docGOOD GROUP
download 
Reklamacja Transkrypt
GOOD GROUP
ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) ABC Data S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRESY 3 i 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE DNIA 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU 1/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................. 3 Śródroczny skrócony bilans .............................................................................................................. 4 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych..................................................................... 5 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................... 6 Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................ 8 1. Informacje ogólne ...................................................................................................................... 8 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ................................. 8 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości ...................................................................................... 9 4. Sezonowość działalności .......................................................................................................... 10 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty............................................................................................ 10 6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 10 7. Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A. ............................................................................. 10 8. Podatek dochodowy ................................................................................................................. 10 9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 11 9.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 11 10. Wartości niematerialne ............................................................................................................. 11 10.1. Kupno i sprzedaż ........................................................................................................... 11 11. Zapasy .................................................................................................................................... 11 12. Rezerwy .................................................................................................................................. 11 13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki .............................................................................. 12 14. Kapitał .................................................................................................................................... 12 15. Rachunkowość zabezpieczeń .................................................................................................... 13 16. Zarządzanie kapitałem .............................................................................................................. 14 17. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................ 15 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 15 19. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................ 16 2/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku (niebadane) okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku (niebadane) okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2010 roku (niebadane) okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2010 roku (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży 678 326 (643 519) 34 807 1 892 414 (1 790 851) 101 563 681 724 (643 352) 38 372 1 761 430 (1 664 136) 97 294 1 305 (21 939) (4 347) (43) 2 857 (66 757) (12 114) (181) 1 170 (21 888) (4 477) (316) 4 842 (60 535) (10 967) (1 207) 9 783 25 368 12 861 29 427 (1 992) (1 992) 9 093 (7 916) 1 177 287 (1 931) (1 644) 1 260 (7 040) (5 780) 7 791 26 545 11 217 23 647 (1 461) (4 981) (2 839) (4 731) 6 330 21 564 8 378 18 916 (9 510) (10 542) 6 977 2 318 1 807 (7 703) 2 003 (8 539) (1 325) 5 652 (440) 1878 (1 373) 13 025 14 030 20 794 – podstawowy z zysku za okres sprawozdawczy 0,05 0,18 0,05 0,17 – rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy 0,05 0,17 0,05 0,17 Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk brutto na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto 7 Zysk brutto Podatek dochodowy 8 Zysk netto za okres Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody ogółem CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 8 Zysk/(strata) na jedną akcję w zł: Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 3/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS na dzień 30 września 2011 roku Nota AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu podatku odroczonego 30 września 2011 roku (niebadane) 30 czerwca 2011 roku (niebadane) 30 września 2010 roku (niebadane) 31 grudnia 2010 roku 9 10 5 268 26 241 41 710 5 359 78 578 5 544 26 634 41 419 4 107 77 704 5 130 27 251 41 419 4 040 77 840 4 974 27 415 14 833 4 349 51 571 11 251 890 229 102 329 278 250 626 - - 5 388 1 448 - 360 908 264 303 371 911 339 902 1 008 613 806 1 954 495 359 1 999 710 024 2 487 593 015 692 384 573 063 787 864 644 586 121 757 121 757 121 757 121 472 32 661 32 661 32 661 32 133 (301) 78 206 232 323 7 379 71 876 233 673 8 060 56 642 219 120 9 963 39 223 202 791 13 154 12 540 694 154 9 540 703 7 500 154 64 592 8 310 11 250 121 91 442 11 904 82 637 108 854 190 129 87 039 3 950 3 985 8 802 4 805 2 642 7 756 496 7 775 7 775 1682 118 906 464 - 1 033 358 909 214 546 351 012 332 899 2 567 459 367 2 567 338 687 2 716 560 434 2 315 429 891 Zobowiązania razem 460 061 339 390 568 744 441 795 SUMA PASYWÓW 692 384 573 063 787 864 644 586 Aktywa obrotowe Zapasy Inwestycje krótkoterminowe, w tym instrumenty pochodne Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Michał Rumiński Prezes Zarządu 14 13 12 Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada 2011r Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 4/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Koszty z tytułu płatności w formie akcji własnych (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Przychody finansowe Koszty finansowe Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pracowniczych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 791 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych 7 Nabycie pozostałych aktywów finansowych 7 Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym Spłata obligacji Odsetki zapłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne nabyte w wyniku połączenia Środki pieniężne na koniec okresu Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku (niebadane) okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku (niebadane) okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2010 roku (niebadane) 26 545 11 217 okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2010 roku (niebadane) 23 647 1 015 23 (86 653) (22 788) 2 774 178 (22) 11 003 77 388 829 288 (87 197) (44 918) 2 300 464 (57) (44 843) (35 806) 134 411 7 897 84 109 33 298 1 992 (9 093) 7 916 (287) 1 931 (1 260) 7 040 (35) (4 852) 927 (3 456) (465) (7 363) (201) (1 944) (7 101) 70 (1 940) 8 610 (361) (5 722) 4 573 27 928 110 488 (26 361) (20 183) - 22 - 57 (346) (1 902) (516) (798) (291) (291) (12) (12) - 22 683 (9 000) - - - 433 453 (637) 11 512 (95) (300) (28) (3 750) (22 430) (2 029) (83) (11 250) (103 633) - (553) (26) (7 500) (14 070) - 48 922 (77) 30 000 (16 729) (36 230) (8 025) (1 960) (6 082) (28 237) (122 991) (24 109) 19 804 (946) (991) (50 565) (679) 1 954 - 1 999 1 008 53 052 62 3 104 2 487 1 008 Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu 2 487 - Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 16 stanowią jego integralną część 5/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku 3 miesiące 2011 roku Na dzień 30 czerwca 2011 roku Nota Kapitał zakładowy 121 757 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 32 661 Pozostałe kapitały rezerwowe 7 379 Zyski zatrzymane/niepokryte straty 56 642 Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres - - (7 703) (7 703) - Płatności w formie akcji - - 23 - Na dzień 30 września 2011 roku (niebadane) 121 757 32 661 (301) 56 642 9 miesięcy 2011 roku Na dzień 1 stycznia 2011 roku 121 757 32 661 8 060 56 642 Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres - - (8 539) (8 539) - Płatności w formie akcji - - 178 - Na dzień 30 września 2011 roku (niebadane) 121 757 32 661 (301) 56 642 Zysk/strata netto Kapitał własny ogółem 15 234 233 673 6 330 6 330 6 330 (7 703) (1 373) 21 564 21 564 21 564 21 564 23 232 323 219 120 21 564 (8 539) 13 025 178 232 323 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do16 stanowią jego integralną część 6/16 ABC Data S.A. Śródroczne sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku (w tysiącach PLN) Nota Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/niepokryte straty 12 miesięcy 