Powiat Dębicki 36 - Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
w RZESZOWIE
35 - 064 Rzeszów, ul. Mickiewicza 10
WK.610 - 36/5/2008
Rzeszów, dnia 2 października 2008 r.
Pan
Władysław Bielawa
Starosta Powiatu Dębickiego
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Na podstawie art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych
izbach obrachunkowych (t. j: Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.), Regionalna
Izba Obrachunkowa w Rzeszowie w dniach od 14 lipca 2008 r. do 10 września 2008 r.
przeprowadziła kompleksową kontrolę gospodarki finansowej Powiatu Dębickiego. Wyniki kontroli zawarte zostały w protokole kontroli podpisanym w dniu 10 września 2008 r.
Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości w zakresie przeprowadzania kontroli wewnętrznej jednostek organizacyjnych powiatu, realizacji wydatków budżetowych, oraz udzielania zamówień publicznych. Do przyczyn powstania tych nieprawidłowości należy zaliczyć niestosowanie i nieprzestrzeganie obowiązujących przepisów
prawa, a także przypadki zaniedbania w wykonywaniu obowiązków pracowniczych.
W oparciu o zapisy protokołu kontroli, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie, działając na podstawie art. 9 ust. 2 powołanej na wstępie ustawy, wskazuje najistotniejsze nieprawidłowości stwierdzone w toku kontroli, osoby za nie odpowiedzialne,
oraz wnioski zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności.
W zakresie kontroli wewnętrznej
•
Nieprzeprowadzenie w okresie 2006 i 2007 roku, kontroli przestrzegania realizacji
procedur w zakresie zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków
we wszystkich jednostkach organizacyjnych Powiatu Dębickiego.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Pan Władysław Bielawa – Starosta Powiatu Dębickiego.
Wniosek nr 1. Kontrolować we wszystkich podległych jednostkach organizacyjnych
Powiatu, przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, obejmując w każdym roku kontrolą co najmniej 5% wydatków tych jednostek, zgodnie z przepisem art. 187 ustawy z dnia 30
czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.).
W zakresie dochodów i wydatków budżetu
•
Przypadki nieprawidłowego delegowania pracowników Urzędu do odbywania podróży służbowych polegające na:
2
-
niewpisywaniu w poleceniach wyjazdu służbowego pracowników miejscowości
rozpoczęcia podróży służbowej,
nieprawidłowym rozliczaniu należności z tytułu podróży służbowych oraz ryczałtu
za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych.
Odpowiedzialność za powstanie powyższych nieprawidłowości ponosi pracownik Starostwa Powiatowego w Dębicy, któremu zakresem czynności przypisano rozliczanie delegacji i ryczałtów.
Wniosek nr 2. W poleceniach wyjazdów służbowych pracowników Urzędu wskazywać
miejscowość rozpoczęcia podróży służbowej stosownie do przepisu § 2 rozporządzenia
Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie wysokości oraz
warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej na
obszarze kraju (Dz. U. Nr 236, poz. 1990 z późn. zm.)
Wniosek nr 3. Należności z tytułu krajowych podróży służbowych naliczać zgodnie z §
4 ww. rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r., natomiast należności z tytułu ryczałtu za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych naliczać zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 25
marca 2002r. w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów
niebędących własnością pracodawcy (Dz. U. Nr 27, poz. 271 z późn. zm.).
•
Nieprawidłowe naliczanie i wypłacanie w latach 2006 – 2007 diet dla radnych sprawujących funkcje Przewodniczących Komisji.
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi pracownik Starostwa Powiatowego w
Dębicy, któremu zakresem czynności przypisano naliczanie i wypłacanie diet dla radnych.
Wniosek nr 4. Diety dla radnych naliczać i wypłacać w wysokościach wynikających z
uchwały Rady Powiatu dotyczącej diet dla radnych stosownie do przepisu art. 21 ust. 4
ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (tekst jednolity: Dz. U. z
2001 r. Nr 142, poz. 1592 z późn zm.).
•
Nieprawidłowa klasyfikacja budżetowa dochodów ze sprzedaży nieruchomości (do §
087 – wpływy ze sprzedaży składników majątkowych zamiast § 077 – wpłaty z tytułu
odpłatnego nabycia prawa własności) oraz dochodów ze sprzedaży mienia ruchomego (do § 097 – wpływy z różnych dochodów zamiast do § 087 – wpływy ze
sprzedaży składników majątkowych).
Odpowiedzialność za nieprawidłowość ponosi Dyrektor Wydziału Budżetowo – Księgowego Starostwa Powiatowego.
Wniosek nr 5. Dochody i wydatki budżetu klasyfikować zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji
dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł
zagranicznych (Dz. U. Nr 107, poz. 726 z późn. zm.).
