MOSTOSTAL ZABRZE SA ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

MOSTOSTAL ZABRZE S.A.
(dawniej: Mostostal Zabrze - Holding S.A.)
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone
na dzień 31 grudnia 2013 roku
Zabrze, dnia 30.04.2014 r.
Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku
___________________________________________________________________________________________________________________________
Spis treści
1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................................... 3
2
Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta ......................................................................................................................... 4
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................................................................................. 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................ 8
POZYCJE POZABILANSOWE .................................................................................................................................................. 9
Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta ....................................................................................................................... 10
3.1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ...................................................................................................................... 10
3.1.1
3.1.2
3.1.3
Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta .................................................................................... 10
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta..................................................... 11
Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem
oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe....................................................................................... 12
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a
zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt
błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.................................................................................. 12
3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład
przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie
finansowe ............................................................................................................................................................................ 13
3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek –
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody
rozliczenia połączenia ........................................................................................................................................................ 13
3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt
wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.................... 13
3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej ................................................................. 13
3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenia kontynuowania działalności ............................................................................................................................ 13
3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ............ 14
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ....................................... 14
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ......................................................................................................... 22
Polityka zarządzania ryzykiem................................................................................................................................................. 23
Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................................................................... 27
Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. ...................................... 27
Zabezpieczenia na majątku spółki. ......................................................................................................................................... 27
Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo ................................................................................................... 28
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym ........................................................................ 28
Zmiany wartości szacunkowych .............................................................................................................................................. 29
Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta............................................................................................ 29
3.11.1
3.11.2
3.11.3
3.11.4
3.11.5
3.11.6
3.11.7
3.11.8
Aktywa trwałe ...................................................................................................................................................................... 29
Aktywa obrotowe ................................................................................................................................................................ 38
Kapitał własny ..................................................................................................................................................................... 43
Zobowiązania długoterminowe .......................................................................................................................................... 44
Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................................................................... 47
Przychody i koszty .............................................................................................................................................................. 50
Działalność zaniechana ..................................................................................................................................................... 54
Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z
sytuacji finansowej.............................................................................................................................................................. 54
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 2
___________________________________________________________________________________________________________________________
1. Wybrane dane finansowe
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
Aktywa, razem
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
w tys. EUR
Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy
zakończony
zakończony
zakończony
zakończony
31 grudnia 2013 31 grudnia 2012 31 grudnia 2013 31 grudnia 2012
roku
roku
roku
roku
192 920
175 888
3 758
8 790
9 414
7 970
0,05
0,05
215 610
208 631
(19 101)
(9 562)
(9 279)
(11 168)
(0,07)
(0,07)
45 814
41 769
892
2 087
2 236
1 893
0,01
0,01
51 660
49 988
(4 577)
(2 291)
(2 223)
(2 676)
(0,02)
(0,02)
(23 195)
(18 426)
31 858
(9 763)
8 381
Na dzień
31.12.2013 r.
307 709
26 999
108 641
172 069
149 131
149 130 538
1,15
1,15
7 752
6 077
(5 362)
8 467
18 144
Na dzień
31.12.2012 r.
273 024
11 977
105 879
155 168
149 131
149 130 538
1,04
1,04
(5 508)
(4 376)
7 565
(2 318)
2 021
Na dzień
31.12.2013 r.
74 197
6 510
26 196
41 490
35 959
149 130 538
0,28
0,28
1 857
1 456
(1 285)
2 029
4 438
Na dzień
31.12.2012 r.
66 783
2 930
25 899
37 955
36 478
149 130 538
0,25
0,25
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2013 roku oraz okresu
od 01.01. do 31.12.2012 roku przelicza się następująco:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według
średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP,
- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca objętego raportem,
- poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.
średni kurs za rok
na ostatni dzień okresu
31.12.2013
4,2110
4,1472
31.12.2012
4,1736
4,0882
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 3
___________________________________________________________________________________________________________________________
2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta
2.1 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Numer
noty
AKTYWA
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
1. Rzeczowe aktywa trwałe
2. Nieruchomości inwestycyjne
3. Wartość firmy
4. Wartości niematerialne
5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
6. Inwestycje dostępne do sprzedaży
7. Długoterminowe aktywa finansowe
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Długoterminowe należności
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1. Zapasy
2. Krótkoterminowe należności, w tym:
- z tytułu dostaw i usług
- pozostałe należności
3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4. Należności z tytułu podatku dochodowego
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem
PASYWA
A. Kapitał własny
1. Kapitał podstawowy
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych
6. Kapitał z aktualizacji wyceny
7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:
- zysk/strata z lat ubiegłych
- zysk/strata okresu bieżącego
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Długoterminowe rezerwy
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
5. Długoterminowe zobowiązania
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
C. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe rezerwy
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
- Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym:
- z tytułu dostaw i usług
- pozostałe zobowiązania
5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone
do sprzedaży
Pasywa razem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
31.12.2013
31.12.2012
183 371
30 237
93 586
1 399
51 834
6 315
124 338
3 452
94 541
58 198
36 343
14 344
516
3 258
8 227
307 709
124 377
32 230
37 682
1 433
50 286
2 708
38
148 647
383
96 298
81 826
14 472
6 079
666
27 157
18 064
273 024
172 069
149 131
14 941
(95)
8 092
122
7 970
26 999
2 153
5 427
16 134
3 285
108 641
4 074
14 445
6 471
2 407
85 720
57 420
28 300
1 995
-
155 168
149 131
(14 190)
17 327
14 190
(122)
(11 168)
(11 168)
11 977
2 506
3 867
1 154
4 450
105 879
17 368
3 039
912
2 011
78 768
49 146
29 622
2 461
2 232
-
-
307 709
273 024
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 4
___________________________________________________________________________________________________________________________
31.12.2013
172 069
149 130 538
1,15
149 130 538
1,15
Wartość księgowa
Liczba akcji (szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji (szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
31.12.2012
155 168
149 130 538
1,04
149 130 538
1,04
2.2 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant kalkulacyjny)
I.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
- Przychody netto ze sprzedaży produktów
- Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
- Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
III. Koszty sprzedaży
IV. Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) netto ze sprzedaży
V. Pozostałe przychody
VI. Pozostałe koszty
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
VII. Przychody finansowe
VIII. Koszty finansowe
IX. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych
Za okres 12 m-cy Za okres 12 m-cy
Numer
zakończony
zakończony
noty 31 grudnia 2013 31 grudnia 2012
roku
roku
24
25
26
27
28
29
przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
Zysk/strata brutto
Podatek dochodowy
- Bieżący
- Odroczony
- Rezerwa na podatek za granicą
Zysk/strata netto z działalności gospodarczej
XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej
XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy
X.
30
31
192 920
192 840
80
175 888
175 744
144
17 032
16 767
265
22 695
19 202
3 758
8 538
3 506
215 610
214 465
1 145
208 631
207 679
952
6 979
16 154
(9 175)
19 885
29 811
(19 101)
13 686
4 147
-
-
8 790
(624)
1 423
(2 047)
9 414
(1 444)
7 970
(9 562)
(283)
2 516
(2 728)
(71)
(9 279)
(1 889)
(11 168)
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 5
___________________________________________________________________________________________________________________________
SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
I.
II.
Zysk netto
Inne całkowite dochody netto
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat
- zyski/straty aktuarialne
III.
Całkowite dochody netto ogółem
Zysk (strata) netto
Średnia ważona liczba akcji (szt)
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
zakończony
zakończony
31 grudnia 2013 31 grudnia 2012
roku
roku
7 970
27
27
27
7 997
(11 168)
(122)
(122)
(122)
(11 290)
7 970
149 130 538
0,05
149 130 538
0,05
(11 168)
149 130 538
-0,07
149 130 538
-0,07
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 6
___________________________________________________________________________________________________________________________
2.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
A.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
III.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
III.
C.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
III.
D.
E.
F.
G.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego
Inne korekty z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Odsetki otrzymane
Dywidendy otrzymane
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Spłata udzielonych pożyczek
Pozostałe
Wydatki
Nabycie aktywów finansowych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Udzielone pożyczki
Lokaty
Inne wydatki
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy z emisji akcji zwykłych
Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych
Otrzymane kredyty i pożyczki
Sprzedaż akcji własnych
Wydatki
Dywidendy wypłacone
Nabycie akcji własnych
Spłata kredytów i pożyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart.
