inf. z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału_za 2015 r.

Transkrypt

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Wąsewie
według stanu na dzień 31.12.2015 roku
I. Informacje ogólne:
1. Bank Spółdzielczy w Wąsewie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Wąsewie,
ul. Zastawska 8, 07-311 Wąsewo, przedstawia informacje o charakterze jakościowym
i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku.
2. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:
1) Centrala przy ul. Zastawskiej 8, 07-311 Wąsewo,
2) Punkt Obsługi Klienta przy Ul. Karola Świerczewskiego nr 13A, 07-407 Czerwin.
3. Według stanu na dzień 31.12.2015 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach
zależnych nieobjętych konsolidacją.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko koncentracji,
3) ryzyko płynności,
4) ryzyko stopy procentowej,
5) ryzyko operacyjne,
6) ryzyko braku zgodności,
7) ryzyko kapitałowe,
8) ryzyko wyniku finansowego.
1
Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami,
stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji.
W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która
stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w
zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka:
1) Polityka kredytowa,
2) Polityka zarządzania ryzykiem płynności,
3) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym,
4) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej,
5) Polityk zarządzania ryzykiem braku zgodności,
6) Polityka kapitałowa,
które stanowią załączniki do niniejszej informacji.
III. Struktura organizacyjna w zakresie zarządzania ryzykami
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół do spraw Ryzyk, który na dzień
31.12.2015 roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów
ryzyk. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki
do niniejszej Informacji.
Schemat organizacji zarządzania ryzykiem w Banku zawarty jest w załączniku nr 6 do
Strategii Zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w
Wąsewie stanowiącej załącznik do niniejszej Informacji.
IV. Fundusze własne
1. Bank Spółdzielczy w Wąsewie posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów
prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku
oraz stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat.
Fundusze własne banku obejmują:
1) fundusze podstawowe banku;
2) fundusze uzupełniające banku w kwocie nieprzewyższającej funduszy podstawowych.
A. Fundusze podstawowe banku obejmują:
2
1) fundusze zasadnicze, które stanowią:
a)
fundusz udziałowy, tworzony z wpłat udziałów członkowskich oraz z
odpisów na oprocentowanie udziałów członkowskich z podziału zysku netto
z zastosowaniem pomniejszeń, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 UE,
b)
fundusz zasobowy, tworzony z podziału zysku netto oraz wpisowego
członków,
c)
2)
a)
fundusz rezerwowy, tworzony z podziału zysku netto;
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych, które stanowią:
fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności
bankowej,
b)
niepodzielony zysk z lat ubiegłych,
c)
zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
sprawozdawczego,
obliczone
zgodnie
z
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i
dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez
biegłych rewidentów,
d)
inne pozycje bilansu, określone przez KNF;
3) inne pomniejszenia funduszy podstawowych banku, określone przez KNF.
B. Fundusze uzupełniające banku obejmują:
1)
fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - utworzony
na podstawie odrębnych przepisów;
2)
za zgodą KNF:
a) dodatkową kwotę odpowiedzialności członków banku, w części określonej
przez KNF, nie większą niż wysokość wpłaconych udziałów,
b) zobowiązania podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu
przyjęcia przez bank, w kwocie i na zasadach ustalonych w decyzji KNF,
wydanej na wniosek banku, pomniejszanej na koniec każdego roku w
ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy o 20% tej kwoty; suma tej kwoty i
dodatkowej kwoty odpowiedzialności członków, o której mowa w lit. a,
3
nie może przewyższać połowy funduszy podstawowych;
3) inne fundusze zaliczane do funduszy uzupełniających na podstawie odrębnych
przepisów lub za zgodą KNF;
4) pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone w Rozporządzeniu UE.
Kapitał Tier I stanowią fundusze podstawowe Banku oraz fundusz z aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów trwałych, z zastosowaniem pomniejszeń, zgodnie z
Rozporządzeniem 575/2013 UE.
Kapitał Tier II stanowią fundusze uzupełniające Banku, bez fundusz z aktualizacji
wyceny rzeczowych aktywów trwałych, z zastosowaniem pomniejszeń, zgodnie z
Rozporządzeniem 575/2013 UE.
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych
Banku według stanu na dzień 31.12.2015 roku.
I
1.
Kapitał podstawowy Tier I
9 656 397,77 zł
Kapitał założycielski
9 456 016,62 zł
a) wpłacony fundusz udziałowy wg stanu na dzień 31.12.2011r.
- pomniejszony o 20% amortyzacji na I-XII 2014 rok
-65 457,00 zł
b) wpłacony fundusz udziałowy wg stanu na dzień 31.12.2011r. pomniejszony
o zgodę KNF na obniżenie funduszy własnych do 31.12.2015r
-22 050,00 zł
pozostała kwota pomniejszająca fundusze udziałowe
Wartość przyjęta do kapitału Tier I
c) fundusz zasobowy
-220,50 zł
436 149,00 zł
8 884 299,09 zł
135 568,53 zł
Pozycje - dodatkowe kapitału podstawowego Tier I
243 065,38 zł
Pozycje pomniejszające kapitał podstawowy Tier I
a) wartości niematerialne i prawne
b) niepokryta strata z lat ubiegłych
c) strata w trakcie zatwierdzania
d) inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
II
21 829,50 zł
d) fundusz rezerwowy
a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyka działalności
bankowej
b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych
c) skumulowane inne całkowite dochody
3.
-130 914,00 zł
- pomniejszony o 10% amortyzacji na XII 2015 rok
pomniejszenia zgody KNF o wypłacone udziały z funduszu udziałowego
2.
654 570,00 zł
190 000,00 zł
53 065,38 zł
-42 684,23 zł
-3 394,80 zł
-39 289,43 zł
Kapitał dodatkowy Tier I
0,00 zł
4
1.
Kapitał z aktualizacji wyceny majątku
III
KAPITAŁ TIER I
IV
Kapitały Tier II
V
Fundusze pomniejszające kapitały własne Banku
1.
2.
VI
0,00 zł
9 656 397,77 zł
0,00 zł
Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku
Inne pomniejszenia
a) zaangażowanie kapitałowe banku w instytucje finansowe i banki (par. 5.1
Uchwały KNF z 17.12.2008r.
Kapitały własne Banku na dzień 31.12.2015r.
9 656 397,77 zł
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
V Adekwatność kapitałowa
1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera:
Procedura „Wewnętrzny proces oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym
w Wąsewie” oraz „Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w
Wąsewie” stanowiące załącznik do niniejszej Informacji.
2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla
każdej z klas ekspozycji.
Lp.
Wyszczególnienie
Kwota
Ekspozycje wobec rządów i banków
0,00
2.
Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych
0,00
3.
Ekspozycje od organów administracji i podmiotów nie prowadzących
działalności gospodarczej
4.
Ekspozycje instytucji – Banków
5.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców
6.
Ekspozycje ekspozycje detaliczne
7.
Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach
8.
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
9.
Ekspozycje kapitałowe
1.
925,85
121 530,79
0,00
555 450,33
2 028 722,03
0,00
75 504,96
10. Inne pozycje
58 423,60
RAZEM
2 840 557,56
5
3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka.
Lp.
Wyszczególnienie
1.
ryzyko kredytowe
2.
ryzyko rynkowe
3.
przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań
4.
przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
5.
ryzyko operacyjne
RAZEM
Kwota
2 840 557,56
0,00
0,00
0,00
501 356,03
3 341 913,59
VI Ryzyko kredytowe
1. Według
stanu
na
dzień
31.12.2015r.
Bank
stosował
definicje
należności
przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w
oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na
ryzyko związane z działalnością banków oraz zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych
zawarte w załączniku nr 1 do w/w Rozporządzenia.
2. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się
za przeterminowaną, jeżeli opóźnienie w spłacie przekracza 90 dni, a przeterminowana
kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500 zł., a w przypadku
pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000 zł.
3. Należności zagrożone są to ekspozycje, których opóźnienie w stosunku do terminu
zapadalności przekracza 3 miesiące dla ekspozycji poniżej standardu, 6 miesięcy dla
ekspozycji wątpliwych oraz 12 miesięcy dla ekspozycji straconych. Należności zagrożone
w przypadku ekspozycji detalicznych klasyfikowane są bezpośrednio do grupy
straconych, gdy opóźnienie w spłacie przekracza okres 6 miesięcy.
Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości.
4. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje
na
terenie
jednego
obszaru
geograficznego,
określonego
w
Statucie
Banku,
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.
5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2015 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz
średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 2014r. oraz wszystkich kwartałów
6
2015 roku podzielona przez 5) kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2014 roku do
31.12.2015 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Średnia
kwota w
okresie od
31.12.2014 r.
do
31.12.2015r.
0,00
0,00
Stan na dzień
31.12.2015 r.
w zł
Wyszczególnienie
1.
ekspozycje wobec rządów i banków centralnych
2.
4.
ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz
lokalnych
ekspozycje wobec organów administracji i podmiotów
nieprowadzących działalności gospodarczej
ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
5.
ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
6.
ekspozycje wobec instytucji
7.
ekspozycje wobec przedsiębiorców
8.
ekspozycje detaliczne
12 250 816,33 12 264 224,60
9.
ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach
43 224 667,56 42 589 303,60
10.
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
11.
12.
ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego
ryzyka
ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych
13.
pozycje sekurytyzacyjne
14.
16.
ekspozycje
krótkoterminowe
wobec
banków
i
przedsiębiorców
ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach
zbiorowego inwestowania
Ekspozycje kapitałowe
17.
inne ekspozycje
3.
15.
RAZEM
6.1.
60 000,00
0,00
23 146
35 517,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 595 674,44
5 136 298,80
0,00
0,00
0,00
81 516,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
943 811,96
856 780,60
2 709 908,41 2 527 130,20
66 748 024,85 63 550 770,80
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
oraz podziału na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia
poniższa tabela.
Lp.
1.
Typ kontrahenta
Banki
Należności normalne
Wartość w zł
7 595 674,44
7 595 674,44
Należności pod obserwacją
0,00
Należności zagrożone
0,00
7
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
2.
0,00
0,00
0,00
0,00
Pomocnicze instytucje finansowe
3.
4.
0,00
0,00
0,00
Instytucje ubezpieczeniowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym
6.2.
0,00
7 595 674,44
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu
kontrahenta oraz podziału na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2015 roku
przedstawia poniższa tabela.
Lp.
1.
Typ kontrahenta
Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
2.
3.
4.
5.
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Wartość w zł
0,00
0,00
0,00
0,00
415 785,52
415 785,52
0,00
0,00
4 193 707,67
4 193 707,67
0,00
0,00
6 661 939,56
6 495 059,71
159 244,72
7 635,13
42 246 598,09
40 854 521,82
1 392 076,27
0,00
8
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw
domowych
6.
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
6.3
0,00
0,00
0,00
0,00
53 518 030,84
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Wartość w zł
23 146,15
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym
6.4
23 146,15
Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach (wartość nominalna) w
rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia
poniższa tabela:
Lp.
1.
Branże
Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji
2.
Handel hurtowy i detaliczny
3.
Wartość w zł
43 263 388,32
41 238 503,99
2 024 884,33
0,00
547 116,28
547 116,28
0,00
0,00
Transport, gospodarka magazynowa i łączność
2 171 764,42
2 171 764,42
0,00
4.
Działalność usługowa komunalna, społeczna, indywidualna i
1 931 589,71
pozostała
1 931 589,71
0,00
0,00
9
Budownictwo
5.
3 383 775,95
2 933 734,87
231 688,48
218 352,60
Inne (Pozostałe)
6.
3 739 466,16
3 739 466,16
0,00
0,00
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym
55 037 100,84
1. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy należności
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższa tabela:
Przez istotną klasę rozumie się klasę, która stanowi minimum 30% udziału w obligu
kredytowym. Oznacza to, że do poniższej tabeli wpiszemy tylko te klasy, które stanowią
minimum 30% obliga. Tych, które stanowią mniejszy udział nie należy ujmować w
poniższej tabeli.
Istotne klasy
należności
a’vista
