2016-2017 Moduł Podatki i prawo podatkowe zarządzanie Prof. M

Prof. dr hab. Magdalena Fedorowicz
Katedra Prawa Finansowego
Wydział Prawa i Administracji
UAM w Poznaniu
Poznań, dnia 30 września 2016 roku
OPIS MODUŁU KSZTAŁCENIA (SYLABUS)
I. Informacje ogólne
1. Nazwa modułu kształcenia
Podatki i prawo podatkowe
2. Kod modułu kształcenia
10-PPP-z1-s
3. Rodzaj modułu kształcenia – obowiązkowy lub fakultatywny
Obowiązkowy
4. Kierunek studiów
Zarządzanie
5. Poziom studiów – I lub II stopień, lub jednolite studia magisterskie
Studia I stopnia, stacjonarne
6. Rok studiów (jeśli obowiązuje)
II
7. Semestr – zimowy lub letni
Letni
8. Rodzaje zajęć i liczba godzin (np. 15 h W, 30 h ćw)
45 h W
9. Liczba punktów ECTS
3
10.
Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy, adres e-mail wykładowcy (wykładowców) /
prowadzących zajęcia
Wykład: Prof. dr hab. Magdalena Fedorowicz
([email protected])
11. Język wykładowy
polski
II. Informacje szczegółowe
1. Cel (cele) modułu kształcenia
Dogłębne przyswojenie wiedzy z zakresu prawa podatkowego
2. Wymagania wstępne w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji społecznych (jeśli
obowiązują)
Brak szczególnych wymagań w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji
społecznych.
3. Efekty kształcenia w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji społecznych dla modułu
kształcenia i odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów
(UWAGA: nie dzielimy efektów kształcenia dla modułów (przedmiotów) na kategorie wiedzy,
umiejętności i kompetencji społecznych; każdy moduł (przedmiot) nie musi obejmować wszystkich
trzech kategorii efektów kształcenia; jeśli efektem kształcenia jest np. analiza wymagająca określonej
wiedzy, to nie trzeba oddzielnie definiować efektów kształcenia w kategorii wiedzy)
1
Symbol
efektów
kształcenia*
Po zakończeniu modułu (przedmiotu) i
potwierdzeniu osiągnięcia efektów
kształcenia student potrafi:
Odniesienie do efektów
kształcenia dla kierunku
#
studiów
PPP_01
ukazać mechanizmy, które kształtują
relacje pomiędzy państwem a
podatnikiem;
K_W02, K_W04, K_W05,
K_W07, K_W08
PPP_02
wskazać związki, które istnieją pomiędzy K_W02, K_W04, K_W07,
przynależnością do państwa a formą i
K_W08
zakresem obowiązków podatkowych;
PPP _03
wskazać racje ustrojowe, prawne i K_W02, K_W04, K_W07,
społeczno-gospodarcze,
które K_W08
wyznaczają granice opodatkowania.
PPP _04
rozgraniczać dobro publiczne i dobro
prywatne w sferze obowiązków
podatkowych;
K_W02, K_W04, K_W05,
K_W07, K_W08, K_U05
PPP _05
posługiwać się tekstem prawnym i
odkodować zakres obowiązków
podatkowych;
K_W04, K_W06, K_U05,
K_U07, K_U08, K_K04
PPP _06
posługiwać się środkami prawnymi konstytucja, ordynacja podatkowa - w
celu skutecznej ochrony praw
podmiotowych podatnika.
K_W04, K_W05, K_W06,
K_W07, K_U02, K_U05,
K_U07, K_U08, K_K04
* kod modułu kształcenia, np. KHT_01 (KHT-kod modułu „Kataliza Heterogeniczna” w USOS)
#
efekty kształcenia dla kierunku studiów (np. K_W01, K_U01, ..)
W – wiedza; U – umiejętności; K – kompetencje społeczne (wyszczególnione tylko w symbolach
kierunkowych efektów kształcenia)
01, 02… – numer efektu kształcenia
UWAGA! Zaleca się, aby, w zależności od modułu, liczba efektów kształcenia zawierała się w przedziale: 5-10.
