Komentarz do raportu kwartalnego_2Q03_pol

Transkrypt

KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY BPH PBK SA ZA II KWARTAL 2003 ROKU
Formularz SAB-QSr 2/2003
(kwartal/rok)
(dla banków)
Zgodnie z § 57 ust. 2 i i § 58 ust. 1 Rozporzadzenia Rady Ministrów z dnia 16 pazdziernika 2001 r.
- Dz.U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280
Zarzad Spólki Banku Przemyslowo-Handlowego PBK S.A.
podaje do wiadomosci skonsolidowany raport kwartalny za II kwartal roku obrotowego 2003
dnia 04.08.2003
(data przekazania)
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody z tytulu odsetek
II. Przychody z tytulu prowizji
III. Wynik na dzialalnosci bankowej
IV. Wynik na dzialalnosci operacyjnej
V. Zysk (strata) brutto
VI. Zysk (strata) netto
VII. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej
VIII. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej
w tys. zl
II kwartal
narastajaco
(rok biezacy)
okres od
01.01.2003r
do
30.06.2003r
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
01.01.2002r
do
30.06.2002r
w tys. EUR
II kwartal
II kwartal
narastajaco narastajaco
(rok biezacy) (rok poprz.)
okres od
okres od
01.01.2003r 01.01.2002r do
do
30.06.2002r
30.06.2003r
1 249 050
384 790
1 312 106
288 102
287 494
204 561
-805 717
1 692 750
341 576
1 346 947
147 357
147 007
115 026
114 125
289 736
89 258
304 362
66 830
64 504
45 897
-186 898
457 179
92 253
363 784
39 798
36 668
28 691
30 823
904 755
908 940
209 871
245 487
IX. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej
X. Przeplywy pieniezne netto, razem
XI. Aktywa razem
XII. Zobowiazania wobec Banku Centralnego
XIII. Zobowiazania wobec sektora finansowego
-624 241
-525 203
45 458 865
79 870
4 735 164
233 263
-144 802
1 256 328
-121 829
45 347 538 10 199 431
1 046 644
17 920
4 847 740 1 062 411
63 000
339 310
11 311 152
261 067
1 209 184
XIV. Zobowiazania wobec sektora niefinansowego i sektora budzetowego
XV. Kapital wlasny
XVI. Kapital zakladowy
XVII. Liczba akcji
XVIII. Wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl / EUR)
29 521 280
5 193 483
143 581
28 716 230
180,86
30 804 938 6 623 576
5 004 314 1 165 242
143 581
32 215
28 716 230 28 716 230
174,27
40,58
7 683 754
1 248 239
35 814
28 716 230
43,47
XIX. Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl / EUR)
XX. Wspólczynnik wyplacalnosci
XXI. Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl / EUR)
13,67
17,16
13,67
17,16
7,77
12,07
1,74
3,01
-
-
-
-
1,40
3,80
0
0,95
XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl / EUR)
XXIII. Zadeklarowana lub wyplacona dywidenda na jedna akcje zwykla (w
zl / EUR)
stan na
stan na
stan na
stan na
1
SKONSOLIDOWANY BILANS
30.06.2003r 31.03.2003r 30.06.2002r 31.03.2002r
koniec
koniec
koniec
koniec kwartalu
kwartalu
kwartalu
kwartalu
(rok poprz.)
(rok biezacy) (rok biezacy) (rok poprz.)
Aktywa
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
II. Dluzne papiery wartosciowe uprawnione do redyskontowania w
Banku Centralnym
III. Naleznosci od sektora finansowego
1. Naleznosci krótkoterminowe
a) w rachunku biezacym
b) pozostale naleznosci krótkoterminowe
2. Naleznosci dlugoterminowe
IV. Naleznosci od sektora niefinansowego
V. Naleznosci od sektora budzetowego
VI. Naleznosci z tytulu zakupionych papierów wartosciowych z
otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VII. Dluzne papiery wartosciowe
VIII. Naleznosci od jednostek podporzadkowanych wycenianych
metoda praw wlasnosci
1. Zaleznych
2. Wspólzaleznych
3. Stowarzyszonych
IX. Udzialy lub akcje w jednostkach zaleznych wycenianych metoda
praw wlasnosci
X. Udzialy lub akcje w jednostkach wspólzaleznych wycenianych
XI. Udzialy lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych
XII.Udzialy lub akcje w innych jednostkach
XIII. Pozostale papiery wartosciowe i inne aktywa finansowe
XIV. Wartosci niematerialne i prawne, w tym:
- wartosc firmy
XV. Wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
XVI. Rzeczowe aktywa trwale
XV. Inne aktywa
1. Przejete aktywa - do zbycia
2. Zapasy
3. Pozostale
XVI. Rozliczenia miedzyokresowe
1. Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostale rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa razem
1 451 374
1 694 281
1 913 641
1 605 563
47 685
4 316 165
3 994 028
642 735
3 351 293
322 137
21 054 920
11 570 980
2 896 213
8 674 767
9 483 940
1 892 377
672 648
31 866
640 782
1 219 729
51 019
94 742
6 320 514 8 958 408
6 096 764 8 915 452
2 754 507 1 452 205
3 342 257 7 463 247
223 750
42 956
20 533 852 19 280 369
11 599 253 10 824 593
2 762 441 3 387 036
8 836 812 7 437 557
8 934 599 8 455 776
1 365 924
995 340
667 996
605 070
31 303
110 758
636 693
494 312
697 928
390 270
162 381
10 505 412
10 204 530
1 927 874
8 276 656
300 882
18 949 406
9 140 901
3 328 932
5 811 969
9 808 505
599 498
187 599
58 698
128 901
411 899
12 110 247
10 950 127 10 012 139
49 916
8 272 259
107 521
64 422
43 099
180 367
137 801
42 566
204 686
150 081
54 605
288 856
240 016
48 840
154 740
137 947
153 610
133 328
-
-
-
-
6 673
20 274
29 192
35 014
1 173 111
882 256
493 258
537 643
333 364
369 997
1 970
2 080
1 146 764 1 172 210
342 728
231 430
2 572
2 642
8 119
10 435
332 037
218 353
958 153
853 696
903 776
779 376
54 377
74 320
45 385 880 45 347 538
10 275
37 179
582 203
546 124
385 610
2 302
1 174 241
738 952
3 478
10 157
725 317
747 103
645 939
101 164
44 404 998
10 621
28 413
1 394 975
483 966
311 624
1 630
1 091 601
397 001
2 559
4 972
389 470
915 629
867 377
48 252
45 458 865
Pasywa
I. Zobowiazania wobec Banku Centralnego
79 870
109 727
1 046 644
229 619
2
II. Zobowiazania wobec sektora finansowego
1. Zobowiazania krótkoterminowe
b) pozostale zobowiazania krótkoterminowe
2. Zobowiazania dlugoterminowe
III. Zobowiazania wobec sektora niefinansowego
a) w rachunku biezacym, w tym:
- oszczednosciowe
b) pozostale zobowiazania krótkoterminowe, w tym:
- oszczednosciowe
2. Zobowiazania dlugoterminowe, w tym:
- oszczednosciowe
IV. Zobowiazania wobec sektora budzetowego
b) pozostale zobowiazania krótkoterminowe
2. Zobowiazania dlugoterminowe
V. Zobowiazania z tytulu sprzedanych papierów wartosciowych z
udzielonym przyrzeczeniem odkupu
4 735 164
2 938 522
1 029 257
1 909 265
1 796 642
26 222 987
25 432 192
6 841 795
3 380 545
18 590 397
10 822
790 795
3 298 293
3 268 060
2 121 344
1 146 716
30 233
5 147 176
3 409 057
748 297
2 660 760
1 738 119
4 847 740
3 229 053
738 637
2 490 416
1 618 687
5 069 672
2 666 249
749 738
1 916 511
2 403 423
26 289 215 27 345 469
25 455 756 26 492 894
6 244 003 6 661 431
2 775 106 2 480 608
19 211 753 19 831 463
13 693
25 147
833 459
852 575
3 219 621 3 459 469
3 178 571 3 393 923
1 922 636 1 716 540
1 255 935 1 677 383
41 050
65 546
26 989 455
26 121 710
6 044 798
2 601 699
20 076 912
29 886
867 745
3 672 542
3 597 929
1 698 740
1 899 189
74 613
1 505 451
1 103 613
341 262
100 888
VI. Zobowiazania z tytulu emisji dluznych papierów wartosciowych
1. Krótkoterminowe
2. Dlugoterminowe
VII. Inne zobowiazania z tytulu instrumentów finansowych
VIII. Zobowiazek wobec jednostek podporzadkowanych wycenianych
1. Zaleznych
2. Wspólzaleznych
3. Stowarzyszonych
IX. Fundusze specjalne i inne zobowiazania
X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzezone
1. Rozliczenia miedzyokresowe kosztów
2. Ujemna wartosc firmy
3. Pozostale przychody przyszlych okresów oraz zastrzezone
XI. Ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych
XII. Rezerwy
143 298
98 418
44 880
1 432 925
77 693
73 198
4 495
1 578 363
76 437
70 155
6 282
867 363
167 622
161 075
6 547
362 132
73 472
70 373
3 099
1 040 431
881 397
106 211
277
774 909
787 929
87 599
85 682
1 917
1 014 974
820 375
91 673
313
728 389
740 904
46 199
44 316
1 883
786 718
789 971
95 704
6 283
687 984
674 705
179 371
178 380
991
1 134 508
775 239
181 578
918
592 743
601 028
1. Rezerwa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostale rezerwy
a) krótkoterminowe
b) dlugoterminowe
XIII. Zobowiazania podporzadkowane
XIV. Kapitaly mniejszosci
XV. Kapital akcyjny
XVI. Nalezne wplaty na kapital zakladowy (wielkosc ujemna)
XVII. Akcje wlasne (wielkosc ujemna)
XVIII. Kapital zapasowy
XIX. Kapital z aktualizacji wyceny
XX. Pozostale kapitaly rezerwowe
XXI. Róznice kursowe z przeliczenia jednostek podporzadkowanych
1. Dodatnie róznice kursowe
2. Ujemne róznice kursowe
XXII. Zysk (strata) z lat ubieglych
XXIII. Zysk (strata) netto
457 847
330 082
46 308
283 774
64 165
143 581
1 524 109
83 431
3 186 219
51 582
204 561
410 493
330 411
46 555
283 856
61 857
143 581
1 499 296
83 921
3 097 808
205 898
104 259
380 864
293 841
72 157
221 684
3 027
58 220
143 581
1 498 473
78 640
3 097 808
70 786
115 026
308 089
292 939
81 394
211 545
2 997
54 442
143 581
1 486 262
78 681
2 925 043
373 643
58 273
3
Pasywa razem
45 458 865
Wspólczynnik wyplacalnosci
Wartosc ksiegowa
Liczba akcji
Wartosc ksiegowa na jedna akcje ( w zl)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
POZYCJE POZABILANSOWE
I. Pozabilansowe zobowiazania warunkowe udzielone i otrzymane
1. Zobowiazania udzielone:
a) finansowe
b) gwarancyjne
2. Zobowiazania otrzymane:
a) finansowe
b) gwarancyjne
II. Zobowiazania zwiazane z realizacja operacji kupna/sprzedazy
III. Pozostale (z tytulu)
- aktywa przejete za wierzytelnosci i w wyniku restrukturyzacji
- papiery wartosciowe wydane stanowiace gwarancje
- papiery wartosciowe otrzymane stanowiace gwarancje oraz inne
zabezpieczenia pomniejszajace aktywa ryzykowne
- operacje papierami wartosciowymi
- zobowiazania z tytulu operacji instrumentami finansowymi
Pozycje pozabilansowe razem
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytulu odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytulu prowizji
V. Koszty prowizji
VI. Wynik z tytulu prowizji (IV-V)
13,67
5 193 483
000
28 716 230
180,86
-
45 385 880 45 347 538
14,48
44 404 998
17,16
17,32
5 134 763 5 004 314
000
000
28 716 230 28 716 230
178,81
174,27
5 064 426 000
28 716 230
176,36
-
-
29 023 747
174,49
stan na
stan na
stan na
stan na
30.06.2003r 31.03.2003r 30.06.2002r 31.03.2002r
koniec
koniec poprz. koniec
koniec poprz.
kwartalu
kwartalu
kwartalu
kwartalu
(rok biezacy) (rok poprz.) (rok poprz.) (rok poprz.)