1-30 dni
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-5 lat
powyżej 10
lat
5-10 lat
np. Ekspozycje zabezpieczone
na nieruchomościach
0
157 156,49
810 398,30 1 072 178,80 2 277 416,29
8 840 878,43
11 632 366,75
18 434 272,50
2. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne
klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2015r. przedstawiają poniższe
tabele.
Lp.
1.
Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach
Wartości w zł
Należności wątpliwe
Kredyty niezaległe wątpliwe
Kredyty zaległe wątpliwe
Rezerwy celowe
Korekta wartości
Odsetki
7 635,13
216 772,71
1 579,89
-211 557,28
-6 795,32
7 635,13
RAZEM
7 635,13
3. Wartości rezerw z tytułu ekspozycji zagrożonych przedstawiają się następująco:
L.p
1.
2.
3.
4.
Kategoria ekspozycji
Poniżej standardu
Wątpliwe
Stracone
Ogółem zagrożone
Stan na
01.01.2015
0,00
224 450,82
0,00
224 450,82
kwoty umorzeń zmiana stanu
w ciężar rezerw rezerw w 2015r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-12 893,54
0,00
-12 893,54
Stan na
31.12.2015
0,00
211 557,28
0,00
211 557,28
10
VII. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień 31.12.2015 roku przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
1.
2.
3.
4.
Rodzaj ekspozycji
Akcje Spółdzielczej Grupy
Bankowej – Bank S.A.
Akcje
Banku
Polskiej
Spółdzielczości S.A.
Udziały
Towarzystwa
Ubezpieczeń Wzajemnych
w Poznaniu
Obligacje Banku Polskiej
RAZEM
Ilość akcji/
udziałów
Kwota ekspozycji
zakupionych ze
względu na zyski
kapitałowe
Kwota ekspozycji
zakupionych ze
względu na przyjętą
strategię
85
-
10 880,00
432 480
-
641 207,96
200
-
400,00
300
-
291 324,00
433 065
943 811,96
2. Według przyjętych w Banku Zasad rachunkowości aktywa i zobowiązania finansowe
Bank wycenia w oparciu o następujące zasady:
1) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości rynkowej, a
aktywa finansowe (udziały i akcje), dla których nie istnieje aktywny rynek według
wartości godziwej. Różnicę wartości rynkowej lub wartości godziwej zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych,
2) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności wycenia się według
zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej,
3) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności Banku, które nie są przeznaczone do
obrotu, wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej
stopy procentowej,
4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej,
wyliczonej w oparciu o wartość księgową podmiotu emitujacego, nie wyższą niż cena
nabycia, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się na kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny,
5) akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się metodą praw własności.
Pozostałe akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny
nabycia, z .uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości,
6) akcje dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości rynkowej, a jeśli nie istnieje
aktywny rynek, akcje wycenia się w wartości godziwej.
11
7) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości
godziwej. Skutki zmiany wartości godziwej odnosi się do przychodów lub kosztów z
operacji finansowych,
8) zobowiązania
finansowe
nieprzeznaczone
do
obrotu
wycenia
się
według
zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
3. Wartości ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym przedstawia
się następująco:
Lp.
1.
2.
3.
4.
Rodzaj ekspozycji
Ilość akcji/
udziałów
Akcje Spółdzielczej Grupy
Bankowej – Bank S.A.
Akcje
Banku
Polskiej
Udziały
Towarzystwa
Ubezpieczeń Wzajemnych
w Poznaniu
Obligacje Banku Polskiej
RAZEM
Wartość
ekspozycji
kapitałowych
Rodzaj i charakter
inwestycji
200
Papiery nie dopuszczone do
obrotu regulowanego
641 207,96
obrotu regulowanego
400,00 obrotu regulowanego
300
291 324,00
433 065
943 811,96
85
432 480
10 880,00
obrotu regulowanego
VIII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów
i kosztów odsetkowych wynikających ze zmian stóp procentowych, w granicach
niezagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą. Celem
zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest również uwzględnienie wszystkich istotnych
dla Banku rodzajów ryzyka stopy procentowej w ścisłym powiązaniu z innymi rodzajami
ryzyka takimi jak ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko operacyjne.
2. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na :
a) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na
rynku międzybankowym,
b) analizach
narażenia
Banku
na
ryzyko
stóp
procentowych
oraz
analizach
oprocentowania produktów Banku,
c) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego,
d) dostępności produktów aktywnych i pasywnych,
e) przestrzeganiu ustalonych limitów,
12
f) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku,
g) analizie wcześniejszego rozwiązania umów kredytowych oraz depozytowych,
h) analizie testów warunków skrajnych,
i) innych analizach pomocniczych służących do zidentyfikowania ryzyka stopy
procentowej.
3. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez:
a) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów,
b) wydłużanie lub skracanie terminów przeszacowania aktywów i pasywów poprzez
szersze zastosowanie instrumentów o stałej stopie procentowej,
c) zmianę terminów przeszacowania aktywów i pasywów poprzez zwiększanie udziału
instrumentów o zmiennej stopie procentowej,
d) zwiększenie liczby umów z klauzulą możliwej zmiany oprocentowania,
e) zmniejszeniu lub zwiększeniu zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na
zmiany stóp procentowych,
f)
wprowadzanie nowych produktów bankowych,
g) porównywanie marży odsetkowej przed i po zmianie stóp procentowych.
4. W celu monitorowania ryzyka stopy procentowej sporządzane są następujące kwartalne
analizy przedkładane Zarządowi:
a) analiza ryzyka niedopasowania terminów przeszacowania wraz z wyliczeniem
wpływu zmiany stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku,
b) analiza ryzyka bazowego – analiza luk przeszacowania dla różnych stawek bazowych
wraz z wyliczeniem wpływu zmiany stóp procentowych uwzględniających specyfikę
poszczególnych produktów na wynik odsetkowy Banku,
c) analiza ryzyka opcji klienta,
d) analiza ryzyka zmiany kształtu krzywej dochodowości,
e) analiza warunków skrajnych,
f)
analiza przekroczeń przyjętych limitów,
g) analiza zmian marży odsetkowej na skutek zmian stóp procentowych.
13
5. W celu monitorowania marży odsetkowej Banku opracowane są następujące analizy
przedkładane Zarządowi:
a) kwartalna analiza aktualnego oprocentowania aktywów i pasywów oraz marży
odsetkowej Banku,
b) kwartalna prognoza zmian marży odsetkowej przy różnych scenariuszach,
c) kwartalna analiza zrealizowanego wyniku odsetkowego,
d) kwartalnie wykonanie planu finansowego w zakresie wyniku odsetkowego oraz
prognozy wyniku odsetkowego na następny kwartał i do końca roku kalendarzowego.
6. Po zakończeniu każdego kwartału przygotowane jest sprawozdanie dla Rady Nadzorczej
Banku na temat wielkości poziomu ryzyka stopy procentowej w Banku oraz wykonania
planu finansowego Banku, w tym wykonania planu wyniku odsetkowego.
7. System pomiaru ryzyka stopy procentowej obejmuje:
1) Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania - Dla określenia ryzyka
niedopasowania terminów przeszacowania stosuje się analizę luki niedopasowania
aktywów i pasywów, która umożliwia szacowanie wpływu zmian rynkowych stóp
procentowych na wynik finansowy Banku. W tym celu grupowane są produkty
bankowe według:
•
poszczególnych pozycji bilansu w zależności od rodzaju stopy procentowej
(stopa stała, stopa zmienna, stopa stało – zmienna),
•
terminu przeszacowania
Oprócz standardowej analizy luki przeszacowania i wpływu zmian stóp procentowych
na wynik odsetkowy wykonywane są również prognozy zmian wyniku odsetkowego
dla różnych prognozowanych zmian stóp procentowych.
2) Ryzyko bazowe - Analiza ryzyka bazowego obejmuje określenie wartości pozycji
bilansu powiązanych z poszczególnymi stawkami referencyjnymi tj. miesięczna
stawka WIBOR przekazywana przez Bank Zrzeszający, stopa redyskontowa weksli
ogłaszana przez Radę Polityki Pieniężnej, stopa Banku.
Oprócz standardowej analizy ryzyka bazowego i wpływu zmian stóp procentowych na
wynik odsetkowy dokonuje się również prognoz zmian wyniku odsetkowego dla
różnych prognozowanych zmian stóp procentowych opartych o stawki referencyjne.
3)
Ryzyko zmiany kształtu krzywej dochodowości - W celu określenia poziomu
narażenia Banku na ryzyko krzywej dochodowości wykonywane są następujące analizy:
14
a) wielkości luk przeszacowania,
b) studium przypadków zmian krzywej dochodowości oraz wpływ tych zmian na
wynik odsetkowy – w tym celu sporządza się zestawienie luki przeszacowania
wraz z wyliczeniem zmiany wyniku odsetkowego przy różnych zmianach
oprocentowania dla różnych terminów przeszacowania.
4) Ryzyko opcji klienta - do mechanizmów służących badaniu ryzyka opcji klienta zalicza
się:
a) określenie udziału kredytów o oprocentowaniu stałym i zmiennym z opcją
wcześniejszej spłaty w portfelu kredytowym na datę analizy, oraz weryfikacja
historyczna spłaconych wcześniej kredytów (np. tzw. spłat balonowych),
b) określenie udziału depozytów o oprocentowaniu stałym i zmiennym z opcją
wcześniejszego wycofania środków na datę analizy, oraz weryfikacja historyczna
zerwanych depozytów przed umownym terminem,
c) w celu ograniczania ryzyka opcji klienta Bank może stosować tzw. prowizję
rekompensacyjną.
8. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 200 punktów bazowych na
wynik finansowy według stanu na dzień 31.12.2015r. wyniósł 523 tyś. zł.
IX.
Bank nie stosuje redukcji ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody
standardowej.
X.
Zasady ustalania wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze
w Banku.
1. Zasady ustalania wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku
zostały zawarte w „Polityce zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”.
1.1 Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Wąsewie, jest:
a) określenie zasad ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym
w Wąsewie, zwanym dalej
„Bankiem”, wymienionych w uchwale 258/2011 KNF z dnia 04 października
2011r.
15
b) wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do
podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez
radę nadzorczą skłonność do ryzyka banku,
c) wspieranie realizacji strategii działalności oraz ograniczanie konfliktu interesów.
1.2. Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF nie zalicza się osób,
które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku.
1.3. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji
finansowych w kwocie przekraczającej 2% Funduszy własnych.
1.4. Za osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku, które mają istotny wpływ na
profil ryzyka Banku, zalicza się:
a) Prezesa Zarządu,
b) Wiceprezesa Zarządu nadzorującego pion handlowy,
c) Członka Zarządu nadzorującego pion finansowo – księgowy.
1.5. W związku z tym, że w Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez
Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w
wysokości, o której mowa w pkt 1.3, do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się
tylko członków Zarządu.
1.6. Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze składa się z wynagrodzenia
stałego – wynagrodzenie zasadnicze i wynagrodzenia zmiennego – premii. Do
wynagrodzeń zmiennych nie zalicza się nagród jubileuszowych, odpraw rentowych,
odpraw emerytalnych, a także innych świadczeń wypłaconych na podstawie przepisów
ustawowych.
1.7. Wynagrodzenie stałe wypłacane jest w okresach miesięcznych. Wynagrodzenie
zmienne – premie są przyznawane i wypłacane w okresach kwartalnych.
1.8. Wysokość wynagrodzenia zmiennego ustala Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę ocenę
efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz sytuację ekonomiczną
Banku. Łączna kwota wypłaconej premii uznaniowej osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w Banku za dany rok nie może spowodować obniżenia wyniku
finansowego Banku do poziomu, który nie zapewni realnego przyrostu funduszy
własnych Banku oraz budowy bezpiecznej bazy kapitałowej.
16
1.9. Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia zmiennego osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku za dany rok nie może przekroczyć 20% wyniku finansowego
netto Banku za ten rok.
1.10. Wypłata 40% wynagrodzenia zmiennego za okres danego roku podlegać będzie
odroczeniu na okres trzech lat i rozłożeniu na dwa lata z zastrzeżeniem ust.1.12.
1.11. Wypłata zmiennych składników wynagrodzenia może być wstrzymana w przypadku
istotnego pogorszenia się sytuacji Banku, tj. w przypadku, gdy wypłacona premia
spowodowałaby obniżenie wyniku finansowego netto Banku o 20%.
1.12. W przypadku, gdy łączna kwota zmiennego wynagrodzenia w danym roku nie
przekroczy 2% funduszy własnych Banku uznaje się ją za nieistotną i jest wypłacana
zgodnie z ust.1.7 i 1.8 (tj. kwartalnie) w wysokości 100% przyznanego wynagrodzenia
zmiennego.
1.13. Wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 50%
wynagrodzenia
zasadniczego
osób
zajmujących
stanowiska
kierownicze,
a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł prowadzić
elastyczną politykę wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników.
1.14. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje
Rada Nadzorcza
w terminie oceny wykonania planu ekonomiczno-finansowego
w oparciu o kryterium ilościowe oraz jakościowe.
1.15. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki Banku osiągane w ostatnich
trzech latach (kryterium ilościowe) w odniesieniu do założonego planu ekonomiczno finansowego:
1)
zysk netto,
2)
zwrot z kapitału własnego (ROE),
3)
jakość portfela kredytowego,
4)
współczynnik wypłacalności,
1.16. Ocenie podlega stopień wykonania wymienionych w ust. 1.15 wskaźników
w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie
oraz w stosunku do założeń przyjętych w planach ekonomiczno-finansowych na dany
17
okres. Zmienne składniki są przyznawane, jeżeli plan finansowy jest prawidłowo
realizowany.
1.17.
Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy
przyznawaniu zmiennych składników wynagradzania to:
a.
Uzyskane absolutorium w okresie oceny,
b.
Brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe,
c.
Ogólna dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie
ekonomiczno-finansowym w okresach objętych oceną.
1.18. W przypadku zagrożenia niespełnienia wymogów ostrożnościowych lub zagrożenia
upadłością, zmiennych składników wynagradzania nie przyznaje się.
2. Informacje ilościowe dotyczące zmiennych składników wynagradzania stanowisk
kierowniczych.
Wynagrodzenia Zarządu Banku, składającego się z 3 członków, w 2015 roku wyniosły
brutto kwotę 390 088,51 zł i zostały wypłacone w gotówce. Na powyższą kwotę składa
się wynagrodzenie stałe w kwocie 281 975,11 zł., wynagrodzenie chorobowe w kwocie
19 317,87 oraz zmienne w kwocie 88 795,53 zł. Zarząd Banku nie otrzymał
wynagrodzenia z odroczoną wypłatą przyznaną w 2015 roku.
XI. Ryzyko operacyjne
1. Bank Spółdzielczy w Wąsewie wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne oblicza metodą
podstawowego wskaźnika bazowego określony jako stały procent średniego rocznego
wyniku odsetkowego definiowanego jako suma wyniku odsetkowego netto i pozostałych
przychodów operacyjnych z ostatnich trzech lat poprzedzających rok, w którym
obowiązuje wymóg według wzoru:
-1
∑ max (wi;0)
i=-3
K = --------------------------- X 15%
n
gdzie:
wi – roczny wynik w i-tym roku,
n – liczba lat w których wi > 0
Przy obliczaniu wymogu na dany rok obrotowy (i=0) uwzględnia się rok, na koniec
którego dokonuje się obliczeń (i= -1) i dwa kolejne lata go poprzedzające (i= -2, -3)
18
Średni wynik ustalony zgodnie z przepisami Rozporządzenia UE 575/2013 art.315,316
2012 rok
2013 rok
2014 rok
-
3 427 367,00 zł
3 160 407,95 zł
3 439 345,67 zł
Ogółem:
-
10 027 120,62 zł. :
K =
3 342 373,54
x
15%
3
=
= 3 342 373,54 zł
501 356,03 zł
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w 2015 roku wynosi - 501,00 tys. zł.,
natomiast w 2014r. wynosił 484 tys. zł. Wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego w
poprzednich latach systematycznie wzrastał z roku na rok ze względu na wzrastające
przychody osiągane przez bank.
2. Analiza ryzyka operacyjnego przeprowadzana jest na podstawie Instrukcji zarządzania
ryzykiem operacyjnym oraz Instrukcji sporządzania informacji zarządczej w cyklach
kwartalnych. Analizie poddawany jest rejestr zdarzeń ryzyka operacyjnego, czynniki
ryzyka oraz prezentowane są wnioski zawierające propozycje działań, zmierzających do
minimalizowania skutków występowania incydentów ryzyka operacyjnego.
Rejestr zdarzeń ryzyka operacyjnego prowadzony jest w 7 kategoriach:
1. Oszustwa zewnętrzne,
2. Oszustwa wewnętrzne,
3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy,
4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe,
5. Uszkodzenia aktywów,
6. Zakłócenia działalności i błędy systemów,
7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami,
oraz trzech liniach biznesowych
1. Bankowość komercyjna,
2. Bankowość detaliczna,
3. Płatność i rozliczenia.
19
W 2015r. zarejestrowano następującą ilość zdarzeń ryzyka operacyjnego:
Lp
1
2
3
4
5
6
7
Kategoria zdarzeń
Ilość zdarzeń
Oszustwa wewnętrzne
0
Oszustwa zewnętrzne
2
Praktyka kadrowa i bezpieczeństwo pracy
2
Klienci i produkty i praktyka biznesowa
0
Uszkodzenia aktywów
0
Zakłócenia działalności i błędy systemów
3
Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami
12
W ramach analizy ryzyka operacyjnego Bank sporządza zestawienie strat brutto
z tytułu ryzyka operacyjnego w układzie tzw. Macierzy bazylejskiej ryzyka operacyjnego,
tj. kompilacji linii biznesowych i rodzajów ryzyka.
Straty brutto w układzie macierzy bazylejskiej:
LINIA: BANKOWOŚĆ KOMERCYJNA
Rodzaj zdarzenia w ramach linii
1. Oszustwo zewnętrzne
2. Oszustwo wewnętrzne
3. Praktyka kadrowa i bezpieczeństwo pracy
4. Klienci, produkty i praktyka biznesowa
5. Uszkodzenia aktywów
6. Zakłócenia działalności i błędy systemów
7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie
procesami
LINIA: BANKOWOŚĆ DETALICZNA
procesami
LINIA: PŁATNOSCI I ROZLICZENIA
KOSZTY (w zł)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
KOSZTY
7,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
KOSZTY
0,00
0,00
0,00
0,00
procesami
Razem koszty Ryzyka operacyjnego:
W tym:
Koszty linii Bankowość Komercyjna
Koszty linii Bankowość Detaliczna
Koszty linii Płatności i rozliczenia
0,00
0,00
0,00
7,00
0,00
7,00
0,00
Na podstawie analizy występowania incydentów ryzyka operacyjnego w 2015r.
oraz skutków tych zdarzeń należy stwierdzić, że:
1.
Straty finansowe (w tym utracone korzyści) wyniosły 2 914,90 zł,
2.
Straty niefinansowe – nie wystąpiły.
3.
Ryzyko operacyjne w Banku jest na umiarkowanie niskim poziomie, a prowadzone
i planowane działania powodują, że utrzymuje się na niezmienionym poziomie.
Działania długofalowe związane ze sprzedażą usług elektronicznych oraz szkoleniami
pracowników powinny się przyczynić do dalszego zmniejszania się skutków ryzyka
operacyjnego.
XII. Informacje wynikające z Rekomendacji „P”.
1)
Rola i zakres odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek
funkcjonalnych i biznesowych.
1. Osoba lub osoby, odpowiedzialne za proces zarządzania ryzykiem płynności w Banku:
1.1 Utrzymanie środków na rachunku bieżącym w Banku Zrzeszającym w ilości
zapewniającej:
- wywiązanie się z bieżących i przyszłych zobowiązań Banku,
- utrzymanie rezerwy obowiązkowej na wymaganym przepisami NBP poziomie,
1.2 Bieżące zarządzanie środkami pieniężnymi w kasach Banku,
1.3 Obliczanie i utrzymywanie poziomu nadzorczych miar płynności,
1.4 Utrzymywanie krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej
płynności Banku,
1.5 Maksymalizowanie dochodów z przeprowadzanych transakcji (zapewnienie
21
maksymalizacji dochodów, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego
poziomu ryzyka płynności),
1.6 Prawidłowość i bezpieczeństwo zawieranych transakcji,
1.7 Identyfikację zagrożeń mających wpływ na płynność finansową Banku
oraz dokonywanie pomiaru i kontroli ryzyka związanego z płynnością, zgodnie
z procedurami ustalonymi przez Zarząd Banku,
1.8 Uczestnictwo w opracowaniu polityki prowadzenia działalności – Strategii
działania Banku,
1.9 Uczestnictwo w opracowaniu Planu finansowego oraz Planu pozyskania
i utrzymania środków obcych,
przy uwzględnieniu ustalonych limitów
ostrożnościowych,
1.10Weryfikację planów awaryjnych komórek i jednostek organizacyjnych, w celu
zapewnienia spójności działań,
1.11Realizację działań awaryjnych.
2 Zespół do spraw ryzyk:
2.1 Monitoruje i analizuje poziom ryzyka płynności,
2.2 Opracowuje limity dotyczące ryzyka płynności,
2.3 Analizuje wpływ obecnej i przyszłej sytuacji na rynku międzybankowym
i sytuacji ogólnogospodarczej na ryzyko płynności Banku,
2.4 Sporządza informacje zawierające ocenę ryzyka płynności wraz ze stosownymi
wnioskami dla Zarządu i Rady Nadzorczej,
2.5 Skład, szczegółowe zasady funkcjonowania oraz zakres działalności Zespołu do
spraw ryzyk reguluje przyjęty w Banku Regulamin funkcjonowania Zespołu do
spraw ryzyk.
3 Każdy pracownik Banku zobowiązany jest do:
3.1 Realizacji Strategii Działania Banku oraz Planu Finansowego Banku w zakresie
pozyskiwania depozytów i udzielania kredytów,
3.2 Realizacji Planu pozyskania długoterminowych źródeł finansowania
3.3 Zgłaszania kierownictwu informacji o niepokojących sygnałach, mogących
wpłynąć niekorzystnie na sytuację Banku (obserwacja zachowań klientów),
3.4 Dbania o jak najlepszy wizerunek Banku, oraz do rzetelnej obsługi klientów,
3.5 Kształtowania pozytywnych relacji z klientami Banku.
2) Działalność w zakresie pozyskiwania finansowania.
Głównym źródłem finansowania działalności kredytowej Banku są następujące pasywa
banku: fundusze własne, depozyty terminowe i bieżące z uwzględnieniem osadu dla tych
depozytów. Dodatkowym źródłem finansowania są środki pochodzące z zewnętrznych
22
źródeł finansowania np. przyjęcie lokat z Banku Zrzeszającego w ramach limitu lokat
płynnościowych.
Struktura zobowiązań banku na 31.12.2015r. przedstawia się następująco:
o Zobowiązania wobec podmiotów sektora finansowego – 9,7% - (5 100 tys. zł)
o Zobowiązania wobec pozostałych podmiotów sektora finansowego – 0,1% (74 tys. zł)
o Podmioty gospodarcze – 4,5% - (2 380 tys. zł)
o Gospodarstwa domowe – 83,1% - (43 858 tys. zł)
o Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych - 0,2% (90 tys. zł)
o Podmioty sektora rządowego i samorządowego - 2,4% - (1 289 tys. zł)
Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego stanowią główne źródło
pozyskanych środków Banku. Na koniec 2015 roku wartość zobowiązań wobec tych
podmiotów wyniosła 46 328 tys. zł.tj. 73,36% i w stosunku do ubiegłego roku nastąpił
wzrost o 6 600 tys. zł, tj. o 16,60%.
Zobowiązania wobec podmiotów sektora rządowego i samorządowego stanowią
dodatkowe źródło finansowania działalności Banku. Na koniec 2015 roku wartość
zobowiązań wobec tych podmiotów wyniosła 1 289 tys. zł. i w stosunku do końca
2014 roku nastąpił wzrost o 103 tys. zł, tj. o 8,70%.
Głównym elementem strategii właściwego finansowania ekspozycji kredytowych jest
uzależnione od wzrostu stabilnych źródeł ich finansowania.
Do stabilnych źródeł finansowania Bank zalicza:
1. Zobowiązania bieżące i terminowe wobec podmiotów niefinansowych i podmiotów
sektora rządowego i samorządowego – część stabilna (osad na rachunkach)
w wysokości 42 422 tys. zł
2. Fundusze własne ogółem w wysokości 10 029 tys. zł
3. Pożyczka z funduszu pomocowego bankom spółdzielczym w wysokości
5 100 tys.zł.
Stabilne źródła finansowania działalności Banku ogółem na koniec 2015 roku
ukształtowały się na poziomie 57 551 tys. zł, i przekraczają wartość posiadanego
portfela ekspozycji kredytowych.
Depozyty stabilne ogółem na koniec 2015 roku wyniosła 42 422 tys. zł i na przestrzeni
tego roku spadły o 1 206 tys. zł, czyli o 2,76 %.
23
Na koniec 2015 roku fundusze własne ogółem wyniosły 10 029 tys. zł. Stanowiły one
17,43 % stabilnych źródeł finansowania działalności Banku. Należy podkreślić,
iż fundusze własne Banku stanowią najbardziej stabilne źródło finansowania ekspozycji
kredytowych.
3) Zarządzenie ryzykiem płynności jest scentralizowane zgodnie z przyjętymi procedurami
obowiązującymi w Banku i Regulaminem Organizacyjnym Banku.
4) Bank Spółdzielczy w Wąsewie jest zrzeszony w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
Jednocześnie od 31.12.2015r. Bank jest uczestnikiem Systemu Ochrony Zrzeszania BPS
S.A.
5) Nadwyżka płynnościowa Banku w postaci środków ulokowanych w podmiotach
finansowych na dzień 31.12.2015r. wyniosła 7 224 tys. zł. oraz środków pieniężnych
wyniosła 1 920 tys. zł.
6) Wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej
Banku:
Zabezpieczeniem utrzymania płynności przy pozycji krótkiej, bank ma możliwość skorzystania
z lokat płynnościowych do wysokości 17 456,- tys. zł, w tym limit operacyjny w wysokości
11 000,- tys. zł. przeznaczony na utrzymanie nadzorczych miar płynności. Ponadto Bank posiada
przyznany limit debetowy w kwocie 5 300,- tys. zł., z którego na dzień 30.11.2015r. nie korzystał.
Bank dla zabezpieczenia terminowego regulowania wszystkich zobowiązań ma wyliczony limit
zaangażowań przez BPS do wysokości 38 791,- tys. zł.
7) Normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności
banków obowiązujące w danej jurysdykcji.
Współczynniki miar nadzorczych:
o
Współczynnik M1 - Współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy
płynności w aktywach ogółem na dzień 31.12.2015r. wyniósł 0,27. Współczynnik ten
znajduje się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 0,21.
24
o
Współczynnik M2 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami
własnymi wyniósł na koniec 2015 r. 6,50. Współczynnik ten znajduje się powyżej
limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 2,00.
W 2015 roku limity nadzorcze wynikające z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia
17 grudnia 2008 r. były przestrzegane i ani razu nie zostały przekroczone.
Wskaźniki miar nadzorczych płynności wynikające z rozporządzenia CRR
o
Wskaźnik pokrycia wypływów netto – LCR wyniósł na dzień 31.12.2015r. 185%.
Wskaźnik ten znajduje się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie
min 80 %.
o
Wskaźnik stabilnego finansowania – NSFR ukształtował się na koniec grudnia 2015r.
na poziomie 184%.
Analiza ryzyka otwartych pozycji płynności (analiza luki płynności) opiera się
na następujących założeniach:
8)
1) Analiza ryzyka otwartych pozycji sporządzana jest w oparciu o zestawienie
niedopasowania terminów płatności aktywów i pasywów, oraz zobowiązań
