tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi
Transkrypt
tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: PROTOKÓŁ DORAŹNEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ W ZAKRESIE REALIZACJI INWESTYCJI Jednostka kontrolowana: Termin kontroli: Miasto Pabianice 11 sierpnia 2009 roku – 6 październik 2009 roku Anna Kaźmierczak – starszy Kontrolujący inspektor (imię, nazwisko, Urszula Piekarska – starszy stanowisko słuŜbowe): inspektor Okres objęty kontrolą Numer i data upowaŜnienia: 2007 - 2008 WK 601-2/44/2009 z dnia 5 sierpnia 2009 roku WK 601-2/44-1/2009 z dnia 14 września 2009 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. 1 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Miasto Pabianice obejmuje obszar o powierzchni 33 km2. PołoŜone jest w województwie Łódzkim, w Powiecie Pabianickim. Siedziba Urzędu Miejskiego mieści się przy ulicy Zamkowej 16 w Pabianicach, kod 95-200. Liczba mieszkańców Pabianic na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosiła ogółem 69.982 osób, w tym 37.843 kobiet i 32.139 męŜczyzn. Miasto Pabianice posiada nadane numery: − NIP 7311962756, − REGON 472057715. Urząd Miejski w Pabianicach posiada nadane numery: − NIP 731-10-02-565, − REGON 000516910. Kontrola ma charakter doraźnej kontroli gospodarki finansowej w zakresie realizacji inwestycji. II. I. USTALENIA OGÓLNE KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący rady miejskiej Funkcję Przewodniczącego Rady Miejskiej w Pabianicach od dnia 1 grudnia 2006 roku pełni GRZEGORZ MACKIEWICZ (uchwała nr I/1/2006 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 1 grudnia 2006 roku). Prezydent i zastępcy Prezydenta Prezydentem Miasta Pabianic jest ZBIGNIEW DYCHTO wybrany w wyborach bezpośrednich w dniu 26 listopada 2006 roku (zaświadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej z dnia 29 listopada 2006 roku). Zarządzeniem nr 14/2006/2007/V Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 1 lutego 2007 roku funkcję Zastępcy Prezydenta Miasta Pabianic powierzono Jarosławowi Cichoszowi – jako I Zastępcy Prezydenta Miasta Pabianic. Zarządzeniem nr 113/2009/V Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 1 czerwca 2009 roku funkcję Zastępcy Prezydenta Miasta Pabianic powierzono Małgorzacie Biegajło – jako II Zastępcy Prezydenta. Skarbnik miasta Skarbnikiem Miasta jest ElŜbieta Pluta powołana na to stanowisko uchwałą Rady Miejskiej w Pabianicach nr VIII/90/2007 z dnia 25 kwietnia 2007 roku. W okresie wcześniejszym Skarbnikiem Miasta była ElŜbieta Tkaczuk powołana na wymienione stanowisko uchwałą nr XLIV/441/2001 z dnia 31 maja 2001 roku Rady Miasta Pabianic. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Sekretarz miasta Sekretarzem Miasta Pabianic jest ADAM MARCZAK powołany na to stanowisko uchwałą nr XXXVI/338/04 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 27 października 2004 roku. I.4.1. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE Zgodnie z wprowadzonymi, uchwałą nr XXXIV/452/08 z dnia 29 października 2008 roku, zmianami dotyczącymi wykazu Miejskich Jednostek Organizacyjnych, stanowiącym załącznik nr 3 do statutu Miasta Pabianic, miejskimi jednostkami organizacyjnymi są: 1. Miejska Biblioteka Publiczna (księga rejestrowa nr 2/94), 2. Miejski Ośrodek Kultury (księga rejestrowa nr 3/94), 3. Muzeum Miasta Pabianic (księga rejestrowa nr 1/94), 4. śłobek Miejski, 5. Przedszkole Miejskie nr 2, 6. Przedszkole Miejskie nr 3, 7. Przedszkole Miejskie nr 4, 8. Przedszkole Miejskie nr 5, 9. Przedszkole Miejskie nr 6, 10. Przedszkole Miejskie nr 8, 11. Przedszkole Miejskie nr 11 z Oddziałami Integracyjnymi, 12. Przedszkole Miejskie nr 12, 13. Przedszkole Miejskie nr 13, 14. Przedszkole Miejskie nr 14, 15. Przedszkole Miejskie nr 15, 16. Przedszkole Miejskie nr 16 z Oddziałami Integracyjnymi i Specjalnymi, 17. Szkoła Podstawowa nr 1 z Klasami Integracyjnymi, 18. Szkoła Podstawowa nr 3, 19. Szkoła Podstawowa nr 5, 20. Szkoła Podstawowa nr 8 z Oddziałami Integracyjnymi, 21. Szkoła Podstawowa nr 9 z Oddziałami Integracyjnymi, 22. Szkoła Podstawowa nr 13, 23. Szkoła Podstawowa nr 14, 24. Szkoła Podstawowa nr 17, 25. Gimnazjum nr 1, 26. Gimnazjum nr 2, 27. Gimnazjum nr 3 z Oddziałami Integracyjnymi, 28. Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji, _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 29. Miejskie Centrum Pomocy Społecznej, 30. Zakład Gospodarki Mieszkaniowej, 31. Zarząd Dróg i Zieleni Miejskiej, 32. Schronisko dla Zwierząt, 33. Miejski Zakład Pogrzebowy. II. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE Statut miasta W okresie objętym kontrolą obowiązywał Statut Miasta Pabianic przyjęty uchwałą nr VIII/56/03 Rady Miasta Pabianic z dnia 26 lutego 2003 roku, do którego wprowadzone zostały zmiany następującymi uchwałami Rady Miejskiej w Pabianicach: − nr X/70/03 z dnia 23 kwietnia 2003 roku, − nr XXXV/325/04 z dnia 9 października 2004 roku, − nr LVI/488/05 z dnia 14 grudnia 2005 roku, − nr LXVI/556/06 z dnia 5 czerwca 2006 roku, − nr IX/91/07 z dnia 30 maja 2007 roku, − nr XXXIV/452/08 z dnia 29 października 2008 roku. Regulamin organizacyjny Urzędu Miejskiego w Pabianicach W okresie objętym kontrolą obowiązywał Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Pabianicach wprowadzony zarządzeniem nr 29/2006/IV Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 29 marca 2006 roku. Do wspomnianego Regulaminu zostały wprowadzone zmiany następującymi zarządzeniami Prezydenta Miasta Pabianic: − nr 90/2006/IV z dnia 3 lipca 2006 roku, − nr 12/2007/V z dnia 29 stycznia 2007 roku, − nr 17/2007/V z dnia 11 lutego 2007 roku, − nr 46/2007/V z dnia 5 kwietnia 2007 roku, − nr 75/2007/V z dnia 22 maja 2007 roku, − nr 65/2008/V z dnia 26 marca 2008 roku, − nr 278/2008/V z dnia 29 października 2008 roku. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Uchwałą nr XXXIV/316/04 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 22 września 2004 roku zostały określone zasady nabywania nieruchomości na własność Gminy Miejskiej Pabianice ich zbywania, zamiany i darowizny, zbywania lokali mieszkalnych i uŜytkowych, oddawania nieruchomości w trwały zarząd, obciąŜania prawami rzeczowymi ograniczonymi, uŜyczania, wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ 3 lata. Uchwałą nr XX/272/07 z dnia 19 grudnia 2007 roku Rady Miejskiej w Pabianicach wprowadzone zostały zmiany do ww. zasad gospodarowania mieniem komunalnym. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Zarządzeniem nr 342/2008/V Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 18 grudnia 2008 roku została wprowadzona w Urzędzie Miejskim w Pabianicach instrukcja postępowania w zakresie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu w Urzędzie Miejskim w Pabianicach oraz w gminnych jednostkach organizacyjnych. III. USTALENIA SZCZEGÓŁOWE W ramach prowadzonej kontroli, szczegółowej analizie poddano realizację inwestycji pn. „Budowa wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania (c.o.) i ciepłej wody uŜytkowej (c.w.u.) w 5-ciu budynkach mieszkalnych wielorodzinnych w Pabianicach – osiedle „Piaski””. PoniewaŜ przedmiotowa inwestycja częściowo opisana została w protokole kontroli kompleksowej - zakończonej w dniu 10 kwietnia 2009 roku - w zakresie dotyczącym jednej ze Wspólnot Mieszkaniowych przy ul. Odrodzenia 4, kontrolujący dokonali rozszerzenia czynności kontrolnych na pozostałe Wspólnoty Mieszkaniowe objęte inwestycją. Szczegółowej kontroli poddano niŜej wymienione zagadnienia: − realizacja umów zawartych z wykonawcami, − rozliczenie zadania inwestycyjnego, − zabezpieczenie środków finansowych w budŜecie, − wpłaty właścicieli lokali tworzących Wspólnoty Mieszkaniowe. BUDOWA WEWNĘTRZNYCH INSTALACJI CENTRALNEGO OGRZEWANIA (C.O.) I CIEPŁEJ WODY UśYTKOWEJ (C.W.U.) W 5-CIU BUDYNKACH MIESZKALNYCH WIELORODZINNYCH W PABIANICACH – OSIEDLE „PIASKI”. Budowa wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania (c.o.) i ciepłej wody uŜytkowej (c.w.u.) w osiedlu „PIASKI” objęła budynki mieszkalne wielorodzinne przy: ul. Odrodzenia 3, Odrodzenia 4, Odrodzenia 5, Ludowej 5 oraz Robotniczej 28. Uchwały Wspólnot Mieszkaniowych w sprawie powierzenia zarządu Na podstawie uzyskanych informacji ustalono, Ŝe w momencie realizacji inwestycji Wspólnotami Mieszkaniowymi przy ul. Odrodzenia 3, 4, 5 zarządzał Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Pabianicach, będący jednostką organizacyjną Miasta Pabianice. Natomiast w przypadku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Ludowej 5 i Robotniczej 28, zarządzanie powierzone zostało innym podmiotom: w przypadku budynku przy ul. Ludowej 5 zarządcą nieruchomości była BoŜena Grabarczyk (nr licencji 13321), natomiast w przypadku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Robotniczej 28 zarządcą nieruchomości była Jadwiga Mudzo reprezentująca firmę „DOMEX”. ZGKiM w Pabianicach objął zarząd nad omawianymi Wspólnotami Mieszkaniowymi przy ul. Odrodzenia 3, 4, i 5 na podstawie niŜej podjętych uchwał Wspólnot Mieszkaniowych: − Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenie 3 – na podstawie uchwały 2/95 z dnia 23 lutego 1995 roku w sprawie wyboru zarządu. Wspólnota Mieszkaniowa przyjęła w wyniku przeprowadzonego głosowania, w którym uczestniczyło 96,9% udziałów, _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 większością głosów kandydaturę Zakładu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Pabianicach na zarządcę nieruchomości. − Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 4 – na podstawie uchwały nr 2/95 z dnia 22 lutego 1995 roku w sprawie wyboru zarządu. Wspólnota Mieszkaniowa przyjęła w wyniku przeprowadzonego głosowania, w którym uczestniczyło 85/9% udziałów, większością głosów kandydaturę Zakładu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Pabianicach na zarządcę nieruchomości. − Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 5 – na podstawie uchwały nr 2/95 z dnia 3 marca 1995 roku w sprawie wyboru zarządu. Wspólnota Mieszkaniowa przyjęła w wyniku przeprowadzonego głosowania, w którym uczestniczyło 92,3% udziałów, większością głosów kandydaturę Zakładu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Pabianicach na zarządcę nieruchomości. Akta kontroli strony nr 1 -3. Biorąc pod uwagę podjęte przez Wspólnoty Mieszkaniowe uchwały w sprawie wyboru zarządu, kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie tytułu prawnego do sprawowania przez Zakład Gospodarki Mieszkaniowej zarządu nad Wspólnotami. Zgodnie z postanowieniami art.18 ust.1 ustawy z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności lokali (tekst jednolity z 2000 roku, Dz.U. nr 80, poz.903 ze zm) właściciele lokali mogą w umowie o ustanowieniu odrębnej własności lokali albo w umowie zawartej później w formie aktu notarialnego określić sposób zarządu nieruchomością wspólną, a w szczególności mogą powierzyć zarząd osobie fizycznej albo prawnej. Zgodnie z art.40 cytowanej ustawy komunalne jednostki organizacyjne, sprawujące na podstawie przepisów dotychczasowych zarząd nieruchomościami wspólnymi mogą nadal go sprawować do czasu uregulowania tych spraw przez właścicieli lokali, czyli do czasu powierzenia przez właścicieli sprawowania zarządu nieruchomością osobie fizycznej lub prawnej. Do czasu uregulowania tych spraw przez właścicieli, do komunalnej jednostki organizacyjnej sprawującej zarząd, stosuje się odpowiednio przepisy niniejszej ustawy dotyczące zarządu zleconego przez właścicieli osobie fizycznej lub prawnej. Z przedłoŜonych dokumentów oraz uzyskanych informacji wynika, Ŝe w okresie realizacji inwestycji Wspólnoty Mieszkaniowe przy ul. Odrodzenia 3, 4, i 5 nie podjęły stosownej uchwały w sprawie wyboru nowego zarządcy. Zakład Gospodarki Mieszkaniowej pełnił tę funkcję na podstawie upowaŜnienia wynikającego z ustawy o własności lokali. Korzystając z moŜliwości wynikającej z art.18 ust.1 ustawy z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności lokali, Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 4, na zebraniu w dniu 27 marca 2008 roku podjęła uchwałę nr 1/2008 dotyczącą wyboru Zarządu Wspólnoty. Na podstawie protokołu z przeprowadzonego zebrania właścicieli lokali ustalono, Ŝe „został wybrany zarząd składający się z osób fizycznych. Ustalono, Ŝe Zakład Gospodarki Mieszkaniowej administrować będzie ww. nieruchomością do 31 maja 2008 roku.” Ponadto na zebraniu właścicieli, upowaŜniono zarząd do powierzenia administrowania nieruchomością wspólną wyłonionemu w drodze konkursu administratorowi ustalając termin do 30 kwietnia 2008 roku. Na podstawie uzyskanych w Wydziale Inwestycji Miejskich informacji ustalono, Ŝe obecnie zarządcą