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Numer
zakończony
zakończony
noty 31 grudnia 2013 31 grudnia 2012
roku
roku
31
31
31
31
7 970
(31 165)
6 905
15
(7 567)
(544)
(13 620)
(3 069)
1 968
(1 577)
(8 731)
(2 047)
1 423
(3 505)
(816)
(23 195)
(11 168)
18 920
7 161
342
(12 332)
371
10 728
274
24 017
(22 159)
17 655
(2 798)
2 516
(2 044)
(4 811)
7 752
9 310
200
5 959
6
1 935
1 210
27 736
1 551
25 125
1 060
(18 426)
15 657
168
8 552
5 982
955
9 580
3
6 916
1 800
861
6 077
38 702
29 798
8 904
6 844
3 412
2 482
950
31 858
(9 763)
(9 837)
(74)
18 144
8 381
1 099
3 095
3 095
8 457
6 286
1 066
1 105
(5 362)
8 467
8 245
(181)
9 677
18 144
1 731
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 7
___________________________________________________________________________________________________________________________
2.4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku
Zmiana stanu kapitału własnego
Kapitał
podstawowy
Saldo na dzień 01.01.2012 roku
Zmiany w kapitale własnym w roku 2012
Należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wielkość
ujemna)
Kapitał
Zysk/
rezerwowy Kapitał z
Zysk/
Kapitał
strata z
przezn.na aktualizacji strata z lat
zapasowy
roku
skup akcji
wyceny
ubiegłych
bieżącego
własnych
Akcje
własne
Razem
149 131
-
(14 190)
9 164
14 190
-
8 163
-
166 458
-
-
-
8 163
-
(122)
(8 163)
(11 168)
(11 290)
(11 168)
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
-
-
-
-
(11 168)
-
-
-
-
-
(122)
-
-
(122)
-
-
-
-
-
(122)
-
(122)
Całkowite dochody netto
-
-
-
-
-
(122)
-
(11 168)
(11 290)
Wykup akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy
-
-
-
8 163
-
-
(8 163)
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149 131
-
(14 190)
17 327
14 190
(122)
-
(11 168)
155 168
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013roku
Zmiana stanu kapitału własnego
Kapitał
podstawowy
Należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wielkość
ujemna)
Kapitał
Zysk/
rezerwowy Kapitał z
Zysk/
strata z
Kapitał
przezn.na aktualizacji strata z lat
roku
zapasowy
ubiegłych
skup akcji
wyceny
bieżącego
własnych
Akcje
własne
Razem
149 131
-
(14 190)
17 327
14 190
(122)
(11 168)
-
155 168
Zmiany w kapitale własnym w roku 2013
-
-
14 190
(2 386)
(14 190)
27
11 290
7 970
16 901
Zysk/ strata za rok obrotowy
-
-
-
-
-
-
-
7 970
7 970
-
-
-
-
-
27
-
-
27
-
-
-
-
-
27
-
-
27
Całkowite dochody netto
-
-
-
-
-
27
-
7 970
7 997
Sprzedaż akcji własnych
-
-
14 190
8 904
(14 190)
-
-
-
8 904
Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych
-
-
-
(11 290)
-
-
11 290
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149 131
-
-
14 941
-
(95)
122
7 970
172 069
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 8
___________________________________________________________________________________________________________________________
2.5 POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- należności warunkowe
2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)
2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta
w tym za zobowiązania Spółek Zależnych
2.2. udzielonych poręczeń
w tym za zobowiązania Spółek Zależnych
2.3. wekslowe
2.4. roszczenia sporne
Pozycje pozabilansowe razem
31.12.2013 31.12.2012
51 001
31 890
2 476
1 832
2 476
1 832
48 525
47 351
1 174
117 067
100 612
4 538
15 674
7 697
781
(66 066)
30 058
29 794
264
135 135
99 027
5 072
35 012
30 834
1 096
(103 245)
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 9
___________________________________________________________________________________________________________________________
3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta
3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta
Emitent:
Siedziba:
Numer telefonu:
Numer telefaksu:
e-mail:
Adres internetowy:
MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna)
41-800 Zabrze, ul. Wolności 191
(+48 32) 373 44 44
(+48 32) 271 50 47
[email protected]
www.mostostal.zabrze.pl
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych.
Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652,
natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia
5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW)
w Warszawie.
W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu
zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL
ZABRZE Spółka Akcyjna.
Powyższa zmiana wynikała z trwającego procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw.
logotyp) w całej Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany
firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie
MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA,
natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007), jest: „pozostałe
specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane” (dział 43.99 Z).
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.:
1
Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,
2
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
3
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
4
Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane,
5
Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych,
6
Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
7
Roboty związane z budową mostów i tuneli,
8
Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
9
Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane,
10
Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
11
Obróbka mechaniczna elementów metalowych,
12
Tynkowanie,
13
Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian,
14
Malowanie i szklenie,
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 10
___________________________________________________________________________________________________________________________
15
Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych
,
16
Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych,
17
Sprzedaż hurtowa odpadów,
18
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
19
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,
20
Transport drogowy towarów,
21
Pozostałe badania i analizy techniczne,
22
Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych,
23
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
24
Pozostałe formy udzielania kredytów,
25
Naprawa i konserwacja maszyn,
26
Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane,
27
Sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
28
Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
29
Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
30
Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.
Spółka może w kraju i za granicą:
prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe,
zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach,
powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie,
przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych.
3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Emitenta
Rada Nadzorcza
Na dzień 01 stycznia 2013 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
–
Krzysztof Jędrzejewski,
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
–
Arkadiusz Śnieżko,
Członek Rady Nadzorczej
–
Eliza Farmus,
–
Mirosław Panek,
–
Michał Rogatko.
W dniu 28 listopada 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Elizę
Farmus oraz powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Norberta Palimąkę (raport bieżący nr 91/2013).
Po dniu bilansowym, tj. w dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej
Emitenta. W celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Emitenta, powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Józefa Wolskiego (raport bieżący nr 27/2014).
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 11
___________________________________________________________________________________________________________________________
Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
–
Krzysztof Jędrzejewski,
–
Norbert Palimąka,
–
Mirosław Panek,
–
Michał Rogatko.
–
Józef Wolski.
Zarząd
Na dzień 01 stycznia 2013 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
-
Bogusław Bobrowski,
Aleksander Balcer,
Jan Obłąk.
W dniu 17 stycznia 2013 r. Pan Jan Obłąk złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu. Natomiast w dniu 22 maja 2013 r. Rada
Nadzorcza Spółki powołała prokurenta Pana Dariusza Pietyszuka do pełnienia funkcji Członka Zarządu.
Aktualny skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco:
Prezes Zarządu
Bogusław Bobrowski,
Wiceprezes Zarządu
Aleksander Balcer,
Członek Zarządu
Dariusz Pietyszuk.
3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy Kapitałowej.
3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu
zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic
będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub
korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 12
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane
łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych
jednostek organizacyjnych.
3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie
którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie
finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody
rozliczenia połączenia
W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
W sprawozdaniu finansowym za rok 2013, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych
rewidentów.
3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenia kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie
stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 13
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31.12.2013 oraz porównywalne dane na dzień 31.12.2012,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2013 oraz porównywalne dane na dzień 31.12.2012,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 oraz dane porównywalne
za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 oraz dane porównywalne
za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012.
3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych
przy sporządzaniu raportu
Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do
sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U. Nr 33, poz.259).
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30.04.2014 r. i uwzględnia dane
finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok
zakończony 31.12.2012 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów
rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2013 lub później.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013
zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą
w życie w 2013 roku:
•
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”
(ciężka hiperinflacja i usunięcie ustalonych terminów dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy) zatwierdzone w UE;
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013
roku lub po tej dacie,
•
MSSF 13 „Ustalanie wartości godziwej” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 14
___________________________________________________________________________________________________________________________
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (Prezentacja pozycji innych całkowitych dochodów)
zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej
dacie,
•
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” (Odroczony podatek dochodowy: Realizacja wartości aktywów ) zatwierdzone
w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
•
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF 2012” (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 34) zatwierdzone
w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
•
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” nie zatwierdzony w UE; data wejścia w życie nie została określona,
•
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
•
MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” zatwierdzony w UE; obowiązujący
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSR 27 „Jednostkowe Sprawozdania Finansowe” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” zatwierdzone w UE;
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014
roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne”, MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 12
„Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
•
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie,
•
Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne”, nie zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu
powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.
Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały
opublikowane, ale nie weszły w życie.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 15
___________________________________________________________________________________________________________________________
W sprawozdaniu finansowym dokonano następujących zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne:
1. Zmiany wprowadzone zgodnie ze znowelizowanym MSR 19 „Świadczenia pracownicze”;
2. Wskutek podjętej przez Zarząd decyzji dotyczącej zaniechania działalności operacyjnej Ośrodka MontażowoProdukcyjnego (OMP), funkcjonującego w ramach struktur organizacyjnych Mostostalu Zabrze S.A., stanowiącego
odrębny obszar jego działalności, zakwalifikowano jej wyniki do działalności zaniechanej i przekształcono dane
porównywalne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Istotne aktywa będące w użytkowaniu Ośrodka, takie jak
budynki i budowle, będą wykorzystywane w pozostałej działalności. Pozostały majątek, całkowicie zamortyzowany lub
o niskiej wartości, zostanie zbyty – z powodu nieistotnej wartości nie został wyodrębniony i zaprezentowany jako aktywa
trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Powyższe zmiany przedstawiono w poniższych notach. Całkowite dochody netto ogółem nie uległy zmianie.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2012 r.
opublikowany
Korekty zyski/straty
aktuarialne
31.12.2012 r.