13 598 784
8 072 308
6 954 853
1 117 455
5 526 476
1 940 078
3 586 398
12 938 524 13 472 130
7 852 345 8 439 094
6 588 653 7 221 653
1 263 692 1 217 441
5 086 179 5 033 036
1 683 233 1 499 377
3 402 946 3 533 659
12 454 807
7 515 971
6 358 938
1 157 033
4 938 836
1 558 596
3 380 240
67 558 314 65 823 184 71 522 161
148 802 175 142 276 025 64 388 993
67 628 628
45 077 046
727 821
164 636
1 428 714
80 601
370 374
8 406 342
1 970 221
8 112 723
4 181 539
7 486 742
1 863 961
7 502 321
147 230
137 697 791 129 817 127 53 609 576
229 959 273 221 037 733 149 383 284
36 976 520
125 160 481
II kwartal II kwartal II kwartal
(rok biezacy) narastajaco (rok poprz.)
(rok biezacy)
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
605 353
-304 496
300 857
202 368
-30 587
171 781
1 249 050
-646 648
602 402
384 790
-55 287
329 503
810 928
-530 753
280 175
176 100
-24 149
151 951
1 692 750
-1 113 173
579 577
341 576
-43 395
298 181
4
VII. Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materialów
VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materialów
IX. Koszty sprzedazy
X. Wynik ze sprzedazy (VII-VIII-IX)
XI. Przychody z udzialów lub akcji, pozostalych papierów
wartosciowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie
dochodu
-
-
-
-
7 812
46 544
-
-
5 293
-523
245 571
677 174
19 149
-37 040
-352 480
5 411
463 778
1 346 947
30 220
-60 187
-713 108
1. Od jednostek zaleznych
2. Od jednostek wspólzaleznych
3. Od jednostek stowarzyszonych
4. Od innych jednostek
XII. Wynik operacji finansowych
XIII. Wynik z pozycji wymiany
XIV. Wynik dzialalnosci bankowej
XV. Pozostale przychody operacyjne
XVI. Pozostale koszty operacyjne
XVII. Koszty dzialania banku i koszty ogólnego zarzadu
-355
2 874
116 530
37 449
634 429
12 313
-38 194
-350 897
5 357
38 313
2 874
223 647
110 010
1 312 106
28 795
-69 629
-702 562
XVIII. Amortyzacja srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i
prawnych
XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartosci
-65 467
-354 040
-130 909
-723 096
-64 891
-371 278
-134 746
-723 036
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
2. Aktualizacja wartosci aktywów finansowych
XX. Rozwiazanie rezerw i aktualizacja wartosci
-353 091
-949
290 132
-722 147
-949
573 397
-359 159
-12 119
189 405
-710 807
-12 229
401 267
287 462
2 670
-63 908
128 276
1
1
-
565 238
8 159
-149 699
288 102
11
11
-
183 281
6 124
-181 873
60 039
13
13
-
395 143
6 124
-321 769
147 357
108
109
-1
-308
-619
-223
-458
127 969
-38 429
45 397
-83 826
287 494
-82 346
-173 182
90 836
59 829
-5 504
-66 352
60 848
147 007
-29 433
-162 190
132 757
-
-
-
-
13 328
-2 566
100 302
5 518
-6 105
204 561
5 956
-3 528
56 753
4 366
-6 914
115 026
1. Rozwiazanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe
XXI. Róznica wartosci rezerw i aktualizacji (XIX- XX)
XXII. Wynik dzialalnosci operacyjnej
XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XXIV. Odpis wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
XXV. Odpis ujemnej wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
XXVI. Zysk (strata) brutto
XXVII. Podatek dochodowy
1. Czesc biezaca
2. Czesc odroczona
XXVIII. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
XXIX. Udzial w zyskach (stratach) netto jednostek podporzadkowanych
wycenianych metoda praw wlasnosci
XXX. (Zyski) straty mniejszosci
XXXI. Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Srednia wazona liczba akcji zwyklych
Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
Srednia wazona rozwodniona liczba akcji zwyklych
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
223 070 000
28 716 230
7,77
346 648 000
28 716 230
12,07
-
-
5
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM
KAPITALE WLASNYM
I. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO)
a) zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci
b) korekty bledów podstawowych
I.a. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
1. Kapital akcyjny na poczatek okresu
1.1. Zmiany kapitalu akcyjnego
a) zwiekszenia (z tytulu)
-emisji akcji
b) zmniejszenia (z tytulu)
-wylaczenie kapitalu akcyjnego spólki przejetej
1.2. Kapital akcyjny na koniec okresu
2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy na poczatek okresu
2.1. Zmiana naleznych wplat na kapital zakladowy
2.2. Nalezne wplaty na kapital zakladowy na koniec okresu
3. Akcje wlasne na poczatek okresu
3.1. Akcje wlasne na koniec okresu
4. Kapital zapasowy na poczatek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitalu zapasowego
- transfer w ramach funduszy wlasnych
- podzialu zysku
- zbycia srodków trwalych
- emisji akcji z kapitalu zapasowego
4.2. Kapital zapasowy na koniec okresu
5. Kapital z aktualizacji wyceny na poczatek okresu
5.1. Zmiany kapitalu z aktualizacji wyceny
- efektu podatkowego rezerwy na wyplate wynagr.pracown.Banku
z tyt.nagród jubil.odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metoda aktuarialna
- efekt podatkowy wyceny papierów wartosciowych dostepnych
do sprzedazy
-wyceny papierów wartosciowych dostepnych do sprzedazy
- efekt podatkowy wyceny papierów wartosciowych dostepnych
do sprzedazy
-wyceny aktywów dostepnych do sprzedazy
5.2. Kapital z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na poczatek okresu
(rok biezacy)
II kwartaly
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
5 134 763
-
5 019 828
-
5 010 461
722
-
5 010 461
-8 755
-
5 134 763
5 019 828
5 011 183
5 001 706
143 581
143 581
1 499 296
24 813
24 813
143 581
143 581
1 499 285
24 824
24 824
24 702
111
1 524 109
83 921
-490
1 065
24 702
122
1 524 109
73 256
10 175
16 126
143 581
143 581
1 486 262
12 211
12 211
6
12 205
1 498 473
78 681
-41
0
143 581
143 581
1 483 064
15 409
15 409
6
15 403
1 498 473
72 455
6 185
6 334
-
-
-
6 228
1 065
16 126
-
106
-1 555
-111
-5 951
-122
-41
-6
-149
-6
-89
-4 474
-35
-143
-1 355
83 431
779 112
-1 355
83 431
779 112
78 640
631 347
78 640
627 547
6
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- podzialu zysku
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
7. Inne pozostale kapitaly rezerwowe na poczatek okresu
7.1. Zmiany innych pozostalych kapitalów rezerwowych
- podzial zysku
7.2. Inne pozostale kapitaly rezerwowe na koniec okresu
8. Róznice kursowe z przeliczenia jednostek podporzadkowanych
9. Zysk (strata) z lat ubieglych na poczatek okresu
9.1. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu
9.2. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do
9.3. Zmiana zysku z lat ubieglych
- podzialu zysku z lat ubieglych
- podzial zysku za rok ubiegly
9.4. Zysk z lat ubieglych na koniec okresu
9.5. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu
88 411
88 411
88 411
867 523
2 318 696
2 318 696
205 898
205 898
-
88 411
88 411
88 411
867 523
2 318 696
2 318 696
205 898
205 898
-
147 765
147 765
147 765
779 112
2 293 696
25 000
25 000
25 000
2 318 696
380 641
380 641
722
-
151 565
151 565
151 565
779 112
2 293 696
25 000
25 000
25 000
2 318 696
390 118
390 118
-8 755
-
205 898
-154 316
-154 316
-154 316
51 582
-
205 898
-154 316
-154 316
-154 316
51 582
-
381 363
-310 089
-310 089
-310 089
71 274
-
381 363
-310 089
-310 089
-310 089
71 274
-
-488
-488
-488
9.6. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do
9.7. Zmiana straty z lat ubieglych
- przejecie Domu Maklerskiego PBK S.A.