budynku przy ul. Odrodzenia 4 jest Jadwiga Mudzo reprezentująca firmę „DOMEX” Zarządzanie i Administrowanie Nieruchomościami. Akta kontroli strony nr 4 -8. _____________________________________________________ 6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Uchwały Wspólnot Mieszkaniowych dotyczące inwestycji. Wspólnoty Mieszkaniowe objęte przedmiotową inwestycją podjęły uchwały wyraŜające zgodę na wykonanie modernizacji budynków mieszkalnych wielorodzinnych w zakresie: − wykonania niezbędnych opracowań technicznych (audyt energetyczny, projekt budowlany, specyfikacja techniczna wykonania i odbioru robót budowlanych, kosztorysy inwestorskie i nakładcze) – wyjątek w tym zakresie stanowi Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Robotniczej 28, która dokumentację projektowo-kosztorysową posiadała, o czym mowa w dalszej części protokołu, − wprowadzenie ciepła do budynku poprzez: budowę przyłącza cieplnego, budowę węzła cieplnego, budowę instalacji wewnętrznej centralnego budowę instalacji wewnętrznej ciepłej wody uŜytkowej. ogrzewania, W uchwałach określono zakres opracowań technicznych, których koszt wspólnota zobowiązała się sfinansować i tak: audyt energetyczny, projekty: budowlany i budowlany wykonawczy instalacji centralnego ogrzewania, projekty: budowlany i budowlany wykonawczy instalacji ciepłej wody uŜytkowej, specyfikacja techniczna wykonania i odbioru robót budowlanych, kosztorysy: inwestorski i nakładczy. Jednocześnie Wspólnoty z tytułu wykonania instalacji centralnego ogrzewania i instalacji ciepłej wody uŜytkowej oraz sporządzenia opracowań technicznych zobowiązały się do uregulowania naleŜności finansowych jednorazowo w ciągu 30 dni od daty przedstawienia rozliczenia i otrzymania faktury. Ponadto w uchwałach określono, Ŝe prace związane z budową przyłącza cieplnego i budową węzła cieplnego oraz wykonaniem niezbędnych do tego opracowań technicznych zostaną sfinansowane przez dostawcę energii cieplnej – Zakład Energetyki Cieplnej Spółka z o.o. w Pabianicach. Wspólnoty Mieszkaniowe upowaŜniły Gminę Miejską Pabianice, w tym reprezentujący ją podmiot – Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Pabianicach oraz Zakład Energetyki cieplnej do przygotowania, przeprowadzenia i rozliczenia prac określonych w uchwałach a w szczególności zlecenia opracowań technicznych. Z przedmiotowych uchwał wynika jednoznacznie, Ŝe Wspólnoty Mieszkaniowe upowaŜniły Gminę Miejską Pabianice do dokonania wszelkich czynności mających na celu zrealizowanie przedmiotowej inwestycji. Zatem jeśli upowaŜnienie obejmuje czynności mające na celu realizację inwestycji to jest to upowaŜnienie do zorganizowania i przeprowadzenia procedury przetargowej na dokumentację projektowo techniczną oraz procedury przetargowej na roboty budowlane (a co za tym idzie powołania komisji przetargowej), jak równieŜ upowaŜnienie do podpisania umów z wykonawcami i do rozliczenia inwestycji. PoniewaŜ modernizacja budynków mieszkalnych wielorodzinnych mieści się w katalogu czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu określonych szczegółowo w art.22 ust.3 ustawy o własności lokali, Wspólnoty Mieszkaniowe podjęły niŜej wymienione uchwały w sprawie wyraŜenia zgody na wykonanie modernizacji budynków oraz upowaŜniające Gminę Miejską Pabianice do przygotowania, przeprowadzenia i rozliczenia prac: − uchwała nr 5/2007 z dnia 22 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Ludowej 5, − uchwała nr 5 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 3, − uchwała nr 5 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 4, − uchwała nr 5 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 5, _____________________________________________________ 7 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 − uchwała nr 9/2007 z dnia 17 lipca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Robotniczej 28 – późniejsze podjęcie uchwały spowodowane było faktem, iŜ Wspólnota Mieszkaniowa została uwzględniona w ramach inwestycji dotyczącej uciepłownienia osiedla Piaski dopiero na prośbę Wspólnoty skierowaną do Urzędu Miasta w kwietniu 2007 roku, o czym mowa w dalszej części protokołu. Uchwały podjęte zostały zdecydowaną większością głosów liczoną według wielkości udziałów, stosownie do wymogów wynikających z art.23 ustawy z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności lokali (Dz.U. z 2000 roku nr 80, poz. 903 ze zm). Uchwały zawarte zostały równieŜ zgodnie z zapisami art. 22 ust.2 i 3 oraz art.23 niniejszej ustawy. Z przytoczonego art.22 ust.2 ustawy wynika, Ŝe do podjęcia przez zarząd czynności przekraczającej zakres zwykłego zarządu potrzebna jest uchwała właścicieli lokali wyraŜająca zgodę na dokonanie tej czynności oraz udzielająca zarządowi pełnomocnictwa do zawierania umów stanowiących czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu w formie prawem przewidzianej. Akta kontroli strony nr 9 – 21. W związku z wyraŜeniem zgody na Gminy Miejskiej Pabianice do realizacji uchwały w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia modernizacji budynków modernizację budynków oraz upowaŜnieniem inwestycji, Wspólnoty Mieszkaniowe przyjęły rozliczania kosztów inwestycji w sprawie mieszkalnych wielorodzinnych: − uchwała nr 6/2007 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 4, − uchwała nr 6/2007 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 3, − uchwała nr 6/2007 z dnia 20 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 5, − uchwała nr 4/2007 z dnia 22 marca 2007 roku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Ludowej 5, W przypadku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Robotniczej 28 kontrolującym przedłoŜono porozumienie z dnia 20 września 2007 roku zawarte pomiędzy Gminą Miejską Pabianice a Wspólnotą Mieszkaniową w sprawie ustalenia zasad rozliczenia kosztów realizowanej inwestycji. Kontrolującym nie przedłoŜono uchwały Wspólnoty regulującej zasady rozliczania kosztów inwestycji. Wspólnota Mieszkaniowa pokryła część kosztów inwestycji (dotyczących inspektora nadzoru budowlanego, dokumentacji technicznej, opłaty przyłączeniowej, kosztów części wspólnej c.o.) ze środków zgromadzonych na rachunku funduszu remontowego, o czym mowa w dalszej części protokołu. W ww. uchwałach ustalono, Ŝe: a. Wszelkie koszty dotyczące instalacji ciepłej wody uŜytkowej obciąŜające Wspólnotę będą rozliczone na właścicieli lokali w podziale na ilość lokali usytuowanych w budynku. b. Wszelkie koszty dotyczące instalacji centralnego ogrzewania obciąŜające Wspólnotę będą rozliczone na właścicieli lokali proporcjonalnie do powierzchni zajmowanych przez nich lokali mieszkalnych. c. W przypadku odmowy udostępnienia lokalu mieszkalnego celem przeprowadzenia modernizacji, polegającej na wprowadzeniu instalacji co lub cwu, właściciel lokalu partycypuje w kosztach obejmujących modernizację części wspólnych nieruchomości wg powyŜszych zasad. _____________________________________________________ 8 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 d. Właściciele odmawiający wykonania instalacji co/cwu w lokalach mieszkalnych stanowiących ich własność zobowiązani zostają do wykonania na własny koszt i we własnym zakresie przeglądów, ekspertyz oraz podejmowania wszelkich innych działań ( w tym remontów i napraw) mających na celu utrzymanie w stanie zgodnym z przepisami prawa, przewodów spalinowych i dymowych przypisanych do ich lokali. Jednocześnie, w przypadku zbycia lokalu na rzecz osoby trzeciej, zobowiązani zostają do poinformowania nabywcy lokalu o powyŜszych ustaleniach. W związku z powyŜszym przejmują na siebie odpowiedzialność za ewentualne szkody wynikające z niedopełnienia powyŜszego zobowiązania. Uchwały podjęto zdecydowaną większością głosów liczoną według wielkości udziałów. Akta kontroli strony nr 22 – 35. Wątpliwości kontrolujących budzi zagadnienie objęcia uchwałami Wspólnot Mieszkaniowych kwestii nie związanych z nieruchomością wspólną. Podjęte przez Wspólnoty uchwały dotyczyły takŜe lokali, w których wyodrębniono własność (zakres robót, koszty rozliczenia). Kwestia legalności uchwał podjętych przez Wspólnoty Mieszkaniowe, nie moŜe być jednak przedmiotem oceny RIO w Łodzi. Stosownie do postanowień art.5 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o Regionalnych Izbach Obrachunkowych (tekst jednolity z 2001 roku Dz.U. nr 55, poz. 577 ze zm.), izby kontrolują gospodarkę finansową, w tym realizację zobowiązań podatkowych oraz zamówienia publiczne podmiotów, o których mowa w art. 1 ust. 2, na podstawie kryterium zgodności z prawem i zgodności dokumentacji ze stanem faktycznym. Kontrola gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego w zakresie zadań administracji rządowej, wykonywanych przez te jednostki na podstawie ustaw lub zawieranych porozumień, dokonywana jest takŜe z uwzględnieniem kryterium celowości, rzetelności i gospodarności. Ustawa o własności lokali, określając prawa i obowiązki właścicieli lokali daje właścicielowi lokalu prawo zaskarŜenia uchwały do sądu z powodu jej niezgodności z przepisami prawa lub z umową właścicieli lokali albo jeśli narusza ona zasady prawidłowego zarządzania nieruchomością wspólną lub w inny sposób narusza jego interesy (art.25 ust.1 ustawy). Powództwo, moŜe być wytoczone przeciwko wspólnocie mieszkaniowej w terminie 6 tygodni od dnia podjęcia uchwały na zebraniu ogółu właścicieli albo od dnia powiadomienia wytaczającego powództwo o treści uchwały podjętej w trybie indywidualnego zbierania głosów. ZaskarŜona uchwała podlega wykonaniu, chyba Ŝe sąd wstrzyma jej wykonanie do czasu zakończenia sprawy. Zatem w sytuacji gdy uchwała nie została zaskarŜona w przewidzianym terminie, naleŜy przyjąć Ŝe jest wiąŜąca. Potwierdzeniem tego stanu rzeczy są wyroki: Sądu Apelacyjnego w Poznaniu (wyrok z dnia 13 grudnia 2006 roku - I ACa 589/06) oraz Sądu Apelacyjnego w Poznaniu (wyrok z dnia 5 czerwca 2008 roku – I ACa 118/08). Z zapisów wyroku z dnia 13 grudnia 2006 roku, wynika Ŝe „treść art.25 ust.1 ustawy o własności lokali wskazuje, Ŝe ustawodawca jako nadrzędne przyjął pewność i stabilizację działania wspólnoty mieszkaniowej, stąd niezaskarŜona w ustawowym terminie uchwała podlega, mimo jej sprzeczności z prawem usanowaniu”. Natomiast z treści kolejnego wyroku wynika, iŜ „wspólnota jest związana uchwałą, która nie została skutecznie podwaŜona”. Ustawa z dnia 24 czerwca 1994 roku o własności lokali określa zasady działania i kompetencje zarządu wspólnot mieszkaniowych, zasady podejmowania decyzji oraz prawa i obowiązki właścicieli lokali, wyznaczając jednocześnie sposób zarządu nieruchomością wspólną oraz zasady ustanowienia odrębnej własności samodzielnych lokali mieszkalnych. Ustawodawca zapewnił tym samym właścicielom lokali szereg uprawnień, dzięki którym mogą oni mieć wpływ na funkcjonowanie wspólnoty mieszkaniowej. Stosownie do postanowień wynikających z przytoczonej ustawy _____________________________________________________ 9 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 właściciele lokali mogą w umowie o ustanowieniu odrębnej własności lokali albo w umowie zawartej później w formie aktu notarialnego określić sposób zarządu nieruchomością wspólną, a w szczególności mogą powierzyć zarząd osobie fizycznej albo prawnej. W razie sukcesywnego wyodrębniania lokali przyjęty przez dotychczasowych współwłaścicieli sposób zarządu nieruchomością wspólną odnosi skutek takŜe do kaŜdego kolejnego nabywcy lokalu. JeŜeli sposobu zarządu nie określono w umowie, o której mowa w ust. 1, lub w uchwale zaprotokołowanej przez notariusza, obowiązują zasady określone w ustawie (art.18 ustawy). Z zapisów art.20 ust.1 ustawy o własności lokali wynika, Ŝe jeŜeli lokali wyodrębnionych, wraz z lokalami niewyodrębnionymi, jest więcej niŜ siedem, właściciele lokali są obowiązani podjąć uchwałę o wyborze jednoosobowego lub kilkuosobowego zarządu. Członkiem zarządu moŜe być wyłącznie osoba fizyczna wybrana spośród właścicieli lokali lub spoza ich grona. Zarząd kieruje sprawami wspólnoty mieszkaniowej i reprezentuje ją na zewnątrz oraz w stosunkach między wspólnotą a poszczególnymi właścicielami lokali. Gdy zarząd jest kilkuosobowy, oświadczenia woli za wspólnotę mieszkaniową składają przynajmniej dwaj jego członkowie. Zarząd na podstawie pełnomocnictwa, o którym mowa w art. 22 ust. 2, składa oświadczenia w celu wykonania uchwał w sprawach, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 5, 5a i 6, ze skutkiem w stosunku do właścicieli wszystkich lokali. Czynności zwykłego zarządu podejmuje zarząd samodzielnie. Do podjęcia przez zarząd czynności przekraczającej zakres zwykłego zarządu potrzebna jest uchwała właścicieli lokali