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2010 roku Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres 99 472 - 5 599 - 729 425 425 (12 254) - Kapitał z połączenia ze spółką zależną Emisja akcji Koszt emisji akcji Konwersja warrantów na akcje Płatności w formie akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych 22 000 285 - 29 700 (3 166) 528 - (528) 542 6 892 32 562 - 121 757 32 661 8 060 20 308 Na dzień 31 grudnia 2010 roku Zysk/strata netto 36 334 36 334 - Kapitał własny ogółem 93 546 36 334 425 36 759 32 562 51 700 (3 166) 285 542 6 892 36 334 219 120 9 miesięcy 2010 roku Na dzień 1 stycznia 2010 roku 99 472 5 599 729 (12 254) - 93 546 Zysk netto za okres Inne całkowite dochody netto za okres Całkowity dochód za okres Kapitał z połączenia ze spółką zależną Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji Przeklasyfikowanie instrumentów finansowych 22 000 - 29 700 (3 166) - 1 878 1 878 - 464 6 892 32 561 - 18 916 18 916 - 18 916 1 878 20 794 32 561 51 700 (3 166) 464 6 892 Na dzień 30 września 2010 roku (niebadane) 121 472 32 133 9 963 20 307 18 916 202 791 Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada 2011 r. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do16 stanowią jego integralną część 7/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne ABC Data S.A. („Spółka”) jest spółka akcyjną z siedzibą w Warszawie, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dane porównawcze za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2010 roku. Dane porównawcze w bilansie obejmują stan na dzień 31 grudnia 2010 roku oraz na dzień 30 września 2010 roku. W zestawieniu zmian w kapitale własnym jako dane porównawcze zaprezentowano dane za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2010 rok oraz za pełny rok 2010. Spółka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 lipca 2007 r. pod firmą ABC Data Holding S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000287132. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141054682. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego, produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostałe pozaszkolne formy edukacji. Dnia 7 listopada 2011 roku niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone 30 września 2011 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. Spółka sporządziła również śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone 30 września 2011 roku, które dnia 7 listopada 2011 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia 8/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2011 roku. Zmiany do MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany w listopadzie 2009) – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Celem tych zmian jest uproszczenie i doprecyzowanie definicji podmiotu powiązanego. Nowelizacja usunęła wymóg ujawniania informacji w odniesieniu do transakcji z podmiotem powiązanym w stosunku do rządu, który sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą lub ma na nią znaczący wpływ oraz w stosunku do innej jednostki, która jest podmiotem powiązanym, ponieważ ten sam rząd sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą i tą drugą jednostką lub ma na nie znaczący wpływ. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych wymogów finansowania – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Zmiana ta usuwa niezamierzone skutki KIMSF 14 dotyczące dobrowolnych wpłat na cele emerytalne w sytuacji, gdy istnieją wymogi minimalnego finansowania. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. KIMSF 19 objaśnia zasady rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych dla wierzyciela przez dłużnika. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru. Zmiana precyzuje, w jaki sposób należy ujmować określone prawa poboru w sytuacji, gdy emitowane instrumenty finansowe są denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2010 roku) – część zmian ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku, a część dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 9/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 4. Sezonowość działalności Sprzedaż sprzętu komputerowego oraz elektroniki użytkowej podlega wahaniom sezonowym. Wyższe przychody i zyski operacyjne są zazwyczaj osiągane w drugiej połowie roku. Szczyt sprzedaży przypada na miesiące listopad i grudzień. Zjawisko to ma bezpośredni wpływ na wielkość należności z tytułu dostaw i usług oraz stopień wykorzystania kredytów bankowych. 