Informacja dodatkowa oraz wprowadzenie do sprawozdania

Transkrypt

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK OBROTOWY 2011 – NADNOTECKA GRUPA RYBACKA
INFORMACJA DODATKOWA
ORAZ
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
A. Działalność stowarzyszenia Nadnotecka Grupa Rybacka (NGR)
Stowarzyszenie działające pod nazwą: Nadnotecka Grupa Rybacka zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych
Zakładów Opieki Zdrowotnej, dnia 08.10.2009 r., przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX
Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000338900.
Stowarzyszenie posiada:
 numer identyfikacyjny REGON: 301252243
 numer identyfikacji podatkowej (NIP): 764-263-18-46.
Siedzibą stowarzyszenia jest Piła: ul. Dąbrowskiego nr 8 lok. 509, kod: 64-920.
Czas trwania stowarzyszenia jest nieoznaczony.
Przedmiotem działalności stowarzyszenia jest działalność statutowa obejmująca:
Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana (94.99.Z)
obejmująca według stanu na dzień 31.12.20111 r. - 96 Członków.
Organem sprawującym nadzór nad stowarzyszeniem jest Marszałek Województwa Wielkopolskiego.
Według statutu stowarzyszenia celem działania jest:

Działanie na rzecz zrównoważonego rozwoju obszarów rybackich.

Aktywowanie społeczności zamieszkujących obszary zależne od rybactwa.

Realizacja Lokalnej Strategii Rozwoju Obszarów Rybackich (LSROR).

