docPobierz PDF
download 
Reklamacja Transkrypt
Pobierz PDF
ABC Data S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2011 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................. 3 Śródroczny skrócony bilans .............................................................................................................. 4 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych..................................................................... 5 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................... 6 Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................ 8 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................... 8 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ................................. 8 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości ...................................................................................... 9 4. Sezonowość działalności .......................................................................................................... 10 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................ 10 6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 10 7. Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A. ............................................................................. 10 8. Podatek dochodowy ................................................................................................................. 10 9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 11 9.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 11 10. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 11 10.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 11 11. Zapasy .................................................................................................................................... 11 12. Rezerwy .................................................................................................................................. 11 13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki .............................................................................. 12 14. Kapitał .................................................................................................................................... 12 15. Rachunkowość zabezpieczeń .................................................................................................... 13 16. Zarządzanie kapitałem .............................................................................................................. 14 17. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................ 14 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 15 19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................ 16 2/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (niebadane) okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (niebadane) okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2010 roku (niebadane) okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2010 roku (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu 568 157 1 214 088 547 849 1 079 706 (536 176) (1 147 332) (514 922) (1 020 784) 31 981 66 756 32 927 58 922 584 1 552 (280) 3 672 (22 623) (44 818) (21 184) (38 647) (3 955) (7 767) (2 987) (6 490) Pozostałe koszty operacyjne (101) (138) (687) (891) Zysk brutto na działalności operacyjnej 5 886 15 585 7 789 16 566 Przychody finansowe - 9 093 965 973 Koszty finansowe (2 634) (5 924) (2 235) (5 109) Koszty finansowe netto (2 634) 3 169 (1 270) (4 136) 3 252 18 754 6 519 12 430 (361) (3 520) (869) (1 892) 2 891 15 234 5 650 10 538 116 (1 032) (4 659) (4 659) (22) 196 885 885 94 (836) (3 774) (3 774) 2 985 14 398 1 876 6 764 0,02 0,13 0,05 0,10 0,02 0,12 0,05 0,10 7 Zysk brutto Podatek dochodowy 8 Zysk netto za okres Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem 15 8 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) na jedną akcję w zł: – podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy – rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy Marek Sadowski Prezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Ewa Gawryszewska Z-ca Gł. Księgowej Warszawa, dnia 31 sierpnia 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 3/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS na dzień 30 czerwca 2011 roku 30 czerwca 2011 roku (niebadane) Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 31 grudnia 2010 roku 5 544 26 634 41 419 4 107 77 704 10 11 30 czerwca 2010 roku (niebadane) 5 130 27 251 41 419 4 040 77 840 4 982 27 720 14 821 5 541 53 064 229 102 329 278 210 807 - 5 388 146 - 1 448 - 264 303 371 911 252 705 1 954 495 359 1 999 710 024 516 710 573 063 787 864 569 774 121 757 121 757 121 472 32 661 32 661 32 133 7 379 71 876 233 673 8 060 56 642 219 120 30 845 188 474 - 7 500 154 64 592 8 310 15 000 121 117 429 108 854 3 985 496 7 775 464 190 129 8 802 - 104 888 4 394 50 118 - 214 546 351 012 253 925 2 567 338 687 2 716 560 434 365 633 Zobowiązania razem 339 390 568 744 381 300 SUMA PASYWÓW 573 063 787 864 569 774 5 SUMA AKTYWÓW 53 052 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Marek Sadowski Prezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu 14 13 12 13 12 154 9 540 703 Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu 7 775 4 024 15 667 2 258 Ewa Gawryszewska Z-ca Gł. Księgowej Warszawa, dnia 31 sierpnia 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 4/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2010 roku Nota okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 roku (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Przychody finansowe Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2010 roku (niebadane) 18 754 12 430 1 759 155 (22) 107 608 100 176 (136 466) (9 093) 5 924 (4 817) (201) (1 479) 262 1 471 176 (57) 42 354 9 112 (50 811) (973) 5 109 (4 383) (431) (3 782) (4 037) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 82 560 6 178 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych Nabycie pozostałych aktywów finansowych Odsetki otrzymane 22 (1 556) 22 683 (9 000) - 57 (282) 20 12 149 (205) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym Spłata obligacji Odsetki zapłacone (55) (7 500) (81 203) (5 996) 49 475 (51) 30 000 4 841 (36 230) (4 122) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (94 754) 43 913 (45) 1 999 1 954 49 886 62 3 104 53 052 7 7 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne nabyte w wyniku połączenia Środki pieniężne na koniec okresu Marek Sadowski Prezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Ewa Gawryszewska Z-ca Gł. Księgowej Warszawa, dnia 31 sierpnia 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 5/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku 6 miesięcy 2011 roku Na dzień 1 stycznia 2011 roku Nota Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepokryte straty 121 757 32 661 Zysk/ (strata) netto za okres - - - - Inne całkowite dochody netto za okres - - (836) - Całkowity dochód za okres - - (836) - 15 234 14 398 Płatności w formie akcji - - 155 - - 155 121 757 32 661 7 379 56 642 15 234 233 673 99 472 5 599 729 (12 254) - 93 546 Zysk/ (strata) netto za okres - - - - 36 334 36 334 Inne całkowite dochody netto za okres - - 425 - - 425 Całkowity dochód za okres - - 425 - 36 334 36 759 Na dzień 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 8 060 Kapitał własny ogółem Zysk/strata netto 56 642 - 219 120 15234 15 234 - (836) 12 miesięcy 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2010 roku Kapitał z połączenia ze spółką zależną Emisja akcji Koszt emisji akcji Konwersja warrantów na akcje - - - - 32 562 22 000 29 700 - 32 562 - - 51 700 - (3 166) - - - (3 166) 285 528 (528) - - 285 Płatności w formie akcji - - 542 - - 542 Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych - - 6 892 - - 6 892 121 757 32 661 8 060 36 334 219 120 Na dzień 31 grudnia 2010 roku 20 308 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do16 stanowią jego integralną część 6/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku (w tysiącach PLN) Nota Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepokryte straty Kapitał własny ogółem Zysk/strata netto 6 miesięcy 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2010 roku 99 472 5 599 729 Zysk netto za okres - - - - Inne całkowite dochody za okres - - (3 774) Całkowity dochód za okres - - (3 774) Kapitał z połączenia ze spółką zależną (12 254) - 93 546 10 538 10 538 - - (3 774) - 10 538 6 764 - - - - 32 561 22 000 29 700 - - - 51 700 Koszt emisji akcji - (3 166) - - - (3 166) Płatności w formie akcji - - 177 - - 177 - - 6 892 121 472 32 133 4 024 Emisja akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych Na dzień 30 czerwca 2010 roku (niebadane) Marek Sadowski Prezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu 32 561 20 307 - 6 892 10 538 188 474 Ewa Gawryszewska Z-ca Gł. Księgowej Warszawa, dnia 31 sierpnia 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do16 stanowią jego integralną część 7/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ABC Data S.A. („Spółka”) jest spółka akcyjną z siedzibą w Warszawie, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2010 roku. Dane porównawcze w bilansie obejmują stan na dzień 31 grudnia 2010 roku oraz na dzień 30 czerwca 2010 roku. W zestawieniu zmian w kapitale własnym jako dane porównawcze zaprezentowano dane za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2010 rok oraz za pełny rok 2010. Spółka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000287132. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141054682. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Dnia 31 sierpnia 2011 roku niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 roku, które dnia 31 sierpnia 2011 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia 8/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2011 roku. Zmiany do MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany w listopadzie 2009) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Celem tych zmian jest uproszczenie i doprecyzowanie definicji podmiotu powiązanego. Nowelizacja usunęła wymóg ujawniania informacji w odniesieniu do transakcji z podmiotem powiązanym w stosunku do rządu, który sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą lub ma na nią znaczący wpływ oraz w stosunku do innej jednostki, która jest podmiotem powiązanym, ponieważ ten sam rząd sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą i tą drugą jednostką lub ma na nie znaczący wpływ. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych wymogów finansowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Zmiana ta usuwa niezamierzone skutki KIMSF 14 dotyczące dobrowolnych wpłat na cele emerytalne w sytuacji, gdy istnieją wymogi minimalnego finansowania. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. KIMSF 19 objaśnia zasady rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych dla wierzyciela przez dłużnika. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru. Zmiana precyzuje, w jaki sposób należy ujmować określone prawa poboru w sytuacji, gdy emitowane instrumenty finansowe są denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2010 roku) – część zmian ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku, a część dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 9/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 4. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30 czerwca 2011 (niebadane) Środki pieniężne w banku i w kasie 30 czerwca 2010 (niebadane) 1 839 1 352 - 51 700 Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne 6. 115 - 1 954 53 052 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie wypłacała dywidendy za rok 2010, ani za rok 2009. 7. Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A. Dnia 25 stycznia 2011 roku Spółka złożyła oświadczenie o objęciu 5 000 000 akcji zwykłych serii K spółki Optimus S.A. w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych, które objęła na mocy ugody podpisanej dnia 5 listopada 2010 roku. Akcje zostały objęte za wkłady pieniężne po cenie emisyjnej 1,80 PLN za akcję. W okresie sprawozdawczym Spółka sprzedała wszystkie akcje serii K. Zysk ze sprzedaży akcji wyniósł 9 093 tys. PLN. 8. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 (niebadane) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2010 (niebadane) Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 3 391 - 129 (1 892) 3 520 (1 892) 196 885 196 885 3 716 (1 007) 10/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 9. Rzeczowe aktywa trwałe 9.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1 399 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku: 249 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku Spółka sprzedała wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku. 10. Wartości niematerialne 10.1. Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku Spółka nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 157 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku: 33 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2011 roku Spółka nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2010 roku. 11. Zapasy Na dzień 30 czerwca 2011 roku wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła 1 668 tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2010 roku: 2 401 tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. 12. Rezerwy Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2010 r. Utworzone Rozwiązane Wartość na dzień 30 czerwca 2011 r. 2 730 (32) 2 698 578 (169) 409 3 308 (201) 3 107 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 540 2 158 2 698 409 409 540 2 567 3 107 Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2009 r. Ujęte w wyniku połączenia Rozwiązane Wartość na dzień 30 czerwca 2010 r. 2 610 (350) 2 260 508 (81) 427 3 118 (431) 2 687 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 429 1 831 2 260 427 427 429 2 258 2 687 (niebadane) (niebadane) 11/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Koszty gwarancji Spółka tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Spółka przewiduje, że rezerwa w wysokości 2 158 tys. zł zostanie wykorzystana w okresie dwunastu miesięcy do 30 czerwca 2012 r., natomiast pozostała część rezerwy w 2013 r. Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy także rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w 2011 r. 13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Spółka posiada umowy kredytowe z czterema bankami. Łączny limit linii kredytowych na dzień 30 czerwca 2011 roku wynosił 183 000 tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: w tysiącach PLN Waluta oprocentowanie Termin zapadalności 30.06.2011 31.12.2010 30.06.2010 Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN Wibor 1M+marża 01.09.2011 21 426 33 573 26 509 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. PLN Wibor 1M+marża 19.04.2012 30 799 28 671 11 830 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. CZK Pribor 1M+marża 19.04.2012 7 431 716 13 488 PLN Wibor 1M+marża 08.10.2011 25 653 74 567 20 140 PLN Wibor 1M+marża 30.10.2011 8 380 37 365 17 616 PLN Wibor 3M+ marża 19.04.2012 15 165 22 737 30 305 108 854 197 629 119 888 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millenium S.A. Kredyt - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Razem 14. Kapitał W okresie sprawozdawczym wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie. Na dzień 30 czerwca 2011 roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz ABCD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna Liczba akcji Liczba głosów na WZA % posiadanych głosów 52 327 600 52 327 600 42,98% MCI Fund Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MCI PrivateVentures spółka komandytowoakcyjna 15 685 000 15 685 000 12,88% Arthur Holding 11 094 400 11 094 400 9,11% 12/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) MCI Management SA OFE PZU "ZŁOTA JESIEŃ" Pozostali Akcjonariusze Razem 15. 