pobierz

Instytut Optyki Stosowanej
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Aktywa
A.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
Stan na
31.12.2011
4 038 225,74
433 668,70
433 668,70
3 888 134,27
486 056,90
486 056,90
3 464 505,74
3 464 505,74
3 262 026,07
3 262 026,07
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 165 345,68
1 127 753,88
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
1 878 758,46
1 817 015,61
164 856,72
140 022,53
255 544,88
177 234,05
0,00
0,00
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
140 051,30
0,00
0,00
0,00
0,00
c)
d)
e)
2.
3.
III.
1.
2.
IV.
1.
2.
3.
a)
b)
4.
V.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Koszty zakończonych prac rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Stan na
31.12.2010
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Zaliczki na środki trwałe w budowie
Należności długoterminowe
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
w pozostałych jednostkach
udziały lub akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
a)
b)
2.
a)
-
Aktywa obrotowe
Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
Należności krótkoterminowe
Należności od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Należności od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
b)
zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Warszawa, dnia 10.09.2012
2 209 862,19
1 666 632,13
57 403,87
1 609 228,26
2 409 876,86
2 091 514,95
57 987,82
2 033 527,13
136 102,00
0,00
62 913,32
0,00
136 102,00
0,00
62 913,32
44 850,32
44 850,32
124 168,00
0,00
11 934,00
18 063,00
220 829,63
220 829,63
0,00
244 051,87
244 051,87
0,00
0,00
0,00
220 829,63
220 829,63
244 051,87
244 051,87
186 298,43
6 248 087,93
11 396,72
6 298 011,13
Instytut Optyki Stosowanej
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Pasywa
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
B.
I.
1.
2.
3.
II.
1.
2.
a)
b)
c)
d)
III.
1.
a)
b)
2.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Kapitał (fundusz) własny
Kapitał (fundusz) podstawowy
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) rezerwowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
długoterminowa
krótkoterminowa
Pozostałe rezerwy
długoterminowe
krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
inne
Wobec pozostałych jednostek
kredyty i pożyczki
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
inne zobowiązania finansowe
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
zaliczki otrzymane na dostawy
zobowiązania wekslowe
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
z tytułu wynagrodzeń
inne
Stan na 31.12.2010
3 427 252,32
3 404 335,51
Stan na 31.12.2011
3 214 129,40
3 404 335,51
2 010,00
-2 207,16
25123,97
-216 638,02
24 421,91
2 820 835,61
122 942,88
3 083 881,73
265 737,62
122 942,88
92 207,16
30 735,12
0,00
258 237,62
211 623,72
46 613,90
7 500,00
0,00
7 500,00
0,00
0,00
0,00
692 940,96
859 093,21
0,00
674 718,77
382 311,21
816 965,44
576 958,25
144 292,84
144 292,84
73 313,45
73 313,45
14 975,83
2 348,30
103 451,69
20 789,90
8 897,30
130 740,53
27 656,25
5 948,66
3. Fundusze specjalne
a) w tym: fundusz socjalny
fundusz badań własnych
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
18 222,19
18 222,19
0,00
2 004 951,77
42 127,77
19 013,80
23 113,97
1 959 050,90
2 004 951,77
1 959 050,90
- długoterminowe
1 882 487,86
1 959 050,90
- krótkoterminowe
122 463,91
6 248 087,93
6 298 011,13
Pasywa razem
Warszawa, dnia 10.09.2012
Instytut Optyki Stosowanej
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat za okres:
L.p. Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w
A
tym:
I Przychody netto ze sprzedaży produktów
II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
III. Przychody z dotacji statutowej
IV. Przychody z dotacji UE
V. Przychody z dotacji - granty
VI. Rozwojowe
Fundusze strukturalne
B Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
D Koszty sprzedaży
E Koszty ogólnego zarządu
F Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (C-D-E)
G Pozostałe przychody operacyjne
I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwał.