9.8. Strata z lat ubieglych na koniec okresu
9.9. Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu
10. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapital wlasny na koniec okresu (BZ )
51 582
100 302
100 302
51 582
204 561
204 561
-488
70 786
56 753
56 753
-488
-488
-488
-488
70 786
115 026
115 026
5 089 224
5 193 483
4 946 041
5 004 314
III. Kapital wlasny po uwzglednieniu proponowanego podzialu zysku
(pokrycia straty)
5 089 224
5 193 483
4 946 041
5 004 314
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
PRZEPLYWÓW PIENIEZNYCH
A. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci operacyjnej - metoda
posrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
1. Zyski (straty) mniejszosci
(rok biezacy)
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
100 302
-2 798 508
2 566
204 561
-1 010 278
6 105
56 753
-617 404
3 528
115 026
-901
6 914
7
2. Udzial w (zyskach) stratach netto jednostek podporzadkowanych
3. Amortyzacja, w tym:
-13 328
80 825
-5 518
162 042
2 777
90 830
4 366
166 840
458
2 876
132 674
-429
97 625
-1 587
-2 469 766
4 152 636
- odpisy wartosci firmy jednostek podporzadkowanych i ujemnej
wartosci firmy jednostek podporzadkowanych
4. (Zyski) straty z tytulu róznic kursowych
5. Odsetki i udzialy w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z dzialalnosci inwestycyjnej
7. Zmiany stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu dluznych papierów wartosciowych
10. Zmiana stanu naleznosci od sektora finansowego
308
-1 221
39 184
-38 481
1 073
3 147
-1 902 820
-67 378
619
223
2 472
1 117
62 278
111 210
-37 504
-209
38 390
111 676
3 382
-67
-2 464 561 -1 946 757
2 701 979 1 144 191
11. Zmiana stanu naleznosci od sektora niefinansowego i sektora
budzetowego
-1 058 080
-2 521 188
-669 179
-636 715
-
-
49 916
-
-224 049
331 776
-1 267
3 047
27 961
-597 514
21 272
-1 861 273
19 629
-364 082
-93 096
-483 225
401 838
1 505 451
240 375
341 263
-2 565
-159 570
3 723
-1 005
219 413
-15 687
-14 539
257 560
-173 841
-13 608
745 173
-205 907
20. Zmiana stanu przychodów przyszlych okresów i zastrzezonych
21. Inne korekty
62 786
26 252
76 277
-112 784
53 723
193 376
44 782
-26 587
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej (I+/-II) metoda posrednia
-2 698 206
-805 717
-560 651
114 125
767 165
-
940 025
-
234 662
-
1 399 340
-
2. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach wspólzaleznych
-
-
-
-
3. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
4. Zbycie udzialów lub akcji w innych jednostkach, pozostalych
papierów wartosciowych i innych aktywów finansowych
5. Zbycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwalych
-
-
-
-
754 729
922 672
205 325
1 365 191
318
720
1 601
2 072
12 118
-22 722
-294
16 633
-35 270
-330
27 736
-88 263
-21 019
32 077
-490 400
-22 645
2. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach wspólzaleznych
-
-
-
-
3. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
12 . Zmiana stanu naleznosci z tytulu zakupionych papierów
wartosciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
13. Zmiana stanu udzialów lub akcji, pozostalych papierów
wartosciowych i innych aktywów finansowych
14. Zmiana stanu zobowiazan wobec sektora finansowego
15. Zmiana stanu zobowiazan wobec sektora niefinansowego i sektora
budzetowego
16. Zmiana stanu zobowiazan z tytulu sprzedanych papierów
wartosciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
17. Zmiana stanu zobowiazan z tytulu papierów wartosciowych
18. Zmiana stanu innych zobowiazan
19. Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych
B. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci inwestycyjnej
I. Wplywy
1. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach zaleznych
6. Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i
prawne
7. Inne wplywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach zaleznych
8
4. Nabycie udzialów lub akcji w innych jednostkach, pozostalych
5. Nabycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwalych
6. Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
7. Inne wydatki inwestycyjne
-5 014
-5 514
-5 547
-366 071
-17 414
-
-29 426
-
-61 679
-18
-101 666
-18
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej (I-II)
744 443
904 755
146 399
908 940
252 255
252 255
849 400
854 570
165 143
165 143
849 400
854 570
21 890
25 126
40 096
-679 140
21 890
25 126
40 096
-876 496
-526 173
-621 307
-639 788
-819 193
-406 327
-472 191
-15 106
-7 119
-15 336
-7 119
-6 199
-78 220
-7 659
-6 429
-78 220
-7 659
-52
-108
-68
-104
-
-
-11
-
-11
-
-
-
-
-
-17 075
-34 740
-27 689
-56 693
-426 885
-624 241
323 227
233 263
-2 380 648
-2 380 648
-525 203
-525 203
2 552 452
2 027 249
-
-91 025
-91 025
3 562 811
3 471 786
-
1 256 328
1 256 328
2 215 458
3 471 786
-
C. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci finansowej
I. Wplywy
1. Zaciagniecie dlugoterminowych kredytów od innych banków
2. Zaciagniecie dlugoterminowych pozyczek od innych niz banki
podmiotów sektora finansowego
3. Emisja dluznych papierów wartosciowych
4. Zwiekszenie stanu zobowiazan podporzadkowanych
5. Wplywy netto z emisji akcji i doplat do kapitalu
6. Inne wplywy finansowe
II. Wydatki
1. Splaty dlugoterminowych kredytów na rzecz innych banków
2. Splaty dlugoterminowych pozyczek na rzecz innych niz banki
3. Wykup dluznych papierów wartosciowych
4. Z tytulu innych zobowiazan finansowych
5. Platnosci zobowiazan z tytulu umów leasingu finansowego
6. Zmniejszenie stanu zobowiazan podporzadkowanych
7. Dywidendy i inne wyplaty na rzecz wlascicieli
8. Dywidendy i inne udzialy w zyskach wyplacone mniejszosci
9. Inne, niz wyplaty na rzecz wlascicieli, wydatki z tytulu podzialu
zysku
10. Nabycie akcji wlasnych
11. Inne wydatki finansowe
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej (I-II)
D. Przeplywy pieniezne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu srodków pienieznych, w tym:
- zmiana stanu srodków pienieznych z tytulu róznic kursowych
F. Srodki pieniezne na poczatek okresu
G. Srodki pieniezne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej mozliwosci dysponowania
4 407 897
2 027 249
-
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BILANS
stan na
stan na
stan na
stan na
30.06.2003r 31.03.2003r 30.06.2002r 31.03.2002r
koniec
koniec poprz.
kwartalu
kwartalu
kwartalu
kwartalu
9
Aktywa
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
II. Dluzne papiery wartosciowe uprawnione do redyskontowania w
Banku Centralnym
III. Naleznosci od sektora finansowego
1. W rachunku biezacym
2. Terminowe
IV. Naleznosci od sektora niefinansowego
2. Terminowe
V. Naleznosci od sektora budzetowego
2. Terminowe
VI. Naleznosci z tytulu zakupionych papierów wartosciowych z
otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VII. Dluzne papiery wartosciowe
VIII. Udzialy lub akcje w jednostkach zaleznych
IX. Udzialy lub akcje w jednostkach wspólzaleznych
X. Udzialy lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
XI.Udzialy lub akcje w innych jednostkach
XII. Pozostale papiery wartosciowe i inne aktywa finansowe
XIII. Wartosci niematerialne i prawne, w tym:
- wartosc firmy
XIV. Rzeczowe aktywa trwale
XV. Inne aktywa
1. Przejete aktywa - do zbycia
2. Pozostale
XVI. Rozliczenia miedzyokresowe
1. Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostale rozliczenia miedzyokresowe
Aktywa razem
1 326 209
1 581 630
1 714 113
1 482 018
47 289
4 007 380
592 565
3 414 815
19 409 622
2 829 489
16 580 133
1 817 395
10 566
1 806 829
50 821
91 330
6 219 315 8 818 888
2 743 091 1 465 199
3 476 224 7 353 689
18 947 366 17 924 428
2 693 062 3 317 339
16 254 304 14 607 089
1 310 700
953 875
18 122
95 887
1 292 578
857 988
156 365
10 357 499
1 949 052
8 408 447
17 708 691
3 267 853
14 440 838
561 912
51 607
510 305
11 354 719
470 888
10 621
24 834
10 122 713
443 722
6 673
25 256
9 013 907
437 885
20 274
32 578
49 916
7 170 094
406 863
10 275
34 327
1 394 482
481 732
311 624
1 037 883
418 450
2 559
415 891
879 318
833 321
45 997
42 680 822
1 173 158
882 250
491 170
527 659
333 364
369 997
1 091 837 1 116 108
357 461
229 240
2 571
2 577
354 890
226 663
921 479
813 470
869 791
741 899
51 688
71 571
42 743 301 42 576 005
582 203
537 175
385 610
1 116 674
789 950
3 284
786 666
709 113
610 384
98 729
41 673 075
Pasywa
I. Zobowiazania wobec Banku Centralnego
II. Zobowiazania wobec sektora finansowego
2. Terminowe
III. Zobowiazania wobec sektora niefinansowego
1. Rachunki oszczednosciowe, w tym:
a) biezace
b) terminowe
2. Pozostale, w tym:
a) biezace
b) terminowe
IV. Zobowiazania wobec sektora budzetowego
1. Biezace
2. Terminowe
V. Zobowiazania z tytulu sprzedanych papierów wartosciowych z
udzielonym przyrzeczeniem odkupu
VI. Zobowiazania z tytulu emisji dluznych papierów wartosciowych
1. Krótkoterminowe
79 870
4 659 079
937 565
3 721 514
24 112 181
3 229 166
3 228 846
320
20 883 015
3 342 559
17 540 456
3 036 171
1 890 825
1 145 346
109 727
5 222 592
577 781
4 644 811
1 040 644
4 899 927
743 313
4 156 614
229 619
5 230 110
854 652
4 375 458
24 117 395 25 192 013
2 660 548 2 387 821
2 660 226 2 387 500
322
321
21 456 847 22 804 192
3 339 743 4 052 735
18 117 104 18 751 457
3 006 894 3 078 916
1 745 570 1 458 431
1 261 324 1 620 485
24 820 614
2 494 038
2 493 696
342
22 326 576
3 328 140
18 998 436
3 363 474
1 439 420
1 924 054
1 505 451
1 103 613
341 262
100 888
102 918
98 418
77 698
73 198
76 437
70 155
167 166
161 075
10
2. Dlugoterminowe
VII. Inne zobowiazania z tytulu instrumentów finansowych
VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiazania
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzezone
1. Rozliczenia miedzyokresowe kosztów
2. Ujemna wartosc firmy
3. Pozostale przychody przyszlych okresów oraz zastrzezone
X. Rezerwy
1. Rezerwa z tytulu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostale rezerwy
a) krótkoterminowe
b) dlugoterminowe
XI. Zobowiazania podporzadkowane
XII. Kapital zakladowy
XIII. Nalezne wplaty na kapital zakladowy (wielkosc ujemna)
XIV. Akcje wlasne (wielkosc ujemna)
XV. Kapital zapasowy
XVI. Kapital z aktualizacji wyceny
XVII. Pozostale kapitaly rezerwowe
XVIII. Zysk (strata) z lat ubieglych
XIX. Zysk (strata) netto
Pasywa razem
Wspólczynnik wyplacalnosci
Wartosc ksiegowa
Liczba akcji
Wartosc ksiegowa na jedna akcje ( w zl)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartosc ksiegowa na jedna akcje (w zl)
POZYCJE POZABILANSOWE
I. Pozabilansowe zobowiazania warunkowe udzielone i otrzymane
1. Zobowiazania udzielone:
a) finansowe
b) gwarancyjne
2. Zobowiazania otrzymane:
a) finansowe
b) gwarancyjne
II. Zobowiazania zwiazane z realizacja operacji kupna/sprzedazy
III. Pozostale (z tytulu)
-aktywa przejete za wierzytelnosci i w wyniku restrukturyzacji
4 500
1 429 866
1 009 010
808 946
97 775
277
710 894
769 832
474 307
295 525
44 452
251 073
143 581
1 458 452
84 007
3 162 037
117 374
202 047
42 680 822
13,32
5 167 498
000
28 716 230
179,95
-
4 500
1 569 315
963 583
751 414
81 605
313
6 282
867 357
735 739
733 857
83 312
6 283
6 091
362 132
1 078 424
722 241
169 783
918
669 496
644 262
714 543
632 301
417 990
373 663
296 553
258 638
44 748
69 044
251 805
189 594
143 581
143 581
1 458 346 1 457 571
83 670
79 314
3 074 426 3 074 426
246 188
129 279
100 316
93 381
42 743 301 42 576 005
551 540
541 280
279 850
261 430
80 062
181 368
143 581
1 457 571
79 349
2 907 168
415 023
54 435
41 673 075
14,13
16,72
16,19
5 106 526 4 977 552
000
000
28 716 230 28 716 230
177,83
173,34
5 057 127 000
28 716 230
176,11
-
-
29 023 747
174,24
stan na
stan na
stan na
stan na
30.06.2003r 31.03.2003r 30.06.2002r 31.03.2002r
koniec
koniec poprz.