wyraŜająca zgodę na dokonanie tej czynności oraz udzielająca zarządowi pełnomocnictwa do zawierania umów stanowiących czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu w formie prawem przewidzianej. Ustawa w art.22 ust.3 określa katalog czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu. Uchwały właścicieli lokali są podejmowane bądź na zebraniu, bądź w drodze indywidualnego zbierania głosów przez zarząd; uchwała moŜe być wynikiem głosów oddanych częściowo na zebraniu, częściowo w drodze indywidualnego ich zbierania. Uchwały zapadają większością głosów właścicieli lokali, liczoną według wielkości udziałów, chyba Ŝe w umowie lub w uchwale podjętej w tym trybie postanowiono, Ŝe w określonej sprawie na kaŜdego właściciela przypada jeden głos. JeŜeli suma udziałów w nieruchomości wspólnej nie jest równa 1 albo większość udziałów naleŜy do jednego właściciela bądź gdy obydwa te warunki spełnione są łącznie, głosowanie według zasady, Ŝe na kaŜdego właściciela przypada jeden głos, wprowadza się na kaŜde Ŝądanie właścicieli lokali posiadających łącznie co najmniej 1/5 udziałów w nieruchomości wspólnej. O treści uchwały, która została podjęta z udziałem głosów zebranych indywidualnie, kaŜdy właściciel lokalu powinien zostać powiadomiony na piśmie. W razie braku zgody wymaganej większości właścicieli lokali zarząd lub zarządca, któremu zarząd nieruchomością wspólną powierzono w sposób określony w art. 18 ust. 1, moŜe Ŝądać rozstrzygnięcia przez sąd, który orzeknie mając na względzie cel zamierzonej czynności oraz interesy wszystkich właścicieli. Sprawę sąd rozpoznaje w postępowaniu nieprocesowym. W odniesieniu do praw i obowiązków właścicieli ustawa określa, Ŝe właściciel lokalu ma prawo do współkorzystania z nieruchomości wspólnej zgodnie z jej przeznaczeniem. PoŜytki i inne przychody z nieruchomości wspólnej słuŜą pokrywaniu wydatków związanych z jej utrzymaniem, a w części przekraczającej te potrzeby przypadają właścicielom lokali w stosunku do ich udziałów. W takim samym stosunku właściciele lokali ponoszą wydatki i cięŜary związane z utrzymaniem nieruchomości wspólnej w części nie znajdującej pokrycia w poŜytkach i innych przychodach. Uchwała właścicieli moŜe ustalić zwiększenie obciąŜenia z tego tytułu właścicieli lokali uŜytkowych, jeŜeli uzasadnia to sposób korzystania z tych lokali. _____________________________________________________ 10 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 W zakresie utrzymania lokalu i nieruchomości wspólnej, ustawodawca wskazał, Ŝe właściciel ponosi wydatki związane z utrzymaniem jego lokalu, jest obowiązany utrzymywać swój lokal w naleŜytym stanie, przestrzegać porządku domowego, uczestniczyć w kosztach zarządu związanych z utrzymaniem nieruchomości wspólnej, korzystać z niej w sposób nie utrudniający korzystania przez innych współwłaścicieli oraz współdziałać z nimi w ochronie wspólnego dobra. Na Ŝądanie zarządu właściciel lokalu jest obowiązany zezwalać na wstęp do lokalu, ilekroć jest to niezbędne do przeprowadzenia konserwacji, remontu albo usunięcia awarii w nieruchomości wspólnej, a takŜe w celu wyposaŜenia budynku, jego części lub innych lokali w dodatkowe instalacje. Na koszty zarządu nieruchomością wspólną składają się w szczególności: wydatki na remonty i bieŜącą konserwację, opłaty za dostawę energii elektrycznej i cieplnej, gazu i wody, w części dotyczącej nieruchomości wspólnej, oraz opłaty za antenę zbiorczą i windę, ubezpieczenia, podatki i inne opłaty publicznoprawne, chyba Ŝe są pokrywane bezpośrednio przez właścicieli poszczególnych lokali, wydatki na utrzymanie porządku i czystości, wynagrodzenie członków zarządu lub zarządcy. Stosownie do wymogów wynikających z art.15 ustawy, na pokrycie kosztów zarządu, właściciele lokali obowiązani są uiszczać zaliczki w formie bieŜących opłat, płatne z góry do dnia 10 kaŜdego miesiąca. NaleŜności z tytułu kosztów zarządu mogą być dochodzone w postępowaniu upominawczym, bez względu na ich wysokość. ETAP PRZYGOTOWANIA INWESTYCJI (PROJEKTY, KOSZTORYSY) Zagadnienie dotyczące postępowania o zamówienie publiczne pn. „Wykonanie projektów budowlanych wewnętrznej instalacji c.o. i c.w.u w budynkach mieszkalnych wielorodzinnych w Pabianicach” opisane zostało szczegółowo w protokole kompleksowej kontroli zakończonej w dniu 10 kwietnia 2009 roku. W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono uchybienia w treści specyfikacji istotnych warunków zamówienia oraz nieprawidłowości w analizie dokumentów wymaganych przez zamawiającego i załączonych do złoŜonej oferty, czego skutkiem powinno być jej odrzucenie. Przedmiotem zamówienia było wykonanie projektów budowlanych wewnętrznych instalacji c.o i c.w.u. w budynkach mieszkalnych według następującego zakresu: − projekt budowlany wewnętrznej instalacji co i cwu w budynkach przy ul Odrodzenia 3, 4, 5 i Ludowej 5. − projekt budowlany wewnętrznej instalacji co i cwu w budynkach przy ul. Zamkowej 48 i ul. Skłodowskiej 23b, oraz wykonanie branŜowych projektów wykonawczych, wykonanie specyfikacji technicznej wykonania i odbioru robót, wykonanie kosztorysów inwestorskich i nakładczych a takŜe uzyskanie z upowaŜnienia Gminy decyzji administracyjnej pozwolenia na budowę. Zarządzeniem nr 23/2007/V Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 5 marca 2007 roku została powołana 5 osobowa komisja przetargowa do przeprowadzenia i przygotowania postępowania o zamówienie publiczne pn.: „Wykonanie projektów budowlanych wewnętrznej instalacji c.o. i c.w.u. w budynkach mieszkalnych wielorodzinnych w Pabianicach” w trybie przetargu nieograniczonego. Wartość zamówienia została ustalona w dniu 8 stycznia 2007 roku na kwotę 50.000,00 zł, tj.: 11.397,31 euro, na podstawie wytycznych zawartych w rozporządzeniu z dnia 18 maja 2004 roku Ministra Infrastruktury w sprawie określenia metod i podstaw sporządzania kosztorysu inwestorskiego, obliczania planowanych kosztów prac projektowych oraz planowanych kosztów robót budowlanych określonych w programie funkcjonalno-uŜytkowym (Dz. U. nr 130, poz. 1389). _____________________________________________________ 11 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Ogłoszenie o zamówieniu zostało: zamieszczone w Biuletynie Zamówień Publicznych i na stronie internetowej zamawiającego oraz opublikowane w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego w dniu 5 marca 2007 roku. Kryterium wyboru oferty była cena - 100%. Termin składania ofert ustalono na dzień 16 marca 2007 roku. Zamówienie dotyczyło projektów w budynkach mieszczących przy ul. Odrodzenia 3, Odrodzenia 4, Odrodzenia 5, ul. Ludowej 5, ul. Zamkowej 48 i ul. Skłodowskiej 23b. W odpowiedzi na ogłoszony przetarg, ofertę złoŜył tylko jeden wykonawca, firma Sima, który zaproponował cenę brutto 42.785,40 zł w tym: − 8.039,80 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Odrodzenia 3. − 14.274 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Odrodzenia 4. − 8.039,80 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Odrodzenia 5. − 6.026,80 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Ludowej 5. − 4.087 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Zamkowej 48. − 2.318 zł - koszt projektu budowlanego na budynek mieszczący się przy ul. Skłodowskiej 23b. Protokół postępowania o udzielenie zamówienia został zatwierdzony przez Prezydenta Miasta Pabianic. Rozstrzygnięcie przetargu miało miejsce w dniu 20 marca 2007 roku. W tym samym dniu zamawiający zamieścił informację o udzieleniu zamówienia na tablicy ogłoszeń Urzędu oraz na stronie internetowej stosownie do wymogów art.92 ust.2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Wykonawca został poinformowany o wyborze jego oferty oraz został zaproszony do podpisania umowy. W dniu 12 kwietnia 2007 roku została zawarta umowa nr 1/U/07 pomiędzy Gminą Miejską Pabianice, reprezentowaną przez Prezydenta Miasta, a właścicielami Biura Projektowego Sima na wykonanie projektów budowlanych wewnętrznych instalacji c.o. i c.w.u. w budynkach mieszkalnych w Pabianicach według następującego zakresu: − projekt budowlany wewnętrznych instalacji c.o. i c.w.u. w budynkach przy ul. Odrodzenia 3, 4, 5 oraz ul. Ludowej 5, − projekt budowlany wewnętrznej instalacji c.w.u. w budynkach przy ul. Zamkowej 48a i ul. Skłodowskiej 23b. Termin wykonania opracowań określono dla budynków przy ul. Odrodzenia i ul. Ludowej na dzień 1 czerwca 2007 roku, a dla budynków przy ul. Zamkowej i ul. Skłodowskiej na dzień 30 czerwca 2007 roku. Usługa miała zostać wykonana za wynagrodzenie w wysokości 42.785,40 zł. W razie zwłoki w wykonaniu przedmiotu umowy zamawiającemu przysługiwało prawo naliczenia kary umownej w wysokości 0,16% od wynagrodzenia określonego w umowie za kaŜdy dzień zwłoki. Umowa została kontrasygnowana przez Skarbnika Miasta. _____________________________________________________ 12 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Przekazania kompletu dokumentacji dla ul. Odrodzenia 3, 4 i 5 oraz ul. Ludowej 5 dokonano w dniu 20 czerwca 2007 roku. Zagadnienie odbioru dokumentacji oraz nieterminowej realizacji usługi opisane zostało szczegółowo w protokole kontroli kompleksowej. Pismem przewodnim z dnia 2 lipca 2007 roku firma Sima przekazała zamawiającemu dokumentację projektowo-kosztorysową dotyczącą ul. Skłodowskiej 23b i ul. Zamkowej 48a. Dzień 30 czerwca 2007 roku wypadał w sobotę. Na podstawie przedłoŜonych kosztorysów inwestorskich ustalono następujące wartości kosztorysowe budowy instalacji c.o. i c.w.u. dla budynków mieszczących się przy ul. Odrodzenia 3, 4 i 5, Ludowej 5: − ul. Odrodzenia 3 – wartość kosztorysowa została ustalona na kwotę netto 223.285,26 zł. − ul. Odrodzenia 4 – wartość kosztorysowa została ustalona na kwotę netto 336.634,12 zł. − ul. Odrodzenia 5 – wartość kosztorysowa została ustalona na kwotę netto 238.236,70 zł. − ul. Ludowa 5 – wartość kosztorysowa została ustalona na kwotę netto 161.470 zł. Akta kontroli strony nr 36 – 38. Pismem dnia 16 kwietnia 2007 roku, Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Robotniczej 28 w Pabianicach, zwróciła się do Prezydenta Miasta Pabianic z prośbą o uwzględnienie Wspólnoty Mieszkaniowej w realizowanej inwestycji dotyczącej budowy wewnętrznej instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej na osiedlu Piaski. Tym samym pismem Wspólnota Mieszkaniowa poinformowała, Ŝe posiada wykonaną i zaopiniowaną dokumentację projektową w zakresie: audyt energetyczny, projekt budowlany przyłącza cieplnego, projekt budowlany termorenowacji wraz z przebudową pomieszczenia piwnic, projekt budowlany instalacji centralnego ogrzewania, projekt budowlany instalacji ciepłej wody uŜytkowej, projekt budowlany technologii węzła cieplnego, projekt budowlany instalacji elektrycznych, kosztorysy inwestorskie dla całego zamierzenia oraz kosztorysy ofertowe. Jednocześnie Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Robotniczej 28 oświadczyła, Ŝe podjęła stosowne uchwały na zebraniu ogółu właścicieli (pismo wspólnoty mieszkaniowej wpłynęło do Urzędu w dniu 24 kwietnia 2007 roku). W związku z koniecznością porozumienia się z Zakładem Energetyki Cieplnej w Pabianicach, co do moŜliwości podłączenia do miejskiej sieci cieplnej budynku mieszkalnego przy ul. Robotniczej 28 (prace związane z budową przyłącza cieplnego, budową węzła cieplnego i budową instalacji elektrycznej wykonanej na potrzeby węzła cieplnego sfinansowane zostały przez dostawcę energii cieplnej – ZEC), pozytywna odpowiedź przekazana została dopiero w dniu 11 czerwca 2007 roku. Po wyraŜeniu zgody na włączenie Wspólnoty do realizowanej inwestycji, właściciele Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Robotniczej 28 podjęli uchwałę nr 9/2007 w drodze indywidualnego zbierania głosów (zbieranie podpisów zakończono w dniu 17 lipca 2007 roku), w której zezwolili na wykonanie modernizacji budynku mieszkalnego wielorodzinnego, określając zakres modernizacji oraz upowaŜnili ZEC oraz Gminę Miejską Pabianice do realizacji wskazanych robót, na podstawie dokumentacji i opracowań technicznych będących w posiadaniu Wspólnoty Mieszkaniowej. Wartość kosztorysowa robót polegających na wykonaniu instalacji co i cwu w budynku przy ulicy Robotniczej 28, według kosztorysów inwestorskich będących w posiadaniu Wspólnoty wyniosła 175.148,48 zł brutto, tj netto 163.690 zł. PoniewaŜ Wspólnota _____________________________________________________ 13 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Mieszkaniowa przy ul. Robotniczej 28 wykonywała kompleksowo prace dotyczące termomodernizacji budynku wraz robotami remontowo – budowlanymi i robotami elektrycznymi, zawarte zostało w dniu 14 września 