W zakresie zamówień publicznych
•
Nieokreślenie wielkości lub zakresu zamówienia w ogłoszeniach o zamówieniu publicznym na „Dostawę tablic rejestracyjnych dla potrzeb Wydziału Komunikacji i
Transportu Starostwa Powiatowego w Dębicy oraz odbiór i kasację tablic rejestra-
3
cyjnych wycofanych z użytku”, wszczętym w dniu 12 marca 2007 r. w trybie przetargu nieograniczonego.
•
W postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego na „Wykonanie prac geodezyjno – kartograficznych związanych z modernizacją ewidencji gruntów i budynków
oraz aktualizację mapy zasadniczej dla obrębu ewidencyjnego Pustków”, przeprowadzonym w trybie przetargu nieograniczonego:
niezamieszczenie w ogłoszeniach o zamówieniu, publikowanych na tablicy
ogłoszeń w siedzibie zamawiającego i jego stronie internetowej, opisu ustalonych dla tego zamówienia warunków udziału w postępowaniu i sposobu dokonywania oceny spełniania tych warunków w zakresie, o którym mowa w art. 22
ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Prawo zamówień publicznych,
żądanie w specyfikacji istotnych warunków zamówienia, na potwierdzenie spełniania warunków udziału w postępowaniu, podania w wykazie personelu przewidzianego do realizacji zamówienia, wykształcenia i doświadczenia tych osób
oraz podania stosunku pracy, w jakim pozostają one z wykonawcą,
błędna interpretacja przesłanek odrzucenia ofert złożonych przez wykonawców
nie spełniających warunków udziału w postępowaniu.
•
W postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego na „Wykonanie robót budowlanych obejmujących realizację II etapu budowy sali widowiskowo – sportowej przy I
Liceum Ogólnokształcącym w Dębicy stan wykończeniowy” przeprowadzonym w
trybie przetargu nieograniczonego:
- niezamieszczenie w ogłoszeniach o zamówieniu, publikowanych na tablicy ogłoszeń w siedzibie zamawiającego, na jego stronie internetowej oraz w BZP, opisu
ustalonych dla tego zamówienia warunków udziału w postępowaniu i sposobu
dokonywania oceny spełniania tych warunków w zakresie, o którym mowa w art.
22 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Prawo zamówień publicznych,
- żądanie w specyfikacji istotnych warunków zamówienia, na potwierdzenie spełniania warunków udziału w postępowaniu, podania w wykazie personelu przewidzianego do realizacji zamówienia, wykształcenia i doświadczenia tych osób
oraz podania stosunku pracy, w jakim pozostają one z wykonawcą,
- żądanie w specyfikacji, w przypadku podmiotów ubiegających się wspólnie o
udzielenie zamówienia, dołączenia do oferty umowy regulującej współpracę tych
podmiotów.
Odpowiedzialność za powstanie nieprawidłowości w zakresie zamówień publicznych
ponosi Pan Władysław Bielawa – Starosta Powiatu Dębickiego.
Wniosek nr 6. W ogłoszeniach o zamówieniu publicznym udzielanym w trybie przetargu nieograniczonego podawać wszystkie informacje wymagane przepisem art. 41
ustawy Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz. 1655
z późn. zm.).
Wniosek nr 7. Na potwierdzenie spełniania warunków udziału w postępowaniu żądać
wyłącznie dokumentów wymienionych w rozporządzeniu Prezesa Rady Ministrów z dnia
19 maja 2006 r. w sprawie rodzajów dokumentów, jakich może żądać zamawiający od
wykonawcy, oraz form, w jakich te dokumenty mogą być składane (Dz. U. Nr 87, poz.
605).
Wniosek nr 8. Nie żądać umowy regulującej współpracę wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia zanim oferta tych wykonawców nie zostanie wybrana stosownie do przepisu art. 23 ust. 4 ustawy Prawo zamówień publicznych.
4
Wniosek nr 9. Wykluczać wykonawców nie spełniających warunków udziału w postępowaniu zgodnie z dyspozycją art. 24 ustawy Prawo zamówień publicznych, a ich oferty
odrzucać stosownie do wymogu przepisu art. 89 ust. 1 pkt 5 tej ustawy.
Wniosek nr 10. Usunąć inne uchybienia i usterki opisane w protokole kontroli.
Przedstawiając powyższe wnioski, Regionalna Izba Obrachunkowa w Rzeszowie
wnosi o wykorzystanie przedstawionych sposobów usunięcia nieprawidłowości. Jednocześnie, na podstawie art. 9 ust. 3 powołanej na wstępie ustawy, Izba oczekuje przedłożenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o wykonaniu wniosków lub o przyczynach ich niewykonania.
Do wniosków zawartych w niniejszym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń do Kolegium Izby, za pośrednictwem Izby, w terminie 14 dni od dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego. Podstawą zgłoszenia zastrzeżeń może być tylko zarzut
naruszenia prawa, poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie.
Do wiadomości:
Rada Powiatu Dębickiego