Porównywalny
AKTYWA
Aktywa razem
273 024
-
273 024
PASYWA
A. Kapitał własny
6. Kapitał z aktualizacji wyceny
7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym:
- zysk/strata z lat ubiegłych
- zysk/strata okresu bieżącego
B. Zobowiązania długoterminowe
C. Zobowiązania krótkoterminowe
Pasywa razem
155 168
(11 290)
(11 290)
11 977
105 879
273 024
(122)
122
122
-
155 168
(122)
(11 168)
(11 168)
11 977
105 879
273 024
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 16
___________________________________________________________________________________________________________________________
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(wariant kalkulacyjny)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk (strata) netto ze sprzedaży
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
- Bieżący
- Odroczony
- Rezerwa na podatek za granicą
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
I.
II.
Zysk netto
III. Całkowite dochody netto ogółem
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2012
roku
Opublikowany
228 069
222 925
5 144
16 154
(11 010)
19 938
30 205
(21 277)
13 686
4 052
(11 643)
(353)
2 516
(2 798)
(71)
(11 290)
(11 290)
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2012
roku
Opublikowany
(11 290)
(11 290)
Korekty
- działalność
zaniechana
Korekty
- zyski/straty
aktuarialne
(12 459)
(14 294)
1 835
1 835
(53)
(166)
1 948
(11)
1 959
70
70
1 889
(1 889)
-
Korekty
- działalność
zaniechana
(228)
228
106
122
122
122
Korekty
- zyski/straty
aktuarialne
-
122
(122)
(122)
-
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2012
roku
Porównywalny
215 610
208 631
6 979
16 154
(9 175)
19 885
29 811
(19 101)
13 686
4 147
(9 562)
(283)
2 516
(2 728)
(71)
(9 279)
(1 889)
(11 168)
Za okres 12 m-cy
zakończony
31 grudnia 2012
roku
Porównywalny
(11 168)
(122)
(122)
(11 290)
Zasady stosowanej polityki rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane
w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz
o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo wieczystego
użytkowania gruntów”.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje
ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym.
Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie „prawo
wieczystego użytkowania gruntów”.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 17
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację
oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci
fizycznej, w szczególności:
- oprogramowanie komputerowe,
- nabyte koncesje, patenty, licencje,
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych,
nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów
wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości
niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz
amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
•
budynki i budowle
- 2,5% do 20,0%,
•
maszyny i urządzenia
- 5,0% do 30,0%,
•
środki transportowe
- 12,5% do 50,0%,
•
pozostałe
- 10,0% do 20,0%,
•
wartości niematerialne
- 6,66% do 50,0%,
Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo.
Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży
składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Zapasy
Zapasy to aktywa:
przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia
usług.
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia
lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 18
___________________________________________________________________________________________________________________________
Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
- udziały i akcje w spółkach,
- udzielone pożyczki.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem
odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
- lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy,
- udzielone pożyczki,
- udziały i akcje w pozostałych jednostkach.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem
odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch
poziomów wyceny.
Należności długo- i krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują:
- wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
- pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności
z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisy aktualizujące tworzy się:
- na należności przeterminowane ponad 180 dni – w wysokości 50%,
- na należności przeterminowane ponad 365 dni – w wysokości 100%,
- na należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub urzędowe – w wysokości adekwatnej
do stopnia prawdopodobieństwa ich uzyskania.
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania długo- i krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
- pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej
wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 19
___________________________________________________________________________________________________________________________
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane
w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku
stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na
część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy
procentowej.
Rezerwy
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
- na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych,
- wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
- można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. (
Do rezerw zalicza się:
- rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
- rezerwy na podatek dochodowy za granicą,
- rezerwy na przewidywane koszty,
w podziale na długo- i krótkoterminowe.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe dokonywane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku
obrotowego.
Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują
następujące składniki:
- koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia,
- odsetki netto od zobowiązań netto,
- zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych
dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Program w formie akcji
Dla kluczowego personelu kierowniczego Emitent prowadzi premiowy program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach
pieniężnych. Jednostka wycenia nabyte usługi i zaciągnięte zobowiązania w wartości godziwej zobowiązania. Do czasu, gdy
zobowiązanie zostanie uregulowane, jednostka na koniec każdego roku obrotowego oraz na dzień rozliczenia wycenia
zobowiązanie w wartości godziwej, a zmiany wartości ujmuje w rachunku zysków i strat danego okresu. Wycena dokonywana jest
metodą aktuarialną.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe
inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości
nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP.
Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 20
___________________________________________________________________________________________________________________________
Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał podstawowy,
Akcje własne,
Kapitały zapasowe i rezerwowe,
Zysk/stratę z lat ubiegłych,
Zysk/stratę okresu bieżącego.
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak
również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych
okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały
otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Umowy o budowę
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu
i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak
obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy
od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia
od podatku dochodowego ze względu na:
- ujemne różnice przejściowe,
- przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
- przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty
w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody i koszty, wynik finansowy
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych
lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po
uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub
zwiększenie stanu zobowiązań.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 21
___________________________________________________________________________________________________________________________
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty
zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
zysk lub stratę netto,
każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju.
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych
zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały
ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany
okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako
obciążenie wyniku finansowego oraz jako rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty
działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy
oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są
przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Emitent działa w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym roboty budowlano-montażowe. Segment ten stanowi
strategiczny przedmiot działalności Emitenta.
Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży.
Podział sprzedaży budowlano-montażowej na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 4 Sprawozdania z działalności
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 22
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.4 Polityka zarządzania ryzykiem
Polityka zarządzania ryzykiem
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie
i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Emitenta. Emitent w okresie od
01 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego
działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe:
• ryzyko walutowe,
• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko cen towarów.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Emitenta. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk
na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco:
Ryzyko kredytowe
Emitent zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest
oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych
kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub
majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót,
jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne
warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Emitent na bieżąco monitoruje stan
należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu
sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
- przyśpieszenia fakturowania;
- skrócenia terminów płatności przez klientów;
- wprowadzenia płatności zaliczkowych.
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów Emitenta,
Mostostal Zabrze S.A. kontynuował zawartą w 1 października 2010 roku polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności
pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt
ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku
realizowania przez Emitenta kontraktów jako podwykonawca, Emitent dokłada wszelkich starań aby być podwykonawcą
kwalifikowanym, zgodnie z art. 647 KC.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 23
___________________________________________________________________________________________________________________________
Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2013 r.
Wyszczególnienie
Według stanu na
31.12.2013 r. (brutto)
Odpisy aktualizujące
w artość należności
(w artość ujemna)
Według stanu na
31.12.2013 r. (netto)
do 1 miesiąca
1 683
-
1 683
pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 511
-
1 511
pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
398
-
398
pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy
8 993
(161)
8 832
pow yżej 1 roku
30 313
(27 861)
2 452
Razem
42 898
(28 022)
14 876
771
(736)
35
43 669
(28 758)
14 911
Wycena w alutow a na dzień 31.12.2013 r.
Razem po w ycenie
Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2013 r.
Wyszczególnienie
Według stanu na
31.12.2013 r. (brutto)
do 1 miesiąca
Odpisy aktualizujące
w artość należności
(w artość ujemna)
Według stanu na
31.12.2013 r. (netto)
21 439
-
21 439
pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8 874
-
8 874
pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7 001
-
7 001
pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy
157
pow yżej 1 roku
Razem
Wycena w alutow a na dzień 31.12.2013 r.
Razem po w ycenie
157
6 721
(104)
6 617
44 192
(104)
44 088
(801)
-
(801)
43 391
(104)
43 287
Ryzyko płynności
Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie
z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe, umowy
leasingu finansowego oraz pożyczki.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji pomiędzy wpływami ze sprzedaży a
niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie się Emitenta
zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Emitentowi przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych,
pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent podejmował działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na
zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźniki płynności na dzień 31.12.2013r. wyniosły:
1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,14
2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,11
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,40
2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,40
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla
zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 24
___________________________________________________________________________________________________________________________
Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności
Według stanu na 31.12.2013 r.
Kredyty i pożyczki
pow yżej
1 miesiąca do
3 miesięcy
do 1 miesiąca
pow yżej
3 miesiąca do
6 miesiąca
pow yżej
6 miesięcy do
12 miesięcy
pow yżej 1 roku
przeterminow ane
Razem
6 507
707
3 439
3 792
16 134
-
30 579
Zobow iązania z tytułu dostaw i
usług
22 512
14 452
4 809
2 217
8 850
4 580
57 420
Pozostałe zobow iązania
21 933
6 734
604
1 436
3 285
-
33 992
Razem
50 952
21 893
8 852
7 445
28 269
4 580
121 991
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2013 r.