pozabilansowych otrzymanych i udzielonych; w wierszach grupowane są
poszczególne składniki aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych;
w kolumnach znajdują się przedziały wskazujące na terminy zapadalności aktywów
oraz wymagalności pasywów i zobowiązań pozabilansowych otrzymanych
i udzielonych;
2) Analiza pozwala określić poziom płynności w poszczególnych przedziałach
czasowych (w tym skumulowanych, liczonych od dnia, na który sporządzane jest
zestawienie, do wybranego momentu w przyszłości):
a) Luki niedopasowania netto:
Luka netto
=
Wartość aktywów zapadalnych
w przedziale czasowym, oraz
zobowiązań pozabilansowych
otrzymanych
-
Wartość pasywów wymagalnych
w przedziale czasowym, oraz
zobowiązań pozabilansowych
udzielonych
b) Wskaźniki płynności obliczane na podstawie analizy luki płynności, tj.:
- wskaźnik płynności do 7 dni,
- wskaźnik płynności do 1 miesiąca,
25
- wskaźnik płynności do 3 miesięcy,
- wskaźnik płynności do 6 miesięcy,
- wskaźnik płynności do 1 roku,
- wskaźnik płynności do 2 lat,
- wskaźnik płynności powyżej 20 lat.
ustalane są na podstawie poniższego wzoru:
Wskaźnik płynności
dla przedziału czasowego
Wartość aktywów i otrzymanych zobowiązań pozabilansowych
zapadalnych w przedziale czasowym
=
Wartość pasywów i udzielonych zobowiązań pozabilansowych
wymagalnych w przedziale czasowym
przy czym poszczególne pozycje zestawienia płynności urealniane są zgodnie z
zasadami urealniania zestawienia analizy luki płynności, przedstawionymi w
załączniku nr 1;
3) Na podstawie zestawienia płynności, poza wielkościami określonymi w pkt. 2,
wyliczany jest dodatkowo średni termin zapadalności aktywów oraz wymagalności
pasywów, ustalony wg wzoru:
∑Zi
x
∑Ti
W=
∑Zi
gdzie: Z i - kwota należności / zobowiązań w danym przedziale zapadalności /
wymagalności (w tys. zł),
T
i
- liczba dni od dnia, na który sporządzone jest zestawienie, do dnia
odpowiadającego połowie przedziału zapadalności / wymagalności; dla
przedziału powyżej 5 lat – 1.825 dni.
Luka płynności przedstawia się następująco:
26
Zestawienie płynności bez urealnienia
według stanu na dzień 31-12-2015
(tys. zł)
Lp
Wyszczególnienie
AKTYWA BILANSOWE
I. Kasa
SUMA
2 295
0
5 850
0
3 039
0
4 573
0
7 300
0
8 764
0
14 254
0
10 714
0
4 529
0
1 143
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 596
210
2 223
5 000
0
0
0
0
0
163
0
0
53 518
195
6
827
3 039
4 573
6 989
8 423
14 254
10 552
4 529
131
23
0
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
944
0
0
0
0
0
0
291
0
0
0
652
360
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
360
428
1
65
0
0
0
311
50
0
0
0
0
16 300
16 300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16 300
16 300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64 788
11 652
740
2 726
6 706
10 410
19 004
1 050
1 386
1 084
0
10 029
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Papiery wartościowe - wg.
VI.
wartości bilansowej
Aktywa trwałe - wg wartości
VII.
bilansowej
Pozostałe aktywa - wg. wartości
VIII.
bilansowej
Zobowiązania pozabilansowe
I. otrzymane o charakterze
finansowym
II. otrzymane o charakterze
gwarancyjnym
PASYWA BILANSOWE
Zobowiązania wobec Banku
I.
Centralnego
Zobowiązania wobec podmiotów
II.
sektora finansowego
III.
sektora niefinansowego
5 174
0
0
7
218
23
4 821
107
0
0
0
0
46 856
10 324
733
2 663
6 487
9 635
14 038
941
1 134
903
0
0
1 289
1 287
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
305
382
41
0
7
0
56
0
0
0
0
0
138
8
3
0
0
253
60
121
0
0
0
0
10 029
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 029
752
0
0
0
0
752
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 964
1 616
347
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 964
1 616
347
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 358
5 358
1,40
1,40
1 208
6 566
2,11
1,46
3 124
9 690
2,15
1,57
-3 667
6 022
0,45
1,25
-5 837
186
0,44
1,01
-11 704
-11 518
0,38
0,78
7 714
-3 805
8,35
0,93
12 867
9 063
10,28
1,16
9 630
18 693
9,88
1,33
4 529
23 222
1,41
-8 886
14 337
0,11
1,21
IV. sektora rządowego i
samorządowego
Zobowiązania z tytułu
sprzedanych papierów
V.
wartościowych z udzielonym
przyrzeczeniem odkupu
VI.
Zobowiązania z tytułu emisji
własnych papierów wartościowych
VII. Pozostałe pasywa
VIII. Rezerwy
Fundusze własne oraz
IX.
zobowiązania podporządkowane
Wynik (zysk/strata) w trakcie
X.
zatwierdzania
Wynik (zysk/strata) roku
XI.
bieżącego
ZOBOWIĄZANIA
POZABILANSOWE UDZIELONE
I. udzielone o charakterze
finansowym
II. udzielone o charakterze
gwarancyjnym
1.
2.
3.
4.
> 20 lat
2 326
1 920
Należności od podmiotów sektora
V.
rządowego i samorządowego
ZOBOWIĄZANIA
POZABILANSOWE OTRZYMANE
> 10 lat <
= 20 lat
64 788
1 920
II. Należności od Banku Centralnego
Należności od podmiotów
III.
finansowych
Należności od podmiotów
IV.
niefinansowych
> 24 h < = > 7 dni < = > 1 m-ca < > 3 m-cy < > 6 m-cy < > 1 rok < = > 2 lat < = > 5 lat < =
7 dni
1 m-ca
= 3 m-cy = 6 m-cy
= 1 rok
2 lata
5 lat
10 lat
A'vista
Wskaźniki płynności
Luka
Luka skumulowana
Wskaźnik płynności
Wskaźnik płynności skumulowany
-
9) Bank Spółdzielczy w Wąsewie jest uczestnikiem Systemu Ochrony Zrzeszenia Banku
Polskiej Spółdzielczości S.A, który służy zapewnieniu utrzymania płynności w ramach
niniejszego Systemu.
27
10) Analiza wskaźnikowa ryzyka płynności:
Wskaźniki płynności
o Wskaźnik płynności krótkoterminowej do 1 miesiąca ukształtował się na poziomie 5,16.
Wskaźnik znajduje się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 1,0.
o Wskaźnik płynności do 3 miesięcy na koniec grudnia 2015 roku ukształtował się na
poziomie 4,64 Wskaźnik ten w dalszym ciągu znajduje się znacznie powyżej ustalonego na
poziomie min 1,0 limitu ostrożnościowego i świadczy o dużej płynności finansowej Banku
w dłuższym horyzoncie czasowym.
Pozostałe wskaźniki płynności obrazujące płynność Banku w dłuższych okresach czasowych
znajdują się powyżej ustalonych limitów ostrożnościowych.
Wskaźniki zabezpieczenia płynności
o Wskaźnik Aktywa płynne/Aktywa - wg wartości bilansowej ukształtował się na poziomie
14,17 %. Wskaźnik ten kształtuje się na wysokim poziomie, znacznie powyżej ustalonego
limitu ostrożnościowego (min 10),
o Wskaźnik Aktywa płynne/Depozyty niestabilne (ponad osad) ukształtował się na poziomie
149,02. Wskaźnik ten znajduje się znacznie powyżej ustalonego limitu ostrożnościowego
(min 100 %),
o Wskaźnik Aktywa płynne/Zobowiązania pozabilansowe udzielone ukształtował się na
koniec grudnia 2015 roku na poziomie 467,56 %. Wskaźnik ten znajduje się na bardzo
wysokim poziomie i znacznie przewyższa limit ostrożnościowy ustalony na poziomie min
100 %.
o Wskaźnik Kredyty/Aktywa - wg wartości bilansowej wyniósł 84,95 %. Wskaźnik ten
znajduje się na średnim poziomie i nie przekracza ustalonego limitu (max 90 %).
W dalszym ciągu należy dążyć do spadku tego wskaźnika poprzez przyrost należności
sektora finansowego.
o Wskaźnik Zobowiązania pozabilansowe udzielone/Aktywa - wg wartości bilansowej
ukształtował się na koniec grudnia 2015 roku na poziomie 3,03. Wskaźnik ten znajduje się
również na bezpiecznym poziomie, znacznie poniżej limitu ostrożnościowego ustalonego
na poziomie max 10 %.
Wskaźniki stabilności bazy depozytowej
o Wskaźnik Depozyty niestabilne/Aktywa - wg wartości bilansowej wyniósł 9,51 %.
Wskaźnik ten w dalszym ciągu znajduje się na bezpiecznym poziomie, poniżej ustalonego
limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie max 30 %.
28
o Procentowy udział największych deponentów w depozytach klientów ogółem wyniósł
23,57 %. Wskaźnik ten znajduje się nadal na bezpiecznym poziomie i nie przekracza
limitu ostrożnościowego (max 35 %).
o Wskaźnik Zobowiązania wobec sektora finansowego/Aktywa - wg wartości bilansowej
ukształtował się na koniec grudnia 2015 roku na poziomie 7,99 %. Wskaźnik ten znajduje
się poniżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie max 15 %.
o Wskaźnik Kredyty i pożyczki otrzymane od sektora finansowego/Aktywa - wg wartości
bilansowej ukształtował się na koniec analizowanego miesiąca na poziomie 7,87.
Wskaźnik ten znajduje się poniżej limitu ostrożnościowego ustalonego na poziomie
max 10 %.
Wskaźniki finansowania aktywów
o Wskaźnik Depozyty/Kredyty, skupione wierzytelności i zrealizowane gwarancje wyniósł
86,52 %. Wskaźnik ten znajduje się obecnie na bezpiecznym poziomie; powyżej limitu
ostrożnościowego ustalonego na poziomie min 80 %.
o Wskaźnik Depozyty/Kredyty i zobowiązania pozabilansowe udzielone wyniósł 83,54%.
Wskaźnik ten również znajduje się powyżej limitu ostrożnościowego ustalonego
na poziomie min 70 %.
Wskaźniki finansowania aktywów długoterminowych
o Wskaźnik pokrycia Depozyty stabilne (50% ich wartości) oraz fundusze własne/
Należności z tytułu kredytów, skupionych wierzytelności i zrealizowanych gwarancji
o terminie zapadalności powyżej 5 lat ukształtował się na koniec analizowanego miesiąca
na poziomie 185,60 %,. Wskaźnik ten znajduje się powyżej limitu ostrożnościowego
ustalonego na poziomie min 160 %.
o Wskaźnik udziału Należności z tytułu kredytów, skupionych wierzytelności
i zrealizowanych gwarancji o terminie zapadalności powyżej 5 lat/ Kredyty, skupione
wierzytelności i zrealizowane gwarancje ogółem ukształtował się na koniec analizowanego
miesiąca na poziomie 30,11 %. W stosunku do końca grudnia 2014 wskaźnika ten
zwiększył się o 1,29 pp. Wskaźnik ten znajduje się poniżej limitu ostrożnościowego
ustalonego na poziomie max 40 %.
11) Źródła finansowania Banku i ich dywersyfikacja:
Na dzień 31.1.2015r. źródła finansowania działalności Banku ukształtowały się na
poziomie 63 148 tys. zł. W stosunku do początku roku pasywa wzrosły o 5 936 tys. zł, tj.
o 10,4%. Zwiększenie się pasywów w 2015 roku było w głównej mierze wynikiem
wzrostu zobowiązań wobec gospodarstw domowych o 5 071 tys. zł tj. 13,10%. Widoczny
jest wzrost zobowiązań wobec podmiotów gospodarczych o 1 511 tys. zł tj. 173,9% oraz
zobowiązania wobec podmiotów sektora budżetowego zwiększyły się o 103 tys. zł,
tj. 7,90%. Inne źródła finansowania również zwiększyły się o 761 tys. zł,
29
Zobowiązania ogółem na dzień 31.1.2015r. ukształtowały się na poziomie 52 791 tys. zł.
Depozyty bieżące ogółem ukształtowały się na poziomie 11 515 tys. zł i wzrosły
w stosunku do końca ubiegłego roku o 1 127 tys. zł, tj. o 10,8%.
Depozyty terminowe ogółem wyniosły 36 102 tys. zł i w 2015 roku wzrosły
o 5 576 tys. zł, tj. o 18,3%.
Poziom innych źródeł finansowania działalności Banku w analizowanym okresie
ukształtował się na poziomie 10 356 tys. zł i zwiększyły się o 33 tys. zł, co stanowi
wzrost o 0,3%.
Poziom zobowiązań pozabilansowych otrzymanych ukształtował się na poziomie
16 300 tys. zł.
12) Inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności:
1. Analiza zrywalności depozytów oraz przedterminowej spłaty kredytów
W grudniu 2015 zostało wycofanych przed terminem 23 depozytów terminowych
o łącznej wartości 526 tys. zł. Zrywalność depozytów jest obecnie na niskim poziomie
i nie zagraża sytuacji płynnościowej Banku. Udział procentowy depozytów wycofanych
przed terminem wymagalności w depozytach klientów ogółem wyniósł w grudniu 1,46%.
W porównaniu do końca 2014 roku udział procentowy tych depozytów spadł o 1,45 pp.
W grudniu wystąpiła 1 spłata kredytu przed terminem zapadalności o łącznej wartości
8 tys. zł. Udział kredytów spłaconych przed terminem zapadalności w kredytach ogółem
wyniósł w analizowanym miesiącu 0,01 %.
2. Analiza największych deponentów, dużych depozytów, oraz depozytów osób
wewnętrznych w bazie depozytowej Banku
Depozyty największych deponentów w kwotach > = 0,8 % depozytów ogółem dla
podmiotów gospodarczych, instytucji sektora rządowego i samorządowego, podmiotów
finansowych niebankowych, oraz dla gospodarstw domowych, ukształtowały się na
31.12.2015r. na poziomie 11 225 tys. zł. W stosunku do grudnia 2014r. wartość ta
zmniejszyła się o 258 tys. zł. Ilość największych deponentów wyniosła 13 i w stosunku
do grudnia 2014r. zmniejszyła się o 2. Procentowy udział tych deponentów w depozytach
ogółem ukształtował się na poziomie 23,57 % i spadł w stosunku do grudnia 2014r
o 2,20%. Wartość największych deponentów jest na niskim poziomie i nie zagraża
stabilności bazy depozytowej Banku.
Duże depozyty, tj. których wartość wynosi minimum 1% wartości depozytów
terminowych, na dzień 31.12.2015r. wyniosły 5 585 tys. zł. Ilość dużych depozytów
wyniosła 7. Procentowy udział dużych depozytów w depozytach terminowych ogółem
wyniósł na koniec grudnia 15,47 %. Zarówno wartość jak i udział dużych depozytów w
depozytach terminowych ogółem znajduje się na bezpiecznym poziomie.
Depozyty osób wewnętrznych na dzień 31.12.2015r. wyniosły 1 246 tys. zł. W ujęciu
ilościowym liczba osób wewnętrznych wyniosła na koniec grudnia 2015r. 24 osoby.
30
Procentowy udział depozytów osób wewnętrznych w depozytach klientów wyniósł
2,62% w grudniu 2015 roku i znajduje się na bardzo niskim poziomie.
3. Analiza stabilności bazy depozytowej Banku
Wskaźnika osadu ogółem zwiększył się z 89,40 % na koniec grudnia 2014, do 89,09 % w
grudniu 2015 roku tj. o 0,31%. Zwiększenie się wskaźnika osadu ogółem było wynikiem
w głównej mierze wzrostu wskaźnika osadu na sektorze niefinansowym oraz sektora
rządowego i samorządowego.
Poziom wskaźników składowych dotyczący gospodarstw domowych stanowiących
przeważającą część bazy depozytowej Banku jest na wysoki, co świadczy o dużej
stabilności bazy depozytowej Banku, zarówno w odniesieniu do zobowiązań bieżących,