kwartalu
kwartalu
kwartalu
kwartalu
13 025 943
7 932 669
6 834 045
1 098 624
5 093 274
1 651 663
3 441 611
12 335 362 13 018 957
7 730 977 8 273 418
6 467 419 7 074 069
1 263 558 1 199 349
4 604 385 4 745 539
1 359 233 1 393 877
3 245 152 3 351 662
12 051 580
7 355 156
6 198 619
1 156 537
4 696 424
1 509 629
3 186 795
68 100 184 66 373 929 71 443 978
147 523 120 142 533 478 64 182 277
67 615 236
44 741 263
-
-
-
80 601
11
-papiery wartosciowe wydane stanowiace gwarancje
-papiery wartosciowe otrzymane stanowiace gwarancje oraz inne
zabezpieczenia pomniejszajace aktywa ryzykowne
-operacje papierami wartosciowymi
-zobowiazania z tytulu operacji instrumentami finansowymi
Pozycje pozabilansowe razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
270 635
252 740
1 428 686
370 374
7 935 609
1 921 530
7 814 142
4 181 539
7 280 054
1 863 961
7 334 029
67 230
137 395 346 130 285 057 53 609 576
228 649 247 221 242 769 148 645 212
36 889 029
124 408 079
(rok biezacy)
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytulu odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytulu prowizji
V. Koszty prowizji
VI. Wynik z tytulu prowizji (IV-V)
544 878
-282 896
261 982
185 563
-24 446
161 117
1 125 660
-600 932
524 728
354 084
-44 481
309 603
723 485
-489 072
234 413
158 990
-18 820
140 170
1 510 120
-1 023 030
487 090
311 245
-33 782
277 463
7 812
46 544
-
-
1. Od jednostek zaleznych
2. Od jednostek wspólzaleznych
3. Od jednostek stowarzyszonych
4. Od innych jednostek
VIII. Wynik operacji finansowych
IX. Wynik z pozycji wymiany
X. Wynik dzialalnosci bankowej
XI. Pozostale przychody operacyjne
XII. Pozostale koszty operacyjne
XIII. Koszty dzialania banku
XIV. Amortyzacja srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i
prawnych
XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartosci
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
XVI. Rozwiazanie rezerw i aktualizacja wartosci
5 293
-355
2 874
113 934
34 081
578 926
10 017
-34 919
-321 200
5 357
38 313
2 874
218 080
102 099
1 201 054
23 668
-63 117
-642 406
-1 238
240 144
613 489
16 245
-33 558
-322 688
5 265
455 058
1 224 876
24 515
-53 615
-652 363
-62 635
-125 269
-61 891
-128 726
-320 546
-319 954
-592
267 067
-656 610
-656 018
-592
521 370
-333 700
-321 996
-11 704
165 137
-660 885
-649 181
-11 704
361 375
1. Rozwiazanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe
XVII. Róznica wartosci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
XVIII. Wynik dzialalnosci operacyjnej
XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XX. Zysk (strata) brutto
XXI. Podatek dochodowy
1. Czesc biezaca
2. Czesc odroczona
264 397
2 670
-53 479
116 710
1
1
116 711
-38 384
54 195
-92 579
513 211
8 159
-135 240
258 690
11
11
258 701
-78 630
-158 353
79 723
159 013
6 124
-168 563
43 034
13
13
43 047
-20 779
-58 332
37 553
355 251
6 124
-299 510
115 177
108
109
-1
115 285
-40 761
-143 035
102 274
VII. Przychody z udzialów lub akcji, pozostalych papierów wartosciowych i
innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu
12
XXII. Pozostale obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty)
XXIII. Udzial w zyskach (stratach) netto jednostek podporzadkowanych
XXIV. Zysk (strata) netto
-
-
-
-
23 404
101 731
21 976
202 047
16 678
38 946
18 857
93 381
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Srednia wazona liczba akcji zwyklych
Zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
238 258 000
28 716 230
8,30
313 950 000
28 716 230
10,93
Srednia wazona rozwodniona liczba akcji zwyklych
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcje zwykla (w zl)
-
-
ZESTAWIENIE ZMIAN
W KAPITALE WLASNYM
II kwartal lI kwartal II kwartal
(rok biezacy)
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
I. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO)
5 106 527
-
4 995 042
-
5 057 127
126
-
4 945 234
51 356
-
I.a. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO), po uzgodnieniu do
1. Kapital akcyjny na poczatek okresu
1.1. Zmiany kapitalu akcyjnego
-emisji akcji
-wylaczenie kapitalu akcyjnego spólki przejetej
5 106 527
143 581
-
4 995 042
143 581
-
5 057 253
143 581
-
4 996 590
143 581
-
143 581
143 581
143 581
143 581
1 458 346
106
106
106
1 458 452
83 670
337
652
1 458 346
106
106
106
1 458 452
72 501
11 506
16 206
1 457 571
1 457 571
79 349
-35
1 457 571
1 457 571
73 123
6 191
6 334
-
-
-
6 228
652
16 206
-
-
-315
-106
-4 700
-106
-35
-
106
-143
-
-209
-4 594
-35
-143
84 007
84 007
79 314
79 314
1.2. Kapital akcyjny na koniec okresu
4. Kapital zapasowy na poczatek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitalu zapasowego
4.2. Kapital zapasowy na koniec okresu
5. Kapital z aktualizacji wyceny na poczatek okresu
5.1. Zmiany kapitalu z aktualizacji wyceny
-efektu podatkowego rezerwy na wypl.wynagr.pracown.Banku z
tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metoda aktuarialna
-efektu podatkowego wyceny papierów wartosciowych dostepnych do
sprzedazy
-efektu podatkowego wyceny papierów wartosciowych dostepnych do
sprzedazy
5.2. Kapital z aktualizacji wyceny na koniec okresu
13
6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na poczatek okresu
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- podzialu zysku
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
7. Inne pozostale kapitaly rezerwowe na poczatek okresu
7.1. Zmiany innych pozostalych kapitalów rezerwowych
- podzialu zysku
7.2. Inne pozostale kapitaly rezerwowe na koniec okresu
8. Zysk (strata) z lat ubieglych na poczatek okresu
8.1. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu
8.2. Zysk z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do
8.3. Zmiana zysku z lat ubieglych
- podzialu zysku z lat ubieglych
- podzialu zysku
8.4. Zysk z lat ubieglych na koniec okresu
8.5. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu
755 730
87 611
87 611
87 611
843 341
2 318 696
2 318 696
246 188
246 188
-
755 730
87 611
87 611
87 611
843 341
2 318 696
2 318 696
246 188
246 188
-
613 472
142 258
142 258
142 258
755 730
2 293 696
25 000
25 000
25 000
2 318 696
415 023
415 023
124
-
613 472
142 258
142 258
142 258
755 730
2 293 696
25 000
25 000
25 000
2 318 696
363 791
363 791
51 356
-
246 188
-128 814
-128 814
-128 814
117 374
-
246 188
-128 814
-128 814
-128 814
117 374
-
415 147
-285 380
-285 380
-285 380
129 767
-
415 147
-285 380
-285 380
-285 380
129 767
-
-488
-488
-488
8.6. Strata z lat ubieglych na poczatek okresu, po uzgodnieniu do
8.7. Zmiana straty z lat ubieglych
- przejecie Domu Maklerskiego PBK S.A.
8.8. Strata z lat ubieglych na koniec okresu
8.9. Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapital wlasny na koniec okresu (BZ )
0
117 374
101 731
101 731
0
117 374
202 047
202 047
-488
129 279
38 946
38 946
-488
-488
-488
-488
129 279
93 381
93 381
5 067 182
5 167 498
4 923 117
4 977 552
III. Kapital wlasny po uwzglednieniu proponowanego podzialu zysku
(pokrycia straty)
5 067 182
5 167 498
4 923 117
4 997 552
(rok biezacy)
II kwartal
narastajaco
(rok poprz.)
RACHUNEK PRZEPLYWÓW PIENIEZNYCH
okres od
okres od
okres od
okres od
01.04.2003r 01.01.2003r 01.04.2002r 01.01.2002r
do
do
do
do 30.06.2002r
30.06.2003r 30.06.2003r 30.06.2002r
A. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci operacyjnej - metoda
posrednia
I. Zysk (strata) netto
101 731
202 047
38 946
93 381
14
II. Korekty razem:
1. Udzial w (zyskach) stratach netto jednostek podporzadkowanych
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytulu róznic kursowych
4. Odsetki i udzialy w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z dzialalnosci inwestycyjnej
6. Zmiany stanu rezerw
7. Zmiana stanu dluznych papierów wartosciowych
8. Zmiana stanu naleznosci od sektora finansowego
9. Zmiana stanu naleznosci od sektora niefinansowego i sektora
budzetowego
10 . Zmiana stanu naleznosci z tytulu zakupionych papierów
wartosciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
11. Zmiana stanu udzialów lub akcji, pozostalych papierów
wartosciowych i innych aktywów finansowych
12. Zmiana stanu zobowiazan wobec sektora finansowego
13. Zmiana stanu zobowiazan wobec sektora niefinansowego i sektora
budzetowego
14. Zmiana stanu zobowiazan z tytulu sprzedanych papierów
wartosciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
15. Zmiana stanu zobowiazan z tytulu papierów wartosciowych
16. Zmiana stanu innych zobowiazan
17. Zmiana stanu rozliczen miedzyokresowych
18. Zmiana stanu przychodów przyszlych okresów i zastrzezonych
19. Inne korekty
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci operacyjnej (I+/-II) metoda posrednia
B. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci inwestycyjnej
I. Wplywy
-2 739 142
-23 404
77 295
42 897
-38 182
-1 027
-1 831 449
70 395
-924 656
-477 754
-61 578
-21 976
21 037
154 922
86 704
65 576
118 011
-37 142
-198
36 197
-2 792
-2 164 079 -1 856 051
2 627 337 1 132 225
18 857
157 952
145 062
-193
-21 181
-2 463 808
3 985 441
-965 348
-2 278 724
-542 365
-418 234
-
-
49 916
-
-224 109
327 410
-318 100
-313 786
-236 587
-990 927
31 975
-1 812 468
31 750
-309 993
-156 213
-638 786
401 838
1 505 451
240 375
341 263
93
-134 224
5 692
118
201 164
-12 140
-12 509
263 079
47 696
-11 578
721 656
20 620
57 532
27 696
62 499
-90 349
55 234
364 222
49 120
178 485
-2 637 411
-722 609
-438 808
31 803
609 650
720 821
19 090
931 380
1. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach zaleznych
-
-
-
-
2. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach wspólzaleznych
-
-
-
-
3. Zbycie udzialów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
597 934
704 344
-9 063
903 060
140
386
931
1 098
11 576
16 091
27 222
27 222
-15 514
-26 693
-78 583
-118 194
-294
-330
-21 019
-22 645
-
-
-
-
4. Zbycie udzialów lub akcji w innych jednostkach, pozostalych
5. Zbycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwalych
6. Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i
prawne
7. Inne wplywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach zaleznych
2. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach wspólzaleznych
15
3. Nabycie udzialów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
4. Nabycie udzialów lub akcji w innych jednostkach, pozostalych
-
-
-
-
5. Nabycie wartosci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwalych
-15 220
-26 363
-57 564
-95 549
594 136
694 128
-59 493
813 186
212 159
212 159
849 400
854 570
165 143
165 143
849 400
854 570
21 890
25 126
-565 773
21 890
25 126
-719 985
-525 089
-614 925
-526 909
-664 083
-406 327
-468 882
-15 106
-15 336
-7 119
-
-7 119
-
-6 199
-78 220
-7 659
-
-6 429
-78 220
-7 659
-
8. Inne, niz wyplaty na rzecz wlascicieli, wydatki z tytulu podzialu
zysku
9. Nabycie akcji wlasnych
10. Inne wydatki finansowe
-16 639
-33 447
-26 684
-53 735
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci finansowej (I-II)
-353 614
-507 826
324 311
239 645
-2 396 889
-2 396 889
-536 307
-536 307
2 428 619
1 892 312
-
-173 990
-173 990
1 084 634
1 084 634
2 069 112
3 153 746
-
6. Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne
7. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przeplywy pieniezne netto z dzialalnosci inwestycyjnej (I-II)
C. Przeplywy srodków pienieznych z dzialalnosci finansowej
I. Wplywy
1. Zaciagniecie dlugoterminowych kredytów od innych banków
2. Zaciagniecie dlugoterminowych pozyczek od innych niz banki
3. Emisja dluznych papierów wartosciowych
4. Zwiekszenie stanu zobowiazan podporzadkowanych
5. Wplywy netto z emisji akcji i doplat do kapitalu
6. Inne wplywy finansowe
II. Wydatki
1. Splaty dlugoterminowych kredytów na rzecz innych banków
2. Splaty dlugoterminowych pozyczek na rzecz innych niz banki
3. Wykup dluznych papierów wartosciowych
4. Z tytulu innych zobowiazan finansowych
5. Platnosci zobowiazan z tytulu umów leasingu finansowego
6. Zmniejszenie stanu zobowiazan podporzadkowanych
7. Dywidendy i inne wyplaty na rzecz wlascicieli
D. Przeplywy pieniezne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu srodków pienieznych, w tym:
- zmiana stanu srodków pienieznych z tytulu róznic kursowych
F. Srodki pieniezne na poczatek okresu
G. Srodki pieniezne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej mozliwosci dysponowania
4 289 201
1 892 312
-
3 327 736
3 153 746
-
16
KOMENTARZ DO
SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
ZA II KWARTAL 2003 ROKU
GRUPY BANKU PRZEMYSLOWO-HANDLOWEGO PBK SA
SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO: 204,6 MLN ZL
SKONSOLIDOWANY ZYSK BRUTTO wraz z udzialem w zyskach jednostek
podporzadkowanych: 293,0 MLN ZL
NAJWAZNIEJSZE INFORMACJE
• Skonsolidowany zysk brutto osiagniety w I pólroczu 2003 roku byl o 93,6% wyzszy niz w I
pólroczu 2002;
• Skonsolidowany zysk netto wyniósl 204,6 mln zl. Zysk netto za I pólrocze 2003 byl o
77,8% wyzszy niz osiagniety w I pólroczu roku poprzedniego;
• Skonsolidowany wynik z tytulu prowizji za I pólrocze 2003 roku wynosil 329,5 mln zl i byl
wyzszy o 10,5% niz w analogicznym okresie 2002 roku;
• Koszty dzialania Grupy BPH PBK wraz z amortyzacja w I pólroczu 2003 roku byly nizsze
o 1,7% niz w analogicznym okresie 2002 roku.