10 000 000 10 000 000 8,21% 9 400 000 9 400 000 7,72% 23 250 404 23 250 404 19,10% 121 757 404 121 757 404 100,00% Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień 30 czerwca 2011 roku. Instrumenty zabezpieczające – EUR Wartość nominalna Typ instrumentu 30 czerwca 2011 roku Zobowiązania handlowe Należności handlowe Środki pieniężne FX Forward EUR 30 czerwca 2010 roku 30 czerwca 2011 roku 30 czerwca 2010 roku 30 czerwca 30 czerwca 2011 roku 2010 roku lipiec/sierpień lipiec/sierpień (70 654) 2011 2010 lipiec/sierpień lipiec/sierpień 12 251 2011 2010 lipiec/sierpień lipiec/sierpień 198 2011 2010 (55 008) (70 654) (55 008) 23 084 12 251 23 084 15 198 15 (37 350) (31 512) (343) (448) lipiec/sierpień lipiec/sierpień 2011 2010 - - - - lipiec/sierpień lipiec/sierpień 2011 2010 (69 259) (89 717) (32 252) (58 653) FX Swap EUR Pozycje monetarne razem: Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* Instrumenty zabezpieczające – USD Typ instrumentu Wartość nominalna 30 czerwca 2011 roku Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* 30 czerwca 2010 roku 30 czerwca 2011 roku 30 czerwca 2010 roku Zobowiązania handlowe - (48 411) - (48 411) Należności handlowe - 6 747 - 6 747 Środki pieniężne - 60 - 60 FX Forward USD - (16 023) - 429 FX Swap USD - - - Pozycje monetarne razem: - (57 627) 429 (41 175) - 30 czerwca 2011 roku N/A N/A N/A N/A N/A 30 czerwca 2010 roku lipiec/sierpień 2010 lipiec/sierpień 2010 lipiec/sierpień 2010 lipiec/sierpień 2010 lipiec/sierpień 2010 * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. 13/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 6 miesięcy do 30 czerwca 2011 roku Bilans otwarcia Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: - korekta przychodów ze sprzedaży - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia Bilans zamknięcia 16. 6 miesięcy do 30 czerwca 2010 roku 525 - 2 527 (17 215) 3 560 (12 555) 3 560 (12 555) - - (508) (4 660) Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Spółki, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Spółka monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień 30 czerwca 2011 r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: 30 czerwca 2011roku Zadłużenie netto EBITDA x 2 Wskaźnik zadłużenia netto 106 900 34 688 3,1 31 czerwca 2010 roku 66 836 36 074 1,9 Celem Spółki jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 7. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 17. Zobowiązania warunkowe W związku z umową zawartą w latach ubiegłych w 2011 roku powstało zobowiązanie warunkowe z tytułu gwarancji za zobowiązania spółki zależnej ABC Data s.r.o. w Czechach. Wartość zobowiązania na dzień 30 czerwca 2011 roku wynosiła 1 073 tys. PLN. 14/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów, oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. Ostateczna wysokość tego zobowiązania zostanie potwierdzona w wyniku postępowania prowadzonego z audytorem wyznaczonym przez organizację zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W ocenie Spółki ryzyko negatywnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe jest znikome. 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach trzech miesięcy zakończonych odpowiednio 30 czerwca 2011 roku i 30 czerwca 2010 roku. sprzedaż podmiotom powiązanym podmiot powiązany Spółki z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a zobowiązania wobec podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zakupy od podmiotów powiązanych 2011 16 - - - 2011 2010 8 - - - - 2010 - - - - Spółki zależne ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. - Rumunia ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja 2011 2011 2011 2011 2010 2010 159 344 38 421 17 306 764 148 677 38 846 7 076 115 64 598 80 26 504 7 071 2 911 306 24 941 6 333 1 402 4 65 353 74 Zarząd Spółki Marek Sadowski Michał Rumiński Andrzej Sobol Marek Sadowski Michał Rumiński Andrzej Sobol 2011 2011 2011 2010 2010 2010 2 3 3 - 6 8 - - Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o. Clix Software Sp. z o.o. 2011 2010 - 5 - - - * Clix Software Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Ulricha Kottmann'a - Przewodniczącego Rady Nadzorczej 15/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Okres 6 miesięcy zakończony Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2010 30 czerwca 2010 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Razem 19. 1 815 15 1 669 33 75 - 78 74 1 905 1 854 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Marek Sadowski Prezes Zarządu Michał Rumiński Członek Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Ewa Gawryszewska Z-ca Gł. Księgowej Warszawa, dnia 31 sierpnia 2011 r. 16/16