których wskaźnik osadu wyniósł 83,80 %, jak i zobowiązań terminowych, których
wskaźnik wyniósł 93,32 %.
13) Pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności.
1. Aktywa płynne - aktywa łatwo wymienialne na gotówkę; do aktywów płynnych
zalicza się w szczególności:
-
gotówkę w kasach i skarbcu,
rachunki bieżące złotowe i walutowe w Banku Zrzeszającym (z wyłączeniem rezerwy
obowiązkowej),
-
lokaty typu O/N,
-
lokaty złotowe i walutowe z terminem zapadalności do 7 dni z zastrzeżeniem § 24
(niezablokowane),
pozostałe należności od podmiotów regulowanych z terminem zapadalności do 7 dni
instrumenty dłużne o niskim ryzyku w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni,
z zastrzeżeniem § 24 (np. bony pieniężne, bony skarbowe, obligacje skarbowe, na
które istnieje płynny rynek wtórny),
rozliczenia międzybankowe (strona Wn),
-
-
lokaty walutowe i złotowe z terminem zapadalności powyżej 7 dni i nie
przekraczającym 30 dni z zastrzeżeniem § 24 (niezablokowane),
pozostałe należności od podmiotów regulowanych z terminem zapadalności powyżej 7
dni i nie przekraczającym 30 dni,
instrumenty dłużne o niskim ryzyku w kwocie możliwej do uzyskania w okresie
powyżej 7 dni i do 30 dni, nie ujęte w podstawowej rezerwie płynności, z
zastrzeżeniem § 24.
2. Aktywa obciążone - aktywa, które - w sposób wyraźny lub dorozumiany - są
przedmiotem zastawu lub umowy o zabezpieczenie albo podniesienie jakości kredytowej
danej transakcji. Takie wykorzystanie aktywów może być stosowane do pozyskania
finansowania (np. papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, obligacje
31
zabezpieczone, transakcje repo) lub do celów handlowych i zarządzania ryzykiem (np.
instrumenty pochodne i pożyczki papierów wartościowych).
3. Aktywa nieobciążone - aktywa, które mogą być natychmiast wykorzystane przez
bank jako przedmiot zastawu zabezpieczającego pozyskanie finansowania lub do celów
handlowych lub zarządzania ryzykiem.
4. Alternatywne źródła finansowania - potencjalnie dostępne źródła płynności
wzmacniające zdolność banku do przetrwania zdarzeń kryzysowych. W zależności od
charakteru, dotkliwości oraz okresu trwania zdarzenia kryzysowego, do potencjalnych
źródeł finansowania można zaliczyć, przykładowo:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
przyrost depozytów,
wydłużenie terminów wymagalności zobowiązań,
nowe emisje instrumentów dłużnych krótko- i długoterminowych,
transfery funduszy wewnątrz grupy, nowe emisje kapitałowe, sprzedaż spółek
zależnych lub inii biznesowych,
sekurytyzację aktywów,
sprzedaż lub transakcje repo nieobciążonych, wysoce płynnych aktywów,
ciągnięcie przyznanych linii finansowania,
kredyt lombardowy z banku centralnego.
5. Analiza scenariuszowa - polega na założeniu scenariuszy jednoczesnej zmiany wielu
współwystępujących czynników ryzyka oraz badaniu ich wpływu na sytuację banku.
6. Analiza wrażliwości - polega na założeniu zmian poszczególnych czynników ryzyka,
a także kombinacji takich zmian oraz statycznym analizowaniu ich wpływu na sytuację
banku.
7. Baza depozytowa - zobowiązania terminowe i bieżące wobec osób fizycznych oraz
innych podmiotów niefinansowych z wyłączeniem transakcji dotyczących obrotu
na hurtowym rynku finansowym;
8. Depozyty stabilne (stałe) - depozyty, które w długim okresie czasu wykazują
nieznaczne wahania; dzięki tym depozytom Bank może finansować aktywa o dłuższych
terminach zapadalności; wartość depozytów stabilnych jest wyznaczana jako iloczyn
wartości depozytów w poszczególnych grupach podmiotowych i rodzajowych oraz
wskaźnika osadu, wyliczonego dla danej grupy depozytów w analizowanym okresie;
9. Depozyty niestabilne (zmienne) - stanowią różnicę pomiędzy łącznym stanem
depozytów, a wartością depozytów stabilnych z tego samego okresu; Bank nie może na
nich polegać przy finansowaniu aktywów o dłuższych terminach zapadalności;
10. Duży depozyt – jeden depozyt terminowy, którego wartość jest wyższa niż 1 %
depozytów terminowych ogółem;
32
11. Dzień sprawozdawczy – dzień, na który Bank oblicza nadzorcze miary płynności,
przy czym dla obliczeń nadzorczych miar płynności dniem sprawozdawczym jest każdy
dzień roboczy;
14. Efekty drugiej rundy - efekty wynikające z pogorszenia warunków ekonomicznych w sferze
realnej gospodarki, które z pewnym opóźnieniem, w sposób pośredni, negatywnie oddziałują na
bilanse banków, powodując pogorszenie kondycji finansowej całego sektora bankowego, m. in.
poprzez obniżenie jakości aktywów, wzrost należności zagrożonych, obniżenie rentowności czy
zwiększenie ryzyka niewypłacalności banku.
15. Kluczowe zobowiązania - zobowiązania, z których niewywiązanie się w określonym
terminie w ciągu dnia może stanowić zagrożenie dla reputacji banku lub jego
działalności. Mogą obejmować zobowiązania, dla których istnieje określony termin w
ciągu dnia, takie, które wymagają rozliczenia pozycji w systemach płatniczych i
rozliczeniowych oraz takie, które są związane z działalnością na rynku, jak np.
dostarczenie lub zwrot instrumentu rynku pieniężnego czy płatności depozytów
uzupełniających.
16. FTP (fund transfer pricing) - mechanizm ustalania cen transferowych stosowany dla
wszystkich istotnych rodzajów działalności oraz pozycji bilansowych i pozabilansowych
do wewnętrznej wyceny płynności, pomiaru efektywności czy wyceny w ramach procesu
analizy ryzyka i rentowności potencjalnych nowych produktów lub usług.
17. Limity ostrożnościowe – minimalna lub maksymalna granica określająca
dopuszczalną wielkość pozycji lub wskaźnika, decydujących o poziomie limitowanego
ryzyka płynności; limity ustalane są dla całego Banku, mają na celu zachowanie
właściwego poziomu narażenia Banku na ryzyko płynności;
18.
Luka
płynności (kontraktowa) - zestawienie niedopasowania terminów
zapadalności aktywów i wymagalności pasywów w danym przedziale czasowym
sporządzane na podstawie szacunków przepływów pieniężnych w celu ustalenia
przyszłego poziomu płynności. Szacowanie przepływów pieniężnych polega na ustaleniu
okresów pozostałych do zapadalności aktywów i wymagalności pasywów oraz pozycji
pozabilansowych
poprzez
zestawienie
tych
aktywów,
pasywów
i pozycji
pozabilansowych w narastających przedziałach czasowych, licząc od daty sporządzenia
zestawienia. Występowanie dodatniej/ujemnej różnicy pomiędzy sumą aktywów
zapadających a sumą pasywów wymagalnych i pozycji pozabilansowych w danym
przedziale czasowym wskazuje na utrzymywanie luki dodatniej/ujemnej;
33
20. Luka płynności (urealniona) - zestawienie niedopasowania terminów zapadalności
aktywów i wymagalności pasywów w danym przedziale czasowym uwzględniające
założenia co do możliwych zachowań pozycji aktywów, pasywów i pozycji
pozabilansowych w celu realnego ustalenia przyszłego poziomu płynności. Szacowanie
urealnionych przepływów pieniężnych wymaga wypracowania przez bank własnej,
ostrożnościowej techniki ich oceny uwzględniającej założenia dotyczące m. in.
wcześniejszych wypłat depozytów, późniejszych spłat kredytów, stabilności źródeł
finansowania, zasad wpływu na pozycję płynności zobowiązań i należności warunkowych
oraz innych transakcji pozabilansowych, kosztów wymuszonej sprzedaży aktywów czy
zmian sytuacji gospodarczej i upodobań klientów.
21. Łatwa zbywalność - możliwość zastawu bądź sprzedaży poszczególnych składników
aktywów w sytuacji różnych zdarzeń kryzysowych bez ponoszenia dużych strat
finansowych związanych z wymuszonym, natychmiastowym upłynnieniem. Zbywalność
może być różna w zależności od scenariusza kryzysowego i czasu jego trwania. Niemniej
jednak wyróżnić można pewne ogólne czynniki, które mogą zwiększać płynność danego
składnika aktywów, w tym:
a) czynniki związane z charakterystyką składnika aktywów:
-
niskie ryzyko rynkowe,
-
krótki termin zapadalności,
-
przejrzystość struktury i charakterystyki ryzyka,
-
łatwość i pewność wyceny,
-
duża skala emisji,
-
niska korelacja z innymi aktywami generującymi ryzyko,
b) czynniki związane z charakterystyką emitenta:
-
wysoka wiarygodność kredytowa emitenta,
c) czynniki związane z charakterystyką rynku:
-
istnienie rynku regulowanego dla danego rodzaju aktywów,
-
szeroka, zdywersyfikowana baza kupujących i sprzedających,
-
płynny rynek dla danego rodzaju aktywów,
-
dopuszczalność przez bank centralny jako zabezpieczenie,
d) czynniki związane z działalnością banku:
-
obecność banku na danym rynku,
34
-
regularny obrót aktywami zaliczanymi do nadwyżki płynności,
-
niski wolumen utrzymywanych aktywów w stosunku do przeciętnych obrotów na
rynku,
-
działanie banku pod własną marką.
22. Nadwyżka płynności – suma pozycji bilansowych zaliczanych do aktywów
płynnych.
23. Pierwotny termin wymagalności - termin wymagalności liczony od pierwotnej daty
przyjęcia środków do pierwszego terminu, w którym zgodnie z umową depozytu
deponent może podjąć środki; w przypadku, gdy środki można podjąć od określonego
terminu, wymagalność depozytu ustalona jest na podstawie wymaganego okresu, który
musi upłynąć, aby deponent mógł podjąć dany depozyt bez ponoszenia żadnych sankcji z
tego tytułu; jeśli deponentowi przysługuje prawo wycofania depozytu w różnych
terminach lub w różnych okresach, należy wykazać termin wymagalności zgodnie z
pierwszą możliwą datą podjęcia środków;
24. Płynność finansowa - zdolność do wymiany aktywów na gotówkę, celem
uregulowania swoich bieżących zobowiązań; utrzymanie odpowiedniej płynności
oznacza posiadanie lub łatwy dostęp do dostatecznej ilości środków finansowych, aby
sprostać obecnemu lub potencjalnemu zapotrzebowaniu na te środki ze strony klientów
(deponentów i kredytobiorców) Banku; płynność polega na zdolności do finansowania
aktywów, terminowego wywiązywania się ze zobowiązań i przetrwania spadku
depozytów w toku sezonowej działalności Banku, jak również w rozmaitych innych
dających się przewidzieć warunkach;
25. Płynność śróddzienna (bieżąca) - zdolność wykonywania wszystkich zobowiązań
pieniężnych w bieżącym dniu. Zasady zarządzania płynnością śróddzienną zawarte są w
załączniku nr 5;
26. Płynność krótkoterminowa - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań
pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 30 kolejnych dni;
27. Płynność średnioterminowa - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań
pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 1 miesiąca i do 12
miesięcy;
28. Płynność długoterminowa - zdolność wykonania wszystkich zobowiązań
pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie powyżej 12 miesięcy;
35
29. Płynność rynku (produktu) - możliwość łatwej zamiany na gotówkę w wymaganym
czasie określonych produktów na rynku bez znacznych strat finansowych na tych
produktach;
30. Podmioty regulowane - zgodnie z ustawą o nadzorze uzupełniającym zaliczają się
do nich w szczególności: banki, oddziały instytucji kredytowych, banki zagraniczne,
zakłady ubezpieczeń, firmy inwestycyjne;
31. Pozaumowne „zobowiązania" banku - zobowiązania, które w okresie sytuacji
kryzysowej mogą powodować konieczność wspierania nieuwzględnionych w bilansie ani
w zobowiązaniach pozabilansowych SPV. Podobnie, w okresie warunków skrajnych,
obawa utraty reputacji może skłaniać bank do zakupu aktywów od funduszy rynku
pieniężnego lub innych funduszy inwestycyjnych, którymi zarządza lub z którymi
współpracuje.
32. Rezerwa płynności – aktywa zabezpieczające utrzymanie płynności płatniczej;
33. Ryzyko finansowania - zagrożenie niedostatku stabilnych źródeł finansowania w
perspektywie średnio- i długoterminowej, skutkujące rzeczywistym lub potencjalnym
ryzykiem niewywiązania się przez bank z zobowiązań finansowych, takich jak płatności i
zabezpieczenia,
w
momencie
ich
wymagalności
w
perspektywie
średnio-
i
długoterminowej, bądź w całości, bądź związane z koniecznością poniesienia
nieakceptowalnych kosztów finansowania.
34. Ryzyko płynności - zagrożenie utraty zdolności do finansowania aktywów i
terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności banku lub w innych
warunkach,
które
można
przewidzieć,
powodujące
konieczność
poniesienia
nieakceptowalnych strat;
35. Ryzyko płynności śróddziennej - zagrożenie utraty zdolności do realizacji
zobowiązań pieniężnych w bieżącym dniu
36. Ryzyko płynności rynku (produktu) - zagrożenie utraty możliwości zamiany na
gotówkę w wymaganym czasie określonych produktów na rynku, powodujące
konieczność poniesienia znacznych strat finansowych na tych produktach;
37. Test odwrócony - polega na przyjęciu założenia wystąpienia negatywnych skutków
zmaterializowania się ryzyka płynności oraz określeniu scenariuszy w ramach analizy
scenariuszowej, które mogłyby do takich sytuacji doprowadzić.
38. Termin płatności (zapadalności/wymagalności) - termin zapadalności lub
wymagalności liczony od dnia, na który sporządzane jest zestawienie terminów płatności
wynikających z umowy;
36
39. Transakcje zawierane na rynku hurtowym:
a) transakcje zawierane z podmiotami regulowanymi,
b) operacje dokonywane w ramach świadczenia usług pośrednictwa finansowego na
rachunkach własnych w imieniu klienta.
40. Wartość likwidacyjna lub pożyczkowa aktywów - oszacowana wartość gotówki
dostępnej dla banku, jeśli aktywa są upłynniane bądź wykorzystywane jako
zabezpieczenie dla zabezpieczonego finansowania.
41. Zarządzanie dostępem do rynku - rozwój obecności na rynkach, na których bank
może sprzedać aktywa lub wzmacnianie ustaleń (relacji) pozwalających bankowi na
zaciąganie zobowiązań zabezpieczonych lub niezabezpieczonych. Wzmacnianie relacji z