BANKOWOSC DETALICZNA
• 67,5% wzrost wolumenu kredytów hipotecznych w okresie od czerwca 2002 roku do
czerwca 2003 roku;
• 93% wzrost sprzedazy kart kredytowych w pierwszym pólroczu 2003 roku spowodowal
wzrost udzialu rynkowego w tym segmencie do 6,5% (z 4,3% na koniec 2002 roku);
• Utrzymanie stabilnego poziomu marzy na kredytach detalicznych na poziomie 3,5% na
koniec czerwca 2003 roku, pomimo trudnej sytuacji makroekonomicznej;
• Marza depozytów detalicznych spadla jedynie o 0,4% w pierwszym pólroczu 2003 roku,
pomimo szesciokrotnego obnizenia przez Rade Polityki Pienieznej stóp procentowych,
lacznie o 1,5%;
• Umocnienie pozycji rynkowej w zakresie kredytów detalicznych (w okresie ostatnich 12
miesiecy udzial rynkowy wzrósl o 1,1 punktu procentowego do poziomu 9,7%).
BANKOWOSC KORPORACYJNA
• 4,7% wzrost sredniego wolumenu kredytów korporacyjnych w porównaniu do konca
pierwszego kwartalu biezacego roku;
• 3,6% wzrost sredniego wolumenu depozytów w drugim kwartale 2003 roku;
• Blisko 75% udzial transakcji elektronicznych w ogólnej liczbie transakcji klientów
korporacyjnych;
• Zawarcie kontraktów z duzymi firmami dzialajacymi na rynku polskim;
• Staly rozwój dzialalnosci leasingowej oraz finansowania nieruchomosci.
RYNKI MIEDZYNARODOWE
• Druga pozycja w rankingu „Najlepszy Dealer” wedlug Ministerstwa Finansów (pozycja
rynkowa Banku w obrocie ogólem w zakresie bonów skarbowych – 19,02%, obligacji
skarbowych – 14,49%, transakcji typu FRA – 16,92%, transakcji typu IRS – 19,55%);
• Drugie miejsce w rankingu NBP dealerów rynku pienieznego;
• 99% wzrost sredniego obrotu miesiecznego derywatami i papierami o stalym dochodzie
w porównaniu z I pólroczem 2002 roku;
• 40% wzrost wolumenu aktywów powierniczych w porównaniu z I pólroczem 2002 roku.
17
WYBRANE DANE FINANSOWE WEDLUG MIEDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
RACHUNKOWOSCI
Bank Przemyslowo-Handlowy PBK SA informuje, ze zgodnie z Miedzynarodowymi (MSR) i
Polskimi (PSR) Standardami Rachunkowosci zysk Grupy BPH PBK w I pólroczu 2003 roku
uksztaltowal sie nastepujaco:
1.
skonsolidowany zysk brutto
w mln zl
I pólrocze 2003 rok
MSR
PSR
300,2
293,0
2.
skonsolidowany zysk netto
w mln zl
I pólrocze 2003 rok
MSR
PSR
209,4
204,6
Zróznicowanie wysokosci zysków liczonych wedlug PSR i MSR w I pólroczu 2003 roku (zysk
netto Grupy BPH PBK SA w MSR jest wyzszy o 4,8 mln od zysku netto w PSR) wynika z:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
wyksiegowania kosztów rozliczanych w czasie w PSR, ujetych w MSR w calosci w
kosztach lat poprzednich,
korekty kosztów amortyzacji wartosci firmy w powiazaniu ze zmiana wartosci srodków
pomocowych (MSR: wartosc godziwa, PSR: wartosc nominalna),
korekty amortyzacji w zwiazku z wycena nieruchomosci,
rozliczania róznicy wynikajacej z wyceny do wartosci godziwej srodków pomocowych
otrzymanych w zwiazku z przejeciem banków przez byly PBK SA (MSR: wartosc
godziwa, PSR: wartosc nominalna),
korekty odsetek pod obserwacja zaliczonych do przychodów w MSR, a w PSR do
odsetek zastrzezonych,
korekty odsetek od kredytów nieregularnych majacych gwarancje podmiotów o dobrej
sytuacji ekonomicznej, zaliczanych do przychodów w MSR, a w PSR – do
przychodów zastrzezonych,
wyksiegowania z ksiag sporzadzonych wedlug PSR wyceny spólek zaleznych i
stowarzyszonych dokonanej metoda praw wlasnosci (MSR: metoda kosztowa). W
rachunku wyników pozostaje trwala utrata wartosci ww. spólek,
wyksiegowania z ksiag sporzadzanych wedlug PSR wyceny bonów skarbowych
ujetych w bilansie jako rezerwa gotówkowa (nie wyceniane w MSR).
Ponadto BPH PBK ponizej prezentuje swoje wyniki zawarte w skonsolidowanym
sprawozdaniu Bank Austria Creditanstalt AG (BA-CA).
Wynik Banku konsolidowany w raporcie sporzadzonym przez Grupe BA-CA wg
Miedzynarodowych Standardów Rachunkowosci (MSR) rózni sie od skonsolidowanego
wyniku BPH PBK sporzadzonego wg MSR jedynie w zakresie amortyzacji wartosci firmy
(zysk brutto jest o okolo 0,4 miliona EUR wyzszy w MSR stosowanych przez BA-CA).
w mln EUR
1 pólrocze
2003
1 pólrocze
2002
18
Wynik odsetkowy
161,2
219,6
-35,0
-61,5
Wynik z tytulu oplat i prowizji
98,0
92,9
Wynik na operacjach finansowych
17,7
11,6
-186,6
-222,0
Pozostale przychody/koszty operacyjne
-0,4
7,8
Wynik na dzialalnosci operacyjnej
Wynik na aktywach finansowych
55,0
48,4
14,7
0,3
Amortyzacja wartosci firmy
-1,7
-2,6
Zyski/straty nadzwyczajne
-0,5
-0,5
Zysk brutto
67,5
45,6
Srednie aktywa wazone ryzykiem
4.980
5.488
Srednie kapitaly
1.143
1.237
Wspólczynnik Koszty/Dochody (w %)
67,5
66,9
Zwrot na kapitale (ROE) przed opodatkowaniem
11,9
7,4
4,4775
4,0598
Rezerwy na dzialalnosc kredytowa
Ogólne koszty administracyjne
Kurs EUR na koniec okresu
Zmiana kursu EUR
-9,3
OPIS ISTOTNYCH DOKONAN GRUPY KAPITALOWEJ
NAJWAZNIEJSZYCH ZDARZEN ICH DOTYCZACYCH
WRAZ
Z
WYKAZEM
Sklad Grupy Kapitalowej BPH PBK SA na dzien 30.06.2003 roku ksztaltowal sie
nastepujaco:
Nazwa
Udzial w
glosach na
WZA
Jednostka dominujaca:
Bank Przemyslowo-Handlowy PBK S.A.
Jednostki zalezne objete konsolidacja:
Górnoslaski Bank Gospodarczy SA w Katowicach
HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA
71,21
100,00
Jednostki zalezne nie objete konsolidacja:
PBK Property Sp. z o.o.
PBK Inwestycje SA
PBK ATUT TFI SA
SBR Samopomoc Chlopska w Warszawie
Centrum Bankowosci Bezposredniej Sp. z o.o.
Miedzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o.
100,00
100,00
93,79
52,07
98,00
100,00
19
BPH Finance BV in liquidation
BPH PBK Leasing SA
Jednostki posrednio zalezne – zalezne od GBG SA:
GBG Serwis Sp. z o. o.
GBG Finanse S.A. w Katowicach
100,00
100,00
71,21
71,21
Jednostki posrednio zalezne – zalezne od PBK
Inwestycje SA:
Asset S.A. (dawna nazwa: PBK Asset Management S.A.)
BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. w likwidacji
Lomzynska Bawelna „Narew” Sp. z o.o. w likwidacji
Rest Invest Sp. z o.o.
Eratech S.A.
PKBL S.A.
Bancom Sp. z o.o.
3W Internet Marketing Sp. z o.o.
Dorgos Sp. z o.o.
Magnus Info Systems Sp. z o.o.
ProEkoPlast S.A.
99,94
100,00
51,00
100,00
66,00
84,80
99,70
99,80
100,00
90,00
99,40
Jednostki posrednio zalezne – zalezne od BPH PBK
Leasing S.A.:
Bankowe Towarzystwo Leasingowe SA
PBK Leasing SA
BA-Creditanstalt Leasing Polska Sp. z o.o.
100,00
100,00
100,00
Jednostki posrednio zalezne – zalezne od PBK Property
Sp. z o.o.
Forum Polskiego Biznesu Media Sp. z o.o.
DIANA Development Sp.z o.o.
100,00
100,00
W I pólroczu 2003 r. BPH PBK SA kontynuowal proces restrukturyzacji Grupy Kapitalowej
miedzy innymi w zakresie sprzedazy podmiotów nieposiadajacych strategicznego znaczenia
dla Banku oraz konsolidacji spólek o identycznym zakresie dzialalnosci.
W analizowanym okresie Bank realizowal pierwszy z powyzszych celów poprzez
przeprowadzenie nastepujacych operacji:
q
q
W dniu 26 lutego 2003 r. zostala zawarta wstepna umowa sprzedazy 47% udzialów
spólki PGRI Aktyn Sp. z o.o. Warunkiem podpisania ostatecznej umowy sprzedazy bylo
uzyskanie przez nabywce udzialów zgody Ministra Spraw Wewnetrznych i Administracji.