Kredyty i pożyczki
Zobow iązania z tytułu dostaw i
usług
Pozostałe zobow iązania
Razem
pow yżej
1 miesiąca do
3 miesięcy
Do 1 miesiąca
pow yżej
3 miesiąca do
6 miesiąca
pow yżej
6 miesięcy do
12 miesięcy
Razem
zobow iązania
przeterminow ane
pow yżej 1 roku
-
-
-
-
-
-
1 661
2
-
5
2 912
4 580
-
-
-
-
-
-
1 661
2
-
5
2 912
4 580
Ryzyko rynkowe
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Emitenta
wynikający ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek
uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania
ryzykiem rynkowym są:
ograniczenie zmienności wyniku finansowego,
zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
utrzymanie Emitenta w dobrej kondycji finansowej,
wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem
źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od
sytuacji wewnętrznej Emitenta oraz warunków rynkowych.
Ryzyko walutowe
Emitent narażony jest na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
Emitent część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EUR. Udział
przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
- w okresie 01.01.2012r. – 31.12.2012r. – 44,16%
- w okresie 01.01.2013r. – 31.12.2013r. – 41,40%.
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o
-5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Wartości zmian kursu wynikają z podatności polskiej waluty na
wahania kursu.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Emitenta obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 25
___________________________________________________________________________________________________________________________
Stan na 31.12.2013r.
USD
EUR
NOK
LTL
CHF
ZAR
Razem
-
-
120
1
-
7 924
165
9 204
-
-
-
-
-
525
18 415
x
1
1 669
11
78
4
1
1
1
3 596
x
3,0120
4,1472
4,9828
0,1513
0,4694
0,4953
1,2011
3,3816
0,2867
x
-
19 873
-
-
-
59
1
-
2 272
22 206
497
38 171
-
-
-
-
-
1 775
5 280
45 723
Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN
Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN
x
3
6 922
55
12
2
1
3
1 031
3,1626
4,3546
5,2319
0,1589
0,4929
0,5201
1,2612
3,5507
0,3010
-
20 867
-
-
-
62
1
-
2 385
23 316
522
40 079
-
-
-
-
-
1 864
5 544
48 009
Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN
Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu
Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN
uw zględniająca zmianę kursu
8 029
x
3
7 268
58
12
2
1
1
4
1 083
8 431
25
1 261
3
2
-
(3)
-
89
202
1 578
2,8614
3,9398
4,7337
0,1437
0,4459
0,4705
1,1410
3,2125
0,2724
-
18 880
-
-
-
56
1
-
2 158
21 096
472
36 262
-
-
-
-
-
1 687
5 016
43 437
Wpływ zmiany kursu na w ynik f inansow y brutto
Kursy w alut uw zględniające spadek o 5%
Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę
kursu
SEK
-
Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach
Kursy w alut uw zględniające w zrost o 5%
Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę
kursu
CZK
4 792
Stan należności w w alutach
Kursy w alut na 31.12.2013 rok
GBP
-
Stan zobow iązań w w alutach
Kw ota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu
Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN
uw zględniająca zmianę kursu
Wpływ zmiany kursu na w ynik f inansow y brutto
3
6 576
52
11
2
(25)
(1 261)
(3)
(2)
-
x
1
3
979
7 628
-
(89)
(202)
(1 578)
3
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Emitent jest
narażony na ryzyko kursowe.
Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków
w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi,
niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał żadnych transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów
bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu
przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań
wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2013r. wyniosła 30.579 tys. zł. W okresie sprawozdawczym
nastąpił spadek poziomu referencyjnych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej
Zw iększenie stopy
procentow ej o 0,5
punktu
Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w okresie IV kw artałów 2013 roku
Zw iększenie stopy
procentow ej o 1,0
punkt
13 479
tys.zł
13 479
tys.zł
Zapłacone odsetki od kredytów
586
tys.zł
586
tys.zł
Przeciętna stopa procentow a w okresie IV kw artałów 2013 roku
4,3
%
4,3
%
Stopa procentow a skorygow ana
4,8
%
5,3
%
Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentow ą
653
Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto
Podatek dochodow y
Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto
tys.zł
721
tys.zł
(67)
tys.zł
(135)
tys.zł
13
tys.zł
26
tys.zł
(54)
tys.zł
(109)
tys.zł
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ wzrostu stopy procentowej na
wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na
wyniki Emitenta, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania
sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych
przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 26
___________________________________________________________________________________________________________________________
Ryzyko cen towarów
Emitent narażony jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak:
stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku
wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Emitenta przez firmy podwykonawcze. Ceny
w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane
są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego Emitent na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych,
a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości
umowy do sytuacji rynkowej.
3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
31.12.2013
kraj
pracownicy fizyczni
pracownicy umysłowi
eksport
31.12.2012
kraj
Razem
eksport
Razem
49
135
184
94
272
366
197
23
220
203
25
228
osoby korzystające z urlopów wychowawczych
0
0
0
0
0
0
osoby korzystające z urlopów bezpłatnych
3
0
3
3
0
3
249
158
407
300
297
597
Zatrudnienie ogółem
3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym
i nadzorującym Emitenta.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurentów przedstawiono w pkt. 20
Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
3.7 Zabezpieczenia na majątku spółki.
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
a) na składnikach majątku trwałego
31.12.2013 31.12.2012
71 679
43 697
b) na składnikach majątku obrotowego
17 946
5 053
RAZEM
89 625
48 750
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 27
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.8 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
Nazwa spółki
Stopień
powiązania
Przychody ze
Należności netto
sprzedaży
Zakup produktów, na 31.12.2013r.
towarów i usług od (w tym udzielone
Emitenta w
transakcjach ze
spółek
pożyczki wraz z
spółkami
odsetkami)
Zobowiązania na
31.12.2013r.
MZ Realizacje Przemysłowe S.A.
(dawniej Mostostal Kędzierzyn S.A.)
zależna
4 396
8 367
1 257
5 763
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.
zależna
5 444
681
744
179
MZ GPBP S.A.
zależna
1 058
2 311
306
398
PRINŻ Holding S.A.
zależna
168
404
118
8 671
Biprohut Sp z o.o.
zależna
1
2 394
160
1 922
11 067
14 157
2 585
16 933
Razem
3.9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu
bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. w dniu 20 lutego 2014 r., Emitent zawarł z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej umowę sprzedaży
zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Okręgowa Stacja Kontroli Pojazdów (OSKP) wraz z przedwstępną umową
sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu z wybudowanymi na tych działkach budynkami.
W dniu 14 lutego 2014 r. konsorcjum z udziałem MOSTOSTALU ZABRZE S.A. oraz firmy Hochtief Polska S.A. (Wykonawca)
zgodnie z zapisami zawartego Porozumienia Tymczasowego złożyło Urzędowi Marszałkowskiemu Województwa Śląskiego
(Zamawiający) ofertę dotyczącą dalszej realizacji Kontraktu pn.: "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna
Stadionu Śląskiego w Chorzowie". Jednak pomimo prowadzonych rozmów Strony nie doszły do porozumienia. Tym samym,
w dniu 20 marca 2014 r. zakończono bezowocnie negocjacje trwające pomiędzy Wykonawcą a Zamawiającym, co spowodowało,
iż Strony znalazły się w sytuacji jaka miała miejsce przed podpisaniem Porozumienia Tymczasowego, w wyniku którego
zawieszono wzajemne kroki prawne i roszczenia.
Ponadto Emitent zawarł po dniu bilansowym szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych
i ubezpieczeniowych.
Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 8 Sprawozdania z działalności
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 28
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.10
Zmiany wartości szacunkowych
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie
mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji.
W szczególności dotyczy to:
•
•
•
•
•
odpisów aktualizujących należności wątpliwe,
rezerw i aktywów na podatek odroczony,
wartości godziwej aktywów/zobowiązań finansowych,
wyceny kontraktów długoterminowych,
rezerw na koszty.
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.