2007 roku porozumienie trójstronne pomiędzy: Gminą Miejską Pabianice, Zakładem Energetyki Cieplnej Spółka z o.o. w Pabianicach oraz Wspólnotą Mieszkaniową z siedzibą w Pabianicach przy ul. Robotniczej 28. Niniejszym porozumieniem strony oświadczyły, Ŝe są inwestorami robót polegających na: przebudowie części piwnic budynku przy ul. Robotniczej 28 w Pabianicach na węzeł cieplny, pomieszczenie gospodarcze i pomieszczenie gospodarcze administratora, budowie wewnętrznej instalacji c.o. i c.w.u. wraz z termorenowacją istniejącego budynku oraz budowie przyłącza cieplnego do ww. budynku. Przedmiotem niniejszego porozumienia było ustalenie zakresu praw i obowiązków stron w związku z realizacją inwestycji. Strony ustaliły, Ŝe czynności określone w § 1 pkt 1 będą wykonywane samodzielnie przez poszczególne strony według następującego podziału: Gmina Miejska Pabianice - budowa wewnętrznej instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej, Zakład Energetyki Cieplej Sp. z o.o. - budowa przyłącza cieplnego oraz węzła cieplnego, Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Robotniczej 28 termorenowacja istniejącego budynku. Akta kontroli strony nr 39 – 50. Na podstawie niŜej wymienionych decyzji, Starosta Pabianicki zatwierdził projekt budowlany i udzielił pozwolenia na budowę dla Gminy Miejskiej Pabianice polegający na wykonaniu wewnętrznej instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynkach mieszkalnych wielorodzinnych połoŜonych przy ul. Odrodzenia 3, 4, 5, Ludowej 5, Robotniczej 28: − decyzją nr 732/07 z dnia 3 września 2007 roku – dla budynku przy ul. Odrodzenia 3, − decyzją nr 758/07 z dnia 6 września 2007 roku – dla budynku przy ul. Odrodzenia 4, − decyzją nr 757/07 z dnia 6 września 2007 roku – dla budynku przy ul. Odrodzenia 5, − decyzją nr 756/07 z dnia 6 września 2007 roku – dla budynku przy ul. Ludowej 5, − decyzją nr 403.07 z dnia 12 czerwca 2007 roku – dla budynku przy ul. Robotniczej 28. Decyzją nr 746/07 z dnia 4 września 2007 roku Starostwa Pabianicki przeniósł ostateczną decyzję nr 403/07 z dnia 12 czerwca 2007 roku wydaną na rzecz Wspólnoty Mieszkaniowej przy uli. Robotniczej 28 na Gminę Miejską Pabianice z siedzibą przy ul. Zamkowej 16, ZEC sp. z o.o. oraz Wspólnotę Mieszkaniową. PRAWIDŁOWOŚĆ STOSOWANIA PRZEPISÓW O ZAMÓWIENIACH PUBLICZNYCH Postępowanie zostało przeprowadzone w trybie przetargu nieograniczonego, na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity z 2006 r., Dz. U. nr 164, poz. 1163 ze zm.). Prawidłowość stosowania ustawy Prawo zamówień publicznych dla przedmiotowego zadania inwestycyjnego sprawdzona została szczegółowo w ramach kontroli kompleksowej zakończonej w dniu 10 kwietnia 2009 roku. Zarządzeniem nr 133/2007/V Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 2 sierpnia 2007 roku została powołana pięcioosobowa komisja przetargowa do przygotowania i przeprowadzenia postępowania o zamówienie publiczne pn.: „Budowa wewnętrznej _____________________________________________________ 14 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 instalacji centralnego ogrzewania i cieplej wody uŜytkowej w 3-ech budynkach mieszkalnych wielorodzinnych w Pabianicach – osiedle „Pisaki””. W zarządzeniu określono, iŜ postępowanie ma dotyczyć 3-ech budynków mieszkalnych, a faktycznie dotyczyło 5-ciu budynków. Ogłoszenie o zamówieniu zostało zamieszczone w Biuletynie Zamówień Publicznych i na stronie internetowej zamawiającego oraz opublikowane w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego w dniu 6 sierpnia 2007 roku. Zamawiający dopuścił moŜliwość złoŜenia oferty częściowej. Zamówienie na budowę instalacji c.o. i c.w.u. składało się z 5 części w budynkach mieszczących się przy ulicach: Zgodnie z ogłoszeniem Zgodnie ze specyfikacją − nr 1 – Odrodzenia 3, Odrodzenia 3, − nr 2 – Odrodzenia 5, Odrodzenia 4, − nr 3 – Robotniczej 28, Odrodzenia 5, − nr 4 – Ludowej 6, Ludowa 5, − nr 5 – Odrodzenia 4. Robotniczej 28. RozbieŜności w zakresie numeracji zadań zawartych w ogłoszeniu w stosunku do specyfikacji, jak równieŜ błędne określenie w ogłoszeniu numeru budynku znajdującego się na ul. Ludowej, opisane zostały w protokole kontroli kompleksowej. Zgodnie z dokumentacją techniczną dołączoną do specyfikacji, numeracja zadań oraz numer ulicy Ludowej odpowiadały danym zawartym w specyfikacji istotnych warunków zamówienia. Specyfikacja istotnych warunków zamówienia, zatwierdzona została przez Prezydenta Miasta Pabianic. Określony w specyfikacji i ogłoszeniach termin składania ofert (27 sierpnia 2007 roku godzina 9:00) nie był krótszy niŜ 20 dni od dnia zamieszczenia ogłoszenia w Biuletynie Zamówień Publicznych, stosownie do postanowień art.43 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych. Zamawiający nie Ŝądał wniesienia wadium, działając na podstawie art. 45 ust.2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Jako kryterium oceny ofert ustalono cenę – 100%. Do wyznaczonego terminu składania ofert (do dnia 27 sierpnia 2007 roku, godziny 9.00), złoŜone zostały 4 oferty: Oferty złoŜyli następujący wykonawcy, którzy zaproponowali ceny brutto: a) Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe Sanel S.J.: - zadanie nr 1 271.387,58 zł, - zadanie nr 2 436.336,12 zł, - zadanie nr 3 293.340,85 zł, - zadanie nr 4 210.698,24 zł, b) Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe Instal-Bud: - zadanie nr 1 198.129,23 zł, - zadanie nr 5 179.517,46 zł, c) Linst Instalacje Sp. z o.o., _____________________________________________________ 15 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 - zadanie nr 3 258.334,64 zł, - zadanie nr 4 180.365,36 zł, d) Pomiar – Technika Grzewcza i Sanitarna: - zadanie nr 2 339.530,21 zł, - zadanie nr 4 156.206,16 zł. Zestawienie ofert, które wpłynęły na poszczególne zadania obrazuje poniŜsza tabela. Lp. Numer zadania Wspólnota Mieszkaniowa Oferty zadanie 1. Zadanie nr 1 Ul. Odrodzenia 3 PPHU INSTAL-BUD 198.129,23 PPHU Sanel S.J. 271.387,58 POMIAR Technika Grzewcza i Sanitarna 339.530,21 2. Zadanie nr 2 Ul. Odrodzenia 4 złoŜone na PPHU Sanel S.J 3. 4. Zadanie nr 3 Zadanie nr 4 Ul. Odrodzenia 5 Ul. Ludowa 5 258.334,64 PPHU SANEL S.J 293.340,85 POMIAR Technika Grzewcza i Sanitarna 156.206,16 PPHU SANEL S.J. Zadanie nr 5 Ul. Robotnicza 28 PPHU INSTAL-BUD brutto z 436.336,12 Linst Instalacje Sp. z o.o Linst Instalacje Sp.z o.o. 5. Cena wynikająca oferty. 180.365,36 210.698,24 179.517,46 Rozpoczynając publiczne otwarcie ofert przewodniczący komisji przetargowej poinformował, iŜ na sfinansowanie zamówienia zamawiający zamierza przeznaczyć kwotę 1.201.963 zł. Wszyscy członkowie komisji przetargowej oraz kierownik zamawiającego złoŜyli w dniu składania i otwarcia ofert pisemne oświadczenia o istnieniu lub braku okoliczności skutkujących wyłączeniem z postępowania o udzielenie zamówienia (druki ZP-11). W wyniku weryfikacji złoŜonych ofert z wymogami zamawiającego, określonymi w specyfikacji istotnych warunków zamówienia kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości. Do udziału w postępowaniu o udzielenie przedmiotowego zamówienia przystąpili wykonawcy, którzy spełniali warunki udziału w postępowaniu, co wyraŜone zostało w stosownych oświadczeniach. Do ofert wszyscy wykonawcy załączyli wymagane _____________________________________________________ 16 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 postanowieniami punktu 7 specyfikacji istotnych warunków zamówienia dokumenty i oświadczenia. Z przeprowadzonego postępowania sporządzony został protokół (druk ZP-2, ZP2/PN,NBO,ZOC). W protokole określono 1.123.330,00 zł. m.in. wartość zamówienia, ustaloną na kwotę łączną W trakcie postępowania nie wniesiono protestów i odwołań, Oferty najkorzystniejsze złoŜyli: − na zadanie nr 1: PPHU Instal-Bud, − na zadanie nr 2: Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna, − na zadanie nr 3: Linst Instalacje Sp. z o.o., − na zadanie nr 4: Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna, − na zadanie nr 5: PPHU Instal-Bud. Protokół został zatwierdzony przez Prezydenta Miasta Pabianic. Protokół nie został wypełniony odrębnie dla kaŜdej części zamówienia, co szczegółowo opisane zostało w protokole kontroli kompleksowej. Informacja o wyborze ofert najkorzystniejszych, zamieszczona została na stronie internetowej zamawiającego oraz w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego w dniu 21 września 2007 roku, zgodnie z postanowieniami art. 92 ust. 2 ww. ustawy. Wykonawcy, których oferty zostały uznane za najkorzystniejsze zostali poinformowani o wyborze ich ofert (za pośrednictwem faksu) w dniu 21 września 2007 roku, oraz zostali zaproszeni do podpisania umów. Pozostali wykonawcy równieŜ zostali poinformowani stosownymi pismami o wyborze ofert najkorzystniejszych. Z uwagi na upływ terminu związania ofertą w dniu 25 września 2007 roku, zamawiający, działając na podstawie art.94 ust.1a ustawy Prawo zamówień publicznych, w dniu 24 września 2007 roku zwrócił się do wszystkich wykonawców z prośbą o zgodę na zawarcie umów po upływie terminu składania ofert. Wszyscy wykonawcy, których oferty zostały wybrane za najkorzystniejsze pozytywnie odpowiedzieli na prośbę zamawiającego. Zawiadomienia o wyborze ofert nie zawierały wszystkich wymaganych postanowieniami art.92 ust.1 pkt 1 ustawy Prawo zamówień publicznych informacji, co szczegółowo opisane zostało w protokole kontroli kompleksowej. Z wyłonionymi w drodze przetargu nieograniczonego wykonawcami podpisane zostały w dniu 9 października 2007 roku niŜej wymienione umowy: − umowa nr 9/R/07 zawarta pomiędzy Gminą Miejską Pabianice reprezentowaną przez Zbigniewa Dychto a Markiem Stawickim, właścicielem firmy „POMIAR” – Technika Grzewcza i Sanitarna Marek Stawicki z siedzibą w Łodzi, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 4 oraz w budynku mieszkalnym przy ul. Ludowej 5, − umowa nr 10/R/07 zawarta pomiędzy Gminą Miejską Pabianice reprezentowaną przez Zbigniewa Dychto a LINST INSTALACJE sp. z o.o. w Pabianicach, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 5. _____________________________________________________ 17 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 − umowa nr 11/R/07 zawarta pomiędzy Gminą Miejską Pabianice reprezentowaną przez Zbigniewa Dychto a Eugeniuszem Grzybkiem, właścicielem firmy „PPHU Instal-Bud Eugeniusz Grzybek” z siedzibą w Sieradzu, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 3 oraz w budynku mieszkalnym przy ul. Robotniczej 28. Zamawiający zamieścił ogłoszenie o udzieleniu zamówienia na stronie Biuletynu Zamówień Publicznych w dniu 16 października 2007 roku. Z zapisów art.95 ust.1 ustawy Prawo zamówień publicznych wynika, Ŝe jeŜeli wartość zamówienia lub umowy ramowej jest mniejsza niŜ kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust. 8, zamawiający niezwłocznie po zawarciu umowy w sprawie zamówienia publicznego albo umowy ramowej zamieszcza ogłoszenie o udzieleniu zamówienia w Biuletynie Zamówień Publicznych. Akta kontroli, strony nr 51 – 53. Podsumowując przeprowadzone procedury przetargowe naleŜy zauwaŜyć, Ŝe biorąc pod uwagę datę ogłoszenia przetargu nieograniczonego na usługę polegającą na opracowaniu dokumentacji projektowo – kosztorysowej tj. dzień 5 marca 2007 roku (w odniesieniu do czterech Wspólnot Mieszkaniowych: ul. Ludowa 5, Odrodzenia 3, 4 i 5), procedura mająca na celu wyłonienie wykonawcy niezbędnych opracowań technicznych dla realizacji przedmiotowej inwestycji rozpoczęta została przed podjęciem przez Wspólnoty Mieszkaniowe uchwał upowaŜniających do realizacji inwestycji. Jednak zaciągnięcie zobowiązania w postaci umowy podpisanej z wykonawcą usługi, w dniu 12 kwietnia 2007 roku (umowa nr 1/U/07) nastąpiło w granicach udzielonego przez Wspólnoty Mieszkaniowe upowaŜnienia. Ponadto naleŜy pokreślić, Ŝe rozstrzygnięcie przetargu miało miejsce w dniu 20 marca 2007 roku, tj. w dniu w którym Wspólnoty Mieszkaniowe przy ul. Odrodzenia 3, 4 i 5 podjęły uchwały w sprawie wyraŜenia zgody na modernizację budynków i upowaŜniające Gminę Miejską Pabianice do przygotowania, przeprowadzenia i rozliczenia prac związanych z realizacją inwestycji. Na podstawie informacji, złoŜonych przez Pawła Pietrzaka – Naczelnika Wydziału Inwestycji Miejskich, ustalono, Ŝe Gmina ogłaszając przetarg przed podjęciem przez Wspólnoty Mieszkaniowe uchwał, działała na własne ryzyko, gdyŜ oczekiwanie na jej podjęcie przesunęłoby zakończenie procesu inwestycyjnego na okres sezonu grzewczego, a to byłoby niekorzystne dla lokatorów. Gmina liczyła się z tym, Ŝe jeŜeli wspólnoty nie podejmą stosownych uchwał, to Gmina poniesie koszty wykonania projektu przypadające na wspólnotę. ZałoŜono jednak, Ŝe jest to mało prawdopodobne ze względu na fakt, Ŝe umieszczenie inwestycji w budŜecie było odpowiedzią na wielokrotne i długoletnie prośby mieszkańców o jej realizację. Procedura przetargowa na wyłonienie wykonawcy robót budowlanych dotyczących instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej (ogłoszenie o zamówieniu zamieszczone zostało w Biuletynie Zamówień Publicznych i na stronie internetowej zamawiającego oraz opublikowane w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego w dniu 6 sierpnia 2007 roku) oraz zawarcie umów z wykonawcami, zrealizowane zostały w ramach udzielonego przez Wspólnoty Mieszkaniowe upowaŜnienia. Ponadto naleŜy podkreślić, Ŝe Gmina Miejska Pabianice, jako podmiot upowaŜniony do zrealizowania omawianej inwestycji, zobligowana była do przeprowadzenia procedury przetargowej w myśl postanowień ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych. Z zapisów art.3 ust.1 pkt. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych wynika, Ŝe przytoczoną ustawę stosuje się do udzielania zamówień publicznych przez jednostki sektora finansów publicznych w rozumieniu przepisów ustawy o finansach publicznych. PoniewaŜ wartość zamówienia przekroczyła _____________________________________________________ 18 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 równowartość kwoty 14.000 euro, przeprowadzenie postępowania było obowiązkiem Gminy Miejskiej Pabianice. Informacja dotycząca rozpoczęcia procedury przetargowej na dokumentację projektową przed podjęciem uchwał Wspólnot Mieszkaniowych, sporządzona przez Pawla Pietrzaka – Naczelnika Wydziału Inwestycji Miejskich stanowi załącznik nr 1 protokołu kontroli. PRAWIDŁOWOŚĆ FINANSOWANIA WYKONANIA ROBÓT) INWESTYCJI (ZGODNOŚĆ Z UMOWĄ, POTWIERDZANIE W dniu 9 października 2007 roku zawarte zostały umowy na realizację przedmiotowej inwestycji: − umowa nr 9/R/07 zawarta z Markiem Stawickim, właścicielem firmy „POMIAR” – Technika Grzewcza i Sanitarna Marek Stawicki z siedzibą w Łodzi, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 4 oraz w budynku mieszkalnym przy ul. Ludowej 5, − umowa nr 10/R/07 zawarta z LINST INSTALACJE sp. z o.o. w Pabianicach, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 5. − umowa nr 11/R/07 zawarta z Eugeniuszem Grzybkiem, właścicielem firmy „PPHU Instal-Bud Eugeniusz Grzybek” z siedzibą w Sieradzu, na wykonanie budowy wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym wielorodzinnym w Pabianicach przy ul. Odrodzenia 3 oraz w budynku mieszkalnym przy ul. Robotniczej 28. Umowa nr 9/R/07 – ul. Odrodzenia 4 i ul. Ludowa 5. Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień 9 października 2007 roku, a zakończenia 10 grudnia 2007 roku. Wynagrodzenie zostało ustalone w łącznej wysokości 495.736,37 zł brutto, z czego dotyczące ul. Odrodzenia 4 w wysokości 339.530,21 zł i ul. Ludowej 5 w wysokości 156.206,16 zł (zgodnie ze złoŜonymi ofertami). Wykonawca udzielił 3 lat gwarancji na roboty objęte umową. Wykonawca został zobowiązany do przygotowania i przekazania zamawiającemu kosztorysów powykonawczych dla instalacji c.o., uwzględniających podział na poszczególne mieszkania oraz część wspólną. Umowa została kontrasygnowana przez Skarbnika Miasta. W przypadku budynku wielorodzinnego przy ul. Ludowej 5, zakończenie robót i zgłoszenie do odbioru końcowego nastąpiło w dniu 11 grudnia 2007 roku (wpis do Dziennika Budowy nr 533/2007). W dniu 14 grudnia 2007 roku podpisany został protokół odbioru robót w którym wskazane zostały usterki. Termin ich usunięcia ustalono na dzień 20 grudnia 2007 roku. W dniu 20 grudnia 2007 roku dokonano odbioru robót, nie stwierdzając usterek. Faktura VAT nr 1/08 z dnia 2 stycznia 2008 roku, wystawiona na kwotę 151.977,87 zł (do Urzędu Miejskiego wpłynęła w dniu 3 stycznia 2008 roku), zrealizowana została w dniu 25 stycznia 2008 roku w terminie wynikającym z umowy. W przypadku budynku wielorodzinnego przy ul. Odrodzenia 4, zakończenie robót i zgłoszenie do odbioru końcowego nastąpiło w dniu 22 grudnia 2007 roku (wpis do dziennika budowy nr 537/2007. W dniu 1 stycznia 2008 roku został spisany protokół odbioru robót, na podstawie zgłoszenia z dnia 22 grudnia 2007 roku. Stwierdzono w nim, iŜ wykonane roboty zawierają usterki. Termin ich usunięcia określono na dzień 12 stycznia 2008 roku. Zgodnie z dziennikiem budowy dla przedmiotowej inwestycji roboty zostały zakończone w dniu 22 grudnia 2007 roku. _____________________________________________________ 19 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Kolejny protokół odbioru robót został spisany w dniu 15 stycznia 2008 roku. Stwierdzono w nim, iŜ roboty zostały wykonane prawidłowo, bez usterek, a zostały zakończone w dniu 12 stycznia 2008 roku. Zawiadomienie o zakończeniu budowy obiektu zostało złoŜone przez Gminę Miejską Pabianice do Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w dniu 16 stycznia 2008 roku. Faktura VAT nr 13/08 z dnia 18 stycznia 2008 roku, wystawiona na kwotę 323.543,57 zł (do Urzędu Miejskiego wpłynęła w dniu 22 stycznia 2008 roku), zrealizowana została w dniu 31 stycznia 2008 roku w terminie wynikającym z umowy. W związku z nieterminową realizacją umowy wystawiona została nota księgowa nr 72 z dnia 19 lutego 2008 roku w łącznej wysokości 20.426,50 zł (w tym kary za nieterminową realizację przypadającą na budynek przy ul. Odrodzenia 4 - 17.927,20 zł). Pismem z dnia 21 stycznia 2008 roku Naczelnik Wydziału Inwestycji Miejskich – Paweł Pietrzak poinformował wykonawcę o wysokości naliczonych kar – wykonawca pismo otrzymał w dniu 25 stycznia 2008 roku. Firma Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna wystosowała pismo do Urzędu Miejskiego w Pabianicach (data wpływu 20 luty 2008 roku), w którym prosiła o anulowanie naliczonych odsetek. Prośbę swoją argumentowała wystąpieniem wielu problemów związanych z udostępnieniem mieszkań przez lokatorów. W związku z nieregulowaniem przez firmę Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna naliczonych odsetek, Gmina Miejska Pabianice wniosła sprawę do sądu. W dniu 18 lutego 2009 roku obie strony zawarły ugodę przed Sądem Rejonowym w Pabianicach (sygn. akt I C 214/08), na podstawie której właściciel ww. firmy zobowiązał się zapłacić Gminie kwotę 13.000,00 zł do dnia 11 marca 2009 roku, z ustawowymi odsetkami w razie uchybienia terminów płatności. Kwota 13.000 zł wpłacona została w dniu 16 kwietnia 2009 roku wraz z odsetkami w wysokości 129,69 zł. Umowa nr 10/R/07 – ul. Odrodzenia 5. Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień 9 października 2007 roku, a zakończenia – 30 listopada 2007 roku. Wynagrodzenie zostało ustalone w 258.334,64 zł brutto. (zgodnie ze złoŜoną ofertą). Wykonawca udzielił 3 lat gwarancji na roboty objęte umową. Wykonawca został zobowiązany do przygotowania i przekazania zamawiającemu kosztorysów powykonawczych dla instalacji c.o., uwzględniających podział na poszczególne mieszkania oraz część wspólną. Umowa została kontrasygnowana przez Skarbnika Miasta. Zakończenie robót i zgłoszenie do odbioru końcowego nastąpiło w dniu 12 grudnia 2007 roku (wpis do dziennika budowy nr 551/2007). W dniu 20 grudnia 2007 roku podpisany został protokół odbioru, w którym wskazano stwierdzone usterki i wyznaczono termin ich usunięcia. W dniu 30 grudnia 2007 roku podpisany został protokół odbioru robót w którym nie wskazano usterek. Faktura VAT nr 2/08 z dnia 3 stycznia 2008 roku, wystawiona na kwotę 250.340,28 zł brutto (do Urzędu Miejskiego wpłynęła w dniu 3 stycznia 2008 roku), zrealizowana została w dniu 24 stycznia 2008 roku w terminie wynikającym z umowy. W związku z nieterminową realizacją umowy wystawiona została nota księgowa (nr 34 z dnia 24 stycznia 2008 roku) w wysokości 12.400 zł. Z uwagi na nieregulowanie przez firmę LINST INSTALACJE naliczonej kary umownej, Gmina Miejska Pabianice wniosła sprawę do sądu. W dniu 5 listopada 2008 roku obie strony zawarły ugodę przed Sądem Rejonowym w Pabianicach (sygn. akt I C 213/08), na podstawie której właściciel ww. firmy zobowiązał się zapłacić Gminie kwotę 8.000 zł do dnia 19 listopada 2008 roku, z ustawowymi odsetkami w razie uchybienia terminowi płatności. Kwota 8.000 zł wpłacona została w dniu 27 listopada 2008 roku. _____________________________________________________ 20 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Zgodnie z rozliczeniem kosztów wykonania inwestycji (kosztorys powykonawczy) wartość całej inwestycji na ul. Odrodzenia 5 wyniosła 233.982,88 zł netto tj. 250.340,28 zł brutto. Umowa nr 11/R/07 – ul. Odrodzenia 3 i Robotnicza 28 Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień 9 października 2007 roku, a zakończenia – 30 listopada 2007 roku. Wynagrodzenie zostało ustalone w łącznej wysokości 377.646,69 zł brutto z czego dotyczące ul. Odrodzenia 3 w wysokości 198.129,23 zł brutto oraz dotyczące ul. Robotniczej 28 w wysokości 179.517,46 zł (zgodnie ze złoŜonymi ofertami). Wykonawca udzielił 3 lat gwarancji na roboty objęte umową. Wykonawca został zobowiązany do przygotowania i przekazania zamawiającemu kosztorysów powykonawczych dla instalacji c.o., uwzględniających podział na poszczególne mieszkania oraz część wspólną. Umowa została kontrasygnowana przez Skarbnika Miasta. W przypadku budynku wielorodzinnego przy ul. Odrodzenia 3, zakończenie robót i zgłoszenie do odbioru końcowego nastąpiło w dniu 30 listopada 2007 roku. W dniu 7 grudnia 2007 roku podpisany został protokół odbioru robót w którym stwierdzono usterki i wyznaczono termin ich usunięcia. W dniu 14 grudnia 2007 roku podpisano kolejny protokół odbioru ustalając, Ŝe stwierdzone usterki zostały usunięte. W przypadku budynku wielorodzinnego przy ul. Robotniczej 28 zakończenie robót i zgłoszenie do odbioru końcowego nastąpiło w dniu 3 grudnia 2007 roku. W dniu 10 grudnia 2007 roku spisany został protokół odbioru robót wskazujący na usterki w wykonanych pracach i określający termin ich usunięcia do dnia 17 grudnia 2007 roku. W dniu 17 grudnia 2007 roku podpisany został bez zastrzeŜeń protokół odbioru prac. W dniu 21 grudnia 2007 roku spisana została notatka słuŜbowa „na okoliczność wykonania i odbioru robót montaŜowych instalacji c.o. w budynku przy ul. Robotniczej 28”. Z przedmiotowej notatki słuŜbowej wynika, Ŝe stwierdzono, iŜ w kosztorysie nie uwzględnione zostały koszty dostawy i montaŜu głowic na zaworach termostatycznych i Ŝe głowice te zostały zamontowane przez wykonawcę. W związku z przekroczeniem terminu umowy i z faktem montaŜu głowic termostatycznych strony umowy postanowiły, Ŝe Gmina Miejska w Pabianicach odstępuje od naliczenia kar umownych a wykonawca odstępuje od naliczenia kosztów dostawy i montaŜu głowic termostatycznych. W przypadku Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Robotniczej 28 ustalono, Ŝe w dniu 3 grudnia 2007 roku spisany został protokół konieczności wykonania robót montaŜowych regulacyjnych zaworów termostatycznych na instalacji ciepłej wody uŜytkowej w budynku mieszkalnym przy ul. Robotniczej 28 w Pabianicach. Komisja składająca się z czterech osób stwierdziła konieczność wykonania robót dodatkowych polegających na montaŜu regulacyjnych zaworów termostatycznych Ø 15mm na instalacji ciepłej wody uŜytkowej na pionach cyrkulacyjnych. W uzasadnieniu wykonania prac dodatkowych podano, Ŝe w związku z brakiem w przedmiarze robót montaŜu zaworów regulacyjnych na cyrkulacji cwu, których zastosowanie jest uzasadnione technicznie (zawory zostały naniesione w projekcie budowlanym przez projektanta). Wartość robót dodatkowych objętych niniejszym protokołem konieczności została ustalona na podstawie kosztorysu sporządzonego przez Wykonawcę w oparciu o parametry cenowe zgodnie z zawartą w dniu 9 października 2007 roku umową i wyniosła 2.365,58 zł brutto. Na taką kwotę zawarta została w dniu 3 grudnia 2007 roku z wykonawcą umowa nr 15/R/07. Termin realizacji niniejszej umowy wyznaczono na dzień 3 grudnia 2007 roku. Odbioru dodatkowych robót dokonano w dniu 3 grudnia 2007 roku, nie wnosząc zastrzeŜeń do ich wykonania. _____________________________________________________ 21 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Faktura VAT nr 237/P/USŁ/07 z dnia 14 grudnia 2007 roku, wystawiona na łączną kwotę 373.277,09 zł, w tym kwota 197.716,01 zł przypadająca na budynek przy ul. Odrodzenia 3 oraz kwota 175.561,07 zł przypadająca na budynek przy ul. Robotniczej 28 (do Urzędu Miejskiego wpłynęła w dniu 21 grudnia 2007 roku), zrealizowana została w dniu 27 grudnia 2007 roku w terminie wynikającym z umowy. Faktura VAT nr 236/P/USL/07 z dnia 14 grudnia 2007 roku, wystawiona na kwotę 2.365,58 zł brutto, zrealizowana została w dniu 27 grudnia 2007 roku. W