Ponizszy warunek zostal spelniony w dniu 18 czerwca 2003 r. i przewiduje sie, ze umowa
ostateczna zostanie zawarta w lipcu br.,
W dniu 28 lutego 2003 r. BPH PBK SA zawarl warunkowa umowe sprzedazy akcji spólki
PolCard S.A. zajmujacej sie realizacja uslug finansowych zwiazanych z obrotem
bezgotówkowym. W dniu 30 kwietnia 2003 r. GIC Uslugi Finansowe Sp. z o.o. (spólka
zalozona przez G-Tech Corp. i Innova Capital) uzyskala zgode Urzedu Ochrony
Konkurencji i Konsumentów na nabycie akcji spólki PolCard S.A. Kwota sprzedazy
calego pakietu akcji znajdujacego sie w posiadaniu BPH PBK SA wyniosla 11 881 200
USD. Wyksiegowanie zaangazowania kapitalowego Banku w akcje spólki PolCard S.A.
zostalo dokonane na koniec I kwartalu 2003 r. Bank zaksiegowal naleznosc w kwocie
równej cenie sprzedazy akcji. W dniu 22 maja 2003 roku doszlo do ostatecznego
zamkniecia transakcji, zas w dniu 28 maja do Banku wplynela kwota z tytulu sprzedazy
przedmiotowych akcji. Przy zastosowaniu kursu 1USD = 3,7061 PLN Bank otrzymal
20
q
q
q
ostatecznie 44 032 915,32 zl, co oznacza uzyskanie wyniku finansowego brutto na
transakcji na poziomie 43 044 915,32 zl (a po uwzglednieniu odpisu aktualizacyjnego w
wysokosci: 8 773 598 zl – wynik: 34 271 317,32 zl),
W dniu 7 marca 2003 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników zaleznej od Banku
spólki PBK Property Sp. z o.o. podjelo uchwale o udzieleniu zwrotnej, nieoprocentowanej
doplaty do kapitalu zakladowego spólki. Dokonana przez jedynego udzialowca spólki –
Bank BPH PBK SA doplata w kwocie 10 000 000 zl zostala przeznaczona na zakup
pakietu kontrolnego spólki Diana Development Sp. z o.o. W I kwartale 2003 r. PBK
Property Sp. z o.o. nabyla 11 045 udzialów Diany Development Sp z o.o. o lacznej
wartosci 1 104 500 zl, oraz przejela zobowiazania wynikajace z pozyczek zaciagnietych
przez spólke. W II kwartale br. – po uzyskaniu zezwolenia Ministerstwa Spraw
Wewnetrznych – weszla w zycie umowa warunkowa zakladajaca nabycie dodatkowych
24 493 udzialów w spólce o lacznej wartosci 2 449 300 zl,
W dniu 10 marca 2003 r. RSA Overseas Holdings B.V. - glówny akcjonariusz TUnZ
Royal PBK S.A. przeniósl wszystkie prawa z akcji TUnZ Royal PBK S.A. na rzecz RSA
Insurance PLC. Ponadto w dniu 18 kwietnia 2003 r. zarejestrowane zostalo
podwyzszenie kapitalu TUnZ Royal PBK S.A. do kwoty 140 750 000 zl. Poniewaz BPH
PBK SA nie uczestniczyl w podwyzszeniu kapitalu (nie objal nowo wyemitowanych akcji)
udzial Banku w kapitale zakladowym i glosach na WZA Spólki obnizyl sie z 26,02% do
20,11%,
W dniu 23 kwietnia 2003 r. Zgromadzenie Wspólników BPH Finance BV podjelo uchwale
o rozpoczeciu likwidacji spólki. Przyczyna likwidacji jest wygasniecie podstawowego celu
dzialalnosci BPH Finance BV tj. obslugi obligacji zamiennych BPH PBK SA o terminie
zapadalnosci w 2002 r.
W I pólroczu 2003 r. Bank kontynuowal zapoczatkowany w roku ubieglym proces
konsolidacji dzialalnosci leasingowej. Proces ten prowadzony jest w oparciu o spólke BPH
PBK Leasing S.A., która stala sie wlascicielem wszystkich pozostalych spólek leasingowych
nalezacych do Grupy Kapitalowej Banku i po przeprowadzeniu operacji ich polaczenia
docelowo bedzie jedynym podmiotem Grupy swiadczacym uslugi leasingowe. W pierwszym
etapie projektu w IV kwartale ubieglego roku Bank wniósl do tej spólki aportem 100% akcji
Bankowego Towarzystwa Leasingowego SA Kolejnym krokiem bylo podwyzszenie kapitalu
spólki BPH PBK Leasing S.A., które dokonalo sie w dniu 12 marca br. Kapital zakladowy
spólki zostal podwyzszony o kwote 28 053 000 zl. Akcje w podwyzszonym kapitale
zakladowym zostaly pokryte przez Bank wkladami niepienieznymi w postaci 100% akcji
spólki PBK Leasing S.A. (o wartosci 20 023 000 zl) i 100% udzialów spólki BA-CreditanstaltLeasing Poland Sp. z o.o. (o wartosci 7 630 000 zl) oraz wniesionym przez Bank wkladem
pienieznym w wysokosci 400 000 zl. Po rejestracji podwyzszenia kapitalu spólki BPH PBK
Leasing S.A., która miala miejsce w dniu 8 kwietnia br. tj. po faktycznym skoncentrowaniu
spólek leasingowych w podmiocie holdingowym, Bank przystapil do kolejnego etapu projektu
konsolidacji dzialalnosci leasingowej, tj. laczenia spólek.
Zgodnie z „Porozumieniem w sprawie udzielenia pomocy w przeprowadzeniu restrukturyzacji
Wschodniego Banku Cukrownictwa S.A.” podpisanym przez 12 banków komercyjnych w
dniu 22 czerwca 2002 r. BPH PBK S.A. przyjal w dniu 30 maja 2003 r. oferte objecia 21 890
000 akcji Wschodniego Banku Cukrownictwa S.A. w Lublinie o lacznej wartosci 21 890 000
zl. Srodki na objecie przedmiotowych akcji pochodzily z pozyczki udzielonej BPH PBK SA
przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. W dniu 1 lipca 2003 r. zarejestrowane zostalo
podwyzszenie kapitalu zakladowego WBC S.A., zas w dniu 2 lipca 2003 r. Komisja Nadzoru
Bankowego zezwolila Bayerische Hypo- und Vereinsbank na wykonywanie za
posrednictwem BPH PBK S.A. od 10 do 20% glosów na WZA Wschodniego Banku
Cukrownictwa S.A. W zwiazku z powyzszym poczawszy od tej daty BPH PBK SA wykonuje
prawa z akcji WBC S.A. stanowiacych 10,94% kapitalu zakladowego i uprawniajacych do
wykonywania 10,94% glosów na WZA.
21
Ponadto, w I pólroczu 2003 roku BPH PBK SA nadal powiekszal swój udzial w kapitale
zakladowym Górnoslaskiego Banku Gospodarczego SA (wzrósl on do poziomu 71,21%)
poprzez systematyczne obejmowanie lub zakup akcji od innych akcjonariuszy (lacznie
skupiono 100 016 sztuk akcji GBG SA za laczna kwote 330 336,50 PLN, z czego w II
kwartale br. Bank nabyl 88 093 sztuki akcji GBG S.A. o lacznej wartosci 294 566,50 zl).
Wedlug stanu na dzien 30 czerwca 2003 roku zaangazowanie kapitalowe Banku w spólce
wynioslo 75 547 882,78 zl.
CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJACE ZNACZACY WPLYW NA OSIAGNIETE WYNIKI
FINANSOWE
Skonsolidowany zysk brutto na dzien 30.06.2003 roku, osiagniety przez Grupe Kapitalowa
BPH PBK SA wraz z udzialem w zyskach jednostek podporzadkowanych wyniósl 293 mln zl i
stanowil 193,6% zysku brutto za analogiczny okres 2002 roku.
Skonsolidowany zysk netto wyniósl 204,6 mln zl i byl o 77,8% wyzszy niz osiagniety w I
pólroczu roku poprzedniego.
Przychody i koszty odsetkowe Grupy BPH PBK SA na dzien 30.06.2003 roku wraz z
odsetkami z tytulu transakcji Fx swap w porównaniu z analogicznym okresem roku ubieglego
uksztaltowaly sie nastepujaco:
mln zl
Przychody
Koszty
Dochód odsetkowy netto
Wynik z pozycji wymiany
skorygowany o odsetki Fx
swap
30.06.2003 roku
1 534 989
830 486
704 503
7 909
30.06.2002 roku
2 263 787
1 320 744
943 043
100 312
Dochód odsetkowy netto wraz z punktami Fx swap uksztaltowal sie na poziomie nizszym od
analogicznego okresu roku poprzedniego. W I polowie 2003 roku zmniejszyla sie róznica w
oprocentowaniu transakcji realizowanych w PLN w stosunku do USD i EUR.
Marza odsetkowa na aktywach ogólem (uwzgledniajaca punkty Fx swap) wyniosla za 6
miesiecy br. 3,1%.
Przychody netto z oplat i prowizji byly wyzsze o 10,5 % w porównaniu do I pólrocza 2002
roku. W BPH PBK SA najwyzszy udzial w wartosci prowizji netto mialy prowizje z tytulu
platnosci krajowych: 67,5% oraz od kredytów: 22,9%.
Wynik z pozycji wymiany po przeniesieniu dochodów odsetkowych Fx swap wyniósl na dzien
30.06.2003 roku 7,9 mln zl.
Wynik z operacji finansowych wyniósl 223,6 mln zl i byl znacznie wyzszy niz przed rokiem (w
I pólroczu 2002 roku wyniósl 5,4 mln zl). Tak wysoki wzrost zostal osiagniety na operacjach
pochodnymi instrumentami finansowymi, glównie CIRS i opcjami walutowymi, a takze na
dluznych papierach wartosciowych. Wynik z operacji finansowych za II kwartal 2003 r. byl o
8,8% wyzszy niz osiagniety w I kwartale tego roku.
Skonsolidowany wynik uzyskany na dzialalnosci bankowej wyniósl 1 312,1 mln zl i byl
nizszy niz przed rokiem o 2,6%. Na obnizenie poziomu wyniku na dzialalnosci bankowej
istotny wplyw mial wynik z pozycji wymiany (wraz z punktami swap) nizszy o 353,8 mln zl w
stosunku do I pólrocza 2002 r. (w tym punkty swap netto o 261,4 mln zl).
Koszty dzialania Grupy Kapitalowej BPH PBK SA uksztaltowaly sie o 1,5% ponizej
odpowiedniej wielkosci za I pólrocze 2002 r., zas amortyzacja byla nizsza o 2,8%. Glównym
powodem zmniejszenia kosztów byla kontynuacja dzialan restrukturyzacyjnych majacych na
celu racjonalizacje zatrudnienia i obnizenie jednostkowych kosztów dzialania. Wskaznik
koszty/dochody (C/I) wyniósl 63,5%. Odpisy z tytulu rezerw na wyplate swiadczen
zwiazanych z restrukturyzacja wyniosly na koniec I pólrocza 2003 roku 6,4 mln zl.
22
W I pólroczu 2003 roku saldo rezerw celowych na naleznosci i aktualizacji wartosci bylo
nizsze niz w I pólroczu 2002 r. o 172,1 mln zl, tj. o 53,5%.
Odpisy na rezerwy i aktualizacje wartosci byly na poziomie I pólrocza 2002 roku, podczas
gdy rozwiazane rezerwy (wraz z aktualizacja) byly o 42,9 % (o 172,1 mln zl) wyzsze niz
przed rokiem.
Kredyty i rezerwy celowe
W ponizszej tabeli podano strukture jakosciowa kredytów brutto w Grupie BPH PBK SA na
dzien 30.06.2003 roku w porównaniu do stanu na dzien 31.12.2002 roku oraz na 30.06.2002
r.
