Sprawozdanie finansowe Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława

MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
 Poz. 3883. Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek
w Gdańsku.
[BMSiG-3545/2013]
Sprawozdanie Finansowe za 2012 r.
Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48
REGON 191474971
W p rowa d ze n ie
do sprawozdania finansowego
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Firma Handlowa SMĘTEK Zdzisława Smętek jest wpisana
w ewidencji działalności Miasta Gdańsk pod numerem
141411.
Firmie nadano numer statystyczny REGON 191474971. Siedziba firmy mieści się w Gdańsku, ul. Klonowicza 80a.
Czas trwania działalności jest nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 01-12.2012 rok
Według wpisu do ewidencji podstawowym przedmiotem
działania Firmy jest:
1. Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych
i wyposażenia sanitarnego.
Firma powstała 3.02.2009 roku i przejęła na podstawie prawa
spadkowego działalność gospodarczą firmy handlowej SMĘTEK Andrzej Smętek zakończonej 6.02.2009 roku w wyniku
śmierci właściciela.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuacji działalności gospodarczej.
3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI,
W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (W TYM
AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ
SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie
z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002
roku, z późniejszymi zmianami) [„Ustawa”].
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie
z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat
firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek
przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
3.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest
prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do
firmy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio
powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości nie-
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
materialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub
kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne
są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się
następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe
5 lat
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo w koszty.
3.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę
nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej.
Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do
użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie
oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość
początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo
w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów:
ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który
kształtuje się następująco:
Budynki
40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
3 do 10 lat
Środki transportu
2,5 do 7 lat
Inne środki trwałe
5 do 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to
znaczy poniżej 3,5 tysięcy złotych odnoszone są jednorazowo
w koszty, z wyłączeniem sprzętu komputerowego.
3.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu
kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są
również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie
nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy
i oddania do użytkowania.
3.5. Zapasy
Zapasy są wyceniane według ceny nabycia.
3.6. Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty
pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
– 30 –
20 MARCA 2013 R.
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności,
której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od
których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza
się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub
kosztów finansowych.
3.7. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa
i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego
NBP obowiązującego na koniec roku obrotowego. Powstałe
z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio
w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
Następujące kursy zostały przyjęte dla wyceny na koniec roku
EUR - 4,0882
USD - 3,0996
3.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
3.9. Rozliczenia międzyokresowe
Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są
w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających
na bieżący okres sprawozdawczy.
3.10. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty
tego zobowiązania.
3.11. Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe
i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego
koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według
wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do
wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat
bieżącego okresu.
3.12. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy,
przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte
w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są
w rachunku zysków i strat.
3.13. Odroczony podatek dochodowy
Firma nie ma obowiązku ustalania rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
3.14. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg
rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia),
stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty
transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych.
3.15. Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją Firma
ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika
aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca
z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za
bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów
z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek
zysków i strat bieżącego okresu.
3.16. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
3.17. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko
i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują
należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone
o podatek od towarów i usług (VAT).
3.18. Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest
możliwe jego wiarygodne oszacowanie.
3.19. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich
naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej)
jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
20 MARCA 2013 R.
– 31 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Firma Handlowa
SMĘTEK Zdzisława Smętek
Bilans
sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r.
(w tysiącach złotych)
Stan na
Aktywa
1
A. Aktywa trwałe
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 32 –
31.12.2012 r.
31.12.2011 r.
2
3
4 293 461
–
–
–
–
–
4 293 461
4 267 445
1 156 780
2 936 958
8 239
129 852
35 616
4 311 942
–
–
–
–
–
4 311 942
4 311 942
1 124 009
3 023 947
8 925
110 135
44 925
26 016
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
11 567 637
6 552 280
–
–
–
6 187 346
364 934
10 536 720
5 382 604
–
–
–
4 739 467
643 137
20 MARCA 2013 R.
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach
– inne środki pieniężne
– inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
2
3
4 592 127
–
–
4 455 860
–
–
–
–
4 592 127
4 570 563
4 570 563
–
–
–
4 455 860
4435 261
4 435 261
–
858
20 706
–
405 164
405 164
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
405 164
405 164
–
–
–
18 066
20 599
–
681 547
681 547
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
681 547
681 547
–
–
–
16710
15 861 098
14 848 662
Stan na
Pasywa
1
A. Kapitał (fundusz) własny
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII. Zysk (strata) netto
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
– długoterminowa
– krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
– długoterminowe
– krótkoterminowe
20 MARCA 2013 R.
– 33 –
31.12.2012 r.