obecnymi i potencjalnymi inwestorami może odbywać się poprzez utrzymywanie
odpowiedniej częstotliwości kontaktów oraz częstotliwości korzystania z danego źródła
finansowania.
42. Zdarzenia progowe - zdarzenia związane z pozycjami pozabilansowymi, których
wystąpienie uruchamia zawarte w umowach działania generujące zapotrzebowanie na
płynność. Zdarzenia progowe dotyczą w szczególności kontraktów pochodnych,
transakcji sekurytyzacyjnych i związków ze spółkami specjalnego przeznaczenia (dalej:
SPV - special purpose vehicles)., udzielonych gwarancji i przyznanych linii
kredytowych. Mogą obejmować np. zmiany uwarunkowań ekonomicznych, obniżenie
ratingu kredytowego banku, ryzyko kraju, szczególne zakłócenia na rynku (np. papierów
wartościowych), modyfikacje umów w wyniku zmiany przepisów prawnych,
rachunkowych lub podatkowych oraz inne podobne zmiany. Wystąpienie zdarzeń
progowych może warunkować m. in. uruchomienie klauzul wymagających likwidacji
pochodnego kontraktu pozagiełdowego lub przedłożenia zabezpieczenia, konieczność
uzupełnienia depozytu zabezpieczającego w instrumentach pochodnych, konieczność
przedterminowej spłaty w niektórych transakcjach sekurytyzacji aktywów, realizację
udzielonych zobowiązań warunkowych lub konieczność sfinansowania ciągnięć
przyznanych linii kredytowych.
43. Zdarzenia/sytuacje/warunki kryzysowe - najbardziej dotkliwe scenariusze
warunków skrajnych, które mogą wpływać na zdolność banku do sprzedaży aktywów lub
ograniczyć dostęp zarówno do zabezpieczonych, jak i niezabezpieczonych źródeł
finansowania. Mogą dotyczyć wyłącznie banku, całego rynku lub kombinacji tych
czynników.
37
44. Zdolność do kompensacji niedoborów - plan utrzymywania nadwyżki płynności lub
posiadania dostępu do źródeł płynności w stosunku do scenariusza warunków
normalnych w krótkim, średnim i długim horyzoncie czasowym oraz na wypadek
realizacji scenariuszy skrajnych, jak również plan sposobów dalszego pozyskania
płynności, czy to poprzez nowe źródła finansowania, przystosowanie działalności lub
inne działania określone w awaryjnym planie płynności. Zdolność do kompensacji
niedoborów zawiera nadwyżkę płynności i jest od niej znacznie szersza.
14) Analiza wpływu nowych produktów na poziom ryzyka płynności
1. Wprowadzenie do oferty Banku nowych produktów depozytowych i kredytowych, jak też
zamiar zaangażowania się Banku w nowe kategorie instrumentów finansowych,
poprzedzone jest zbadaniem wpływu potencjalnych decyzji Zarządu na poziom ryzyka
płynności.
2. Badanie, o którym mowa w ust.1, przeprowadza osoba (lub osoby) odpowiedzialna za
proces zarządzania ryzykiem płynności; analiza uwzględnia:
1) Prognozowaną wartość sprzedaży produktu/zaangażowania w instrument finansowy,
2) W przypadku analizy dotyczącej depozytów – zagospodarowanie pozyskanych
środków w aktywach,
3) W przypadku analizy dotyczącej kredytów/instrumentów finansowych – sposób
finansowania tych aktywów (np. pomniejszenie lokat bankowych),
4) Wprowadzenie nowych pasywów/aktywów do właściwych przedziałów płynności
(zmiana poziomu oraz struktury aktywów/pasywów według przedziałów płynności),
5) Korektę dotychczasowych
pasywa/aktywa,
przedziałów
płynności,
uwzględniającą
nowe
6) Zbadanie stopnia wykorzystania limitów obowiązujących w Banku w zakresie ryzyka
płynności oraz kształtowania się poziomu nadzorczych miar płynności.
3. Uzyskanie pozytywnych wyników analizy, sporządzonej zgodnie z ust.2, może stanowić
przesłankę do podjęcia decyzji o wprowadzeniu nowego produktu do oferty Banku, bądź
podjęcia decyzji inwestycyjnej przez Zarząd Banku.
4. Warunkiem podjęcia decyzji, o których mowa w ust.3, są pozytywne wyniki analiz w
zakresie pozostałych rodzajów ryzyka bankowego (m.in. stopy procentowej,
kredytowego, operacyjnego, walutowego), jak też uzasadnienie pod względem
efektywności ekonomicznej – analizy te wykonywane są w oparciu o obowiązującą w
Banku Procedurę „Zasady zarządzania zmianami w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”.
38
15) W celu ograniczania ryzyka płynności Bank przeprowadza testy warunków skrajnych.
Zakres przeprowadzania testów warunków skrajnych w Banku jest współmierny do
charakteru, rozmiaru i skali działalności banku, złożoności modelu biznesowego oraz
profilu ryzyka. Testy warunków skrajnych (ich założenia i scenariusze) podlegają
przeglądom co najmniej raz w roku, a w przypadku istotnej zmiany warunków
rynkowych, lub skali prowadzonej działalności częściej.
Testy warunków skrajnych badających wpływ zmiany zarówno czynników
wewnętrznych, jak i systemowych (oddzielnie, jak i łącznie) na możliwość utrzymania
płynności przez Bank, sporządza się według poniższych zasad:
1) Projektowania testów warunków skrajnych:
a) projektowanie testu warunków skrajnych polega na określeniu głównych cech jakie
ma spełniać,
b) w procesie projektowania testów warunków skrajnych uwzględnia się możliwe
interakcje pomiędzy rodzajami ryzyk,
2) Ustalania założeń testów warunków skrajnych:
a) ustalenie założeń testu polega na określeniu konserwatywnych i rygorystycznych
założeń, które mimo tego, że nie wystąpiły nigdy w Banku mogą mieć miejsce,
a) przy ustalaniu założeń winno się kierować tym, aby rzetelnie przedstawiały mogące
się pojawić zagrożenia bez względu na bieżącą sytuację płynnościową Banku,
3) Ustalania zakresu testów warunków skrajnych:
a) określenie wykazu testów, oraz zakresu ich sporządzania obrazujących sytuacje
skrajne dla wielu aspektów mogących mieć wpływ na sytuację płynnościową Banku,
4) Wykorzystywania rezultatów testów warunków skrajnych:
a) wyniki testów warunków skrajnych winny być szczegółowo omówione i analizowane
przez Zespół do spraw ryzyk, Zarząd Banku jak również o ich rezultatach winna być
informowana Rada Nadzorcza,
b) rezultaty testów warunków skrajnych winny być brane pod uwagę przy ustalaniu i
weryfikacji tzw. apetytu na ryzyko poprzez odpowiednie kształtowanie limitów
ostrożnościowych ustalonych w Banku,
c) bardzo wnikliwie winny być analizowane przyczyny niespełniania przez Bank założeń
ustalonych w testach,
39
d) wyniki testów warunków skrajnych winny być wykorzystywane w procesie
zarządzania ryzykiem, a w szczególności w ramach awaryjnych planów płynności
oraz w procesie planowania strategicznego banku.
5) Dokonywania przeglądów testów warunków skrajnych:
a) przegląd i aktualizacja zarówno cech testu jak i jego założeń winna być dokonywana
przynajmniej raz w roku i powinna obejmować przegląd trafności założeń, wyników
testów pod kontem przestrzegania przyjętych limitów – założeń minimalnych,
b) szczególnie ważne jest dokonywanie analizy przekroczeń założeń minimalnych
testów. Należy wówczas poddać ocenie trafność i rygorystyczność przyjętych
założeń.
c) przegląd ma również na celu dostosowanie założeń testów warunków skrajnych do
zmian warunków zachodzących zarówno wewnątrz Banku (znaczna zmiana skali
prowadzonej działalności i skali ryzyka), jak i zewnętrznych.
Bank sporządza poniższe testy warunków skrajnych w okresach kwartalnych.
Test warunków skrajnych polegający na testowaniu przestrzegania przez Bank miar
nadzorczych wynikających z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r. w
sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności.
1. Do przeprowadzania testów warunków skrajnych Bank wykorzystuje relację posiadanej
na datę analiz wartości sumy podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności,
powiększonej o kwotę kredytów wyznaczonych do ewentualnej sprzedaży, do aktywów
ogółem, przy czym do podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności Bank zalicza
pozycje bilansu określone w § 12 i § 13 oraz kwotę kredytów wyznaczonych do
sprzedaży, stanowiących 40 % należności z tytułu kredytów i pożyczek od sektora
niefinansowego. Test ten odzwierciedla w swojej konstrukcji kwestie płynności
śróddziennej.
2. Bank dokonuje analizy sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek zobowiązań
bieżących i terminowych od
sektora niefinansowego i budżetowego o 20 %,
przy jednoczesnym założeniu konieczności utrzymania wartości wskaźnika udziału sumy
podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie
minimum 0,2.
3. Spadek wskaźnika, o którym mowa w ust. 2 przy założeniu zaistnienia sytuacji szokowej
tworzy konieczność ponoszenia dodatkowego kosztu (w sensie wyniku) – Bank tworzy
wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka płynności obliczany zgodnie
40
z zasadami opisanymi w Procedurze „Wewnętrzny proces oceny adekwatności
kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Wąsewie” przyjętej Uchwałą Zarządu BS nr
34/2010 z dnia 04.05.2010r.
Odwrócony test warunków skrajnych polegający na testowaniu przestrzegania przez
Bank miar nadzorczych wynikających z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia
2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności.
1. Do przeprowadzania odwróconego testu warunków skrajnych Bank wykorzystuje relację
posiadanej na datę analiz wartości sumy podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności,
powiększonej o kwotę kredytów wyznaczonych do ewentualnej sprzedaży, do aktywów
ogółem, przy czym do podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności Bank zalicza
pozycje bilansu określone w § 12 i § 13 oraz kwotę kredytów wyznaczonych
do sprzedaży, stanowiących 40 % należności z tytułu kredytów i pożyczek od sektora
niefinansowego. Test ten odzwierciedla w swojej konstrukcji kwestie płynności
śróddziennej.
2. Bank dokonuje analizy polegającej na sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek
zobowiązań bieżących i terminowych od pozostałych podmiotów sektora finansowego,
sektora niefinansowego i rządowego oraz samorządowego, przy jednoczesnym założeniu
konieczności
utrzymania
wartości
współczynnika
udziału
sumy
podstawowej
i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie minimum 0,20.
3. Wynikiem testu odwróconego jest obliczenie o ile mogłyby spaść zobowiązania bieżące
i terminowe ogółem zarówno w wartości procentowej jak i kwotowej.
Odwrócony test warunków skrajnych obrazujący stopień zabezpieczenia zobowiązań
Banku
1. Do przeprowadzania odwróconego testu warunków skrajnych obrazującego stopień
zabezpieczenia zobowiązań Banku wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych
środków dostępnych w aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania.
2. Bank dokonuje testu polegającego na obliczeniu wartości procentowej zobowiązań
bieżących i terminowych ogółem, lub wartości procentowej zobowiązań bieżących, które
zostaną pokryte posiadanymi środkami, jak i możliwościami refinansowania odpływu
zobowiązań.
Test warunków skrajnych obrazujący wystąpienie nadwyżki lub niedoboru środków
w przypadku spadku depozytów ogółem o 20 %
41
1. Do przeprowadzania testu warunków skrajnych obrazującego wystąpienie nadwyżki lub
niedoboru środków wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych środków dostępnych
w aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania, przy założeniu spadku depozytów
ogółem 20 %.
2. W skład możliwych do pozyskania środków zaliczamy:
a) środki pieniężne w kasach Banku,
b) środki na rachunkach w Banku Zrzeszającym,
c) posiadane lokaty terminowe w podmiotach finansowych (bez zablokowanych),
d) posiadane papiery wartościowe łatwo zbywalne (bez zablokowanych),
e) niewykorzystany debet lub kredyt w rachunku bieżącym,
f) limit zaangażowania w Banku przyznany przez Bank Zrzeszający.
3. Bank dokonuje symulacji odpływu depozytów ogółem o 20 % i możliwości pozyskania
środków poprzez upłynnienie posiadanych aktywów, czy też zaciągnięcie zobowiązań od
podmiotów finansowych.
4. Na podstawie testu dokonuje się analizy nadwyżki, czy też niedoboru środków. Nadwyżka
środków świadczy o możliwości zrefinansowania odpływu depozytów o zakładaną
wartość procentową. Niedobór środków może oznaczać pojawienie się problemów
płynnościowych przy założonym odpływie depozytów.
Test warunków skrajnych obrazujący maksymalny okres obsługi klientów Banku
w przypadku różnej dynamiki wypływów środków
1. Do przeprowadzania testu warunków skrajnych obrazującego maksymalny okres obsługi
klientów Banku wykorzystuje się sumę wolnych nie obciążonych środków dostępnych
w aktywach Banku, oraz inne źródła finansowania.
2. Przyjmuje się następujące założenia:
a) jako wypływy środków traktuje się:
- wypływy gotówkowe z kas Banku stanowiące wartość maksymalnego zasilenia się
w gotówkę w jednym dniu operacyjnym na przestrzeni analizowanego miesiąca
- wypływy bezgotówkowe obciążające rachunek bieżący Banku w kwocie stanowiącej
maksymalne obciążeń rozliczonych przez Bank Zrzeszający w jednym dniu
operacyjnym na przestrzeni analizowanego miesiąca.
42
3. Wynikiem testu jest obliczenie w liczbie dniach okresu obsługi klientów Banku przy
różnej dynamice wypływu środków.
Bank dokonuje testów warunków skrajnych – scenariuszowych polegających na
zmianach struktury aktywów i pasywów, które mogą ulec zmianie w przypadku zmiany
sytuacji na rynkach finansowych, zmiany otoczenia w którym Bank funkcjonuje, wpływu
konkurencji, oraz zmian kształtowania się pozycji aktywów i pasywów.
Test warunków skrajnych polegający na uwzględnieniu pogorszenia się jakości portfela
kredytowego
1. Do przeprowadzania testu warunków skrajnych Bank wykorzystuje urealnione
zestawienie płynności.
2. Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej i pod