Kategoria
naleznosci
Wartosc w Struktura
mln zl
w%
na
30.06.2003
Wartosc w Struktura
mln zl
w%
na
31.12.2002
Normalne
18 856,8
73,4
16 222,5
Pod
obserwacja
1 523,6
5,9
605,1
Zagrozone
W tym:
5 332,9
20,7
Ponizej
standardu
962,7
Watpliwe
70,9
Wartosc w Struktura
mln zl
w%
na
30.06.2002
15 360,5
68,2
7,0
2 006,1
8,9
5047,0
22,1
5 148,8
22,9
3,7
820,2
3,6
1 185,7
5,3
1 307,2
5,1
1 243,6
5,4
1 400,1
6,2
Stracone
3 063,0
11,9
2 983,2
13,1
2 563,0
11,4
OGÓLEM
25 713,3
100,0
22 874,6
100,0
22 515,4
100,0
W II kwartale przyrost kredytów wyniósl 5,4%. W stosunku do stanu na dzien 31.12.2002
roku wolumen kredytów Grupy BPH PBK SA wzrósl o 12,4%, zas w stosunku do stanu
sprzed roku – o 14,2%.
Poprawie ulegla struktura jakosciowa kredytów. Udzial kredytów zagrozonych zmniejszyl sie
z 22,1% na koniec 2002 roku do 20,7% na koniec I pólrocza 2003 roku.
Pokrycie kredytów rezerwami celowymi wynioslo na koniec I pólrocza 2003 roku 9,3%. Wraz
z
prawnymi
zabezpieczeniami
po
uwzglednieniu
odsetek
skapitalizowanych
pomniejszajacych podstawe naliczania rezerw pokrycie lacznej kwoty kredytów wynioslo
22,7%, zas pokrycie kredytów zagrozonych wynioslo 92,5%.
Bilans
Suma bilansowa byla na koniec czerwca 2003 roku nieznacznie wyzsza niz przed rokiem (o
0,2% tj. o 0,1 mld zl), zmiana w stosunku do stanu na koniec 2002 roku byla nieco wyzsza: o
0,3 mld zl.
Po stronie pasywnej najpowazniejsze zmiany dotyczyly zobowiazan z tytulu sprzedanych
papierów wartosciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, które wzrosly o ponad
miliard zlotych w stosunku do stanu sprzed roku, a o 1,5 mld zl – do stanu na koniec 2002 r.
23
(kiedy to wystapil stan zerowy tego zródla finansowania). W ostatnim kwartale wzrost tych
zobowiazan wyniósl 0,4 mld zl, co równowazylo spadek krótkoterminowych zobowiazan
wobec sektora finansowego.
Zobowiazania wobec sektora niefinansowego utrzymywaly sie na poziomie 31.12.2002 r. Na
30.06.2003 r. z tego zródla bylo finansowane 57,7% aktywów Grupy. W II kwartale 2003 roku
zostal równiez zahamowany spadek zobowiazan wobec budzetu, jaki wystapil w poprzednim
kwartale.
W II kwartale 2003 roku miala miejsce emisja obligacji BPH PBK SA oraz listów zastawnych
HypoVereinsbank BH SA. Udzial zobowiazan z tytulu emisji dluznych papierów
wartosciowych w pasywach Grupy byl niewielki (na koniec I pólrocza br. wyniósl 0,3%).
Znaczne, korzystne zmiany zaszly w II kwartale 2003 roku w strukturze aktywów. Naleznosci
od sektora finansowego (glównie lokaty bankowe) zmniejszyly sie w tym okresie o 2 mld zl,
tj. o 31,7%. Spadek ten zostal zrekompensowany przez wzrost naleznosci od sektora
niefinansowego o 0,5 mld zl tj. o 2,5% oraz naleznosci od budzetu o 0,5 mld zl, tj. o 38,5%.
Wzrost dluznych papierów wartosciowych wyniósl w tym okresie 1,2 mln zl, tj.10,6%.
Ponizsza tabela zawiera porównanie struktury procentowej aktywów Grupy w
poszczególnych okresach.
30.06.03
nalezn. od sekt.
finans.
nalezn. od sekt.
niefinans.
nalezn.
od
budzetu
papiery
wartosciowe
pozostale
ogólem
31.03.03
31.12.02
30.06.02
9,5
13,9
14,6
19,8
46,3
45,3
41,7
42,5
4,2
3,0
3,6
2,2
26,6
24,1
23,3
22,1
13,4
100,0
13,7
100,0
16,8
100,0
13,4
100,0
WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BEDA MIALY WPLYW NA
OSIAGNIETE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
KWARTALU
Na wyniki Banku w 2003 r. istotny wplyw beda mialy nastepujace czynniki:
- przewidywane obnizenie stopy podatku dochodowego od osób prawnych z 27% do
19%, które spowoduje koniecznosc przeliczenia aktywów i rezerwy na podatek
dochodowy wedlug nowej stopy podatkowej. Róznica z takiego przeliczenia zgodnie
z zasadami rachunkowosci zostanie odniesiona do wyniku finansowego netto Banku.
- poprawa jakosci portfela kredytowego, która moze nastapic w miare jak bedzie
postepowalo ozywienie gospodarki, o czym swiadcza pierwsze sygnaly,
- kontynuacja procesu konsolidacji i restrukturyzacji Grupy Kapitalowej – korzystny
wynik z planowanej sprzedazy udzialów w spólce Aktyn Sp. z o.o.
INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTULU REZERW
Informacja o rezerwach
Saldo utworzonych i rozwiazanych rezerw zwiazanych z dzialalnoscia Grupy Kapitalowej na
dzien 30.06.2003 roku bylo ujemne i wynosilo 149 699 tys. zl.
tys. zl
30.06.2003 r.
24
Odpisy na naleznosci, zobowiazania pozabilansowe
netto
Aktualizacja wartosci aktywów finansowych netto
Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne
-109 291
+7 210
- 47 618
Informacja o rezerwie i aktywach z tytulu odroczonego podatku dochodowego
Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowosci Grupa Kapitalowa BPH PBK SA tworzy rezerwe i
ustala aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego w zwiazku z przejsciowymi
róznicami miedzy wykazywana w ksiegach rachunkowych wartoscia aktywów i pasywów, a
ich wartoscia podatkowa oraz strata mozliwa do odliczenia w przyszlosci.
Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sie w wysokosci kwoty
przewidzianej w przyszlosci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwiazku z ujemnymi
róznicami przejsciowymi, które spowoduja w przyszlosci zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego, ustalonej przy uwzglednieniu zasady ostroznosci.
Rezerwe z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sie w wysokosci kwoty podatku
dochodowego, wymagajacej w przyszlosci zaplaty, w zwiazku z wystepowaniem róznic
przejsciowych, to jest róznic, które spowoduja zwiekszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przyszlosci .
Wedlug stanu na dzien 30.06.2003 r. stan rezerw i aktywów z tytulu podatku odroczonego
wyniósl odpowiednio 457.847 tys. zl i 867.377 tys. zl.
W porównaniu do stanu na 31.03.2003 r. stan rezerwy na podatek odroczony zwiekszyl sie
o kwote 47.354 tys. zl, a stan aktywów ulegl obnizeniu o kwote 36.399 tys. zl.
Zmiana stanu rezerw wynika glównie ze wzrostu o 41.608 tys. zl dodatniej wartosci wycen
instrumentów pochodnych, wzrostu o 16.804 tys. zl odsetek do otrzymania od instrumentów
pochodnych (CIRS, IRS) a takze wzrostu o 4.720 tys. zl naliczonych przychodów z tytulu
dyskonta i odsetek od papierów wartosciowych oraz zmniejszenia miedzy innymi takich
pozycji jak: odsetki od kredytów, amortyzacja, która w przyszlosci nie bedzie kosztem
uzyskania przychodów, oraz realizacji transakcji sprzedazy akcji Polcard.
Natomiast na obnizenie stanu aktywów na podatek odroczony przede wszystkim mialo
wplyw zmniejszenie sie o 69.910 tys. zl ujemnej wyceny instrumentów pochodnych oraz
zmniejszenie sie odsetek od depozytów i zaciagnietych kredytów. Zwiekszeniu natomiast
ulegly miedzy innymi odsetki do zaplacenia od instrumentów pochodnych o kwote 32.605
tys. zl.
Informacja o dokonanych odpisach aktualizujacych wartosc skladników aktywów
Do srodków trwalych i wartosci niematerialnych i prawnych Grupa Kapitalowa klasyfikuje
pozycje okreslone zgodnie z Ustawa o rachunkowosci z dnia 29 wrzesnia 1994 r. (Dz. U. Nr
121, poz. 591 z pózniejszymi zmianami).
Przy wycenie udzialów i akcji metoda praw wlasnosci czesc straty lub zysku spólek
proporcjonalna do wartosci tych udzialów jest ujmowana w rachunku wyników Grupy
Kapitalowej BPH PBK SA w pozycji: udzial w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzadkowanych wycenianych metoda praw wlasnosci. Na koniec czerwca 2003 roku
wartosc ta wyniosla 5,5 mln zl.
WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJACYCH BEZPOSREDNIO LUB POSREDNIO
CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GLOSÓW W WALNYM ZGROMADZENIU
EMITENTA LUB CO NAJMNIEJ 5% JEGO KAPITALU AKCYJNEGO
Struktura akcjonariatu BPH PBK SA wedlug stanu na dzien 30.06.2003 r. przedstawiala sie
nastepujaco:
25
Lp.
Nazwa akcjonariusza
1
HVB Group, w tym:
HVB AG
Bank Austria AG
Skarb Panstwa
The Bank of New York
Pozostali akcjonariusze
2
3
4
RAZEM
AKCJE
Ilosc
%
20.442.499
5.451.344
14.990.857
1.058.000
1.158.556
6.057.175
28 716 230
71,19
18,98
52,20
3,68
4,04
21,09
100
GLOSY NA WZA
Ilosc
%
20.442.499
5.451.344
14.990.857
1.058.000
1.158.556
6.057.175
71,19
18,98
52,20
3,68
4,04
21,09
28 716 230
100
W dniu 24 lipca 2003 roku Bank zostal poinformowany o zmianie w ilosci posiadanych akcji
przez HVB i Bank Austria Creditanstalt AG, która byla skutkiem sprzedazy akcji Banku
posiadanych przez HVB na rzecz Banku Austria Creditanstalt AG.
W zwiazku z powyzszym, na dzien przekazania niniejszego raportu, struktura akcjonariatu
BPH PBK SA przedstawiala sie nastepujaco:
Lp.
Nazwa akcjonariusza
1
HVB Group, w tym:
HVB AG
Bank Austria Creditanstalt AG
Skarb Panstwa
The Bank of New York
Pozostali akcjonariusze
2
3
4
RAZEM
AKCJE
Ilosc
%
20.409.864
71,07
2.729.068
9,50
17.680.793
61,57
1.058.000
3,68
1.158.556
4,04
6.089.810
21,21
GLOSY NA WZA
ilosc
%
20.409.864
71,07
2.729.068
9,50
17.680.793
61,57
1.058.000
3,68
1.158.556
4,04
6.089.810
21,21
28 716 230
28 716 230
100
100
INFORMACJE O ZMIANACH W STANIE POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB
UPRAWNIEN DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZADZAJACE I NADZORUJACE EMITENTA
Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami, w II kwartale 2003 roku stan posiadania
akcji BPH PBK SA przez osoby zarzadzajace i nadzorujace przedstawial sie nastepujaco:
Czlonkowie Zazradu Banku
Józef Wancer, Prezes Zarzadu
Mariusz Grendowicz, Wiceprezes
Zarzadu
Wojciech Sobieraj, Wiceprezes
Zarzadu
Miroslaw Boniecki, Czlonek Zarzadu
Niels Lundorff, Czlonek Zarzadu
Katarzyna Niezgoda, Czlonek Zarzadu
Alexander Picker, Czlonek Zarzadu
Czlonkowie Rady Nadzorczej Banku
Liczba posiadanych akcji Banku na dzien:
30.06.2003 r.
31.03.2003 r.