Złagodzenie skutków zmian strukturalnych w sektorze rybackim.
NADNOTECKA GRUPA RYBACKA
1
B. Założenie kontynuacji działalności statutowej
Sprawozdanie finansowe stowarzyszenia NADNOTECKA GRUPA RYBACKA (NGR) za rok 2011 zostało
sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez stowarzyszenie w okresie 12 miesięcy po
dniu bilansowym, czyli od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Nie występują okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności przez stowarzyszenie NGR.
Działalność stowarzyszenia i zaplecze techniczne
1. Dnia 28 lutego 2011 r. w Poznaniu została podpisana umowa o dofinansowanie nr 00001-6173SW1500001/10/11 pomiędzy Samorządem Województwa Wielkopolskiego z siedzibą w Poznaniu, a
Nadnotecką Grupą Rybacką, na realizację operacji w ramach Środka 4.1. „Rozwój obszarów zależnych od
rybactwa” w zakresie „Funkcjonowania lokalnej grupy rybackiej oraz nabywania umiejętności i aktywizacji
lokalnych społeczności”, objętego osią priorytetową 4, zawartą w Programie (umowa – administrowanie).
W wyniku realizacji operacji osiągnięty zostanie następujący cel:
Osiągnięcie przez Stowarzyszenie gotowości administracyjnej, funkcjonalnej i merytorycznej umożliwiającej
funkcjonowanie Nadnoteckiej Grupy Rybackiej oraz nabywanie umiejętności i aktywizacja lokalnych
społeczności niezbędne dla wdrażania Lokalnej Strategii Rozwoju Obszaru Rybackiego na terenie działania
NGR.
W wyniku operacji zostało odpowiednio przygotowane zaplecze techniczne, gdyż w ramach Programu zostały
zakupione środki trwałe m.in. samochód osobowy marki PEUGOT, sprzęt IT, kserokopiarka, projektor, meble,
niezbędne oprogramowanie.
2. Dnia 28 kwietnia 2011 r. w Poznaniu została podpisana umowa o dofinansowanie nr 00003-6173SW1500002/10/11 pomiędzy Samorządem Województwa Wielkopolskiego z siedzibą w Poznaniu, a
Nadnotecką Grupą Rybacką, na realizację operacji w ramach Środka 4.2. „Wsparcie na rzecz współpracy
międzyregionalnej i międzynarodowej” w ramach którego mogą być realizowane operacyje polegające na
promowaniu i współpracy międzyregionalnej lub międzynarodowej między LGR, objętego osią priorytetową 4,
zawartą w Programie (umowa – współpraca).
W wyniku realizacji operacji osiągnięty zostanie następujący cel:
Zainicjowanie współpracy międzyregionalnej i międzynarodowej poprzez realizację operacji polegającej na
promowaniu i współpracy międzyregionalnej i międzynarodowej między LGR.
3. Realizacja operacji w ramach Programu Operacyjnego „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i
nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013” przez stowarzyszenie NGR do 30 czerwca 2015 r.
2
C. Przyjęte zasady polityki rachunkowości
Określenie zastosowanych zasad i metod rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru
wyniku finansowego (zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości – Dz. U. Nr 76 z dnia 17
czerwca 2002 r. z późniejszymi zmianami).
Dla celów realizacji Projektów współfinansowanych przez Unię Europejską zostały przyjęte odrębne zasady (polityki)
rachunkowości zgodnie z:
 Rozporządzeniem Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu
Rybackiego (Dz.U. UE 15.08.2006),
 art. 10 i art. 13 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z
późniejszymi zmianami),
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do stowarzyszenia korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po
ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne zakupione ze środków Europejskiego Funduszu Rybackiego, zgodnie z art. 55
Rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia 27.07.2006 r. – w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji
można traktować jako koszty kwalifikowalne jeżeli kwota wydatków jest poświadczona dokumentami księgowymi o
wartości dowodowej równorzędnej fakturom.
Środki trwałe
Środki trwałe ujęto w wysokości ceny nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej, powiększonych
o koszty ich ulepszenia oraz pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3.500,00 zł są odnoszone w koszty działalności w miesiącu następnym