związku z nieterminową realizacją umowy wystawiona została nota księgowa nr 35 z dnia 24 stycznia 2008 roku w wysokości 4.438,09 zł. Określona w kwota kary wpłacona została w dniu 17 kwietnia 2008 roku. Akta kontroli strony nr 54 – 100. ROZLICZENIE INWESTYCJI I PRZYJĘCIE NA STAN ŚRODKÓW TRWAŁYCH Z tytułu realizacji przedmiotowej inwestycji Urząd Miejski w Pabianicach poniósł następujące koszty: 2007 rok – łącznie 421.567,56 zł: − 373.277,09 zł - na podstawie faktury nr 237/P/USŁ/07 z dnia 14 grudnia 2007 roku, wystawionej na budowę wewnętrznych instalacji co i cwu w budynku przy ul. Odrodzenia 3 w Pabianicach (197.716,01 zł) oraz budowę wewnętrznych instalacji co i cwu w budynku przy ul. Robotniczej 28 (175.561,07 zł). Zapłaty dokonano w dniu 27 grudnia 2007 roku. − 2.365,58 zł – na podstawie faktury nr 236/P/USŁ/07 z dnia 14 grudnia 2007 roku wystawionej na roboty dodatkowe w budynku przy ul. Robotniczej 28 w Pabianicach. Zapłaty faktury dokonano w dniu 27 grudnia 2007 roku. − 36.380,40 zł – na podstawie faktury nr 27/09/2007 z dnia 11 września 2007 roku, wystawionej przez firmę Sima, za wykonanie dokumentacji kosztorysowoprojektowej dotyczącej 6 budynków w Pabianicach. Łączna kwota faktury stanowiła wartość 42.785,40 zł, z czego dokumentacja przypadająca na ul. Odrodzenia 3 wyniosła 8.039,80 zł, ul. Odrodzenia 4 – 14.274 zł, ul. Odrodzenia 5 – 8.039,80 zł, ul. Ludowej 5 – 6.026,80 zł. Zapłaty dokonano w dniu 8 listopada 2007 roku. − 2.087,65 zł – na podstawie refaktury nr 3/EI/2007 z dnia 21 grudnia 2007 roku wystawionej przez Zakład Gospodarki Mieszkaniowej za opłatę przyłączeniową za co i cwu dla budynku przy ul. Odrodzenia 3 w Pabianicach. Zapłaty dokonano w dniu 28 grudnia 2007 roku. − 7.456,84 zł - na podstawie refaktury nr 3/EI/2007 z dnia 21 grudnia 2007 roku wystawionej przez Zakład Gospodarki Mieszkaniowej za opłatę przyłączeniową za co i cwu dla budynku przy ul. Odrodzenia 4 w Pabianicach. Zapłaty dokonano w dniu 28 grudnia 2007 roku. Opłata przyłączeniowa dotycząca budynku przy ul. Odrodzenia 5 w wysokości 3.885,63 zł stanowiła wydatek roku 2007 (realizacja faktury nr 4/EI/2007 z dnia 21 grudnia 2007 roku miała miejsce w dniu 28 grudnia 2007 roku). Wydatek ten poniesiony został w ramach działu 900, rozdziału 90095, § 6050 „pozostała działalność” bez przypisania go do zadania inwestycyjnego na „Wykonanie instalacji co i cwu w budynkach wielorodzinnych na osiedlu Piaski”. W związku z powyŜszym, Wydział Inwestycji Miejskich w dniu 28 lutego 2008 roku zwrócił się do Wydziału BudŜetu i Finansów z wnioskiem o przeksięgowanie nakładów w kwocie 3.885,63 zł z „pozostałej działalności” na klasyfikację przypadającą na przedmiotowe zadanie inwestycyjne. Akta kontroli strony nr 101 – 111. _____________________________________________________ 22 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2008 rok – łącznie 731.461,72 zł − 250.340,28 zł – na podstawie faktury nr 2/08 z dnia 3 stycznia 2008 roku wystawionej przez LINST Instalacje Sp. z o.o. za wykonanie budowy wewnętrznej instalacji co i cwu w budynku przy ul. Odrodzenia 5. Zapłaty dokonano w dniu 24 stycznia 2008 roku. − 323.543,47 zł – na podstawie faktury nr 13/08 z dnia 18 stycznia 2008 roku wystawionej przez firmę Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna, za wykonanie montaŜu instalacji c.w.u. oraz c.o. w budynku przy ul Odrodzenia 4. Zapłaty dokonano w dniu 31 stycznia 2008 roku. − 5.600 zł – na podstawie rachunku z dnia 14 stycznia 2008 roku do umowy o dzieło nr 7, wystawionego przez Czesława Gabrych, za pełnienie nadzoru inwestorskiego na budynkach przy ul. Odrodzenia 3, 4 i 5. Zapłaty wynagrodzenia netto dokonano w dniu 24 stycznia 2008 roku. − 151.977,87 zł – na podstawie faktury nr 1/08 z dnia 2 stycznia 2008 roku wystawionej przez firmę POMIAR za wykonanie instalacji co i cwu w budynku przy ul. Ludowej 5. Zapłaty dokonano w dniu 25 stycznia 2008 roku. PowyŜsze faktury zostały opisane, sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty przez Skarbnika lub jego Zastępcę i Prezydenta Miasta, z podaniem podziałki klasyfikacji budŜetowej: dział 900, rozdział 90095, § 6050. W związku z rozliczeniem inwestycji sporządzone zostały dokumenty przyjęcia środka trwałego: − OT nr 9 z dnia 2 stycznia 2008 roku dotyczący instalacji w budynku przy ul. Odrodzenia 3 w Pabianicach. Przyjęta w OT wartość rozliczenia to kwota 209.243,47 zł. − OT nr 9 z dnia 12 stycznia 2008 roku dotyczący instalacji w budynku przy ul. Odrodzenia 4 w Pabianicach. Przyjęta w OT wartość rozliczenie to kwota 348.074,41 zł (nie obejmująca korekt, później dokonanych). − OT nr 8 z dnia 2 stycznia 2008 roku dotyczący instalacji w budynku przy ul. Odrodzenia 5 w Pabianicach. Przyjęta w OT wartość rozliczenia to kwota 263.665,71 zł. − OT nr 6 z dnia 2 stycznia 2008 roku dotyczący instalacji w budynku przy ul. Ludowej 5 w Pabianicach. Przyjęta w OT wartość rozliczenia to kwota 158.004,67 zł. − OT nr 7 z dnia 2 stycznia 2008 roku dotyczący instalacji w budynku przy ul. Robotniczej 28 w Pabianicach. Przyjęta w OT wartość rozliczenia to kwota 177.926,65 zł. Na podstawie dowodów OT ustalono, Ŝe wartości początkowe środka trwałego zostały obniŜone o kwoty stanowiące równowartości poniesionych nakładów w lokalach stanowiących własność prywatnych osób i tak: − Budynek przy ul Odrodzenia 3 – wartość 209.243,47 zł pomniejszono o kwotę 97.361,10 zł, co dało kwotę 111.882,37 zł. W dniu 20 listopada 2008 roku dokumentem PT dokonano przekazania środka trwałego do Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej. − Budynek przy ul. Odrodzenia 4 – wartość 348.074,41 zł pomniejszona została o kwotę 165.667,99 zł, co dało kwotę 182.406,42 zł. W przypadku Wspólnoty Mieszkaniowej nr 4 dokonano korekty wartości środka trwałego której powodem było wyjaśnienie własności jednego z lokali – ustalono, Ŝe jeden z mieszkańców jest _____________________________________________________ 23 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 właścicielem 2 lokali a nie 3 jak załoŜono pierwotnie. W związku z powyŜszym w dniu 12 stycznia 2008 roku wartość środka trwałego została podwyŜszona o wartość 1.123,36 zł (zagadnienie zostało szczegółowo opisane w protokole kontroli kompleksowej). W dniu 28 listopada 2008 dokumentem PT dokonano przekazania środka trwałego do ZGM. − Budynek przy ul. Odrodzenia 5 – wartość 263.665,71 zł pomniejszona została o kwotę 94.409,48 zł. W dniu 28 listopada 2008 dokumentem PT dokonano przekazania środka trwałego do ZGM. − Budynek przy ul. Ludowej 5 – wartość 158.004,67 zł pomniejszona została o kwotę 71.625,12 zł. W dniu 29 listopada 2008 dokumentem PT dokonano przekazania środka trwałego. − Budynek przy ul. Robotniczej 28 – wartość 177.926,65 zł pomniejszona została o kwotę 65.441,82 zł. W dniu 17 listopada 2008 dokumentem PT dokonano przekazania środka trwałego. Akta kontroli strony nr 112 – 130. Z uwagi na niezgodności w rozliczeniu kosztów budowy instalacji w niektórych lokalach Wspólnot Mieszkaniowych przy ul. Odrodzenia 3, Odrodzenia 4 i Odrodzenia 5 (skargi właścicieli były rozpatrywane indywidualnie), dokonano korekty rozliczenia kosztów. Wykonawców przedmiotowej inwestycji zobowiązano do wystawienia faktur korygujących: − Faktura korygująca VAT 3/P/08 z dnia 21 lipca 2008 roku wystawiona na kwotę 372.986,12 zł, dotycząca faktury nr 237/P/USŁ/07 z dnia 14 grudnia 2007 roku (373.277,09 zł), wystawionej na budowę wewnętrznych instalacji c.o. i c.w.u. w budynku przy ul. Odrodzenia 3 w Pabianicach (197.716,01 zł) oraz budowę wewnętrznych instalacji c.o. i c.w.u. w budynku przy ul. Robotniczej 28 (175.561,07 zł). Korekta dotyczyła budowy instalacji centralnego ogrzewania w budynku przy ul. Odrodzenia 3 (w dwóch lokalach) na łączną kwotę 290,97 zł brutto. − Faktura korygująca nr 3/08 z dnia 9 września 2008 roku wystawiona na kwotę 322.113,04 zł dotycząca faktury nr 13/08 z dnia 18 stycznia 2008 roku, wystawionej przez firmę Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna, za wykonanie montaŜu instalacji c.w.u. oraz c.o. w budynku przy ul Odrodzenia 4. Korekta dotyczyła kwoty 1.430,53 zł – kwota wynikała z zawyŜenia wartości instalacji w lokalu nr 3. W dniu 27 października 2008 roku firma Pomiar Technika Grzewcza i Sanitarna dokonała wpłaty kwoty 1.430,53 zł na rachunek Gminy. Ustalono równieŜ, Ŝe w trakcie robót przy budowie nastąpiło ograniczenie w zakresie prac spowodowane tym, Ŝe jeden z właścicieli lokalu, zrezygnował z przyłączenia do instalacji c.o./c.w.u. a dwóch właścicieli nie udostępniło lokali w celu wykonania przyłączenia bez podania przyczyn. Liczniki te nie zostały zamontowane i znalazły się w posiadaniu inwestora, Gminy Miejskiej Pabianice. Dlatego teŜ ustalono, Ŝe urządzenia te nie będą zwiększać wartości środka trwałego i ich wartość została odliczona z faktury za wykonanie inwestycji. Wysokość odliczenia wyniosła 3 x 875,41 = 2.626,23 zł. Ponadto ustalono, Ŝe przy rozliczeniu inwestycji na podstawie danych z ZGM omyłkowo przyjęto Ŝe jeden z właścicieli jest właścicielem 3 lokali i tak zostały rozliczone koszty wykonania c.w.u.. PoniewaŜ właściciel lokali dostarczył dokumenty o połączeniu dwóch lokali w jeden, uznano, Ŝe jest właścicielem 2 lokali i koszty instalacji c.w.u. zostały rozliczone na 2 lokale. Powstałą w wyniku rozliczenia róŜnicę w kwocie 1.123,36 zł zaliczono na poczet kosztów Gminy. _____________________________________________________ 24 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 ZABEZPIECZENIE ŚRODKÓW W BUDśECIE NA REALIZACJĘ ZADANIA INWESTYCYJNEGO Zgodnie z ewidencją księgową na zadanie inwestycyjne pn.: „Budowa wewnętrznych instalacji centralnego ogrzewania i ciepłej wody uŜytkowej w 5-ciu budynkach mieszkalnych wielorodzinnych w Pabianicach – osiedle „Piaski”” w 2007 roku zostały poniesione wydatki w wysokości 421.567,56 zł, a w 2008 roku w wysokości 731.461,72 zł. Łącznie na przedmiotowe zadanie wydatkowano środki w wysokości 1.153.029,28 zł. Rok 2007 W załączniku nr 9 – wykaz inwestycji miasta Pabianic, do uchwały nr VI/47/07 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 28 lutego 2007 roku w sprawie uchwalenia budŜetu miasta Pabianic na 2007 roku, zostały zabezpieczone środki na wykonanie instalacji wewnętrznej c.o. i c.w.u. w budynkach wielorodzinnych na osiedlu Piaski w wysokości 526.450,00 zł, w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, rozdziale 90095 – Pozostała działalność, § 6050 - Wydatki inwestycyjne jednostek budŜetowych. Z wykazu inwestycji wieloletnich, stanowiących załącznik nr 10 do uchwały nr VI/47/07 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 28 lutego 2007 roku wynika, Ŝe okres realizacji inwestycji dotyczącej uciepłownienia osiedla Piaski przypada na lata 2005 – 2007 a przewidziane łączne nakłady finansowe to kwota 1.188.551 zł. Z przedłoŜonego załącznika nr 10 wynika równieŜ, Ŝe nakłady dotychczas poniesione to kwota 442.217 zł, natomiast nakłady przewidziane do poniesienia to kwota 746.334 zł, składająca się na wydatek roku 2007. Na podstawie uchwał Rady Miejskiej w Pabianicach dokonano następujących zmian zabezpieczonych środków w budŜecie miasta: − zwiększono środki do kwoty 626.450,00 zł – uchwała nr X/110/07 z dnia 27 czerwca 2007 roku, − zwiększono środki do kwoty 1.142.450,00 zł – uchwała nr XII/158/07 z dnia 29 sierpnia 2007 roku, − zwiększono środki do kwoty 1.182.450,00 zł – uchwała nr XIV/179/07 z dnia 26 września 2007 roku. Źródłem finansowania były środki własne. Zgodnie ze sprawozdaniem z wykonania budŜetu za 2007 roku (uchwała nr XXVII/315/08 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 23 kwietnia 2008 roku) wydatki poniesione na inwestycje w tym roku stanowiły wartość 421.567,56 zł, co było zgodne z ewidencją księgową konta 080. Uchwałą nr XX/264/07 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 19 grudnia 2007 roku ustalono wydatki w kwocie 759.671,01 zł, które nie wygasają z końcem roku budŜetowego 2007 roku, na zadanie wykonania instalacji c.o. i c.w.u. w budynkach wielorodzinnych na osiedlu Piaski, w dziale 900, rozdziale 90095, § 6050. Dzień 31 marca 2008 roku ustalono jako ostateczny termin dokonania wydatków, o których mowa wyŜej. ŹRÓDŁA FINANSOWANIA Na podstawie uchwał Wspólnot Mieszkaniowych w sprawie wyraŜenia zgody na modernizację budynków (o których mowa we wcześniejszej części protokołu), Gmina Miejska Pabianice jako jeden z właścicieli lokali oraz Zakład Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. zostały upowaŜnione do przygotowania, przeprowadzenia i rozliczenia prac w zakresie: − wykonania niezbędnych opracowań, _____________________________________________________ 25 