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30 września 2011 (niebadane) Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne 6. 30 września 2010 (niebadane) 908 100 1 008 1 030 1 322 135 2 487 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie wypłacała dywidendy za rok 2010, ani za rok 2009. 7. Zysk ze sprzedaży akcji spółki Optimus S.A. Dnia 25 stycznia 2011 roku Spółka złożyła oświadczenie o objęciu 5 000 000 akcji zwykłych serii K spółki Optimus S.A. w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych, które objęła na mocy ugody podpisanej dnia 5 listopada 2010 roku. Akcje zostały objęte za wkłady pieniężne po cenie emisyjnej 1,80 PLN za akcję. W okresie sprawozdawczym Spółka sprzedała wszystkie akcje serii K. Zysk ze sprzedaży akcji wyniósł 9 093 tys. PLN. 8. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2011 (niebadane) Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Podatek dochodowy ujęty w zysku netto za bieżący okres Podatek odroczony związany ze zmianą netto wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odniesioną na kapitał własny Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony 30 września 2011 (niebadane) za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2010 (niebadane) za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2010 (niebadane) (907) (4 298) (2 972) (2 972) (554) (683) 133 (1 759) (1 461) (4 981) (2 839) (4 731) 1 807 2 003 (1 325) (440) 1 807 2 003 (1 325) (440) 346 (2 978) (4 164) (5 171) 10/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 9. Rzeczowe aktywa trwałe 9.1. Kupno i sprzedaż W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1 741 tys. PLN (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2010 roku: 695 tys. PLN). W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku Spółka sprzedała wyłącznie w pełni zamortyzowane składniki rzeczowych aktywów trwałych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2010 roku. 10. Wartości niematerialne 10.1. Kupno i sprzedaż W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku Spółka nabyła składniki wartości niematerialnych o wartości 161 tys. PLN (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2010 roku: 103 tys. PLN). W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku Spółka nie sprzedała składników wartości niematerialnych. Analogiczna sytuacja wystąpiła w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2010 roku. 11. Zapasy Na dzień 30 września 2011 roku wartość odpisu aktualizującego zapasy do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wynosiła 1 668 tys. PLN (na dzień 30 września 2010 roku: 2 449 tys. PLN). Zmiana wysokości odpisu ujmowana jest w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. 12. Rezerwy Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2010 r. Rozwiązanie Wartość na dzień 30 września 2011 r. 2 730 (32) 2 698 578 (169) 409 3 308 (201) 3 107 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 540 2 158 2 698 409 409 540 2 567 3 107 Koszty gwarancji Umowy rodzące obciążenia Razem Wartość na dzień 31 grudnia 2009 r. Ujęte w wyniku połączenia Rozwiązanie Wartość na dzień 30 września 2010 r. 2 610 (280) 2 330 508 (81) 427 3 118 (361) 2 757 Część długoterminowa Część krótkoterminowa 442 1 888 2 330 427 427 442 2 315 2 757 (niebadane) (niebadane) Koszty gwarancji Spółka tworzy rezerwę na koszty obsługi reklamacji z tytułu gwarancji i rękojmi udzielonych na sprzedane towary. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie wielkości sprzedaży, długości okresów gwarancyjnych, danych historycznych dotyczących wadliwości towarów i związanych z tym strat oraz aktualnych kosztów funkcjonowania działu serwisu. Spółka przewiduje, że rezerwa w wysokości 2 158 tys. zł zostanie wykorzystana w okresie dwunastu miesięcy do 30 września 2012 r., natomiast pozostała część rezerwy w 2013 r. 11/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Umowy rodzące obciążenia Spółka tworzy także rezerwę w związku z otwartymi na dzień bilansowy zamówieniami zakupu towarów, które zostaną zrealizowane przez dostawców po cenach wyższych niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Spółka dokonuje oszacowania wielkości rezerwy na podstawie szczegółowej analizy kształtowania się cen sprzedaży towarów w okresie po dacie bilansu. Zarówno utworzenie rezerwy jak i jej rozwiązanie są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Spółka przewiduje wykorzystanie całej kwoty rezerwy w 2011 r. 13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Spółka