od ich zakupu. Występują w rejestrze a ich zużycie wykazywane jest w kosztach amortyzacja jednorazowa.
Środki trwałe zakupione ze środków Europejskiego Funduszu Rybackiego, zgodnie z art. 55 Rozporządzenia Rady
(WE) 1198/2006 z dnia 27.07.2006 r. – w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji można traktować jako
koszty kwalifikowalne jeżeli kwota wydatków jest poświadczona dokumentami księgowymi o wartości dowodowej
równorzędnej fakturom.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie
są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Inwestycje
Inwestycje w nieruchomości - nie dotyczy.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych - nie dotyczy.
Inwestycje długo- i krótkoterminowe – nie dotyczy.
Leasing
Nie dotyczy.
Zapasy
Nie dotyczy.
3
Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące (jeżeli występuje
konieczność i odpisania).
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
odpowiedniego kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, natomiast w przypadku dokumentów
wystawianych przez NGR (np. delegacje), przy zastosowaniu odpowiedniego kursu z dnia poprzedzającego dzień
wystawienia dokumentu księgowego.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości
nominalnej.
Stowarzyszenie nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych.
Rozliczenia międzyokresowe
Stowarzyszenie dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Podatek odroczony
Nie dotyczy
Fundusz statutowy (podstawowy)
Fundusz statutowy został ujęty według wartości nominalnej.
Fundusz zapasowy
Fundusz zapasowy został ujęty według wartości nominalnej.
Fundusz zapasowy jest podwyższany z dokonywanych odpisów z zysku za dany rok obrotowy, na podstawie
Uchwały.
Rezerwy
Nie dotyczy.
Zobowiązania
Zobowiązania zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty.
Kredyty bankowe
Nie dotyczy.
Koszty finansowania zewnętrznego
Nie dotyczy.
Trwała utrata wartości aktywów
Nie dotyczy.
Przychody
Przychody dotyczą składek statutowych wpłacanych przez członków NGR.
Koszty sprzedanych produktów i materiałów
Nie dotyczy.
4
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny stowarzyszenie ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody i
koszty operacyjne. Do pozostałych przychodów i kosztów działalności operacyjnej zaliczono przychody i koszty nie
związane bezpośrednio ze zwykłą działalności stowarzyszenia.
W pozycji dotacje wykazano wpływy z dotacji z umowy – administrowanie i z umowy – współpraca.
Przychody i koszty finansowe
Ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczących działalności
finansowej.
Wynik finansowy netto
Stanowi różnicę między uzyskanymi wpływami i wydatkami z działalności statutowej oraz wpływami i wydatkami
związanymi z realizowanymi umowami na administrowanie i współpracę.
Stowarzyszenie stosuje rachunek zysków i strat układzie rodzajowym (porównawczym).
5
D. Dodatkowe informacje i objaśnienia
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym
roku obrotowego
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego to znaczy 31.12.2011 r., nie wystąpiły zdarzenia, które nie
zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego to znaczy 31.12.2011 r., nie wystąpiły zdarzenia, które nie
zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.
3) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym
Stowarzyszenie określiło zasady (polityki) rachunkowości w celu spełnienia wymogów przepisów ustawy o
rachunkowości.
4) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia, zmniejszenia oraz
stan na koniec roku obrotowego, a dla majątku amortyzowanego – podobne zestawienie stanów i
tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji (umorzenia)
Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych
ŚRODKI TRWAŁE - wartość brutto
Wartość brutto na
początek roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na koniec
roku obrotowego
Grunty
Budynki i budowle