31.12.2011 r
2
3
11 434 203
8 263 089
–
–
9 351 819
5 404 582
–
–
–
–
–
3171 114
–
4 426 895
–
–
–
–
–
–
3 947 237
–
5 496 843
–
–
–
–
–
–
–
–
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
3. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
– długoterminowe
– krótkoterminowe
Pasywa razem
3
24 588
–
–
–
24 588
24 588
–
–
–
4 398 288
–
–
–
–
–
5 494103
–
–
–
–
4 398 288
3 372 590
–
–
726 667
726 667
–
–
–
290 321
–
–
5 494 103
3 366 081
–
–
1 865 585
1 865 585
–
–
–
235 296
8 710
27 141
4 019
4019
2 740
–
2 740
–
2 740
15 861 098
14 848 662
4019
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Sporządzający:
Agnieszka Jaworska
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r.
Firma Handlowa
SMĘTEK Zdzisława Smętek
Rachunek zysków i strat
sporządzony 31 grudnia 2012 r.
(wariant porównawczy)
Stan na
Rachunek zysków i strat
1
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
– od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 34 –
31.12.2012 r.
31.12.2011 r.
2
3
42 059 304
46 573 879
20 MARCA 2013 R.
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia,
zmiejszenie – wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyjnej
I. Amortyzacja
II. Zużycie materiałów i energii
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
– podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E)
G. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
– od jednostek powiązanych
II. Odsetki, w tym:
– od jednostek powiązanych
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
H. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
– dla jednostek powiązanych
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G–H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.–J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne:
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I±J)
L. Podatek dochodowy)
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
N. Zysk (strata) netto (K–L–M)
3
–
–
42 059 304
38 357 135
156 162
205 352
1 533 934
70 354
–
824 871
194 012
169 363
35 203 086
3 702 169
31 154
11 000
–
20 154
105 230
–
105 230
3 628 093
5 727
–
–
5 727
–
–
–
–
–
46 573 879
41 866 004
100 398
198 596
2 011 370
54 964
–
831 978
186 099
201 828
38 280 771
4 707 875
54 507
25 000
–
29 507
38 057
–
–
38 057
4 724 324
8 449
–
–
8 449
–
–
–
–
–
280 742
3 171 114
–
–
–
3 171 114
785 536
155 237
–
–
–
630 300
3 947 237
–
–
–
3 947 237
–
3 171 114
–
3 947 237
462 706
181 964
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Sporządzający:
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
Agnieszka Jaworska
Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r.
20 MARCA 2013 R.
– 35 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
Firma Handlowa
SMĘTEK Zdzisława Smętek
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Dane na
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
1
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
– korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– wydania udziałów
– przeniesienie zysku
b) zmniejszenie (z tytułu)
– umorzenia udziałów
– wypłaty właściciela
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
a) zwiększenie (z tytułu)
–
b) zmniejszenie (z tytułu)
–
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
– z podziału zysku (ustawowo)
–
b) zmniejszenie (z tytułu)
– pokrycia straty
–
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
–
b) zmniejszenie (z tytułu)
– zbycia środków trwałych
–
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
–
–
b) zmniejszenie (z tytułu)
–
–
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 36 –
31.12.2012 r.
31.12.2011 r.
2
3
5 404 582
–
5 404 582
5 404 582
2 858 507
4 414 962
–
4 414 962
4 414 962
989 620
8 263 089
5 404 582
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
20 MARCA 2013 R.
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
– korekty błędów podstawowych
– korekty wynikajace ze zmian zasad rachunkowości
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
– podział zysku z lat ubiegłych
–
b) zmniejszenie z tytułu zasilenia kapitału zapasowego
–
–
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
– korekty błędów podstawowych
– korekty wynikajace ze zmian zasad rachunkowości
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
–
b) zmniejszenie (z tytułu)
–
–
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
3
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
3 171 114
3 171 114
–
–
11 434 203
3 947 237
3 947 237
–
–
9 351 819
11 434 203
9 351 819
Sporządzający:
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Agnieszka Jaworska
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r.
Firma Handlowa
SMĘTEK Zdzisława Smętek
Rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
Dane na
Wyszczególnienie
1
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
20 MARCA 2013 R.
– 37 –
31.12.2012 r.
31.12.2012
2
3
3 171 114
(2 086 585)
156 162
360
3 947 237
(1 970182)
100 398
(583)
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
– zbycie aktywów finansowych
– dywidendy i udziały w zyskach
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
– odsetki
– inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
– nabycie aktywów finansowych
– udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III)
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
– 38 –
3
176 237
(11 000)
146 788
(25 000)
(1 169 676)
(136 268)
174 712
(955 974)
(1 102 324)
(77)
(1 420 944)
10 422
1 084 529
4 206 402
11 000
211 600
11 000
25 000
–
–
–
–
(137 681)
186 600
(1 403 513)
(111 665)
(1 403 513)
–
–
–
–
(26 016)
(126 681)
(1 191 913)
36 824
1 459 767
31 097
1 451 318
5 727
(1 270 694)
8 449
(1 636 996)
(1 088 730)
(1 481 759)
(181 964)
(155 237)
(1 233 870)
(276 023)
(177 229)
607 913
20 MARCA 2013 R.
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883
X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I
1
2
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
– o ograniczonej możliwości dysponowania
3
(276 383)
360
681 547
405 164
Sporządzający:
608 496
(583)
73 051
681 547
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Agnieszka Jaworska
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
Gdańsk, dnia 14 lutego 2013 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla właścicielki Firmy Handlowej SMĘTEK
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zdzisława Smętek FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK z siedzibą w Gdańsku, ul. Sebastiana Klonowicza
80A, na które składa się:
– wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
– bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie
aktywów i pasywów zamyka się sumą: 15 861 098,00 zł;
– rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r.