posiada umowy kredytowe z czterema bankami. Łączny limit linii kredytowych na dzień 30 września 2011 roku wynosił 179 250 tys. PLN. Informację o kredytach i zmianie zadłużenia w poszczególnych bankach przedstawia poniższa tabela: w tysiącach PLN Waluta Oprocentowanie Termin zapadalności 30 września 2011 31 grudnia 30 września 2010 2010 Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. PLN Wibor 1M+marża 06.09.2012 2 014 33 573 Kredyt w rachunku bieżącym - Raiffeisen Bank Polska S.A. CZK Pribor 1M+marża 06.09.2012 366 - PLN Wibor 1M+marża 19.04.2012 7 783 28 671 26 585 CZK Pribor 1M+marża 19.04.2012 33 077 716 7 350 PLN Wibor 1M+marża 08.10.2011/* 11 369 74 567 23 679 PLN Wibor 1M+marża 30.10.2011/** 16 650 37 365 2 743 PLN Wibor 3M+ marża 19.04.2012/*** 11 378 22 737 26 527 82 637 197 629 98 289 Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Polska Kasa Opieki S.A. Kredyt w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A. Kredyt średnioterminowy -Bank Handlowy w Warszawie S.A. Razem 11 405 - /* W dniu 4 października 2011 roku został podpisany aneks do umowy kredytowej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A., przedłużający umowę do dnia 8 października 2012 roku. /** W dniu 24 października 2011 roku został podpisany aneks do umowy kredytowej z Bankiem Millennium S.A., przedłużający umowę do dnia 30 listopada 2012 roku. /*** W dniu 17 października 2011 roku został podpisany aneks do umowy z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., dotyczącej kredytu w pierwotnej wysokości 30 000 tys. PLN, podlegającego spłacie w 8 równych ratach, co kwartał. Na dzień podpisania aneksu niespłacona część kredytu wynosiła 11 250 tys. PLN. Na mocy aneksu Bank Handlowy udostępnił Spółce dodatkową kwotę finansowania w wysokości 8 750 tys. PLN (wypłaconą w dniu 19 października 2011r.). Spłata całości zadłużenia w kwocie 20 000 tys. PLN nastąpi w jednej racie w dniu 16 października 2013 roku. 14. Kapitał W okresie sprawozdawczym wysokość kapitału zakładowego nie uległa zmianie. Na dzień 30 września 2011 roku struktura akcjonariatu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz ABCD Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna Liczba akcji Liczba głosów na WZA 52 327 600 52 327 600 % posiadanych głosów 42,98% 12/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) MCI Fund Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością MCI PrivateVentures spółka komandytowo-akcyjna 15 685 000 15 685 000 Arthur Holding 11 094 400 11 094 400 MCI Management SA 10 000 000 10 000 000 OFE PZU "ZŁOTA JESIEŃ" 9 400 000 9 400 000 Pozostali Akcjonariusze 23 250 404 23 250 404 Razem 121 757 404 121 757 404 15. 12,88% 9,11% 8,21% 7,72% 19,10% 100,00% Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwa w tysiącach polskich złotych na dzień 30 września 2011 roku. Instrumenty zabezpieczające – EUR Typ instrumentu Zobowiązania handlowe Należności handlowe Wartość nominalna 30 września 2011 roku 30 września 2010 roku 30 września 2011 roku (103 639) (77 083) (103 639) 25 058 17 154 25 058 17 154 październik/listopad październik/listopad 2011 2010 (4) 154 (4) 154 październik/listopad październik/listopad 2011 2010 (61 091) (58 593) (2 268) (320) październik/listopad październik/listopad 2011 2010 - - - - październik/listopad październik/listopad 2011 2010 (139 676) (118 368) (80 853) (60 095) Środki pieniężne FX Forward EUR FX Swap EUR Pozycje monetarne razem: Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* 30 września 2010 roku 30 września 2011 30 września 2010 roku roku październik/listopad październik/listopad (77 083) 2011 2010 Instrumenty zabezpieczające – USD Typ instrumentu Zobowiązania handlowe Należności handlowe Środki pieniężne FX Forward USD FX Swap USD Pozycje monetarne razem: Wartość nominalna Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Wartość godziwa* 30 września 2011 roku 30 września 2010 roku 30 września 2011 roku 30 września 2010 roku 30 września 2011 30 września 2010 roku roku październik/listopad październik/listopad (122 973) 2011 2010 (61 632) (122 973) (52 064) 11 970 5 706 10 112 5 706 październik/listopad październik/listopad 2011 2010 74 1 405 63 1 405 październik/listopad październik/listopad 2011 2010 (5 619) 71 993 (207) (1 136) październik/listopad październik/listopad 2011 2010 - - - - październik/listopad październik/listopad 2011 2010 (55 207) (43 869) (49 795) (116 998) 13/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów pieniężnych odnoszona