0
0
0
0
0
0
191
189
0
0
191
189
0
0
Liczba posiadanych akcji Banku na dzien:
26
30.06.2003 r.
31.03.2003 r.
Alicja Kornasiewicz
0
0
Gerhard Randa
0
0
Christine Bogdanowicz – Bindert
0
0
Jochen Michael Speek*
0
Krystyna Gawlikowska – Hueckel
0
0
Marek Wierzbowski
0
0
Martin Grüll
0
0
Anna Krajewska
0
0
Andrzej Szelag
0
0
Erich Hampel
0
0
Willibald Cernko*
0
Jacek Michalski**
0
Friedrich Kadrnoska***
0
Wolfgang Haller***
0
Janusz Reiter***
0
* Czlonkowie Rady Nadzorczej odwolani w dniu 6.06.2003 r. przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy BPH PBK SA
** Czlonek Radu Nadzorczej Pan Jacek Michalski zrezygnowal z pelnionej funkcji z dniem
5.06.2003 r.
*** Czlonkowie Rady Nadzorczej powolani w dniu 6.06.2003 r. przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy BPH PBK SA
Do dnia przekazania niniejszego raportu nie zaszly zadne zmiany w liczbie akcji posiadanych
przez osoby zarzadzajace i nadzorujace Bank.
INFORMACJE O WSZCZECIU PRZED SADEM LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ POSTEPOWAN
W II kwartale 2003 roku Grupa Kapitalowa BPH PBK SA nie prowadzila postepowan
toczacych sie przed sadem, organem wlasciwym dla postepowania arbitrazowego lub
organem administracji publicznej, dotyczacych zobowiazan albo wierzytelnosci emitenta lub
jednostki od niego zaleznej, których wartosc stanowi co najmniej 10% kapitalów wlasnych
emitenta, ani tez dwu lub wiecej postepowan dotyczacych zobowiazan oraz wierzytelnosci,
których laczna wartosc stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitalów wlasnych emitenta.
ZDARZENIA, KTÓRE WYSTAPILY PO DACIE SPORZADZENIA RAPORTU
KWARTALNEGO, MOGACE W ZNACZACY SPOSÓB WPLYNAC NA PRZYSZLE WYNIKI
FINANSOWE
Nieznane sa zdarzenia, które wystapily po dacie sporzadzenia raportu kwartalnego, a które
moglyby w znaczacy sposób wplynac na przyszle wyniki finansowe.
STANOWISKO ZARZADU ODNOSNIE
PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK
DO
ZREALIZOWANIA
PUBLIKOWANYCH
Zarzad Banku Przemyslowo-Handlowego PBK SA nie publikowal prognoz wyników
finansowych na II kwartal 2003 roku.
INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKE OD NIEGO
ZALEZNA JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIAZANYMI, JESLI
LACZNA WARTOSC TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD POCZATKU ROKU
OBROTOWEGO PRZEKRACZA WYRAZONA W ZLOTYCH RÓWNOWARTOSC KWOTY
500 TYS. EUR, JESLI NIE SA ONE TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI
27
Transakcje z podmiotami powiazanymi zawarte w II kwartale 2003 roku sa transakcjami
typowymi i rutynowymi i byly zawarte na warunkach rynkowych.
UDZIELENIE PORECZEN KREDYTU LUB POZYCZKI LUB UDZIELENIE GWARANCJI
PRZEZ BANK LUB JEDNOSTKE OD NIEGO ZALEZNA, JESLI LACZNA WARTOSC
UDZIELONYCH PORECZEN STANOWI RÓWNOWARTOSC CO NAJMNIEJ 10%
KAPITALÓW WLASNYCH EMITENTA
W Banku Przemyslowo-Handlowym PBK SA nie mialy miejsca transakcje, o których mowa w
§ 61 ust. 4 pkt. 9 Rozporzadzenia Rady Ministrów z dn. 16.10.2001 r.
INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA SYTUACJI KADROWEJ,
FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA I ICH ZMIAN
MAJATKOWEJ,
Z dniem 5.06.2003 r. z pelnionej funkcji zrezygnowal czlonek Rady Nadzorczej Pan Jacek
Michalski.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 6.06.2003 r. odwolalo ze skladu Rady
Nadzorczej Banku Panów Jochena Michaela Speek oraz Willibalda Cernko.
W tym samym dniu do skladu Rady Nadzorczej zostali powolani Panowie: Wolfgang Haller,
Friedrich Kadrnoska oraz Janusz Reiter.
W czerwcu br. nastapila emisja oraz zamkniecie subskrypcji Obligacji na okaziciela BPH
PBK SA Serii A11 i B11.
ZASADY PRZYJETE PRZY SPORZADZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU
KWARTALNEGO
Przy sporzadzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego przyjeto zasady rachunkowosci
oparte na obowiazujacych regulacjach, które stanowia:
- Ustawa z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci po ostatniej nowelizacji z 2002 r.
(Dz. U. nr 76, poz. 694, tekst jednolity),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowosci banków (Dz. U. nr 149, poz.1673) z pózniejszymi zmianami,
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
sporzadzania skonsolidowanych sprawozdan finansowych banków oraz
skonsolidowanych sprawozdan finansowych holdingu finansowego (Dz. U. nr 152
poz.1728),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia
rezerw na ryzyko zwiazane z dzialalnoscia banków (Dz. U. nr 149, poz.1672, z
pózniejszymi zmianami),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie okreslenia
wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczególowych
zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji
instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149, poz.1674),
- Rozporzadzeniu Rady Ministrów z dnia 16 pazdziernika 2001 r. sprawie informacji
biezacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartosciowych
(Dz. U. Nr 139, poz. 1569) (z pózniejszymi zmianami).
Ksiegi rachunkowe prowadzone sa z zachowaniem podstawowych zasad rachunkowosci:
zasady kontynuacji dzialania,
zasady memorialu,
zasady wspólmiernosci,
zasady ostroznej wyceny,
zasady ciaglosci.
28
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOSCI W 2003 ROKU
Poczawszy od I kwartalu 2003 r. Grupa BPH PBK SA wprowadzila zasade ujmowania w
rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo iz
obowiazujace przepisy nie wymagaja - ze wzgledu na krótki okres, przez który na jednostce
ciazy zobowiazanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego.
Za I pólrocze 2003 roku kwota wyceny z tego tytulu byla ujemna i wyniosla 5,8 mln zl.
29
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKU PRZEMYSLOWOHANDLOWEGO PBK SA ZA II KWARTAL 2003 ROKU
WYNIKI FINANSOWE BPH PBK SA
Zysk brutto na dzien 30.06.2003 roku osiagniety przez BPH PBK SA wyniósl 258,7 mln zl* i
stanowil 224,4% zysku brutto za I pólrocze 2002 roku. Zysk netto wyniósl 202 mln zl i
stanowil 216,4% zysku netto sprzed roku.
* lacznie z udzialem w zyskach netto jednostek podporzadkowanych wycenianych metoda
praw wlasnosci zysk brutto wyniósl 280,7 mln zl i stanowil 209,2% zysku brutto za I kwartal
2002 roku.
INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTULU REZERW
Informacja o rezerwach i aktualizacji wartosci
Na dzien 30.06.2003 roku Bank Przemyslowo-Handlowy PBK SA utworzyl rezerwy netto na
ryzyko zwiazane z dzialalnoscia w kwocie 135 240 tys. zl.
tys. zl
Odpisy na naleznosci, zobowiazania pozabilansowe netto
30.06.2003 r.
- 95 189
Aktualizacja wartosci netto
Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne
+7 567
- 47 618
Informacja o rezerwie i aktywach z tytulu odroczonego podatku dochodowego
Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowosci Bank tworzy rezerwe i ustala aktywa z tytulu
odroczonego podatku dochodowego w zwiazku z przejsciowymi róznicami miedzy
wykazywana w ksiegach rachunkowych wartoscia aktywów i pasywów a ich wartoscia
podatkowa oraz strata mozliwa do odliczenia w przyszlosci.
Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sie w wysokosci kwoty
przewidzianej w przyszlosci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwiazku z ujemnymi
róznicami przejsciowymi, które spowoduja w przyszlosci zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego, ustalonej przy uwzglednieniu zasady ostroznosci.
Rezerwe z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sie w wysokosci kwoty podatku
dochodowego, wymagajacej w przyszlosci zaplaty, w zwiazku z wystepowaniem róznic
przejsciowych, to jest róznic, które spowoduja zwiekszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przyszlosci.
Na dzien 30.06.2003 r. stan rezerwy z tytulu odroczonego podatku dochodowego wynosi 474
307 tys. zl, natomiast aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego 833 321 tys. zl.
Informacja o odpisach aktualizujacych wartosc skladników aktywów
Do srodków trwalych i wartosci niematerialnych i prawnych Bank klasyfikuje pozycje
okreslone zgodnie z Ustawa o rachunkowosci z dnia 29 wrzesnia 1994 r. (Dz. U. Nr 121,
poz. 591 z pózniejszymi zmianami).
Przy wycenie udzialów i akcji metoda praw wlasnosci czesc straty lub zysku spólek
proporcjonalna do wartosci tych udzialów jest ujmowana w rachunku wyników BPH PBK SA.
Na 30.06.2003 roku w BPH PBK SA aktualizacja wartosci akcji i udzialów netto byla dodatnia
i wyniosla 22 mln. zl.
30
ZASADY PRZYJETE PRZY SPORZADZANIU SKRÓCONEGO KWARTALNEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BANKU PRZEMYSLOWO-HANDLOWEGO PBK S.A.
Przy sporzadzaniu skróconego raportu kwartalnego przyjeto zasady rachunkowosci oparte
na obowiazujacych regulacjach, które stanowia:
- Ustawa z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci po ostatniej nowelizacji z 2002 r.
(Dz. U. Nr 76, poz. 694, tekst jednolity),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowosci banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673 z pózniejszymi zmianami),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
sporzadzania skonsolidowanych sprawozdan finansowych banków oraz
skonsolidowanych sprawozdan holdingu finansowego (Dz. U. Nr 152 poz. 1728),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad tworzenia
rezerw na ryzyko zwiazane z dzialalnoscia banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1672, z
pózniejszymi zmianami),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie okreslenia
wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. Nr 152, poz. 1727),
- Rozporzadzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczególowych
zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji
instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674),
- Rozporzadzeniu Rady Ministrów z dnia 16 pazdziernika 2001 r. sprawie informacji
biezacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartosciowych
(Dz. U. Nr 139, poz. 1569 z pózniejszymi zmianami).
Ksiegi rachunkowe prowadzone sa z zachowaniem podstawowych zasad rachunkowosci:
zasady kontynuacji dzialania,
zasady memorialu,
zasady wspólmiernosci,
zasady ostroznej wyceny,
zasady ciaglosci.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOSCI W 2003 ROKU
Poczawszy od I kwartalu 2003 r. BPH PBK SA wprowadzil zasade ujmowania w rachunku
wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut, mimo, iz
obowiazujace przepisy nie wymagaja - ze wzgledu na krótki okres, przez który na jednostce
ciazy zobowiazanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego instrumentu finansowego.
Za I pólrocze 2003 roku kwota wyceny z tego tytulu byla ujemna i wyniosla 5,8 mln zl.
31

Komentarz do raportu kwartalnego_2Q03_pol

Transkrypt

Podobne dokumenty

fr.tftLli. ........, dnia Ja, nizej podpisany(a),..EL2\:.ETI|....H.ELE.(.H....*tE

tadeuz cieślak

Andrzej Swat - Przewodniczący Rady Miejskiej

Wysocka-Jońska Dorota

Adam Kaszubski

,/. .,:`,::. ::l`X`. l?":tr`ri ti*: . . . . .