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Urządzenia techniczne, maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość brutto na
początek roku
0,00
0,00
0,00
Wartość na koniec
roku obrotowego
Podsumowanie
ŚRODKI TRWAŁE - umorzenie
Zwiększenia
Zmniejszenia
Grunty
0,00
0,00
0,00
0,00
Budynki i budowle
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Środki transportu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Podsumowanie
ŚRODKI TRWAŁE - wartość nettto
Wartość brutto na
początek roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
0,00
Wartość na koniec
roku obrotowego
Grunty
0,00
0,00
0,00
0,00
Budynki i budowle
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Środki transportu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Podsumowanie
6
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE wartość brutto
Wartość brutto na
początek roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość na
koniec roku
obrotowego
Koszty prac rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty, licencje
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Oprogramowanie komputerów
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Podsumowanie
Zmniejszenia
0,00
Wartość na
koniec roku
obrotowego
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE umorzenie
Wartość brutto na
początek roku
Podsumowanie
Zwiększenia
Zmniejszenia
0,00
Wartość na
koniec roku
obrotowego
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE wartość nettto
Wartość brutto na
początek roku
Podsumowanie
Zwiększenia
W 2011 r. NGR dokonała zakupów środków trwałych, ze środków UE na kwotę 152.127,14 zł, które zostały przyjęte
do ewidencji pozabilansowej, ponieważ zgodnie z art. 55 ust. 2 pkt. b Rozporządzenia Rady (WE) 1198/2006 z dnia
27 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego, w przypadku wkładu w naturze koszty amortyzacji
można traktować jako koszty kwalifkowalne jeżeli kwota wydatków była poświadczona dokumentami księgowymi o
wartości dowodowej równorzędnej fakturom.
W związku z powyższym nie wystąpiły zmiany grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz inwestycji długoterminowych.
W ramach realizowanej umowy na administrowanie zakupiono środki trwałe, które zostały przyjęte do ewidencji
pozabilansowej, tj:
Środki trwałe
Wartość zakupu
Samochód marki PEUGOT (łącznie)
67.718,00
Sprzęt IT (komputery)
Kserokopiarka
Drukarka
30.130,20
5.947,05
2.799,00
Rzutnik +ekran
Meble
2.589,90
42.521,10
Telefony
421,89
Podsumowanie
152.127,14
7
5) Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe wykazano na kwotę 1.483,32 zł, z tego:
 naliczenie składek członkowskich, które nie zostały zapłacone w 2011 r. na kwotę 900,00 zł
 nie zwrócona nadpłata z Kancelarii Notarialnej na kwot 583,32 zł (zwrot ma nastąpić na konto
stowarzyszenia w 2012 r.).
Wykazane należności dotyczą tylko działalności statutowej NGR.
6) Odpisy aktualizujące wartość należności
Nie naliczono – nie wystąpiły należności do których należałoby utworzyć odpisy aktualizujące.
7) Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
Należności z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych wykazano na kwotę 961,03 zł. Dotyczą one
nadpłaconych składek ZUS (luty 2011 r.) ze środków stowarzyszenia. W 2012 r. ZUS jest zobowiązany do
ostatecznego potwierdzenia salda, po otrzymaniu, którego będzie możliwe wystąpienie o zwrot składek na
konto stowarzyszenia, ponieważ przy rozliczeniach ZUS preferowane są kompensaty, co w przypadku
realizowanych programów (umowa – administrowanie) nie jest możliwe.
Wykazane zobowiązania dotyczą tylko działalności statutowej NGR.
8) Krótkoterminowe aktywa finansowe
Występują aktywa finansowe na kontach, gdzie zostały zgromadzone środki pieniężne.
Środki pieniężne na dzień 31.12.2011 r., wyniosły 265.627,27 zł:
- stowarzyszenie - KASA
360,93 zł
- stowarzyszenie - BANK
37.052,29 zł
- umowa - administrowanie
55,00 zł
- umowa - współpraca
228.159,05 zł
Wyciągi bankowe potwierdzające stany środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.