II Dotacje
III Pozostałe przychody operacyjne
H Pozostałe koszty operacyjne
I Strata ze zbycia niefmansowych aktywów trwałych
II Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych
III Inne koszty operacyjne
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G_H)
J Przychody finansowe
I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych
Odsetki
III Zysk ze zbycia inwestycji
IV Aktualizacja wartości inwestycji
V Inne
K Koszty finansowe
I Odsetki
II Strata ze zbycia inwestycji
III Aktualizacja wartości inwestycji
IV Inne
L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M I - M II)
I Zyski nadzwyczajne
II Straty nadzwyczajne
N Zysk (strata) brutto (L+M)
O Podatek dochodowy
P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty)
R Zysk (strata) netto (N-O-P)
Sporządziła; J.Jankowska-Pielechowska
Warszawa, dnia 10.09.2012
01.01.-31.12.2010
01.01-31.12.2011
3626023,57
797099,68
285,00
1397416,00
150312,52
107982,16
1031165,57
141762,64
2841978,77
784044,80
0,00
798867,05
-14822,25
109617,06
3563840,75
1499071,77
3171,64
1373874,00
19934,00
106414,20
282198,40
279176,74
2598721,20
965119,55
0,00
970112,36
-4992,81
52877,64
58290,70
51326,36
17195,59
0,00
0,00
17195,59
51382,68
1494,96
10998,02
0,00
0,00
10998,02
77599,22
36886,81
18500,45
0,00
16,87
52250,97
0,00
1959,48
18483,58
70975,70
64239,91
50291,49
64244,87
43616,26
6735,79
25123,97
0,00
0,00
0,00
25123,97
0,00
0,00
25123,97
20628,61
24892,91
0,00
0,00
0,00
24892,91
471,00
0,00
24421,91
Instytut Optyki Stosowanej
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Państwowa jednostka organizacyjna
Regon 000035725
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
XIII Wydział Gospodarczy – KRS
Nr KRS 0000119363
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2011
1. Przedmiotem działalności Instytutu Optyki Stosowanej jest prowadzenie prac
naukowo-badawczych w zakresie nauk technicznych.
2. Roczne sprawozdanie finansowe Instytutu Optyki Stosowanej obejmuje okres
od 01.01.2011 do 31.12.2011, który jest zgodny z rokiem kalendarzowym.
3. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Instytutu,
nie stwierdza się istotnych zagrożeń w tym zakresie. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego stwierdza się, że zgodnie ze stanem faktycznym
prawnym, Instytut posiada zdolność do kontynuowania swojej działalności
w niezmienionym zakresie przez najbliższy rok kalendarzowy.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Instytut stosuje przyjęte zasady rachunkowości w sposób ciągły. W roku 2011
dokonano zmiany zasad naliczenia świadczeń pracowniczych oraz utworzono dwa
nowe fundusze: fundusz rezerwowy i fundusz prac własnych. W oparciu o zasady
zawarte w ustawie o rachunkowości przyjęto następujące zasady wyceny aktywów
i pasywów:
a) środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne
zgodnie z wykazem stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy
podatkowej. Wyceniane są one w cenach nabycia. Środki trwałe umorzone
w 100 % przenoszone są do ewidencji pozabilansowej,
b) środki trwałe w budowie wyceniane są na dzień bilansowy w cenach nabycia –
inwentaryzacja kosztów,
c) aktywa finansowe wyceniane są w cenach nabycia z uwzględnieniem utraty ich
wartości. Krótkoterminowe aktywa finansowe – środki pieniężne w kasie oraz na
rachunkach bankowych wyceniane są na dzień bilansowy metodą:
- w walucie polskiej – w wartości nominalnej drogą potwierdzenie sald
rachunków bankowych oraz inwentaryzacji stanu kasy,
w walutach obcych – wg kursu średniego NBP na dzień kończący rok
obrotowy. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnoszone są
odpowiednio w ciężar kosztów lub przychodów finansowych. Dla celów
podatku VAT stosowany jest średni kurs NBP ogłoszony na ostatni dzień
roboczy poprzedzający dzień powstania obowiązku podatkowego
(art. 31 a ust. o VAT)
zapasy, w tym:
- materiały – przychody, rozchody oraz stany materiałów wyceniane są wg
stałych cen ewidencyjnych korygowanych o odchylenia od cen
ewidencyjny oraz przypadające na nie koszty zakupu. Materiały
podstawowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową w księgowości
oraz ilościową w magazynie w podziale na magazyny i osoby
odpowiedzialne materialnie. Inwentaryzację materiałów podstawowych
przeprowadza się co 2 lata. W ciągu roku obrotowego, co kwartał
porównuje się zapisy księgowe z zapisami magazynowymi. Pozostałe
materiały odpisywane są bezpośrednio w koszty,
- produkcja w toku – na koniec roku obrotowego wyceniana jest wg
rzeczywistych kosztów wytworzenia oraz przypadających na nią kosztów
pośrednich,
należności wyceniane są w wartości nominalnej. W roku 2011 utworzono odpis
aktualizacyjny na należności,
w roku 2011 nie tworzono rezerw na zobowiązania,
rezerwa na świadczenia pracownicze – do roku 2009 przyjęto zasadę, że rezerwy
będą tworzone zależnie od ich istotności i po przekroczeniu kwoty granicznej,
która ustalona została na poziomie 0,5% kwoty bilansowej. W roku 2010
zmieniono kryterium istotności, w związku z czym utworzono rezerwę, przy czym
skutki jej utworzenia wpłynęły na wynik lat ubiegłych. Przyjęto zasadę, że rezerwa
na świadczenia będzie tworzona na okres 5 lat dla pracowników którzy w tym
okresie nabędą prawa do świadczeń emerytalnych lub nagrody jubileuszowej.
