacja dodatkowa
ZAŁĄCZNIK NR 3 Struktura zobowiązań
Lp.
Tytuł
1
2
do 12 m-cy
3
Zobowiązania o okresie spłaty
powyżej
powyżej
1 roku
3 do 5 lat
do 3 lat
4
5
powyżej
5 lat
Razem zobowiązania
6
7
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
A
Z tytułu dostaw i usług
0
0
0
0
0
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
0
0
0
A
kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
B
Z
tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
0
0
CIn
inne zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
D
z tytułu dostaw i usług
0
0
0
3 151 429,14
1 601 023,46
3 151 429,14
1 601 023,46
E Zaliczki otrzymane na dostaw
0
0
0
0
0
F Zobowiązania wekslowe
0
0
0
0
0
719 467,33
0
0
0
719 467,33
H Z tyt. wynagrodzeń
505 273,76
0
0
0
505 273,76
I
325 774,59
0
0
0
325 774,59
3 151 429,14
0
0
0
3 151 429,14
G
3
Z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
Inne
RAZEM
INFORMACJA DODATKOWA
ZAŁĄCZNIK NR 4 Czynne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
I
Tytuł
Koszty dotyczące przyszłych
okresów
ubezpieczenia OC
ubezpieczenia majątkowe
prenumeraty
certyfikat ISO
pozostałe rozliczenia międzyokresowe
roczna licencja na oprogramowanie antywirusowe
Opłata za wywóz odpadów komunalnych
Czynne rozliczenia międzyokresowe
przychodów:
Stan na
koniec okresu
Stan na
początek okresu
237 351,63
208 306,43
124 712,08
86 538,08
2 276,80
3 647,44
0,00
102 695,25
65172,90
3 329,34
4 213,13
119,00
20 177,23
1 802,04
13 935,00
0,00
119 285,05
30 974,44
1 odsetki od lokat
119 285,05
30 974,44
IV Odpis na ZFŚS
21 650,01
1
2
3
4
5
6
II
III
V VAT naliczony przeniesiony do spółki
VI Razem
VII Skutki księgowe przekształcenia
1 zarachowane faktury własne
2
699,14
392 920,83
136 290,15
2 517,88
zarachowane faktury obce
13 737,65
3 zarachowane faktury obce
4
zarachowane wynagrodzenia
226 111,68
5
6
zarachowany ZUS
zarachowany abonament
Ogółem (VI+VII)
65 769,25
12 725,38
107,13
529 210,98
ZAŁĄCZNIK NR 5. Objaśnienia struktury środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych
Lp.
Treść
Rok bieżący
208 306,43
INFORMACJA DODATKOWA
1
2
A.II. 1 Amortyzacja
1) amortyzacja WNiP
2) amortyzacja środków trwałych
Razem
A.II.3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1) odsetki należne od lokaty pow. 3 m-cy
A.II.5 Zmiana stanu rezerw
1) stan rezerw na początek roku
2) stan rezerw na koniec roku
Razem
A.II.6 Zmiana stanu zapasów
1) stany zapasów na początek roku
2) stany zapasów na koniec roku
Razem
A.II.7 Zmiana stanu należności
1) należności na początek roku
2) należności na koniec roku
Razem
A.II.8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
1) zobowiązania krótkoterminowe na początek roku
2) zobowiązania krótkoterminowe na koniec roku
3) zobow. z tyt. zakupu środków trwałych na początek roku
4)) zobow. z tyt. zakupu środków trwałych na koniec roku
Razem
A.II.9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1) RMK (aktywa) na początek roku
2) RMK (aktywa) na koniec roku
3) RM P (pasywa) na początek roku
4) RM P (pasywa) na koniec roku
5) dotacje, darowizny
Razem
A.II.10 Inne korekty- pozostałe
B.I.4
B.II.1
C.I.4
Inne wpływy inwestycyjne
1) rozwiązanie lokaty pow. 3 m-cy
2) odsetki otrzymane od lokat
Razem
Nabycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych
1) nabycie rzeczowych aktywów trwałych
2) nabycie WNiP
3) zmiana stanu środków trw. w budowie
4) zmiana stanu zobowiązań z tyt.zakupów środków trwałych i WNiP
5) przekwalifikowanie na aktywa obrotowe
Razem
Inne wpływy finansowe
1) dotacje- środki UE
2) dotacje- środki PFRON
3) darowizny pieniężne
Razem
3
195 482,95
1 461 613,70
1 657 096,65
-152 489,14
-1 557 727,00
1 408 904,39
-148 822,61
187 549,57
-137 063,72
50 485,85
3 517 504,91
-4 015 896,25
-498 391,34
-3 246 419,51
3 269 027,84
409 375,62
-82 428,47
349 555,48
208 306,43
-529 210,98
-7 755 485,16
7 842 500,75
-700 440,79
-934 329,75
136 706,59
800 000,00
64 178,86
864 178,86
-1 811 285,00
-12 496,80
700 771,25
-326 947,15
-48 785,24
-1 498 742,94
560 102,79
134 338,00
6 000,00
700 440,79
14