3.11 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta
3.11.1 Aktywa trwałe
Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
Grunty i
prawo
Budynki i
wieczystego
budowle
użytkowania
gruntów
Maszyny
Środki
i urządzenia transportu
Pozostałe
Razem
3 069
17 371
54 217
5 584
4 355
84 596
Zwiększenia
-
67
11 939
2 096
154
14 256
- nabycie, w tym ulepszenia
-
67
5 676
132
154
6 029
- nabycie z tytułu leasingu
-
-
6 263
1 964
-
8 227
Wartość brutto na początek okresu
- inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
79
10 427
1 295
341
12 142
- zbycie
-
7
8 034
1 286
137
9 464
- likwidacja
-
72
2 393
9
204
2 678
- inne
-
-
-
-
-
-
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-)
-
-
-
-
-
-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
3 069
17 359
55 729
6 385
4 168
86 710
Wartość umorzenia na początek okresu
-
6 614
40 281
4 428
3 498
54 821
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca)
-
573
3 695
700
187
5 155
- zmniejszenia
-
79
4 034
1 279
281
5 673
-
-
-
-
-
-
Przypisane do działalności zaniechanej
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
7 108
39 942
3 849
3 404
54 303
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
177
-
-
-
177
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
177
-
-
-
177
3 069
10 074
15 787
2 536
764
32 230
Wartość netto na koniec okresu
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 29
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
Grunty i
prawo
Budynki i
wieczystego
budowle
użytkowania
gruntów
Maszyny
Środki
i urządzenia transportu
3 069
17 359
Zwiększenia
-
-
-
- nabycie z tytułu leasingu
-
Zmniejszenia
-
- zbycie
-
- likwidacja
Pozostałe
Razem
55 729
6 385
4 168
86 710
921
2 027
104
3 052
873
48
359
1 668
104
1 336
65
1 426
419
176
2 086
65
1 104
419
120
1 708
-
322
-
-
56
-
378
-
-
-
-
-
-
-
1 716
-
3 069
17 294
55 224
7 993
4 096
87 676
-
7 108
39 942
3 849
3 404
54 303
-
529
3 162
925
196
4 812
- zmniejszenia
-
25
1 240
419
169
1 853
-
-
-
-
-
-
7 612
41 864
4 355
3 431
-
-
57 262
-
177
-
-
-
177
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
177
-
-
-
177
3 069
9 505
13 360
3 638
665
30 237
W okresie sprawozdawczym Emitent:
• poniósł nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 3.052 tys. zł,
• nie dokonał odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 10.929 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty
i poręczenia.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 30
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
Budynki i
Grunty
Razem
budowle
10 111
48 380
58 491
Zwiększenia
13
26
39
13
26
39
Zmniejszenia
-
110
110
- zbycie
-
110
110
- likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- inne
-
10 124
48 296
58 420
-
19 037
19 037
-
1 807
1 807
- zmniejszenia
-
106
106
-
-
-
-
-
-
-
20 738
20 738
-
-
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
10 124
27 558
37 682
Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
Budynki i
Grunty
Razem
budowle
10 124
48 296
58 420
Zwiększenia
46 301
12 649
58 950
46 301
12 649
58 950
- inne
-
-
Zmniejszenia
1 142
372
1 514
- zbycie
1 142
372
1 514
- likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55 283
60 573
115 856
-
20 738
20 738
-
1 834
1 834
- zmniejszenia
-
302
302
-
-
-
-
-
-
-
22 270
22 270
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
55 283
38 303
93 586
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 31
___________________________________________________________________________________________________________________________
• nabył grunty za kwotę 46.301 tys. zł,
• nabył budynki i budowle oraz poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 12.649 tys. zł,
• nie dokonał odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 60.750 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty
i poręczenia.
Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2014 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz
nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 16 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
wytworzone we własnym
zakresie
koszty
zakończonych
prac
Pozostałe wartości
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
pozostałe
rozwojowych
Razem
pozostałe
-
-
4 039
-
4 039
Zwiększenia
-
-
62
-
62
- nabycie
-
-
62
-
62
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
- likwidacja
-
-
-
-
-
- zbycie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 101
-
4 101
-
-
2 469
-
2 469
-
-
199
-
199
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 668
-
2 668
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
1 433
-
1 433
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 32
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
wytworzone we własnym
zakresie
koszty
zakończonych
prac
Pozostałe wartości
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości
pozostałe
rozwojowych
Razem
pozostałe
-
-
4 101
-
4 101
Zwiększenia
-
-
224
-
224
224
- nabycie
-
-
224
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
- likwidacja
-
-
-
-
-
- zbycie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 325
-
4 325
-
-
2 668
-
2 668
-
-
258
-
258
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 926
-
2 926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
1 399
-
1 399
• poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 224 tys. zł,
• nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych.
Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 33
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 4A - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2013
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- udziały i akcje
50 228
51 780
50 228
-
-
-
-
- udzielone pożyczki
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
c) w jednostce dominującej
d) w pozostałych jednostkach
- udziały i akcje
RAZEM
31.12.2012
51 780
-
-
54
58
54
58
51 834
50 286
Nota 4B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2013
a) stan na początek okresu
31.12.2012
59 474
58 462
59 474
58 462
- odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe
-
-
- odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe
-
-
- odpisy aktualizujące udzielone pożyczki
-
-
- odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
1 012
- odpisy aktualizujące udziały i akcje
b) zwiększenia
1 012
-
-
-
-
-
-
-
-
139
-
c) zmniejszenia
139
-
-
-
-
-
-
-
-
-
59 335
59 474
Stan na koniec okresu
59 335
59 474
-
-
-
-
-
-
-
-
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 34
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 4C - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych
b
c
d
e
a
Lp
.
Nazwa jednostki
(ze wskazaniem formy prawnej)
siedziba
g
i
j
k
l
udział w
wskazanie
procent
ogólnej
innej niż
posiadanego
liczbie
określona
kapitału
głosów na
pod lit. j) lub
akcyjnego/
walnym
k), podstawy
zakładowego zgromadzeni
dominacji
u
Budowlano Montażowa
Spółka
Zależna
Pełna
15.11.1991
22 786
1 856
20 930
97,94
97,94
2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.
Zabrze
Produkcja
Konstrukcji
Stalowych
Spółka
Zależna
Pełna
25.06.1996
2 307
-
2 307
100,00
100,00
3 MZ GPBP S.A.
Gliwice
Budowlano Montażowy
Spółka
Zależna
Pełna
30.04.1999
8 801
-
8 801
85,61
85,61
4 Biprohut Sp z o.o.
Gliwice
Budowlano Montażowa
Spólka
Zależna
Pełna
14.08.1998
4 742
-
4 742
62,17
51,49
5 PRINŻ Holding S.A.
Katowice
Budowa Dróg
Budowlano Montażowy
Spólka
Zależna
Pełna
14.08.1998
71 116
56 116
15 000
99,45
99,45
Razem
109 752
57 972
51 780
Nota 4D - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych
m
a
Lp.
nazwa jednostki
kapitał własny jednostki w tym:
zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym:
kapitał
podstawowy
1
h
Kędzierzyn
Koźle
1
f
data objęcia
kontroli/ data
wartość
korekty
wartość
charakter zastosowana
przedmiot
od której
akcji/
aktualizujące bilansowa
powiązania
metoda
przedsiębiorstwa
wywierany udziałów wg
wartość
akcji/
kapitałowego konsolidacji
jest znaczący ceny nabycia (razem)
udziałów
wpływ
kapitał
zapasowy
kapitał z
aktualizacji
wyceny
zysk (strata) z
lat ubiegłych
n
o
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
jednostki, w tym:
należności jednostki, w tym:
- długoterminowe
- długoterminowe
zysk (strata)
okresu
bieżącego
- krótkoterminowe
- krótkoterminowe
p
r
aktywa
jednostki
razem
przychody ze
sprzedaży
50 122
18 752
30 109
262
999
(183)
1 182
63 934
7 292
56 642
48 803
-
48 803
114 057
112 137
2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A.
20 528
2 300
15 216
(139)
3 151
36
3 115
15 888
3 100
12 788
9 800
-
9 800
36 417
106 357
3 MZ GPBP S.A.
33 795
2 282
27 650
(137)
4 000
85
3 915
45 019
8 639
36 380
38 083
-
38 083
78 813
106 078
4 Biprohut Sp z o.o.
37 867
3 301
12 964
325
21 277
21 659
(382)
7 437
889
6 548
2 061
-
2 061
45 304
14 961
5 PRINŻ Holding S.A.
Razem
6 021
1 251
17 492
16
(12 738)
(10 342)
(2 396)
18 019
508
17 511
17 744
-
17 744
24 040
26 550
148 333
27 886
103 431
327
16 689
11 255
5 434
150 297
20 428
129 869
116 491
-
116 491
298 631
366 083
W okresie sprawozdawczym Emitent nabył udziały / akcje w spółkach zależnych na kwotę 1.552 tys. zł.
Zmniejszono odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych w pozostałych jednostkach o kwotę 139 tys. zł
z wyniku sprzedaży udziałów / akcji bez wpływu na wynik bieżący (koszty odpisów ujęte w poprzednich okresach).
W roku 2013 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. Spółka Mostostal Zabrze Realizacje
Przemysłowe S.A. (dawniej Mostostal Kędzierzyn S.A.) połączył się z czterema spółkami:
• MZ ZMP "Pokój" Sp. z o.o.,
• MZ ZMP "Czechowice" Sp. z o.o.,
• MZ ZMP "Częstochowa" Sp. z o.o.,
• MZ ZMP "Katowice" Sp. z o.o.
Ponadto zarejestrowano połączenie spółki zależnej PRINŻ Holding S.A. ze spółką zależną Prinż Nieruchomości Sp. z o.o.