4. Treści kształcenia
Nazwa modułu kształcenia: Podatki i prawo podatkowe
Symbol treści kształcenia*
TK_01
TK_02
TK_03
TK_04
TK_05
TK_06
Opis treści kształcenia
Zasady funkcjonowania systemu
podatkowego; przesłanki ustrojowe,
prawne i gospodarcze budowy systemu
podatkowego
Funkcje systemu podatkowego- fiskalna
i pozafiskalna
Ordynacja podatkowa - znaczenie i
podstawowe konstrukcje prawne;
Sądownictwo administracyjne i
znaczenie skargi składane w sprawach
podatkowych
Podatki państwowe- systematyka i
znaczenie; podatki lokalne systematyka i znaczenie;
Międzynarodowe prawo podatkowe a
prawo polskie- zagadnienia podstawowe
Odniesienie do efektów
#
kształcenia modułu
PPP_01, PPP _02, PPP
_03, PPP _04, PPP _05,
PPP _03, PPP _04, PPP
_05,
PPP _03, PPP _04, PPP
_05, PPP _06
PPP _03, PPP _04, PPP
_06
PPP _04, PPP _06
PPP _04, PPP _05, PPP
_06
2
* np. TK_01, TK_02, …
#
np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3
5. Zalecana literatura
A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, wyd. VII, Warszawa
2013
C. Kosikowski, Podatki. Problem władzy publicznej i podatników, Warszawa 2007
R. Mastalski, Stosowanie prawa podatkowego, Warszawa 2008
6. Informacja o przewidywanej możliwości wykorzystania b-learningu
Nie jest przewidywana
7. Informacja o tym, gdzie można zapoznać się z materiałami do zajęć, instrukcjami do
laboratorium, itp.
Biblioteka UAM, Biblioteka i czytelnia Wydziału Prawa i Administracji UAM
III. Informacje dodatkowe
1. Odniesienie efektów kształcenia i treści kształcenia do sposobów prowadzenia zajęć i metod
oceniania
Nazwa modułu (przedmiotu): Podatki i prawo podatkowe
Sposoby prowadzenia zajęć
Symbol efektu
Symbol treści kształcenia
umożliwiające osiągnięcie
kształcenia dla
realizowanych w trakcie
założonych efektów
#
modułu *
zajęć
kształcenia
Metody oceniania
stopnia osiągnięcia
założonego efektu
&
kształcenia
Egzamin pisemnytest jednokrotnego
wyboru z jednym
pytaniem otwartym
PPP_01
TK_01
Wykład
PPP _02
TK_01
Wykład
Jw.
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_04
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_04, TK_05, TK_06
TK_01, TK_02, TK_03,
TK_05, TK_06
Wykład
Jw.
Wykład
Jw.
Wykład
Jw.
TK_03, TK_04, TK_06
Wykład
Jw.
PPP _03
PPP _04
PPP _05
PPP _06
* np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3 i w pkt. II 4
#
np. TK_01 – symbol treści kształcenia wg tabeli w pkt. II 4
&
Proszę uwzględnić zarówno oceny formujące(F) jak i podsumowujące(P)
Zaleca się podanie przykładowych zadań (pytań) służących ocenie osiągnięcia opisanych efektów
kształcenia.
2. Obciążenie pracą studenta (punkty ECTS)
Nazwa modułu (przedmiotu): Podatki i prawo podatkowe (PPP)
Forma aktywności
Godziny zajęć (wg planu studiów) z nauczycielem
Praca własna studenta
#
SUMA GODZIN
SUMARYCZNA LICZBA PUNKTÓW ECTS DLA
MODUŁU (PRZEDMIOTU)
Średnia liczba godzin na zrealizowanie
aktywności *
30h
Przygotowanie do zajęć – 15h
Czytanie wskazanej literatury – 10h
Przygotowanie do egzaminu – 20h
75h
3 ECTS
* Godziny lekcyjne, czyli 1 godz. oznacza 45 min.
3
#
Praca własna studenta – przykładowe formy aktywności: (1) przygotowanie do zajęć, (2) opracowanie
wyników, (3) czytanie wskazanej literatury, (4) napisanie raportu z zajęć, (5) przygotowanie do egzaminu,…
3. Sumaryczne wskaźniki ilościowe
a) Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje na zajęciach wymagających
bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich
3 ECTS
b) Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze
praktycznym, takich jak zajęcia laboratoryjne i projektowe
4. Kryteria oceniania
Stosuje się następujące kryteria oceniania studenta:
- znajomość unormowań prawnych w zakresie prawa podatkowego,
- poziom poszczególnych umiejętności scharakteryzowanych powyżej w ramach opisu
efektów kształcenia dla tego modułu,
- poprawność i kultura języka,
- umiejętność poprawnego formułowania myśli i poglądów oraz ich racjonalnego
uzasadniania.
Magdalena Fedorowicz
4