na kapitał własny została przedstawiona poniżej: 9 miesięcy do 30 września 2011 roku 9 miesięcy do 30 września 2010 roku 525 Bilans otwarcia - Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym (17 248) (6 175) Kwoty odnoszone w rachunek zysków i strat, z tego: (6 706) (8 493) (6 706) (8 493) - korekta przychodów ze sprzedaży - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia Bilans zamknięcia 16. - - (10 017) 2 318 Zarządzanie kapitałem Głównym celem Zarządu jest utrzymywanie takiej struktury kapitału, która pozwoli na rozwój Spółki, zapewni akcjonariuszom zwrot z inwestycji, a równocześnie będzie pozytywnie oceniana przez kredytodawców. Spółka monitoruje strukturę kapitału za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Zadłużenie netto obejmuje kredyty pomniejszone o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto ustalony zgodnie z MSSF UE powiększony o amortyzację, odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, koszty finansowe netto oraz podatek dochodowy. Na dzień 30 września 2011 r. wyżej przedstawiony wskaźnik kształtował się następująco: 30 września 2011roku Zadłużenie netto EBITDA / 0,75 Wskaźnik zadłużenia netto 81 629 37 523 2,2 31 września 2010 roku 95 802 42 303 2,3 Celem Spółki jest utrzymywanie wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4. Zarząd aktywnie kształtuje wysokość wskaźnika poprzez implementację i egzekwowanie procedur mających na celu optymalizację zapotrzebowania na kredyt obrotowy. Wskaźnik jest także korygowany poprzez zmianę poziomu dywidendy lub emisję akcji. Ponadto, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, Spółka jest zobowiązana utworzyć kapitał zapasowy dokonując odpisów w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. 14/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) 17. Zobowiązania warunkowe W związku z umową zawartą w latach ubiegłych w 2011 roku powstało zobowiązanie warunkowe z tytułu gwarancji za zobowiązania spółki zależnej ABC Data s.r.o. w Czechach. Wartość zobowiązania na dzień 30 września 2011 roku wynosiła 710 tys. PLN. Na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych, Spółka, jako importer kserokopiarek, skanerów i innych podobnych urządzeń reprograficznych umożliwiających tworzenie kopii opublikowanych utworów, oraz czystych nośników służących do utrwalania utworów w zakresie użytku osobistego przekazuje opłaty na rzecz organizacji zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. Ostateczna wysokość tego zobowiązania zostanie potwierdzona w wyniku postępowania prowadzonego z audytorem wyznaczonym przez organizację zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W ocenie Spółki ryzyko negatywnego wpływu tego postępowania na wyniki finansowe jest znikome. 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach trzech miesięcy zakończonych odpowiednio 30 września 2011 roku i 30 września 2010 roku. podmiot powiązany Spółki z Grupy MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a MCI Management S.A. MCI Management S.A. MCI Asset Management Sp. z o.o. Sp. k-a 2011 2011 2010 2010 sprzedaż podmiotom powiązanym zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 16 - - - 8 - - - - - - - - - - - Spółki zależne ABC Data s.r.o. - Czechy ABC Data s.r.o. - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa Scop Computers S.A. - Rumunia ABC Data s.r.o - Czechy ABC Data s.r.o - Słowacja UAB ABC Data Lietuva - Litwa 2011 2011 2011 2011 2010 2010 2010 242 583 57 941 34 017 2 046 224 101 57 565 131 9 374 124 64 710 3 469 84 - 36 036 8 563 4 425 754 29 747 8 319 131 816 3 710 1 334 - Zarząd Spółki Michał Rumiński Andrzej Sobol Michał Rumiński Andrzej Sobol 2011 2011 2010 2010 2 3 3 - - - Spółki kontrolowane przez członków Rady nadzorczej Clix Software Sp. z o.o. Clix Software Sp. z o.o. 2011 2010 - 5 3 - - */ Clix Software Sp. z o.o. jest kontrolowana przez pana Ulricha Kottmann'a - Przewodniczącego Rady Nadzorczej 15/16 ABC Data S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2011 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN) Wynagrodzenia wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji Razem 19. Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2010 2 524 2 463 17 82 135 134 - 25 2 676 2 704 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Michał Rumiński Prezes Zarządu Wojciech Łastowiecki Członek Zarządu Tomasz Zatorski Członek Zarządu Dobrosław Wereszko Członek Zarządu Teresa Kojdecka Główna Księgowa Warszawa, dnia 7 listopada 2011 r. 16/16