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 − wprowadzenie ciepła do budynku poprzez budowę: przyłącza cieplnego, węzła cieplnego, instalacji wewnętrznej centralnego ogrzewania i cieplej wody uŜytkowej. Wspólnoty Mieszkaniowe objęte przedmiotową inwestycją zobowiązały się do uregulowania naleŜności finansowych jednorazowo, w ciągu 30 dni od daty przedstawienia rozliczenia i otrzymania faktury. Prace związane z budową przyłącza i budową węzła cieplnego oraz wykonaniem niezbędnych do tego opracowań technicznych, stosownie do postanowień podjętych uchwał miały zostać sfinansowane przez dostawcę energii cieplnej – Zakład Energetyki Cielnej Sp. z o.o. Uchwałami w sprawie rozliczenia kosztów inwestycji, Wspólnoty Mieszkaniowe określiły zasady jej rozliczania, o czym mowa we wcześniejszej części protokołu. Na podstawie przedłoŜonych do kontroli dokumentów ustalono, Ŝe inwestycja w poszczególnych budynkach Wspólnot Mieszkaniowych została sfinansowana (rozliczona z wykonawcami robót budowlanych), ze środków własnych Gminy Miejskiej Pabianice. Po zakończeniu inwestycji wykonawcy robót budowlanych sporządzili kosztorysy powykonawcze dla kaŜdego mieszkania odrębnie, i łącznie dla lokali naleŜących do Gminy, oraz kosztorys części wspólnych instalacji c.o., w celu ustalenia kosztów przypadających na poszczególnych właścicieli i tym samym w celu rozliczenia się z Gminą Miejską Pabianice. Po sporządzeniu kosztorysów powykonawczych, Gmina przekazała wszystkim właścicielom lokali rozliczenia kosztów inwestycji przypadających na ich lokal. Biorąc pod uwagę zapisy podjętych przez Wspólnoty Mieszkaniowe uchwał, co do zasad finansowania inwestycji, oraz dokumenty dotyczące rozliczenia inwestycji w częściach przypadających na poszczególnych właścicieli lokali, kontrolujący nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie finansowania inwestycji. Gmina Miejska Pabianice, mając na uwadze konieczność przyspieszenia realizacji inwestycji, podjęła decyzję o pokryciu kosztów całej inwestycji ze środków własnych a następnie (w zgodzie z postanowieniami przyjętych przez Wspólnoty Mieszkaniowe uchwał w sprawie przeprowadzenia inwestycji oraz zasad rozliczania jej kosztów) o wyegzekwowaniu naleŜnych jej środków finansowych od poszczególnych właścicieli tworzących Wspólnoty Mieszkaniowe. Nie zachodzi tu zatem sytuacja, w której Gmina Miejska Pabianice dofinansowała Wspólnoty Mieszkaniowe. W związku z powyŜszym nie zostały naruszone postanowienia art.167 ust.2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku ustawy o finansach publicznych, w zakresie przeznaczenia wydatków, bowiem Gmina Miejska Pabianice dokonała wydatków w zakresie lokali stanowiących wyłącznie jej własność. Z przedłoŜonych dokumentów oraz z informacji złoŜonych przez Katarzynę Kędzierską – zastępcę Skarbnika Gminy Miejskiej Pabianice wynika, Ŝe Gmina Miejska nie zaciągnęła Ŝadnych zobowiązań finansowych na realizację przedmiotowej inwestycji. Informacja dotycząca nie zaciągania zobowiązań finansowych na realizację inwestycji, złoŜona przez Katarzynę Kędzierską – zastępcę Skarbnika stanowi załącznik nr 2 protokołu kontroli. ROZLICZENIE KOSZTÓW INWESTYCJI ZE WSPÓLNOTAMI MIESZKANIOWYMI Na podstawie przedłoŜonych rozliczeń kosztów wykonania instalacji c.o. i c.w.u., sporządzonych dla poszczególnych budynków objętych inwestycją, nie stwierdzono nieprawidłowości co do zasad jej rozliczenia. Stosownie do zapisów art.12 ust.2 ustawy o własności lokali, właściciele lokali ponoszą wydatki i cięŜary związane z utrzymaniem nieruchomości wspólnej w części nie znajdującej pokrycia w poŜytkach i innych przychodach, w stosunku do ich udziałów. _____________________________________________________ 26 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Natomiast art. 13 ustawy wyraźnie wskazuje, Ŝe właściciel ponosi wydatki związane z utrzymaniem jego lokalu, i jest obowiązany utrzymywać swój lokal w naleŜytym stanie, przestrzegać porządku domowego, uczestniczyć w kosztach zarządu związanych z utrzymaniem nieruchomości wspólnej, korzystać z niej w sposób nie utrudniający korzystania przez innych współwłaścicieli oraz współdziałać z nimi w ochronie wspólnego dobra. Z przytoczonych przepisów wynika zatem dla członka Wspólnoty Mieszkaniowej obowiązek polegający na ponoszeniu wszelkich kosztów utrzymania lokalu stanowiącego jego własność oraz ponoszenia kosztów utrzymania części wspólnej proporcjonalnie do udziału. Na koszty inwestycji w poszczególnych budynkach złoŜyły się: − koszty wykonania instalacji centralnego ogrzewania w podziale na lokale i część wspólną, − koszty wykonania instalacji ciepłej wody uŜytkowej, − koszty dotyczące wynagrodzenia inspektora nadzoru budowlanego (z wyjątkiem ul. Ludowej 5 i Robotniczej 28, gdzie Wspólnoty pokryły koszty ze środków zgromadzonych na funduszu remontowym), − koszty dotyczące opracowania dokumentacji technicznej (z wyjątkiem ul. Robotniczej 28, która posiadała dokumentację techniczną), − koszty opłaty przyłączeniowej (z wyjątkiem ul. Ludowej 5 i Robotniczej 28, gdzie Wspólnoty pokryły koszty ze środków zgromadzonych na funduszu remontowym). Na podstawie rozliczenia kosztów dla Wspólnot Mieszkaniowych, przypadających na poszczególnych właścicieli lokali, ustalono, Ŝe: − koszty dotyczące instalacji ciepłej wody uŜytkowej obciąŜające wspólnotę rozliczone zostały w podziale na ilość lokali usytuowanych w budynku, stosownie do przyjętych przez Wspólnoty uchwał, − koszty instalacji centralnego ogrzewania obciąŜające wspólnotę rozliczone zostały proporcjonalnie do powierzchni zajmowanego przez właścicieli lokalu stosownie do przyjętych przez Wspólnoty uchwał, − koszty dotyczące wynagrodzenie inspektora nadzoru, opracowania dokumentacji technicznej oraz opłaty przyłączeniowej rozliczone zostały proporcjonalnie do udziałów w powierzchni zajmowanych lokali. − koszty instalacji centralnego ogrzewania w poszczególnych lokalach rozliczane były na podstawie kosztorysów powykonawczych sporządzonych dla kaŜdego lokalu. W przypadku odmowy wejścia do lokalu lub odmowy wybudowania instalacji c.o., do kosztów inwestycji przypadającej na właściciela nie wliczono kosztów c.o. przypadających na ten lokal (taka sytuacja miała miejsce na: ul. Odrodzenia 4 w lokalach nr 1, 25, 26, 30, 42, ul. Ludowej 5 w lokalu nr 18, ul. Odrodzenia 5 w lokalu nr 12, ). Natomiast odmowa wykonania instalacji c.w.u nie zwalniała z obowiązku poniesienia kosztów, stosownie do postanowień zawartych uchwał (instalacja centralnego systemu rozprowadzania ciepłej wody została zaprojektowana w części wspólnej – poziomy i piony – dla wszystkich lokali). W przypadku lokalu nr 14 w budynku przy ul. Odrodzenia 4, w dniu 27 września 2007 roku spisana została notatka słuŜbowa na okoliczność szczegółowych uzgodnień dotyczących realizacji inwestycji. Z przedmiotowej notatki wynika, Ŝe uwzględniając prawa własności postanowiono dokonać wyodrębnienia szczegółowego projektu _____________________________________________________ 27 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 instalacji c.o. w mieszkaniu nr 14 z prawem do stosowania innych materiałów instalacji grzewczych oraz grzejników zgodnie z wytycznymi projektanta. Postanowiono równieŜ, Ŝe instalacja wewnętrzna zaprojektowana, wykonana i opomiarowana stanowić będzie wyodrębnioną własność właściciela mieszkania oraz Ŝe całość kosztów budowy instalacji, zakupu materiałów ponosić będzie właściciel mieszkania, któremu przysługuje prawo wyboru wykonawcy. Notatka słuŜbowa podpisana została przez pełnomocnika właściciela lokalu nr 14. W nawiązaniu do uzgodnień opisanych w notatce wyodrębniony został projekt instalacji na lokal nr 14. W dniu 23 listopada 2007 roku spisana została notatka słuŜbowa dotycząca odbioru instalacji centralnego ogrzewania w lokalu nr 14 przy ul Odrodzenia 4. Z przedmiotowej notatki wynika, Ŝe dokonano szczegółowych oględzin i oceny istniejącej instalacji c.o. i ustalono, Ŝe instalacja jest sprawna technicznie i nadaje się do uŜytkowania. Pomimo wykonania instalacji c.o. na koszt właściciela kontrolująca stwierdziła, Ŝe obciąŜony on został „kosztami c.o. na lokal”. Na podstawie kosztorysu powykonawczego dotyczącego lokalu nr 14 ustalono, Ŝe wykonawca robót wyłoniony przez Gminę Miejską Pabianice wykonał w lokalu prace, których wartość wyniosła 1.262,27 zł netto czyli 1.350,63 zł brutto. W ramach robót w mieszkaniu wykonano: rurociągi w instalacjach c.o. stalowe o średnicy nominalnej 20 mm o połączeniach gwintowanych na ścianach w budynkach (ilość 5), zawory równowaŜące (regulacyjne) Dn15 (ilość 1), zawory przelotowe i zwrotne o połączeniach gwintowanych Dn20 (ilość 2), układ do pomiaru przepływu, róŜnicy ciśnień lub poziomu z zastosowaniem miernika pierwotnego zabudowanego bezpośrednio w rurociągu – montaŜ ciepłomierzy (ilość 1), dodatki za wykonanie obustronnych podejść do ciepłomierzy o Dn 15 w rurociągach stalowych (ilość 1). Z wyjaśnień złoŜonych przez Pawła Pietrzaka – Naczelnika Wydziału Inwestycji UM wynika, Ŝe „obciąŜenie właściciela lokalu nr 14 przy ul. Odrodzenia 4 z tytułu wykonania instalacji wewnętrznej wynikało z faktu, iŜ zakres wykonany samodzielnie przez właściciela lokalu na bazie przekazanej przez gminę dokumentacji (poprawność wykonania potwierdza notatka słuŜbowa z dnia 23 listopada 2007 roku – kopia w załączeniu) nie obejmował całości prac związanych z wykonaniem instalacji wewnętrznej w lokalu. Dodatkowe koszty przedłoŜone właścicielowi lokalu dotyczyły zakupu i montaŜu układu pomiarowego i przyłączenia instalacji”. Informacja dotycząca wykonania robót w lokalu nr 14 przy ul. Odrodzenia 4, złoŜona przez Pawła Pietrzaka – Naczelnika Wydziału Inwestycji Miejskich stanowi załącznik nr 3 protokołu kontroli. Akta kontroli strony nr 131 – 137. Koszty przypadające na poszczególne Wspólnoty Mieszkaniowe przedstawia poniŜej zamieszczona tabela (koszty przed dokonaniem korekt). Tabela nr 1 Wspólnoty Mieszkaniowe Rodzaje inwestycji I. kosztów Odrodzenia 3 Odrodzenia 4 Odrodzenia 5 Ludowa 5 Robotnicza 28 centralne ogrzewanie w tym: 150.008,57 251.648,68 195.123,35 127.924,82 155.229,94 1. w lokalach 132.655,89 207.824,96 175.836,30 108.950,94 112.918,06 2. część wspólna 17.352,68 43.823,72 19.287,05 18.973,88 – zapłacone z funduszu remontowego 42.311,88 47.707,45 71.894,89 55.216,93 24.053,05 20.331,13 + II. ciepła woda _____________________________________________________ 28 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 uŜytkowa roboty dodatkowe na cwu 2.365,58 zł = 22.696,71 zł Łączna kwota budowlanych 197.716,02 323.543,57 250.340,28 151.977,87 177.926,65 1.400 2.800 1.400 Zapłacony z funduszu remontowego przez Wspólnotę Zapłacony z funduszu remontowego przez Wspólnotę IV. Dokumentacja techniczna. 8.039,80 14.274 8.039,80 6.026,80 Opracowana na koszt Wspólnoty V. 2.087,65 7.456,84 3.885,63 Zapłacona z funduszu remontowego przez Wspólnotę (kwota 6.862,27) Zapłacony z funduszu remontowego przez Wspólnotę Łączny koszt inwestycji w budynkach 209.243,47 348.074,41 263.665,71 158.004,67 177.926,65 Kary umowne (nałoŜone na wykonawców robót) obniŜające koszt inwestycji. 4.438,09 17.927,20 12.400,06 2.499,30 Kwota do zapłaty ogółem przypadająca na Wspólnotę Mieszkaniową 204.805,38 330.147,21 251.265,65 136.531,49 (kwoty faktur) robót wynikające z III. Inspektor nadzoru Opłata przyłączenio wa 177.926,65 W związku z dokonanymi korektami we Wspólnotach Mieszkaniowych przy ul. Odrodzenia 3, Odrodzenia 4 i Odrodzenia 5, koszty inwestycji uległy zmniejszeniu. Koszty przypadające na Wspólnoty Mieszkaniowe po dokonaniu korekt przedstawiały się w sposób przedstawiony w niŜej zamieszczonej tabeli: Tabela nr 2 Wspólnoty Mieszkaniowe Rodzaje kosztów inwestycji Odrodzenia 3 Korekta 12.11.08 VI. centralne tym: 3. ogrzewanie w lokalach w na Odrodzenia 4 dzień Korekta 06.11.08 na Odrodzenia 5 dzień Korekta 19.11.08 r na dzień 149.717,60 250.218,15 194.905,61 132.364,92 203.768,20 (kwota pierwotna została pomniejszona o zawyŜoną wartość instalacji w jednym z lokali oraz o lokale bez liczników) 175.618,56 _____________________________________________________ 29 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 4. część wspólna 17.352,68 43.823,72 5. Liczniki magazyn - 2.626,23 nie zamontowane liczniki które nie powiększają wartości środka trwałego 47.707,45 71.894,89 55.216,93 197.425,05 322.113,04 250.122,54 1.400 2.800 1.400 IX. Dokumentacja techniczna. 8.039,80 14.274 8.039,80 X. 2.087,65 7.456,84 3.885,63 w 208.952,50 346.643,88 263.447,97 Kary umowne (nałoŜone na wykonawców robót) obniŜające koszt inwestycji. 