Szczegółowy opis znajduje się w pkt 9 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 35
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 5 - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2013
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
31.12.2012
2 708
3 502
64
-
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty
719
1 216
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
405
821
-
-
- z tytułu niezapłaconych składek ZUS
143
143
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze
687
486
-
727
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych)
- z tytułu straty podatkowej
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów
81
109
609
-
3 927
874
82
64
-
-
-
-
-
-
-
-
10
201
1 081
-
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów
2. Zwiększenia
-
-
2 754
609
320
1 668
-
-
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń
-
-
262
497
26
416
-
-
21
-
3. Zmniejszenia
-
-
-
727
11
28
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym:
-
-
6 315
2 708
146
64
457
719
379
405
-
-
122
143
697
687
1 081
-
70
81
3 363
609
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 36
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 6A - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2013
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.:
31.12.2012
-
-
-
-
- z tytułu wykupu wierzytelności
-
-
- od jednostek współzależnych:
-
-
- od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.:
-
-
- od znaczącego inwestora:
-
-
- od jednostki dominującej:
-
-
b) od pozostałych jednostek
-
38
- należności w postępowaniu układowym i upadłościowym
-
-
- inne (kaucje pieniężne)
-
38
Należności długoterminowe netto
-
38
c) odpis aktualizujący wartość należności
21
21
Należności długoterminowe brutto
21
59
Nota 6B
Zmiana stanu należności długoterminowych (brutto)
31.12.2013
31.12.2012
59
159
-
-
59
159
-
-
-
-
-
-
38
100
b) zwiększenia
c) zmniejszenia
Stan należności długoterminowych na koniec okresu
-
-
38
100
21
59
21
59
Nota 6C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
31.12.2013
21
-
-
b) zwiększenia
- konwersja z krótkoterminowych
-
c) zmniejszenia
-
d) wykorzystanie
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności długoterminowych na koniec okresu
31.12.2012
21
-
-
-
21
21
Nota 6D - POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2013
31.12.2012
a) w walucie polskiej
21
b) w walutach obcych
-
-
21
59
RAZEM
59
W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 37
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.2 Aktywa obrotowe
Nota 7A - ZAPASY
31.12.2013
31.12.2012
a) materiały
1 586
383
b) półprodukty i produkty w toku
1 866
-
c) produkty gotowe
-
-
d) towary
-
-
3 452
383
RAZEM
Nota 7B - ZAPASY
Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012
a) materiały
Kwoty
Kwoty
odwrócenia
utworzenia
Kwota odpisów
odpisów
odpisów
Kwota odpisów
Wartość
Wycena według aktualizujących
Wartość
Wartość
aktualizujących aktualizujących aktualizujących
zapasów
wartości netto
wartości
zapasów
bilansowa
Zapasy brutto
wartość
wartość
wartości
stanowiących
możliwej do
zapasów na
zapasów na
ujętych jako
zapasów
zapasów
zapasów na
zabezpieczenie
uzyskania
początek
koszt w okresie koniec okresu
ujętych w
ujętych w
koniec okresu
zobowiązań
okresu
okresie jako
okresie jako
koszt
przychód
808
383
574
149
425
64 745
383
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
c) produkty gotowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
d) towary
-
-
-
-
-
-
-
-
-
808
383
574
149
-
425
64 745
383
-
RAZEM
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
a) materiały
c) produkty gotowe
d) towary
RAZEM
Kwoty
Kwoty
odwrócenia
utworzenia
Kwota odpisów
odpisów
odpisów
Kwota odpisów
Wartość
Wycena według aktualizujących
Wartość
Wartość
aktualizujących aktualizujących aktualizujących
zapasów
wartości netto
wartości
zapasów
bilansowa
Zapasy brutto
wartość
wartość
wartości
stanowiących
możliwej do
zapasów na
ujętych jako
zapasów na
zapasów
zapasów
zapasów na
zabezpieczenie
uzyskania
początek
koszt w okresie koniec okresu
ujętych w
ujętych w
koniec okresu
zobowiązań
okresu
okresie jako
okresie jako
przychód
koszt
1 955
1 586
425
189
133
369
40 263
1 586
1 866
1 866
-
-
-
-
-
1 866
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 821
3 452
425
189
133
369
40 263
3 452
-
• odwrócił odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 189 tys. zł (w tym 17 tys. zł dotyczące działalności zaniechanej),
• utworzył odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 133 tys. zł (w tym 130 tys. zł dotyczące działalności
zaniechanej).
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 38
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI
31.12.2013
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
4 175
2 424
4 175
2 224
4 018
200
157
- dywidendy
- zaliczki
31.12.2012
2 585
-
-
161
-
-
-
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu wykupu wierzytelności
91 956
92 123
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
55 774
77 651
49 357
71 159
6 417
6 492
7 310
-
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- rozrachunki z pracownikami
- kaucje pieniężne
- zaliczki
- pozostałe
Należności krótkoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto
33
92
333
658
27 256
13 283
1 250
439
94 541
96 298
43 313
48 198
137 854
144 496
Nota 8B - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
31.12.2013
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
31.12.2012
2 424
4 175
2 424
4 175
- od jednostek współzależnych
-
-
- od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
b) dywidendy, w tym:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
161
-
161
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 585
4 175
c) zaliczki, w tym:
d) z tytułu wykupu wierzytelności
Należności krótkoterminowe netto
d) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto
19
7
2 604
4 182
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 39
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 8C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2013
b) zwiększenia
- utworzenie odpisu aktualizującego należności
- wycena bilansowa (różnice kursowe)
- inne
c) zmniejszenia
49 554
6 550
1 518
296
1 518
39
-
6 215
-
531
2 731
- konwersja do długoterminowych
- zapłata należności
-
-
57
609
-
2 122
- wycena bilansowa (różnice kursowe)
- inne
d) wykorzystanie
- spisanie i umorzenie należności nieściągalnych
- inne
31.12.2012
48 198
474
-
10 904
143
10 027
143
877
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
43 313
48 198
w tym - na należności z tytułu dostaw i usług
28 862
38 525
14 451
9 673
- na pozostałe należności
Nota 8D - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2013
31.12.2012
92 131
101 002
45 723
43 494
- jednostka/waluta USD
wartość w zł
165
1
496
3
- jednostka/waluta EUR
wartość w zł
9 204
9 429
38 171
38 548
- jednostka/waluta GBP
wartość w zł
-
-
-
-
- jednostka/waluta SEK
wartość w zł
-
-
-
-
- jednostka/waluta CHF
wartość w zł
525
483
1 776
1 636
- jednostka/waluta CZK
wartość w zł
-
76
-
12
- jednostka/waluta ZAR
wartość w zł
18 415
9 011
5 280
3 290
- jednostka/waluta NOK
wartość w zł
-
-
-
-
- jednostka/waluta LTL
wartość w zł
-
4
Należności krótkoterminowe brutto, razem
-
5
137 854
144 496
• utworzył odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych w kwocie 6.511 tys. zł w ciężar pozostałych kosztów
(w tym 102 tys. zł dotyczące działalności zaniechanej),
• odwrócił odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych w kwocie 531 tys. zł z uwagi na spłatę należności
objętych odpisami, w korelacji z pozostałymi przychodami (w tym 1 tys. zł dotyczące działalności zaniechanej),
• zmniejszył odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych na kwotę 10.904 tys. zł z wyniku usunięcia z ksiąg
należności nieściągalnych, bez wpływu na wynik bieżący (koszty odpisów ujęte w poprzednich okresach, w tym 151 tys. zł
dotyczące działalności zaniechanej).
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 40
___________________________________________________________________________________________________________________________
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8.637 tys. zł skierowane na drogę
sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty jest
wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy § 6471 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za
zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego
z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
Nota 9 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2013
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2012
623
374
- ubezpieczenia
260
189
- inne
363
185
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
13 721
5 705
- wycena kontraktów długoterminowych
13 721
5 705
14 344
6 079
RAZEM
Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej
udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
Nota - UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
31.12.2013
31.12.2012
a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat
Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie
175 247
205 222
Koszty wytworzenia robót budowlanych
161 284
202 730
13 963
2 492
13 658
6 020
5 947
3 117
Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę
Przychody z tytułu rezerw
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
w tym Budus (objęte odpisem aktualizaującym)
Koszty z tytułu utworzenia rezerw
Koszty z tytułu odszkodowań, kar i grzywn
w tym związane z rozwiązaniem umowy z miastem Łódź
5 458
-
404
15 474
10 970
4 092
10 916
-
20 827
18 895
b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty
Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto)
8 890
11 204
11 059
11 471
wycena kontraktów budowlanych - aktywa
13 721
5 705
wycena kontraktów budowlanych - pasywa
1 995
2 130
Kaucje zatrzymane Dostawcom
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 41
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj
31.12.2013 31.12.2012
375
666
Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica
141
-
RAZEM
516
666
Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2013
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
31.12.2012
-
24 568
-
24 568
b) w jednostkach współzależnych
-
-
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
-
-
d) u znaczącego inwestora
-
-
- udzielone pożyczki
c) w jednostce dominującej
-
-
3 258
2 589
47
252
3 211
2 337
3 211
2 310
-
27
Krótkoterminowe aktywa finansowe netto
3 258
27 157
Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe
7 476
7 476
10 734
34 633
d) w pozostałych jednostkach
- udziały i akcje
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
- lokaty krótkoterminowe
- inne
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto
Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku.
Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
a) w kasie
b) na rachunkach bankowych bieżących
c) lokaty krótkoterminowe złotowe
31.12.2013 31.12.2012
180
179
2 648
8 317
-
-
d) lokaty krótkoterminowe dewizowe
5 399
9 568
RAZEM
8 227
18 064
w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
1 099
1 731
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 42
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2013
- jednostka/waluta USD
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
- jednostka/waluta CZK
wartość w zł
- jednostka/waluta GBP
wartość w zł
- jednostka/waluta SEK
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
- pozostałe waluty w zł
RAZEM
31.12.2012
198
749
8 029
17 315
1
6
3
19
1 669
4 198
6 921
17 162
1
1
3
3
78
-
12
-
11
11
56
55
4
8
2
4
-
-
-
-
3 596
89
1 031
32
1
34
1
40
-
-
8 227
18 064
Aktywa obrotowe o wartości 17.946 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia,
w tym:
• należności krótkoterminowe - 14.520 tys. zł,
• środki pieniężne oraz depozyty bankowe – 3.426 tys. zł.
3.11.3 Kapitał własny
Nota 13A - KAPITAŁ PODSTAWOWY
Emisja I - imienne zwykle - 22 600 szt.
31.12.2013 31.12.2012
23
23
Emisja II - na okaziciela - 3 337 400 szt.
3 377
3 377
Emisja III - na okaziciela - 5 560 000 szt.
5 560
5 560
Emisja IV - na okaziciela - 1 535 760 szt.
1 536
1 536
Emisja V - na okaziciela - 2 600 000 szt.
2 600
2 600
231
231
7 000
7 000
Emisja VII seria A dla wierzycieli - 77 751 172 szt.
77 751
77 751
Emisja VII seria C dla akcjonariuszy - 30 489 990 szt.
30 490
30 490
Emisja VII seria B dla wierzycieli - 20 562 716 szt.
RAZEM
20 563
20 563
149 131
149 131
Emisja VI - na okaziciela - 230 900 szt.
Emisja VII - na okaziciela - 7 000 000 szt.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 43
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 13B - ZMIANY LICZBY AKCJI
31.12.2013
Na początek okresu
149 131
-
-
- emisja
- umorzenie
Na koniec okresu
31.12.2012
149 131
-
-
149 131
149 131
• nie wyemitował nowej emisji akcji,
• nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji,
• dokonał transakcji zbycia 4.714 tys. sztuk akcji własnych, które zakupił w ramach Programu Skupu Akcji Własnych
realizowanego na mocy Uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z 2010 r., aktualnie Emitent nie
posiada akcji własnych.
3.11.4 Zobowiązania długoterminowe
Nota 14A - REZERWY DŁUGOTERMINOWE
31.12.2013
a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
- emerytalne
- rentowe
- jubileuszowe
b) pozostałe rezerwy długoterminowe
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
RAZEM
31.12.2012
2 063
2 421
761
850
26
31
1 276
1 540
90
85
90
85
2 153
2 506
Nota 14B - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
31.12.2013
Wartość bieżąca rezerw na początek okresu
31.12.2012
2 651
2 052
198
737
Koszty bieżącego zatrudnienia
225
215
Koszty przeszłego zatrudnienia
-
102
99
106
(126)
314
(27)
(27)
122
122
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym:
Koszty odsetek
Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe
Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym:
Zyski/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia
Wypłacone świadczenia
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym:
(379)
(260)
2 443
2 651
wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych
380
230
wartość bilansowa rezerw długoterminowych
2 063
2 421
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 44
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 14C - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY
techniczna stopa dyskontowa
prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach
prognozowana inflacja
średnia rotacja pracowników
31.12.2013
31.12.2012
4,2%
3,9%
0% do 1,5%
3,5%
3%
3,5%
7,3%
7,2%
31.12.2013
31.12.2012
Nota 14D - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe)
kwota wyjściowa rezerw
2443
2651
współczynnik rotacji -1,0%
2518
2752
zmiana w stosunku do wartości bilansowej
współczynnik rotacji +1,0%
prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,05%
prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,05%
techniczna stopa dyskontowa -1,0%
techniczna stopa dyskontowa +1,0%
zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0%
zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0%
75
101
2375
2557
(68)
(94)
2 445
2 654
2
3
2 441
2 647
(2)
(4)
2 603
2 862
160
211
2 303
2 466
(140)
(185)
2 338
2 463
(105)
(188)
2 607
2 860
164
209
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw
na świadczenia pracownicze, w tym: nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe została przeprowadzona zgodnie
z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2013
roku.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 45
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 15 - REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2013
1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
31.12.2012
3 867
- z tytułu ulgi inwestycyjnej
-
86
999
1 026
1 084
4 793
- z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-
-
1 784
1 554
- pozostałe
2. Zwiększenia
-
-
1 609
241
-
-
7 459
-
-
1 523
11
-
86
230
- pozostałe
-
-
3. Zmniejszenia
49
3 833
-
86
49
27
-
3 720
-
-
-
-
- pozostałe
4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
-
-
5 427
3 867
-
-
950
999
2 607
1 084
-
-
1 870
1 784
-
-
- pozostałe
Nota 16 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
Stan na
Termin
spłaty
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Warunki oprocentowania
Kredyt bankowy - mBank (inwestycyjny)
WIBOR 1 m-c+marża banku
15.03.2015
1 154
242
05.08.2015
-
15 892
1 154
16 134
Razem
01.01.2013
31.12.2013
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 46
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 17A - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2013
31.12.2012
- z tytułu emisji obligacji
- leasing finansowy
-
-
3 285
4 450
- instrumenty pochodne
-
-
- inne zobowiązania finansowe
-
-
3 285
4 450
RAZEM
Nota 17B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2013
Wartość
bieżąca
31.12.2012
Minimalne
opłaty
Wartość
bieżąca
Minimalne
opłaty
w okresie do 1 roku
2 407
2 692
2 011
2 403
w okresie od 1 roku do 5 lat
3 285
3 409
4 450
4 827
-
-
-
-
5 692
6 101
6 461
7 230
w okresie powyżej 5 lat
RAZEM
3.11.5 Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 18 - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2013
a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
- emerytalne
- rentowe
31.12.2012
1 607
1 609
121
86
5
5
- jubileuszowe
254
139
- program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych
373
49
- niewykorzystane urlopy
615
649
- premie
239
58
- pozostałe
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe
- na przewidywane koszty
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
623
2 467
15 759
2 157
15 315
310
316
- rezerwa na straty na kontraktach
-
128
- rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą
-
-
4 074
17 368
RAZEM
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw
na świadczenia pracownicze, w tym: nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe została przeprowadzona zgodnie
z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31.12.2013
roku.
Przy wycenie programu płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Emitent kieruje się postanowieniami MSSF 2
„Płatności w formie akcji”. Wycena rezerw została przeprowadzona przez licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana
na dzień 31.12.2013 roku. Program został szerzej opisany w pkt. 20 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A.
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 47
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 19 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
Stan na
01.01.2013
Termin
spłaty
31.12.2013
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Warunki oprocentowania
Kredyt bankowy - BOŚ S.A.