Raport kasowy potwierdza stan gotówki w kasie na koniec okresu.
9) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Nie wystąpiły.
10) Fundusz statutowy
Fundusz statutowy stowarzyszenia wyniósł 13.941,24 zł, został zwiększony o kwotę 13.526,47 zł, tj. zysk za
2010 rok, który został przeznaczony na działalność statutową.
11) Rezerwy na zobowiązania
Nie wystąpiły.
12) Propozycja podziału zysku za rok obrotowy 2011
Zysk za rok 2011 w kwocie 24.962,33 zł zostanie przeznaczony na działalność statutową NGR.
13) Zobowiązania długoterminowe
Nie wystąpiły.
14) Zobowiązania krótkoterminowe
Saldo zobowiązań krótkoterminowych na koniec roku 2011 wyniosło 0,00 zł.
15) Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe wykazano na kwotę 229.168,05 zł, z tego:
 naliczenie składek członkowskich, które nie zostały zapłacone w 2011 r. na kwotę 900,00 zł,
 saldo umowy – administrowanie na kwotę 109,00 zł (zwrot został zrealizowany w styczniu 2012 r.),
 saldo umowy – współpraca na kwotę 228.159,05 zł (z tego: kwota 3,17 zł dot. 2011 r., zwrot został
zrealizowany w styczniu 2012 r. oraz kwota 228.155,88 zł - środki przekazane na realizację w 2012 r.).
8
16) Przychody (wpływy)
W roku 2011 do NGR wpłynęły składki członkowskie na kwotę 37.800,00 zł.
17) Koszty działalności operacyjnej (wydatki)
W roku 2011 wykazano koszty na kwotę 853.308,79 zł, z tego:
 działalność statutowa – na kwotę 13.544,17 zł
 realizowane umowy PO RYBY 2007-2013 na kwotę 839.764,62 zł.
18) Pozostałe przychody operacyjne
W roku 2011 NGR wykorzystało dotacje na kwotę 839.576,85 zł, z tego:
 umowa – administrowanie na kwotę 680.777,22 zł, z tego:
Umowa - ADMINISTROWANIE - rozliczenie:
1.1
LSROR
I. Przygotowanie LSROR
wydatki 2011
49 938,00
49 938,00
2.1.1
Wynagrodzenia do marca 2011 z narzut.
4 173,48
2.1.2
Wynagrodzenia od marca 2011
2.1.3
Narzuty od marca 2011
2.1.4
Badania lekarskie pracowników
1 077,50
2.10
Akt notarialny - oświadczenie o podda.
4 219,32
2.2.1
Wynajem biura
2.2.2
Ubezpieczenie wyposażenia + OC
2.3.1
Wyposażenie ruchome biura
2.3.2.1
Komputer + monitor 19" + sys. op.
192 475,14
35 333,22
25 758,34
488,00
42 521,10
8 787,60
2.3.2.10 Drukarka sieciowa kolor laser
2 799,00
2.3.2.11 Ksero czarnobiałe
5 947,05
2.3.2.12 Laptop
11 336,70
2.3.2.2
Oprogramowanie Symfonia
3 759,86
2.3.2.3
Oprogramowanie Office 2010 oem
5 033,00
2.3.2.4
Oprogramowanie pdfFactory Pro
2.3.2.5
7lic,Fine Rider 2lic,TotalCom 7lic, IfranV 7 lic, Corel 1 lic-kompl
4 022,10
2.3.3
Sieć + dysk sieciowy
5 166,66
2.3.4
Telefony + centrala + komórki
1 520,89
2.3.5.1
Projektor z uchwytem sufitowym
2 589,90
2.3.5.2
2.4.2
Ekran do projektora 155x155
Samochód 7os (Peugeot Partner) + opony zimowe + przedłużenie gwar
2 lata
Ubezpieczenie samochodu OC+AC+NW
2.4.3
Naprawy drobne samochodu
2.5.1
Biuro księgowe - pakiet startowy
2.5.2
Biuro księgowe
18 450,00
2.6
Obsługa prawna
19 284,21
2.7
Delegacje Zarząd i wyjazdy służbowe
2.8
Koszty konkursów (Komitet)
8 186,60
2.9.1
Połączenia telefoniczne, Internet
5 039,65
2.9.2
Obsługa informatyczna
2 333,80
2.9.3
Materiały eksploatacyjne i biurowe
7 277,52
2.10
Kolorowy scaner ręczny
2.11
Chłodziarka (do 50 l)
2.12
Komplet tonerów do drukarek
2.13
Refundacja zakupu okularów korekcyjnych (BHP - komputer)
2.4.1
-
300,00
63 882,00
3 086,00
1 560,00
2 460,00
156,54
263,00
299,00
3 394,81
-
9
2.14
Drukarka przenośna laser mono
199,00
2.15
Dyktafon
119,00
2.16
Ekran do projektora na statywie
249,00
II. Administrowanie LGR
3.1
493 548,99
koszt eksploatacji samochodu (1500 km) badanie
III. Badania dotyczące obszaru
3 108,38
3 108,38
4.1
Materiały reklamowe i promocyjne
4.2
Strona WWW z hostingiem
4.3
Mapa interaktywna obszaru
88 183,41
2 889,27
1 230,00
IV. Działania informacyjne dotyczące LSROR i funkcjonowania
92 302,68
5.1
28 599,98
Eksperci zewnętrzni - szkolenia kadry - komplet
V. Szkolenia pracowników LGR, członków Zarządu i Komitetu
28 599,98
6.1
Przygotowanie programu "ZP"
3 690,00
6.2
Wynajem stoisk podczas Jarmarku Bożonarodzeniowego wraz z ich
świątecznym udekorowaniem