4.438,09 17.927,20 12.400,06 Kwota do zapłaty ogółem przypadająca na Wspólnotę Mieszkaniową 204.514,41 328.716,68 251.047,91 ciepła – VII. ciepła woda uŜytkowa Łączna kwota budowlanych VIII. robót Inspektor nadzoru Opłata przyłączeniowa Łączny koszt budynkach inwestycji RóŜnica z pierwotnym wyliczeniem kosztów 290,97 zł 1.430,53 zł 19.287,05 217,74 zł Koszty inwestycji przypadające na właścicieli lokali (pomniejszone o kary umowne nałoŜone na wykonawców) obrazuje poniŜej zamieszczona tabela (przed korektami). Tabela nr 3 Wspólnoty Mieszkaniowe Właściciele Odrodzenia 3 Odrodzenia 4 Odrodzenia 5 Ludowa 5 Robotnicza 28 Prywatni 95.362,18 156.014,18 89.516,44 51.555,06 65.441,82 Gmina 109.443,20 174.133,03 161.749,21 84.976,43 112.484,83 Łączny koszt 204.805,38 330.147,21 251.265,65 136.531,49 177.926,65 Koszty inwestycji przypadające na właścicieli lokali po dokonanych korektach i uwzględnieniu kar umownych nałoŜonych na wykonawców: Tabela nr 4 Wspólnoty Mieszkaniowe Właściciele Odrodzenia 3 Odrodzenia 4 Odrodzenia 5 Prywatni 95.071,21 150.834,06 89.298,70 Gmina 109.443,20 175.256,39 161.749,21 2.626,23 zł liczniki w magazynie Łączny koszt 204.514,41 328.716,68 251.047,91 _____________________________________________________ 30 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Przykładowe rozliczenie kosztów z trzema losowo wybranymi właścicielami lokali Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. Odrodzenia 3 (33 lokale we Wspólnocie Mieszkaniowej) oraz Odrodzenia 4 w tym z Gminą Miejską Pabianice (wyliczenia po uwzględnieniu korekt – patrz tabela nr 2). Tabela nr 5 Rozliczenie kosztów wykonania instalacji co i cwu w budynku przy ulicy Odrodzenia 3. Stan po korektach na dzień 12.11.2008 Nr lokalu Udział w pow. UŜytkowej w% Koszty c.o. cz. wspólna Koszty c.o. na lokal Razem koszty c.o. Koszty c.w.u. na lokal Koszty dokumentacji Koszty inspektora nadzoru Oplata przyłączenia Kara umowna Koszty ogółem 5 3,09 536,20 4.367 4.903,20 1.445,68 248,43 43,26 64,51 137,14 6.567,94 7 2,48 430,35 3.937,38 4.367,73 1.445,68 199,39 34,72 51,77 110,06 5.989,23 Lokale Gminy 54,96 9.537,01 69.987,62 79.524,63 26.022,25 4.418,66 769,44 1.147,39 2.439,17 109.443,20 (kwota wynikająca z dokumentacji powykonawczej) Tabela nr 6 Rozliczenie kosztów wykonania instalacji co i cwu w budynku przy ulicy Odrodzenia 5 Stan po korektach na dzień 06.11.2008 Nr lokalu Udział w pow. UŜytkowej w% Koszty c.o. cz. Wspólna Koszty c.o. na lokal Razem koszty c.o. Koszty c.w.u. na lokal Koszty dokumentacji Koszty inspektora nadzoru Oplata przyłączenia Kara umowna Koszty ogółem 14 1,97 863,33 1.350,63 2.213,96 1.123,36 281,20 55,16 146,90 353,17 3.467,41 16 1,90 832,65 4.502,27 5.334,92 1.123,36 271,21 53,20 141,68 340,62 6.583,75 Lokale Gminy 46,15 20.224,65 113.283,51 133.508,15 33.700,65 6.587,44 1.292,20 3.441,34 8.273,39 175.256,39 (kwota wynikająca z dokumentacji powykonawczej) Akta kontroli strony nr 138 – 219. Po dokonaniu rozliczenia kosztów inwestycji, Wydział Inwestycji Miejskich, przekazując rozliczenie poszczególnych właścicieli lokali, zwrócił się do Wydziału Finansowego z prośbą o wystawienie not księgowych. KaŜdy z właścicieli lokali obciąŜony został kwotą wynikającą z dokonanych rozliczeń kosztów. Na podstawie ewidencji szczegółowej prowadzonej do konta 221 ustalono, Ŝe przypisu naleŜności od poszczególnych Wspólnot Mieszkaniowych dokonano w dniu 31 marca 2008 roku. Wpłaty od poszczególnych właścicieli Wspólnot Mieszkaniowych księgowane są na koncie 221, bez podziału na Wspólnoty Mieszkaniowe. Na prośbę kontrolującej sporządzone zostało zestawienie wpłat i zaległości z tytułu rozliczenia inwestycji w rozbiciu na poszczególne Wspólnoty Mieszkaniowe. Stan dokonanych wpłat i zaległości obrazuje niŜej zamieszczona tabela. Wspólnoty Mieszkaniowe Przypis wynikający z Odrodzenia 3 Odrodzenia 4 Odrodzenia 5 95.362,18 156.014,18 89.516,44 Ludowa 5 51.555,06 Robotnicza 28 65.441,82 Łącznie 457.889,68 _____________________________________________________ 31 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 pierwotnego kosztów rozliczenia Przypis po korekcie kosztów inwestycji 95.071,21 150.834,06 89.298,70 51.555,06 65.441,82 452.200,85 Wysokość dokonanych wpłat według stanu na dzień 31.12.2008 roku 81.712,52 117.826,84 80.100,45 50.841,12 65.441,82 395.922,80 Zaległość na dzień 31.12.2008 roku 13.358,69 33.007,25 9.198,25 713,94 - 56.278,13 Wysokość dokonanych wpłat według stanu na dzień 25.09.2009 roku 84.163,90 128.039,83 84.610,70 51.555,06 65.441,82 413.811,31 Zaległość na dzień 25.09.2009 roku 10.907,29 22.794,23 4.688 - - 38.389,52 Zestawienie wpłat i zaległości, sporządzone przez Ewę Piątkowską – inspektora stanowi załącznik nr 4 protokołu kontroli. Wpłaty właścicieli lokali księgowane są na koncie 130 po stronie Wn w korespondencji ze stroną Ma konta 221. Łącznie, według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku dokonano wpłat naleŜności w wysokości 395.922,80 zł natomiast na dzień 25 września 2009 roku wpłacono 413.811,31 zł, co obrazuje powyŜej zamieszczona tabela. Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku zaległość z tytułu wpłat kosztów inwestycji wyniosła 56.278,13 zł natomiast według stanu na dzień 25 września 2009 roku zaległość wynosi 38.389,52 zł. Na podstawie przedłoŜonej dokumentacji ustalono, Ŝe w przypadku braku wpłat w terminie określonym w notach księgowych (30 dni od daty otrzymania noty księgowej), wystawiane były wezwania do zapłaty (do wezwań załączane były zwrotne potwierdzenia odbioru). Część właścicieli lokali, ze względu na trudną sytuację finansową zwróciła się do Prezydenta Miasta Pabianic z prośbą o rozłoŜenie naleŜności na raty. Prezydent działając na podstawie uchwały XXXI/263/04 Rady Miejskiej w Pabianicach z dnia 30 czerwca 2004 roku w sprawie określenia szczegółowych zasad i trybu umarzania, odraczania lub rozkładania na raty naleŜności pienięŜnych gminy miejskiej Pabianice i jej jednostek organizacyjnych do których nie stosuje się przepisów ustawy Ordynacji podatkowej, rozłoŜył na raty naleŜności z tytułu kosztów inwestycji. Łącznie (w 2008 i 2009 roku) Prezydent Miasta Pabianic dokonał rozłoŜenia na raty naleŜności z tytułu rozliczonej inwestycji w odniesieniu do 26 lokali (w tym 3 lokali w budynku przy ul Robotniczej 28, 2 lokali w budynku przy ul. Ludowej 5, 6 lokali w budynku przy ul. Odrodzenia 5, 11 lokali w budynku przy ul. Odrodzenia 4 oraz 4 lokali w budynku przy ul. Odrodzenia 3). Na zaległość w kwocie 38.389,52 zł, wyliczoną według stanu na dzień 25 września 2009 roku, złoŜyły się zaległości przypadające na niŜej wymienione lokale: Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 3 – 10.907,29 zł: _____________________________________________________ 32 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 − Lokal nr 10 – koszt inwestycji 6.130,75 zł. Kwota rozłoŜona została na X rat – 9 rat płatnych miesięcznie po 600 zł i ostatnia w wysokości 730,75 zł. Do właściciela wysłane zostały wezwania. Właściciel nie dokonał Ŝadnej wpłaty. − Lokal nr 5 – koszt inwestycji 6.567,94 zł. Kwota rozłoŜona została na XI rat, płatnych miesięcznie, począwszy od dnia 28 lutego 2009 roku – późniejsza decyzja o rozłoŜeniu na raty związana była postępowaniem o stwierdzeniu nabycia spadku w związku ze śmiercią właściciela lokalu. Według stanu dzień 25 września 2009 roku wpłacona została kwota 1.791,94 zł. Do spłaty pozostało 4.776,54 zł. Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 4 – 22.794,23 zł − Lokal nr 43 – koszt inwestycji 2.909,20 zł. Pomimo wysyłanych wezwań właściciel nie dokonał wpłaty. − Lokal nr 9 – koszt inwestycji 3.588,41 zł. W 2008 roku, pomimo wezwań właściciel nie dokonał wpłaty. W 2009 roku wpłacona została kwota 2.600 zł. Do zapłaty pozostaje 988,41 zł. − Lokal nr 42 – koszt inwestycji 1.773,87 zł. Pomimo wysyłanych wezwań właściciel nie dokonał wpłaty. − Lokal nr 36 – koszt inwestycji 3.518,32 zł – odmowa zapłaty do chwili rozstrzygnięcia sprawy zgłoszonej do MSWIA i do Rzecznika Praw Obywatelskich. − Lokal nr 24 – koszt inwestycji 6.021,94 zł odmowa zapłaty do chwili rozstrzygnięcia sprawy zgłoszonej do MSWIA. − Lokal nr 14 – koszt inwestycji 3.467,41 zł. Pomimo wysyłanych wezwań właściciel nie dokonał wpłaty − Lokale nr 27, 28 i 26 – łączny koszt inwestycji 5.615,08 zł. W 2008 roku właściciel lokali dokonał wpłaty za jeden lokal w wysokości 1.500 zł. Pozostała kwota 4.115,08 zł nie została uregulowana. Wspólnota Mieszkaniowa przy ul. Odrodzenia 5 – 4.688 zł − Lokal nr 33 – koszt inwestycji 7.851,30zł. Wskazana kwota w dniu 8 września 2008 roku rozłoŜona została na IX rat – 8 rat po 872 zł i ostatnia w wysokości 875,30 zł – płatnych do ostatniego dnia kaŜdego miesiąca począwszy od 31 października 2008 roku a kończąc do 30 czerwca 2009 roku. Jednak z uwagi na bardzo złą sytuację finansową właściciela lokalu (do podania załączono materiał dowodowy) i prośbą o zmniejszenie wysokości rat a tym samym rozłoŜenie płatności na większą liczbę rat, Prezydent Miasta Pabianice w dniu 3 marca 2009 roku pozytywnie rozpatrzył wniosek ustalając rozłoŜenie płatności na XXII miesięczne raty. Ostateczny termin zapłaty ustalono do dnia 31 grudnia 2010 roku. Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku właściciel lokalu dokonał wpłaty w wysokości 1.000 zł, natomiast do dnia 25 września 2009 roku właściciel dokonał wpłaty w wysokości 2.163,30 zł. Zatem do zapłaty pozostała kwota 4.888 zł. Z powyŜszego zestawienia dłuŜników wynika, Ŝe tylko 7 właścicieli lokali (6 właścicieli lokali z budynku przy ul. Odrodzenia 4) nie dokonało zwrotu kosztów inwestycji w pełnej wysokości, przypadającej na ich lokale. Ostatnie wezwania do zapłaty wysłane zostały (za potwierdzeniem odbioru) w dniu 13 sierpnia 2009 roku. Na podstawie informacji uzyskanych w Urzędzie, ustalono, Ŝe w odniesieniu do właścicieli zalegających z uiszczeniem naleŜności, sprawy w najbliŜszym czasie zostaną skierowane do sądu. _____________________________________________________ 33 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wyjaśnienie dotyczące podjęcia dalszych czynności w celu wyegzekwowania naleŜności, złoŜone przez Katarzyną Kędzierską – zastępcę Skarbnika Miasta stanowi załącznik nr 5 protokołu kontroli. Akta kontroli strony nr 220 – 226. III. USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI. Protokół zawiera 35 ponumerowanych i zaparafowanych stron. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksiąŜce kontroli Urzędu Miasta Pabianic pod pozycją 5/2008. W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niŜej wymienione osoby: − − − − − − − Zbigniew Dychto – Prezydent Miasta Pabianice, ElŜbieta Pluta – Skarbnik Miasta, Katarzyna Kędzierska – zastępca Skarbnika Miasta, Agnieszka Pietrowska – zastępca Naczelnika, Paweł Pietrzak – Naczelnik Wydziału Inwestycji Miejskich, Ewa Piątkowska – inspektor, Jan Woźniak – inspektor. Integralną częścią protokołu są następujące załączniki: 1. Informacja dotycząca rozpoczęcia procedury przetargowej na dokumentację projektową przed podjęciem uchwał Wspólnot Mieszkaniowych, sporządzona przez Naczelnika Wydziału Inwestycji Miejskich. 2. Informacja dotycząca nie zaciągania zobowiązań finansowych na realizację inwestycji, złoŜona przez Katarzynę Kędzierską – zastępcę Skarbnika. 3. Informacja dotycząca wykonania robót w lokalu nr 14 przy ul. Odrodzenia 4, złoŜona przez Pawła Pietrzaka – Naczelnika Wydziału Inwestycji Miejskich. 4. Zestawienie wpłat i zaległości, sporządzone przez Ewę Piątkowską – inspektora. 5. Wyjaśnienie dotyczące podjęcia dalszych czynności w celu wyegzekwowania naleŜności, złoŜone przez Katarzynę Kędzierską. Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach i podpisano w dniu 15 grudnia 2009 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz z załącznikami pozostawiono w Urzędzie Miejskim w Pabianicach. _____________________________________________________ 34 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Kierownika jednostki i Skarbnika poinformowano o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu i złoŜenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy. Kontrolujący: Jednostka kontrolowana: ...................................... (Anna Kaźmierczak) Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli: ................................................................................................... (data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej) _____________________________________________________ 35 PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W MIEŚCIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 (data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej) _____________________________________________________ 36