30.04.2014
345
1 543
Kredyt bankowy - mBank
03.01.2014
1 782
6 431
15.03.2015
912
912
05.08.2015
-
5 559
3 039
14 445
Razem
Nota 20 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2013
- z tytułu emisji obligacji
31.12.2012
-
-
2 407
2 011
- instrumenty pochodne
-
-
- inne zobowiązania finansowe
-
-
2 407
2 011
- leasing finansowy
RAZEM
Nota 21A - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2013
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
31.12.2012
16 933
7 744
16 933
7 744
12 288
6 958
4 645
786
b) wobec jednostek współzależnych
-
-
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
-
-
d) wobec znaczącego inwestora
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
e) wobec jednostki dominującej
-
-
f) wobec pozostałych jednostek
40 487
41 402
40 487
41 402
36 282
36 445
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
RAZEM
4 205
4 957
57 420
49 146
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 48
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 21B - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2013
31.12.2012
54 546
41 470
2 874
7 676
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
RAZEM
341
1 858
1 414
7 594
54
57
27
32
4 996
72
1 432
26
1
20
1
24
57 420
49 146
Nota 21C - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2013
31.12.2012
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
-
-
b) wobec jednostkach współzależnych
-
-
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
-
-
d) wobec znaczącego inwestora
-
-
e) wobec jednostki dominującej
-
-
28 300
29 622
21 583
18 910
3 618
7 472
-
51
f) wobec pozostałych jednostkach
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:
- podatek od nieruchomości
- PFRON
- ZUS
- podatek VAT
- podatek od osób fizycznych
- z tytułu wynagrodzeń
6
42
1 932
2 683
209
3 278
1 471
1 418
2 718
2 931
- inne
381
309
RAZEM
28 300
29 622
Nota 21D - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2013
31.12.2012
8 968
13 955
19 332
15 667
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
wartość w zł
RAZEM
4 451
3 464
18 459
14 163
-
74
-
87
-
408
-
1 382
66
64
33
35
2 928
-
840
-
28 300
29 622
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 49
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2013
a) bierne rozliczenia międzyokresowe
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
31.12.2012
-
331
1 995
2 130
1 995
2 130
- inne
-
-
RAZEM
1 995
2 461
- wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Nota 23 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2013
31.12.2012
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj
-
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica
-
2 232
RAZEM
-
2 232
3.11.6 Przychody i koszty
Nota 24A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa
31.12.2013
a) kraj
31.12.2012
113 060
120 387
95 172
101 500
- usługi sprzętowe
4 617
4 927
- pozostałe usługi
13 191
12 815
-
865
- budowlano - montażowa
- towary
- materiały
b) eksport
- budowlano - montażowa
- wyroby produkcji przemysłowej
RAZEM
80
280
79 860
95 223
74 597
92 251
5 263
2 972
192 920
215 610
Nota 24B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna
31.12.2013
A) Przychody ze sprzedaży w kraju
B) Przychody ze sprzedaży za granicą
31.12.2012
113 060
120 387
79 860
95 223
KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ
63 411
94 512
POZOSTAŁE KRAJE
16 449
711
192 920
215 610
RAZEM
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 50
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 25A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Koszty rodzajowe
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
31.12.2013
31.12.2012
6 646
6 962
259
199
Koszty świadczeń pracowniczych
65 123
80 712
Zużycie surowców, materiałów i energii
42 041
66 278
Koszty usług obcych
72 476
62 364
Koszty podatków i opłat
4 697
4 598
Pozostałe koszty
1 682
1 842
192 924
222 955
(413)
878
-
-
(16 767)
(16 154)
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty według rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna)
Koszty sprzedaży (wartość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
-
-
175 744
207 679
144
952
175 888
208 631
Nota 25B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
31.12.2013
Koszty wynagrodzeń
Koszty ubezpieczeń społecznych
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
RAZEM
31.12.2012
56 466
68 544
8 049
11 419
607
749
65 122
80 712
Nota 26 - POZOSTAŁE PRZYCHODY
31.12.2013
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy
a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze
b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania
c. odpisy aktualizujące:
- na należności z tytułu dostaw i usług
- na zapasy
3. Inne przychody
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych
31.12.2012
766
712
15 705
6 802
1 220
-
13 783
6 084
702
718
56
475
474
103
172
140
6 224
12 371
89
64
- otrzymane kary umowne i odszkodowania
6 037
3 223
- przychody z działalności socjalno bytowej
30
84
-
8 522
- przychody z tytułu zapłaty wykupionych wierzytelności obcych
- inne
RAZEM
68
478
22 695
19 885
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 51
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 27 - POZOSTAŁE KOSZTY
31.12.2013
2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy
a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze
b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania
c. odpisy aktualizujące:
- na należności z tytułu dostaw i usług
-
7 474
18 141
550
930
512
15 807
6 412
1 404
194
930
6 215
474
3
-
11 728
11 670
402
147
11 047
4 172
249
283
-
-
- na zapasy
3. Inne koszty
- opłaty i koszty sądowe, grzywny
- odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód
- koszty działalności socjalno-bytowej
- darowizny
- koszty likwidacji środków trwałych
18
71
-
6 744
- koszty wykupionych wierzytelności obcych
- inne
RAZEM
31.12.2012
-
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
12
253
19 202
29 811
W okresie sprawozdawczym najistotniejszymi wykazanymi pozycjami pozostałych przychodów i kosztów było rozliczenie
trójstronnej ugody, którą Emitent zawarł z Miastem Łódź oraz KPBP Budus S.A. dotyczącej Inwestycji pod nazwą "Zaprojektowanie
i wybudowanie Stadionu Miejskiego oraz Hali Sportowej, przy al. Unii Lubelskiej w Łodzi", w szczególności:
- obciążono pozostałe koszty odszkodowaniem z tytułu rozwiązania umowy, rozwiązując jednocześnie w korespondencji
z pozostałymi przychodami utworzoną w 2012 roku rezerwę w wysokości 11.000 tys. zł,
- obciążono firmę Budus S.A. odszkodowaniem w kwocie 5.458 tys. zł, tworząc równocześnie w ten samej kwocie odpis
aktualizujący wartość wierzytelności.
Nota 28 - PRZYCHODY FINANSOWE
31.12.2013
31.12.2012
1. Dywidendy i udziały w zyskach
7 246
11 831
2. Odsetki
1 292
1 852
138
58
- z rachunków bankowych i lokat
12
85
1 133
1 548
- pozostałe odsetki
3. Zysk ze zbycia inwestycji
9
161
-
2
4. Zyski z tytułu różnic kursowych
- od kaucji pieniężnych
- z tytułu udzielonych pożyczek
-
-
- zrealizowanych
-
-
- wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań
-
-
-
1
5. Rozwiązane odpisy aktualizujące
- z tytułu naliczonych odsetek
-
-
- wartość udziałów / akcji
-
1
6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące
-
-
- aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie)
-
-
- instrumentów pochodnych
-
-
-
-
- przychody z instrumentów pochodnych
-
-
- rozwiązanie rezerwy na przewidywane koszty
-
-
7. Inne przychody finansowe, w tym
- pozostałe
RAZEM
-
-
8 538
13 686
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 52
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 29 - KOSZTY FINANSOWE
31.12.2013
1. Odsetki
- od kredytów bieżących
- od pożyczek
- od zobowiązań
1 240
1 221
586
860
19
-
189
-
5
9
342
240
99
112
-
-
699
1 869
267
1 077
- budżetowe
- od umów leasingu
- inne
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Straty z tytułu różnic kursowych, w tym
- zrealizowanych
- wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań
432
792
-
1 012
-
1 012
4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu
- wartość udziałów / akcji
- pozostałe
5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące
- aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie)
-
-
205
-
205
-
- instrumentów pochodnych
6. Inne koszty finansowe, w tym
- koszty z tytułu instrumentów pochodnych
- prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków
bankowych, inne
RAZEM
31.12.2012
-
-
1 362
45
-
-
1 362
45
3 506
4 147
Nota 30 - Podatek dochodowy
31.12.2013
A. Wykazany w rachunku zysków i strat
1. Bieżący
- kraj
- zagranica
- od dywidend
2. Odroczony
- zmiana stanu aktywów
- zmiana stanu rezerw
3. Rezerwa na podatek za granicą
B. Wykazany w innych całkowitych dochodach
RAZEM
31.12.2012
(624)
(283)
1 423
2 516
-
-
1 418
2 516
5
-
(2 047)
(2 728)
(3 607)
864
1 560
(3 592)
-
(71)
(624)
(283)
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 53
___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.7 Działalność zaniechana
Nota 31 - WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
31.12.2013 31.12.2012
5 520
12 459
6 755
14 294
44
53
243
166
(1 434)
(1 948)
-
-
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
10
11
(1 444)
(1 959)
-
(70)
(1 444)
(1 889)
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
3.11.8 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych
z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Nota 31A - Zmiana stanu rezerw
31.12.2013
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
31.12.2012
(13 647)
9 558
- zmiana stanu rezerw długoterminowych
(353)
515
- zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
(13 294)
9 043
27
1 170
-
1 292
27
(13 620)
(122)
10 728
B. Korekty
- zmiana rezerwy na nie zapłacony podatek za granicą (wskutek zapłaty)
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Nota 31B - Zmiana stanu należności
31.12.2013
31.12.2012
(1 795)
(24 022)
- zmiana stanu należności długoterminowych
(38)
(100)
- zmiana stanu należności krótkoterminowych
(1 757)
(23 922)
(173)
5
-
-
(173)
1 968
5
24 017
B. Korekty
- zmiana stanu należności z tytułu dywidend
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 54
___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 31C - Zmiana stanu zobowiązań
31.12.2013
31.12.2012
6 183
(17 244)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych
-
-
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
6 952
(23 420)
(1 165)
4 276
- zmiana stanu pozostałych długoterminowych zobowiązań finansowych
- zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych
396
1 900
(7 760)
(4 915)
769
(6 176)
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
(8 529)
1 261
- pozostałe
(1 577)
(22 159)
B. Korekty
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
Nota 31D - Inne korekty z działalności operacyjnej
31.12.2013
- dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty
31.12.2012
1 309
3 251
- spłata pożyczek z odsetkami przez spółki zależne - zapłata w formie kompensaty
26 698
689
- udzielenie pożyczek spółkom zależnym - zapłata w formie kompensaty
(1 210)
(8 522)
-
(1 002)
(26 834)
-
(779)
(816)
773
(4 811)
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - zapłata w formie kompensaty
- zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie
kompensaty
- pozostałe
Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
___________________________________________________________________________________________________________________________
Strona 55

MOSTOSTAL ZABRZE SA ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

Podobne dokumenty

Bilans za lata 2010 do 2014

Oświadczenie Alvaro Javier De Rojas Rodriguez.rtf

"Brazil Iguassu" Restauracja, Zabrze, Wolnosci 225

Aktywa Stan na początek roku Stan na koniec roku Pasywa

Wysłać bez pisma przewodniego Pl

Pomosty technologiczne w hali A

BILANS na dzień 31.12.2014 - Fundacja „Normalna Przyszłość”

Bilans 2010 rok cz. 1