obserwacją o 10 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych.
Na podstawie testu dokonuje się analizy zmiany skumulowanych wskaźników płynności
wg stanu rzeczywistego, oraz po założeniu testu warunków skrajnych. Wyniki testu
porównywane są z minimalnymi limitami wewnętrznymi wskaźników płynności
ustalonymi przez Bank.
kredytowego, oraz zmiany struktury aktywów polegającej na wzroście portfela
kredytowego
2. Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej i pod
obserwacją o 10 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych
oraz jednocześnie wzrost należności z tytułu kredytów i pożyczek o 10 %. Na podstawie
testu dokonuje się analizy zmiany skumulowanych wskaźników płynności wg stanu
rzeczywistego, oraz po założeniu testu warunków skrajnych. Wyniki testu porównywane
są z minimalnymi limitami wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
kredytowego, zmiany struktury aktywów polegającej na wzroście portfela kredytowego,
oraz spadku depozytów terminowych
43
2. Bank dokonuje symulacji pogorszenia się jakości kredytów w sytuacji normalnej
i pod obserwacją o 10 % i przekwalifikowania ich do klasy należności zagrożonych,
wzrost należności z tytułu kredytów i pożyczek o 10 %, oraz jednocześnie spadek
depozytów terminowych o 10 %. Na podstawie testu dokonuje się analizy zmiany
skumulowanych wskaźników płynności wg stanu rzeczywistego, oraz po założeniu testu
warunków skrajnych. Wyniki testu porównywane są z minimalnymi limitami
wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
Test kształtowania się wskaźników płynności przy zastosowaniu prognoz kształtowania
się aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych w oparciu o zatwierdzony
w Banku plan finansowy
1. Do przeprowadzania testu Bank wykorzystuje urealnione zestawienie płynności, oraz plan
operacyjny z planem finansowym na przyszły rok.
2. Bank dokonuje symulacji kształtowania się wskaźników płynności w oparciu o prognozy
i szacunki zawarte w planie. Wyniki testu porównywane są z minimalnymi limitami
wewnętrznymi wskaźników płynności ustalonymi przez Bank.
16) Plany awaryjne określają różne sytuacje kryzysowe mogące wystąpić w działalności
Banku, harmonogramy działań, procedury postępowania, system informacji dla
kierownictwa, oraz komórki/stanowiska odpowiedzialne za wdrożenie planu awaryjnego.
Bank posiada następujące plany awaryjne:
I. Plan awaryjny w przypadku utraty możliwości regulowania zobowiązań Banku
z rachunku bieżącego w dniu operacyjnym
II. Plan awaryjny w przypadku przejściowej utraty płynności (w okresie do 3 miesięcy –
oznacza spadek skumulowanego wskaźnika płynności do 3 miesięcy poniżej
ustalonego limitu ostrożnościowego)
III. Plan awaryjny w przypadku strukturalnej utraty płynności (w okresie powyżej 3
miesięcy – oznacza spadek skumulowanych wskaźnika płynności powyżej 3
miesięcy poniżej ustalonego limitu ostrożnościowego)
IV. Zasady sprzedaży aktywów i przebudowy struktury bilansu przy różnych
scenariuszach sytuacji kryzysowych
44
V. Plan awaryjny w przypadku kryzysu płynności całego systemu bankowego
VI. Plan awaryjny w przypadku kryzysu płynności wewnątrz banku i kryzysu płynności
w systemie bankowym
VII. Plan awaryjny w przypadku niedotrzymywania poziomu nadzorczych miar
płynności – oznacza spadek współczynników nadzorczych miar płynności poniżej
limitów wynikających z Uchwały Nr 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r.
w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności.
VIII. Plan awaryjny w przypadku niedotrzymywania poziomu wewnętrznych limitów
ostrożnościowych określonych w § 7 pkt 1 „Polityki zarządzania ryzykiem płynności
w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”
IX. Plan awaryjny na wypadek utraty płynności wskutek pojawienia się w środkach
masowego przekazu niekorzystnych informacji o Banku
X. Plan awaryjny na wypadek awarii technicznych lokalnych / ogólnokrajowych
XI. Plan awaryjny na wypadek awarii systemów w innych bankach
17) Polityka Banku w zakresie płynności Banku stanowi załącznik do niniejszej Informacji.
XIII. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte
w Uchwale 385/2008 KNF.
1.
W Banku funkcjonują „Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego
w Wąsewie” oraz „Regulamin działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
w Wąsewie”, która stanowi załączniki do niniejszej informacji.
Bank przyjął również „Procedurę dokonywania ocen odpowiedniości członków Rady
Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Wąsewie”, „Procedurę dokonywania ocen
odpowiedniości członków Zarządu Banku Spółdzielczego w Wąsewie” oraz „Procedurę
dokonywania ocen odpowiedniości osób pełniących kluczowe funkcje w Banku
Spółdzielczym w Wąsewie” stanowiące załączniki do niniejszej informacji.
Powyższe regulacje zawierają politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu
zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy
specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru
członków organu zarządzającego.
2.
W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół do spraw Ryzyk, który na dzień
31.12.2015 roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów
ryzyk.
45
3.
Bufor kapitałowy, zgodnie z art. 440 Rozporządzenia 575/2013 UE, dotyczy bufora
antycyklicznego, który od 01.01.2016r. do dnia 31.12.2017r. wynosi 1,25% łącznej
kwoty ekspozycji na ryzyko. Na dzień 31.12.2015r. bufor stanowiłby kwotę 522 174 zł.
4.
Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień 31.1.2.2015r. wyniósł 14,70%.
XIV. Informacje określone w § 111 Ustawy Prawo bankowe.
1.
Stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów
i pożyczek dostępne są w placówkach Banku oraz na stronie internetowej Banku
www.bswasewo.pl
2. Stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat dostępne są w placówkach
Banku oraz na stronie internetowej Banku www.bswasewo.pl.
3.
Terminy kapitalizacji odsetek są uzależnione od oferowanego produktu i jest określony
w Regulaminie poszczególnych produktów bankowych.
4. Stosowane kursy walutowe są zgodne z kursami Banku Zrzeszającego, gdyż bank nie
prowadzi działalności walutowej.
5.
Bilans z opinia biegłego rewidenta za 2015 rok stanowią załącznik do niniejszej
Informacji.
6.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej banku:
Zarząd Banku:
1) Maria Mścichowska – Prezes Zarządu,
2) Urszula Zalewska – Wiceprezes Zarządu,
3) Marta Powierża – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza Banku:
1) Janina Gocłowska – Przewodnicząca Rady,
2) Janusz Kowalczyk – Z-ca Przewodniczącej Rady,
3) Tadeusz Łoniewski – Sekretarz Rady,
4) Janusz Dzikowski – Członek Rady,
5) Marianna Kopańska – Członek Rady,
6) Józef Równy – Członek Rady,
7) Sylwester Sot – Członek Rady.
46
7. Informacja o warunkach wykonywania przelewów transgranicznych:
1) Bank realizuje Przekazy zgodnie z obowiązującymi przepisami dewizowymi.
2)
Bank
wykonuje
Przekazy
na
rzecz/z
polecenia
Posiadacza
rachunku
w formie:
a) Przelewu SEPA;
b) Przelewu regulowanego;
c) Polecenia wypłaty.
3) Za realizację Przekazów, Bank pobiera opłaty zgodnie z obowiązującą w Banku Taryfą
opłat i prowizji.
4) Przekazy mogą być dokonywane w walutach wymienialnych określonych w Tabeli
kursowej lub w PLN.
5) W przypadku przekazów składanych w placówce Banku od równowartości powyżej
20 000,00 PLN, ustalonej według obowiązującego w dniu realizacji kursu średniego
NBP, istnieje możliwość indywidualnej negocjacji z Bankiem kursu kupna/sprzedaży
waluty pod warunkiem udzielenia Bankowi przez Posiadacz rachunku stosownego
pełnomocnictwa. Formularz stanowiący wzór pełnomocnictwa dostępny jest w Banku.
5) Jeżeli Przekaz realizowany jest w innej walucie niż waluta rachunku, to do jego
rozliczenia zastosowany jest kurs kupna/sprzedaży walut, obowiązujący w Banku
w momencie dokonywania rozliczenia.
6) W przypadku złożenia przez Posiadacza rachunku Przekazu w formie Przelewu SEPA,
który nie spełnia wymogów dla tej formy, Bank odmawia jego realizacji. Przekaz taki
może być zrealizowany poprzez przelew regulowany lub polecenie wypłaty zależnie od
spełnienia kryteriów dla tych form płatności.
Realizacja Przekazów wychodzących za granicę:
1) Bank, na podstawie pisemnego lub elektronicznego zlecenia płatniczego Posiadacza
rachunku zobowiązuje się do przekazania zagranicznych lub krajowych środków
płatniczych w określonej wysokości, na rzecz wskazanego Beneficjenta.
2) Bank przed przyjęciem zlecenia płatniczego do realizacji informuje Posiadacza
rachunku
o
wysokości
opłat
i
prowizji
związanych
z realizacją Przekazu. Posiadacz rachunku wyraża zgodę na obciążenie wskazanego
w zleceniu płatniczym rachunku kwotą zlecenia oraz należnymi Bankowi opłatami
i prowizjami.
3) Posiadacz rachunku może odwołać zlecenie płatnicze do chwili jego otrzymania przez
47
Bank. Za moment przyjęcia zlecenia płatniczego Przekazu w obrocie dewizowym
Bank uznaje moment wyrażenia zgody na realizację Przekazu
4) Posiadacz rachunku dokonuje autoryzacji transakcji.
5) W przypadku braku autoryzacji transakcję płatniczą uważa się za nieautoryzowaną.
6) Zleceniodawca ma możliwość złożenia prośby o zwrot autoryzowanego zlecenia
płatniczego (anulowania) z zastrzeżeniem ust. 7 i 8.
7) Bank na podstawie pisemnej prośby o odwołanie zlecenia (anulowania) złożonej przez
Posiadacza rachunku podejmie działania zmierzające do anulowania Przekazu
i za te czynności pobierze opłaty zgodnie z Taryfą opłat i prowizji. Bank dokona
zwrotu środków na rachunek Zleceniodawcy w momencie ich odzyskania, w kwocie,
którą otrzyma.
8) Bank nie może zagwarantować, że bank Beneficjenta lub bank pośredniczący,
uwzględniając swoje wewnętrzne przepisy, będzie honorował przekazaną przez Bank
prośbę o anulowanie.
9) Bank realizuje transakcje płatnicze w określonym przez Zleceniodawcę trybie
standardowym, przyspieszonym lub pilnym, z którego wynika data waluty.
10) Dla Przekazów w walucie EUR zlecenie płatnicze złożone ze wskazanym
standardowym trybem realizacji jest wykonywane z datą waluty D+1, gdzie D oznacza
dzień przyjęcia zlecenia do realizacji.
11) Dla Przekazów w pozostałych walutach zlecenie płatnicze złożone ze wskazanym
standardowym trybem realizacji jest wykonywane z datą waluty D+2, gdzie D oznacza
dzień przyjęcia zlecenia do realizacji.
12) Dla Zleceń w walutach USD, EUR, GBP istnieje możliwość realizacji Przekazu
w trybie pilnym. Dla zleceń w PLN, USD, GBP istnieje możliwość realizacji Przekazu
w trybie przyspieszonym. Realizacja Przekazu w trybie pilnym lub przyspieszonym
wymaga wyraźnego wskazania w zleceniu płatniczym Posiadacza rachunku w tym
zakresie
i
wiąże
się
z
naliczeniem
i
pobraniem
dodatkowych
prowizji,
zgodnie
z Taryfą opłat i prowizji.
13) Zlecenie płatnicze złożone ze wskazaniem trybu pilnego, oznacza jego realizację z datą
waluty D, czyli równą dacie złożenia dyspozycji.
14) Zlecenie płatnicze złożone ze wskazaniem trybu przyspieszonego, oznacza jego
realizację z datą waluty D+1, gdzie D oznacza dzień złożenia dyspozycji.
15) Przelew SEPA może być realizowany tylko w trybie standardowym.
48
16) Bank zobowiązuje się do wykonania Przekazu w walucie EUR kierowanego do banku
Beneficjenta zlokalizowanego na terenie kraju członkowskiego, poprzez uznanie
rachunku banku Beneficjenta nie później niż do końca następnego dnia roboczego
po dniu otrzymania zlecenia płatniczego.
17) Bank zobowiązuje się do wykonania Przekazu w walucie innego państwa
członkowskiego, poprzez uznanie rachunku banku Beneficjenta nie później niż 4 dni
od momentu otrzymania zlecenia płatniczego.
18) Uznanie rachunku banku Beneficjenta z tytułu realizacji Przekazu innego niż określone
w ust. 16 i 17, następuje w terminie zależnym od banku pośredniczącego,
z zastrzeżeniem ust. 10-14.
19) Jeżeli transakcja płatnicza nie wiąże się z przeliczaniem waluty, Zleceniodawca
i Beneficjent ponoszą opłaty określone w umowie zawartej przez każdego z nich ze
swoim dostawcą. Jedyną dopuszczalną opcją kosztową jest opcja SHA.
20) Bank dokłada starań, aby instrukcja płatnicza została przekazana do banku Beneficjenta
niezwłocznie i przy minimalizacji kosztów. Wybór systemu rozliczenia płatności
i banku pośredniczącego pozostawiony jest do decyzji Banku. Bank pośredniczący ma
prawo w razie potrzeby korzystać według swego uznania z pośrednictwa innych
banków.
21) W momencie składania w Banku dyspozycji zlecenia płatniczego, Posiadacz rachunku
jest zobowiązany do postawienia do dyspozycji Banku środków niezbędnych do
wykonania Przekazu oraz opłacenia prowizji Banku i innych opłat, zgodnie
z obowiązującą w Banku Taryfą opłat i prowizji.
22)
Bank
realizuje
przekazy
w
trybie
standardowym,
przyśpieszonym
i pilnym pod warunkiem otrzymania zlecenia do godziny granicznej przewidzianej dla
danego typu rozliczeń. Przekazy złożone po godzinach granicznych oraz w dniu
niebędącym dniem roboczym dla Banku realizowane są w terminach ustalonych jak
dla dyspozycji złożonych w następnym dniu roboczym.
23)
Aktualny
wykaz
Godzin
granicznych
realizacji
przelewów
dostępny
jest
w placówce Banku oraz na stronie internetowej Banku.
24) Rozliczenie zlecenia poprzez obciążenie wskazanego w zleceniu rachunku Posiadacza
rachunku kwotą transakcji oraz należnymi Bankowi prowizjami i opłatami następuje
w momencie przyjęcia przez Bank dyspozycji realizacji Przekazu.
25) W przypadku wystąpienia przy realizacji Przekazu kosztów dotyczących korekt,