4 420,68
6.3
Wieczerza wigilijna
1 961,99
VI. Realizacja wydarzeń promocyjnych
7.1
7.2
10 072,67
Przygotowanie programów "MO" i "IP"
koszt eksploatacji samochodu (1500 km) aktywizacja
VII. Działania aktywizujące lokalne społeczności
Suma końcowa, z tego:
administrowanie - dotacja 2011
7 380,00
7 380,00
684 950,70
680 777,22
administrowanie - wkład własny 2011
4 173,48
 umowa – współpraca na kwotę 158.799,63 zł.
Umowa - WSPÓŁPRACA - rozliczenie:
1.1
Organizacja
spotkań,
szkoleń,
konferencji i
wyjazdów
studyjnych
mających na
celu nawiązanie
współpracy,
zdobycie
wiedzy,
wymianę
informacji i
doświadczeń
lub realizację
wspólnego
przedsięwzięcia
wydatki 2011
Warsztaty dla kadry LGR - ws. NGR, LGROW, 7RYB
Materiały szkoleniowe
Wyżywienie - obiad (catering)
2 989,96
309,96
220,00
Prelegenci
Warsztaty dla Zarządów i kadry LGR - ws. NGR, LGROW,
7RYB
Wynajem Sali
Wyżywienie - obiad
2 460,00
Przerwa kawowa
Warsztaty dla członków Komitetów - ws. NGR. LGROW,
7RYB
Wynajem Sali
Wyżywienie - obiad
Przerwa kawowa
Prelegenci
Warsztaty dla beneficjentów działań 4.1.2 i 4.1.3 - ws.
NGR. LGROW, 7RYB
Wynajem Sali
Materiały szkoleniowe
Noclegi
Wyżywienie kolacja uroczysta
Przerwa kawowa x 5
Prelegenci
1 630,00
664,20
720,00
245,80
4 617,20
664,20
560,00
810,00
2 583,00
31 759,10
1 000,00
1 795,80
2 100,00
16 048,50
9 062,80
584,00
584,00
584,00
10
43 500,00
Wyjazd studyjny do Milicza
Wyjazd do LGR "Bielska Kraina"
1.2
Prowadzenie
działań
mających na
celu promocję i
rozwój
obszarów
zależnych od
rybactwa
Stoisko i konferencja na targach Polfish (NGR,
LGROW,7RYB)
Wynajem stoiska Polfish
Opłata rejestracyjna wystawcy
20 000,00
20 000,00
3 500,00
16 500,00
16 500,00
30 870,42
5 166,00
246,00
Dodatkowe wyposażenie stoiska, media
Noclegi dla uczestników / gości
Wyżywienie dla uczestników (catering)
1 107,00
7 246,00
2 434,00
Uroczysta kolacja
2 012,02
258,00
Wspólne materiały promocyjno-informacyjne
Sala konferencyjna + media + wyposażenie
Prelegenci
Bankiet podczas konferencji, kawa napoje
Koszty delegacji pracowników, członków NGR podczas
udziału w inicjatywach zewnętrznych (szkoleniach,
konferencjach etc.), koszty dojazdu
Radiowa kampania informacyjna
1 451,40
3 050,00
500,00
500,00
500,00
500,00
500,00
5 400,00
420,20
210,00
55,10
55,10
100,00
6 520,48
1 660,50
3 075,00
221,40
1 563,58
2 460,00
Prasowa kampania informacyjna
Tour Salon Poznań
Wynajem stoiska
629,76
1 830,24
17 175,27
8 241,00
Opłata rejestracyjna wystawcy
Karta parkingowa
Dodatkowe karty wstępu
615,00
150,00
100,00
Noclegi,Wyżywienie
Materiały promocyjne - ulotka obszaru
6 876,00
959,40
Materiały promocyjne - ulotka NGR
Obsługa rachunku bankowego - konto zaliczki
maj
233,87
357,00
144,00
czerwiec
lipiec
sierpień
41,00
28,00
32,00
wrzesień
październik
33,00
28,00
listopad
grudzień
25,00
26,00
Suma końcowa, z tego:
współpraca - dotacja 2011
158 799,63
158 799,63
11
19) Pozostałe koszty operacyjne
W roku 2011 wykazano pozostałe koszty operacyjne na kwotę 5,73 zł – dotyczą one potrąconej opłaty za
przekaz pocztowy (dot. PIT-4R za 2010 r.)
20) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę działalności statutowej NGR od działalności
realizowanej w ramach umów na administrowanie i współpracę
Dane roczne wykazane w CIT-8 za 2011 r. zawierają łącznie wpływy i wydatki dotyczące działalności statutowej
stowarzyszenia oraz z dwóch realizowanych umów w ramach projektów współfinansowanych ze środków UE
(Program Operacyjny „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 20072013”) przedstawiają się następująco:
a) umowa - administrowanie – wg stanu na dzień 31.12.2011 r.
rozliczenie:
- wpływy – 2011 rok
- zrealizowane wydatki zgodnie z budżetem projektu
- wkład własny
- niewykorzystana kwota
- saldo na rachunku bankowym na dzień 31.12.2011 r.
b) umowa - współpraca - wg stanu na dzień 31.12.2011 r.
rozliczenie:
- wpływy – 2011 r.
- zrealizowane wydatki zgodnie z budżetem projektu
- niewykorzystana kwota
- wpływy – dot. 2012 roku
- saldo na rachunku bankowym na dzień 31.12.2011 r.
680.886,22 zł
680.777,22 zł