Rezerwa na dzień bilansowy obciążać będzie koszty danego roku, pozostała część
stanowić będzie rezerwy długoterminowe. W roku 2011 zmieniono zasadę –
rezerwy zostały utworzone dla wszystkich pracowników. Skutki tej wyceny
wpływają na wynik lat ubiegłych,
zobowiązania wyceniane są w wartości wymagalnej, tj. powiększone
o ewentualnie naliczone odsetki. Są one uzgadniane drogą potwierdzenia sald,
-
d)
e)
f)
g)
h)
5. Zgodnie z art. 19 pkt. 1 i 2 Ustawy o instytutach badawczych (Dz.U. nr 96 z dnia 30
kwietnia 2010 r.) Instytut Optyki tworzy następujące fundusze:
- statutowy,
- rezerwowy tworzony z odpisu 8% zysku netto za poprzedni rok obrotowy
- fundusz prac własnych – na fundusz ten przeznaczana jest pozostała kwota zysku
netto za poprzedni rok obrotowy.
- fundusz socjalny – tworzony na zasadach określonych w ustawie z dnia 4 marca
1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 r. nr 70,
poz. 335, z późn. zm.)
6. Zgodnie z art. 45 oraz art. 64 Ustawy o rachunkowości, Instytut nie jest zobowiązany
do sporządzania zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów
pieniężnych.
7. Zgodnie z Ustawą o instytutach badawczych z dnia 30 kwietnia 2010 r. (Dz. U. nr 96)
wyodrębniono pod względem finansowym i rachunkowym działalność gospodarczą.
W zakładowym planie kont utworzono odrębne konta syntetyczne i analityczne dla
ewidencji działalności gospodarczej.
8. Instytut Optyki Stosowanej sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
9. W roku 2011 Instytut Optyki Stosowanej nie spełniał kryteriów określonych w art. 64
pkt. 4 ustawy o rachunkowości, których przekroczenie powoduje obowiązek badania
i ogłaszania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie za rok 2011 zostało poddane
badaniu przez biegłego rewidenta zgodnie z zarządzeniem Ministerstwa Gospodarki.
Badanie sprawozdania przeprowadziła firma audytorska: Agnieszka Skrzyczyńska
Audyt i Doradztwo, Pruszków, ul. Dobra 20/12, podmiot uprawniony do badania
sprawozdań nr 3557.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta: 7.500 zł netto + podatek VAT.
Warszawa, dnia 10.09.2012 r.
Instytut Optyki Stosowanej
ul. Kamionkowska 18
03-805 Warszawa
Informacja o zarządzaniu składnikami mienia trwałego w roku 2011
Instytut Optyki Stosowanej zarządza składnikami mienia zgodnie z art. 16 i 17 ustawy
o instytutach badawczych.
Zmiany bilansowe poszczególnych grup składników w roku 2011.
Nazwy grup
Stan na
Aktualiza
składników majątku początek roku
trwałego
1.