do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości:
3 171 114,00 zł;
– zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 2 082 384,00 zł;
– rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od
1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu
środków pieniężnych o kwotę: (276 022,00) zł;
– dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami
sprawozdania finansowego odpowiedzialna jest właścicielka
jednostki.
Właścicielka jednostki jest zobowiązana do zapewnienia,
aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz.U z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii:
– o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami
(polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego,
– czy rzetelnie i jasno przedstawia we wszystkich istotnych
aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik
finansowy jednostki
oraz
– o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych
przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów
księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte
w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło
wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe,
we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny
sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień
31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.,
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.
Biegły Rewident
Kancelaria Biegłego Rewidenta
„EKSPERT” (nr na liście 3663)
Małgorzata Licznerska
nr upr. 11656
13-200 Działdowo, ul. Matejki 10
tel. 516-029-180
NIP 571-127-59-75 REGON 280583944
Małgorzata Licznerska
nr upr. 11656
Gdańsk, 18 lutego 2013 r.
20 MARCA 2013 R.
– 39 –
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
MSIG 56/2013 (4173)
poz. 3883–3885
Dodane do: I. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ KODEKS SPÓŁEK HANDLOWYCH 3. SPÓŁKI AKCYJNE
Postanowienie o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
i o podziale zysku za rok 2012
Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2012 i oświadczam, wypracowany zysk w wysokości
3.171.114,00 złotych, w całości powiększy kapitał właściciela.
Z poważaniem
FIRMA HANDLOWA
SMĘTEK
Zdzisława Smętek
80-408 Gdańsk, ul. Klonowicza 80A
NIP 847-117-67-48 REGON 191474971
Dodane do:
XI.
INNE
I.
OGŁOSZENIA WYMAGANE
PRZEZ KODEKS
SPÓŁEK HANDLOWYCH
 Poz. 3884. INTESA SANPAOLO S.P.A. SPÓŁKA AKCYJNA
ODDZIAŁ W POLSCE w Warszawie. KRS 0000446973. SĄD
REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XII
WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 15 stycznia 2013 r.
[BMSiG-3712/2013]
W związku z założeniem przez bank Intesa Sanpaolo S.p.A.
z siedzibą w Turynie, Włochy, („Bank”), Oddziału w Polsce
pod nazwą „Intesa Sanpaolo S.p.A. Spółka Akcyjna Oddział
w Polsce” z siedzibą w Warszawie, ul. Książęca 4, 00-498
Warszawa, zarejestrowanego pod numerem KRS 0000446973
(„Oddział”), który rozpoczął działalność operacyjną w dniu
1 marca 2013 r., niniejszym informujemy, że z upływem dnia
28 lutego 2013 r. Bank zaprzestał wykonywania na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej działalności w formie przedstawicielstwa pod nazwą „Intesa Sanpaolo S.p.A. Przedstawicielstwo Banku w Polsce” z siedzibą w Warszawie, ul. Książęca 4,
00-498 Warszawa, wpisanego do wykazu przedstawicielstw
banków prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
W związku z powyższym, Bank informuje wierzycieli Intesa
Sanpaolo S.p.A. Przedstawicielstwo Banku w Polsce, że ich
wierzytelności związane z działalnością przedstawicielstwa
mogą zostać zaspokojone przez Bank prowadzący działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej poprzez wyżej
wskazany Oddział.
MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY
3.
Spółki akcyjne
 Poz. 3885. ZAKŁADY PRZEMYSŁU ODZIEŻOWEGO
„CORA-GARWOLIN” SPÓŁKA AKCYJNA w Garwolinie.
KRS 0000014829. SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY
W WARSZAWIE, XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO
REJESTRU SĄDOWEGO, wpis do rejestru: 25 maja 2001 r.
[BMSiG-3760/2013]
Zarząd Spółki Zakłady Przemysłu Odzieżowego „CORA-Garwolin” S.A. z siedzibą w Garwolinie przy ul. Targowej 4,
08-400 Garwolin, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS 0000014829 (Spółka), zgodnie
z art. 402 § 1 i 2 k.s.h., zwołuje Zwyczajne Walne Zgromadzenie
– 40 –
20 MARCA 2013 R.