anulacji, korespondencji i wyjaśnień wynikających z podania przez Posiadacza
49
rachunku niepełnych lub błędnych danych dotyczących Beneficjenta lub banku
Beneficjenta, Posiadacz rachunku zobowiązany jest do ich pokrycia, niezależnie
od wskazanej dyspozycji kosztowej.
26) W związku z dokonywaniem Przekazów za pośrednictwem SWIFT, dostęp do danych
osobowych może mieć administracja rządowa Stanów Zjednoczonych. Władze
amerykańskie
zobowiązały
się
do
wykorzystywania
danych
osobowych
pozyskiwanych ze SWIFT, wyłącznie w celu walki z terroryzmem, z poszanowaniem
gwarancji przewidzianych przez europejski system ochrony danych osobowych
wyrażony w Dyrektywie 95/46/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 24
października 1995 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w zakresie przetwarzania
danych osobowych i swobodnego przepływu tych danych.
27) Bank, na prośbę Posiadacza rachunku, może wydać potwierdzenie zrealizowania
Przekazu.
28) Bank pobiera opłatę za wydanie potwierdzenia zgodnie z Taryfą opłat
i prowizji.
29) Bank ma prawo odmówić wykonania zlecenia płatniczego, jeżeli:
a) występuje brak środków niezbędnych do wykonania zlecenia płatniczego lub na
pokrycie należnej Bankowi prowizji;
b) Posiadacz rachunku nie podał w zleceniu płatniczym niezbędnych danych do
realizacji przelewu zagranicznego lub dane są sprzeczne bądź niepełne;
c) bank Odbiorcy:
- znajduje się na terenie kraju objętego embargiem lub sankcjami nałożonymi przez
organizacje międzynarodowe lub inne państwa,
- objęty jest sankcjami nałożonymi przez organizacje międzynarodowe;
d) wykonanie zlecenia płatniczego będzie pozostawało w sprzeczności z przepisami
prawa lub porozumieniami międzynarodowymi.
Reklamacje i zwroty Przekazów
1) Posiadacz rachunku ma prawo do składania reklamacji, jeżeli stwierdzi, że Przekaz nie
został wykonany zgodnie z jego dyspozycją.
2) W przypadku niewykonania transakcji płatniczej Bank obowiązany jest niezwłocznie
uznać rachunek Zleceniodawcy lub postawić do jego dyspozycji, na jego wniosek, bez
zbędnej zwłoki, po dniu złożenia pisemnego wniosku, kwotę zlecenia płatniczego,
powiększoną o odsetki za okres od dnia przyjęcia zlecenia płatniczego do dnia uznania
50
jego rachunku kwotą transakcji płatniczej lub postawienia do jego dyspozycji tej kwoty
oraz powiększoną o opłacone przez zleceniodawcę koszty związane z wykonaniem
zlecenia
płatniczego
oraz
odsetki
zapłacone
przez
Zleceniodawcę
wskutek
niewykonania lub nienależytego wykonania transakcji płatniczej, jeżeli po przyjęciu
zlecenia płatniczego przez bank Zleceniodawcy odpowiednia kwota nie wpłynęła na
rachunek banku Beneficjenta. Bank Zleceniodawcy zwolniony jest z powyższego
obowiązku, jeżeli kwotą objętą Zleceniem płatniczym został wcześniej uznany rachunek
banku Beneficjenta.
3) Odpowiedzialność Banku za nienależyte wykonanie lub niewykonanie zlecenia
płatniczego, wyłączona jest w przypadku zastosowania przez Bank przepisów o
przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
4) Posiadacz rachunku ma prawo, w każdym czasie, do złożenia w formie pisemnej prośby
o korektę błędnie podanych w zleceniu danych wynikających: z własnego błędu lub z
dodatkowych informacji otrzymanych z banku zagranicznego bądź od Beneficjenta.
5) W przypadku powzięcia informacji, iż zlecona kwota Przekazu nie wpłynęła na
rachunek
Beneficjenta
Posiadacz
rachunku
może
złożyć
w Banku pisemną reklamację dotyczącą braku terminowego wykonania Przekazu lub
pisemny wniosek o zwrot kwoty Przekazu.
6) Bank przeprowadza postępowanie wyjaśniające w celu ostatecznego ustalenia przebiegu
wykonania zlecenia płatniczego oraz przyczyn ewentualnych opóźnień.
7) Bank nie może zagwarantować, że bank Beneficjenta lub bank pośredniczący,
uwzględniając swoje wewnętrzne przepisy, będzie honorował przekazaną przez Bank
prośbę o korektę zlecenia.
8) Bank w przypadku ustalenia w procesie reklamacyjnym braku opóźnienia, informuje
zwrotnie Posiadacza rachunku o niezasadności reklamacji z podaniem daty uznania
rachunku banku Beneficjenta.
9)
W
przypadku
ustalenia,
iż
zlecenie
płatnicze
nie
zostało
zrealizowane
z powodu błędów lub przeoczeń w zleceniu płatniczym wystawionym przez Posiadacza
rachunku lub z przyczyn leżących po stronie banku pośredniczącego wskazanego przez
Posiadacza rachunku Bank kontaktuje się ze Posiadaczem rachunku ustalając dalsze
postępowanie.
10) W przypadku, kiedy opóźnienie w realizacji zlecenia płatniczego nastąpiło z powodu
przeoczeń, podania błędnych lub niepełnych danych przez Posiadacza rachunku ponosi
on wszelkie koszty reklamacji zarówno Banku jak i banków uczestniczących
51
w transakcji płatniczej.
11) Wykonanie przelewu zgodnie z dyspozycją Posiadacza rachunku zwalnia Bank
z odpowiedzialności
12) Bank nie przyjmuje dyspozycji zmian i korekt do zleconych przelewów SEPA.
13) W przypadku zwrotu niewykonanego Przekazu Bank, w celu zwrotu środków
do Posiadacza rachunku, stosuje procedury jak przy przekazach przychodzących.
Realizacja Przekazów przychodzących z zagranicy
1) W przypadku wpływu na rachunek bankowy Przekazu w innej walucie niż waluta
rachunku Bank dokona przewalutowania tego Przekazu na walutę, w której prowadzony
jest rachunek z zastosowaniem kursów kupna/sprzedaży dla dewiz obowiązujących
w Banku w momencie rozliczania Przekazu. Istnieje możliwość negocjacji kursów.
2) Bank uznaje rachunek Beneficjenta kwotą Przekazu w dniu określonym w przelewie,
jako data waluty za wyjątkiem następujących przypadków gdy:
a) wpływ nastąpił po godzinie granicznej - za dzień wpływu przyjmuje się następny
dzień roboczy;
b) Przekaz wymaga dodatkowej korespondencji wyjaśniającej - za dzień wpływu
przyjmuje się datę otrzymania przez Bank kompletnych danych.
3) Posiadacz rachunku będący Odbiorcą przelewu zagranicznego przychodzącego z tytułu
świadczeń emerytalno-rentowych, zobowiązany jest poinformować Bank o tym fakcie
przed otrzymaniem pierwszej płatności z tego tytułu, wypełniając dostępny w Banku
Formularz przez Posiadacza rachunku otrzymującego rentę/emeryturę zagraniczną.
4) Bank nalicza i odprowadza podatki i składki na ubezpieczenie zdrowotne od zleceń
z tytułu rent i emerytur, które odprowadzi z kwoty otrzymanego przelewu.
5) Za czynności związane z odzyskaniem środków od osoby, która otrzymała kwotę
płatności zgodnie ze wskazanym w zleceniu numerem rachunku bankowego nie będąc
zamierzonym Beneficjentem płatności, Bank pobiera opłatę zgodnie z Taryfą opłat
i prowizji.
Poszukiwanie środków i zwrot zrealizowanego Przekazu przychodzącego.
1) Posiadacz rachunku może zlecić Bankowi poszukiwanie środków, które nie dotarły
na jego rachunek. Bank rozpoczyna procedurę poszukiwania środków pod warunkiem
otrzymania od Posiadacza rachunku na piśmie następujących danych:
a) nazwy banku, do którego należy wysłać zapytanie;
b) kwoty i waluty Przekazu;
52
c) nazwy Zleceniodawcy;
d) daty realizacji Przekazu.
2) Za czynności związane z poszukiwaniem środków Bank pobiera opłatę zgodną z Taryfą
opłat i prowizji.
3) Bank dokonuje zwrotu Przelewu SEPA na podstawie pisemnej dyspozycji Posiadacza
rachunku, pod warunkiem jej złożenia w terminie do 2 dni roboczych od dnia uznania
rachunku Posiadacza. Zwroty dokonywane w terminie późniejszym wymagają złożenia
przez Posiadacza rachunku odrębnego zlecenia realizacji nowego Przekazu
4) Bank dokonuje zwrotu zrealizowanego Przekazu innego niż Przelew SEPA do banku
zlecającego na podstawie pisemnej dyspozycji.
8. Osoby upoważnione do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku:
Zarząd Banku:
1) Maria Mścichowska – Prezes Zarządu,
2) Urszula Zalewska – Wiceprezes Zarządu,
3) Marta Powierża – Członek Zarządu
9. Bank nie powierza przedsiębiorcy lub przedsiębiorcy zagranicznemu czynności, o których
mowa w art. 6a ust. 1.
10. Bank działa na terenie województwa mazowieckiego oraz na terenie powiatów:
wysokomazowieckiego, zambrowskiego i łomżyńskiego.
11. Bank Spółdzielczy w Wąsewie jest zrzeszony w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
XV. Informacje wymagane przez Zasady ładu korporacyjnego.
1. Polityka w zakresie stosowania „Zasad Ładu
Korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych” oraz Oświadczenie Zarządu w sprawie stosowania w Banku Zasad Ładu
Korporacyjnego stanowią załączniki do niniejszej Informacji.
2. Struktura organizacyjna Banku stanowi załącznik do niniejszej Informacji.
3. Polityka Informacyjna przyjęta w Banku stanowi załącznik do niniejszej Informacji.
4. Wyniki oceny stosowania ładu korporacyjnego przeprowadzone przez Radę Nadzorczą
przedstawiają się następująco:
53
„Ocena stosowania Zasad ładu korporacyjnego
w Banku Spółdzielczym w Wąsewie
W związku z zapisami Instrukcji sporządzania informacji zarządczej Rada Nadzorcza
Banku przeprowadziła ocenę stosowania zasad ładu korporacyjnego.
Ocenę przeprowadzono w oparciu o raporty przedłożone przez Zarząd, a sporządzone
przez Komórkę ds. ryzyka braku zgodności. W wyniku przeglądu stwierdzono, że Zarząd
Banku wprowadził „Zasady Ładu
Korporacyjnego” określone w dokumencie Komisji
Nadzoru Finansowego poprzez uchwalenie „Polityki zarządzania ładem korporacyjnym
w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”, zgodnie z zasadą proporcjonalności i adekwatności
wynikającą ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Banku.
Na podstawie Uchwały Nr
218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 22 lipca
2014 roku w sprawie wydania „Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych”
została opracowana w Banku Spółdzielczym w Wąsewie „Polityka zarządzania ładem
Korporacyjnym Banku Spółdzielczego w Wąsewie” i przyjęta :
1) Uchwałą Nr 92/2014 z dnia 20.10.2014 r. Zarządu Banku Spółdzielczego w Wąsewie w
sprawie : przyjęcia „Polityki i w zakresie stosowania „Zasad Ładu Korporacyjnego
dla instytucji nadzorowanych” w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”;
2) Uchwałą Nr 29/2014 z dnia 29.10.2014 r. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
w Wąsewie w sprawie: przyjęcia „Polityki w zakresie stosowania „Zasad Ładu
Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” w Banku Spółdzielczym w Wąsewie”;
3) Uchwałą Nr 2/2015 z dnia 22.03.2015 r. Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego
w Wąsewie w sprawie: przyjęcia „Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji
nadzorowanych”.
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym stanowi zbiór zasad określających relacje
wewnętrzne i zewnętrzne
Banku
w tym relacje z udziałowcami Banku i klientami,
organizację, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów i funkcji
wewnętrznych, a także organów statutowych i zasad ich współdziałania. Na podstawie oceny
Rada stwierdza:
1. Polityka zarządzania ładem korporacyjnym stanowi istotny dokument programowy
w strategicznej polityce korporacyjnej oraz wpływa na kształtowanie właściwych
zasad postępowania Banku.
54
2. Bank będąc instytucją zaufania publicznego prowadzi działalność z zachowaniem
najwyższej staranności, przykłada szczególną wagę do profesjonalizmu i etyki osób
wchodzących w skład organów podmiotów nadzorowanych.
3. Dobre relacje Banku z klientami budują zaufanie do Banku, stąd dbałość o klienta jest
jednym z nadrzędnych celów strategicznych.
4. Rzetelne informowanie klientów o oferowanej usłudze czy produkcie w sposób
zrozumiały dla przeciętnego odbiorcy z uwzględnieniem ryzyka z nią związanego jest
podstawowym obowiązkiem pracowników Banku i jest realizowany na etapie
komunikacji marketingowej oraz nawiązywania stosunku prawnego i doboru
odpowiedniej dla klienta usługi czy produktu finansowego.
5. Bank może skutecznie realizować wyznaczone cele strategiczne, dzięki właściwej
strukturze organizacyjnej, poddawanej okresowym przeglądom oraz odpowiednim
systemem kontroli wewnętrznej, audytu i zarządzania ryzykiem.
6. Polityka wynagrodzeń (ze szczególnym uwzględnieniem Polityki zmiennych
składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku)
stanowi istotny element rozwoju i bezpieczeństwa funkcjonowania Banku i stanowi
elementy zapobiegające nadmiernej ekspozycji banku na ryzyko.
7. Polityka informacyjna Banku służy budowie właściwych relacji, w szczególności
poprzez ułatwianie dostępu do informacji zarówno klientom, jak i udziałowcom.
8. Bank wykazuje troskę o ochronę praw i rozwój pracowników budujących wartość
i reputację instytucji.
Tekst „Polityki zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym
w Wąsewie” (zwanej dalej też „Polityką”) dostępny jest na stronie internetowej Banku pod
adresem: www.bswasewo.pl
Główne postanowienia „Zasad Ładu Korporacyjnego”, które, zgodnie z zasadą
proporcjonalności, w ocenie Banku nie stosują się do Banku lub stosowane są
w zmodyfikowanej postaci zostały wymienione w Oświadczeniu Zarządu w sprawie
stosowania Zasad ładu korporacyjnego, zamieszczonego na stronie internetowej Banku.
55

inf. z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału_za 2015 r.

Transkrypt

Podobne dokumenty

Enersys – Finanse - Kariera na Start

miary_plynnosci

sytuacja finansowo-ekonomiczna 12.2015 i 06.2016

Załącznik nr 11-sprawozdanie z inwentaryzacji

XII.2. Ryzyko płynności

RFFT Test Płynności Figuralnej Ruffa Autor testu: Ronald M. Ruff

Program Poprawy Płynności Finansowej

Struktura aktywów Struktura aktywów obrotowych

Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Strzyżowie

Pobierz pełen program (PDF do pobrania)