Wartości
cja
Lp.
obrotowego
1.062.082,96
186.238,87
Przemi Rozchody
Stan na
eszcze
koniec roku
nia
obrotowego
504.026,71
744.295,12
niematerialne i
prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia
2.927.847,01
326.988,48
2.927.847,01
445,00
84.334,48
243.099,00
366,38
0,00
236.264,69
435.470,97
techniczne i
maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki
366,38
665.492,93
6.242,73
trwałe
6.
Grunty użytkowane
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
Optolab
Razem
6.626.500,06
192.926,60
824.992,26
5.994.434,40
Program
finansowoksięgowy + serwer
58.750,00
58.750,00
(leasing-ewidencja
pozabilansowa)
W roku 2011 Instytut Optyki Stosowanej :
1. Zakupił ze środków własnych:
a) środki trwałe na kwotę 6.687,73 – grupa 491 KŚT
b) wartości niematerialne i prawne na kwotę - 4.208,28 (programy komputerowe)
2. Przyjęto na stan wartości niematerialne i prawne wykonane w ramach projektów
sfinansowanych środkami pochodzącymi z dotacji statutowej na kwotę 182.030,59.
3. Zgodnie z
zasadami przyjętymi w polityce rachunkowości
wyksięgowano do ewidencji
pozabilansowej środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umorzone w 100 % na
łączną wartość 824.992,26 zł.
4.
W roku 2011 nie było sprzedaży i darowizn składników aktywów trwałych
5. Instytut Optyki Stosowanej otrzymał zgodę Ministra Skarbu na ustanowienie hipoteki na
nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie kredytu w banku BPH w kwocie 900.000,00 zł
z terminem spłaty do dnia 30.06.2012 r.
W roku 2011 nie dokonano żadnych czynności prawnych z tytułu posiadanych praw do udziałów
spółce OPTOLAB.
Pkt. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych
Wartości wg cen nabycia:
Nazwy grup składników Stan na
majątku trwałego
początek
roku
Aktualizacja
Lp.
Przemie Rozchody
Stan na
szczenia
koniec roku
obrotowego
obrotowego
1.
Wartości niematerialne
1.062.082,96
186.238,87
504.026,71
744.295,12
i prawne
2.
Budynki i budowle
3.
Urządzenia techniczne
2.927.847,01
326.988,48
2.927.847,01
445,00
84.334,48
243.099,00
366,38
0,00
236.264,69
435.470,97
i maszyny
4.
Środki transportu
5.
Pozostałe środki trwałe
6..
Grunty użytkowane
366,38
665.492,93
6.242,73
1.503.671,00
1.503.671,00
140.051,30
140.051,30
wieczyście
7.
Udziały w Spółce
Optolab
Razem
Program finansowoksięgowy + serwer
(leasing-ewidencja
pozabilansowa)
6.626.500,06
58.750,00
192.926,60
824.992,26
5.994.434,40
58.750,00
Wyjaśnienie zmian:
1. W roku 2011 wyksięgowano do ewidencji pozabilansowej wartości niematerialne
i prawne umorzone w 100%.
Umorzenie i amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych oraz poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych
Nazwa grupy
Stan na
składników majątku
początek
trwałego
roku
L.p.
Aktuali
zacja
Amortyzacja
Inne
za rok
Zmniejszenia
Stan na koniec
Stan
Stan na koniec roku
zwiększe
roku
na początek roku
obrotowego (netto)
nia
obrotowego
obrotowego (netto)
obrotowego
Wartości
1.
628.414,26
129.642,40 4.208,28
504.026,71
258.238,23
433.668,70
486.056,89
1.110.831,40
1.878.758,46
1.817.015,64
79.405,48
103.076,47
164.856,72
140.022,53
366,38
0,00
0,00
0,00
235.599,73
258.236,92
255.544,88
177.234,05
375.917,12
1.165.345,68
1.127.753,88
2.106.300,14
3.898.174,44
3.748.082,99
niematerialne
i prawne
Budynki i budowle
1.049.088,55
61.742,85
162.131,76
19.905,19
2.
3.
4
5.
6.
Urządzenia
445,00
techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
366,38
409.948,05
82.705,97 1.182,63
338.325,32
37.591,80
trwałe
Prawo wieczystego
użytkowania gruntów
RAZEM
2.588.274,32
331.588,21 5.835,91
819.398,30