4.173,48 zł
109,00 zł
55,00 zł
160.033,50 zł
158.799,63 zł
1.233,87 zł
228.155,88 zł
228.159,05 zł
c) działalność statutowa NGR za 2011 r. z wyłączeniem ww. umów z PO RYBY 2007-2013 przestawiała
się następująco:
 przychody ze składek na dzień 31.12.2011 r.
37.800,00 zł
 koszty bieżące stowarzyszenia na dzień 31.12.2011 r.
rozliczenie:
- zakupy art. biurowe, art. spożywcze, inne
- usługi obce - prowizje i opłaty bankowe, znaczki
- usługi obce – usługi prawne
- usługi obce – zmiana opon PP 3596A
- usługi obce – konserwacja ksero, ogłoszenia, wynajem sali
- opłaty skarbowe, odpisy KRS
- wynagrodzenia I-II/2011 + umowy zlecenia i o dzieło
- ubezpieczenia społeczne I-II/2011
- delegacje, reprezentacja (usł.gastronomiczne)
13.544,17 zł
1.681,88 zł
183,40 zł
1.800,00 zł
2.460,50 zł
1.096,71 zł
179,50 zł
4.544,00 zł
572,88 zł
1.025,30 zł
 środki pieniężne w kasie na dzień 31.12.2011 r.
 środki pieniężne na rachunku bankowym na dzień 31.12.2011 r.
360,93 zł
37.052,29 zł
21) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek
dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
Nie dotyczy.
12
22) Wynik finansowy
Rok 2011 zakończył się dodatnim wynikiem finansowym na kwotę 24.965,50 zł, który w całości zostanie
przekazany na działalność statutową NGR.
23) Podatek dochodowy
W 2011 roku nie wystąpiły zdarzenia gospodarcze, który miałby wypływ na ustalenie podatku dochodowego.
24) Bilans – suma bilansowa
Za 2011 rok, suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów wyniosła 268.071,62 zł.
25) Zatrudnienie
Zatrudnienie na dzień 31.12.2012 r. wyniosło 6 osób, z tego:
 kadra zarządzająca – 1 osoba,
 pracownicy administracyjni – 5 osób.
Stan zatrudnienia pracowników etatowych w 2012 r. uległ zmniejszeniu o 1 etat (zakończenie umowy).
Obowiązki zostały przekazane na pozostały pracowników NGR, wraz z podwyższeniem wynagrodzeń z tego
tytułu.
26) Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nie dotyczy, ponadto:
 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - nie wystąpiły
 Nabycie/sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych - nie dotyczy
 Odsetki uzyskane z papierów wartościowych - nie wystąpiły
27) Działalność stowarzyszenia NGR
W 2011 r. podstawowa działalność Nadnoteckiej Grupy Rybackiej koncentrowała się na realizowaniu zadań w
ramach Programu Operacyjnego „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów
rybackich 2007-2013”, w oparciu o umowę na administrowanie i o współpracy.
Na rok 2012 planowane jest kontynuowanie tej działalności w tym zakresie.
Planowana jest realizacja wpływów i wydatków, w oparciu o następujące założenia prognozowane na 2012 rok
dla NGR –tj.:
 PRZYCHODY
z tego:
- przychody działalność statutowa STOWARZYSZENIE
- przychody PO RYBY – administrowanie
- przychody PO RYBY – współpraca
 WYDATKI
z tego:
- wydatki działalność statutowa STOWARZYSZENIE
- wydatki PO RYBY – administrowanie
- wydatki PO RYBY – współpraca
 planowany WYNIK na działalności statutowej
- 757.242,11 zł
- 38.000,00 zł
- 491.086,23 zł
- 228.155,88 zł
- 729.242,11 zł
-
10.000,00 zł
- 491.086,23 zł
- 228.155,88 zł
- 28.000,00 zł
28) Inne istotne informacje.
Nie wystąpiły.
13
Niniejsze wprowadzenie do sprawozdania finansowego – Informacja dodatkowa, składa się z 14 kolejno
ponumerowanych stron, gdzie pierwszą strona jest opatrzona numerem 1, a ostatnia – 14.
Piła, dnia 19 czerwca 2012 r.
ZATWIERDZAM:
...........................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................................................
Sporządził:
Kancelaria Rachunkowa „DENUMERATIO” Iwona Kamińska-Lech
14

Informacja dodatkowa oraz wprowadzenie do sprawozdania

Transkrypt

Podobne dokumenty

NADNOTECKA GRUPA RYBACKA Piła 2010-10

NADNOTECKA GRUPA RYBACKA PORADY W ZAKRESIE

Informacja o wynikach naboru

Obraz: „Łódź rybacka” - Narodowe Muzeum Morskie w Gdańsku

......3.`.qrl,g....gu-r.dr:v,1ec9....... "

Chata Rybacka

4.1.2 „Restrukturyzacja lub reorientacja działalności gospodarczej

LISTA OPERACJI OCENIONYCH Działanie: 4.1.2