Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

Transkrypt

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
za okres od 01 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r.
1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności
Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Emitentem”, ”Prochem”, ”lub ”Spółką”) z siedzibą w Warszawie,
ul. Powązkowska 44c wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem
0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD określa symbol 7420A działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego. Według
klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A.
jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
Spółka dominująca Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego
pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania I Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego
„Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1 października 1991r.
2. Podstawa prezentacji i przygotowania sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM za I półrocze 2008 roku i
analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM na dzień 30 czerwca 2008
roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz stwierdza się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Emitenta i jednostki grupy kapitałowej.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Prochem
zastosowano następujące procedury:
• Dane jednostek zależnych ujęto w sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na
łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych
poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego,
przychodów oraz kosztów.
• Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniono w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym metodą praw własności.
Jednostki zależne i stowarzyszone objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą.
Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku
finansowego objętych przez jednostkę dominującą nad wartością rynkową aktywów netto jednostki
podporządkowanej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki.
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości rynkowej aktywów
netto jednostki podporządkowanej nad ceną nabycia składników majątku finansowego poniesioną
przez jednostkę dominującą, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki.
Na dzień nabycia jednostki zależnej i stowarzyszonej (objęcia kontroli), aktywa, pasywa i
zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej.
Sprzedane w roku obrotowym jednostki zależne podlegają konsolidacji do dnia sprzedaży.
Udziały udziałowców mniejszościowych wykazywane są według przypadającej na nie wartości.
W przypadku kiedy strata przypadająca na udziałowca mniejszościowego przewyższa udział
mniejszości w kapitale własnym tejże jednostki zależnej, to nadwyżka strat oraz dalsze straty
obciążają udziały większości. Jeżeli w okresie późniejszym jednostka zależna wykazuje osiągnięcie
zysków, zyski te przypisuje się w pełnej wysokości do udziałów większościowych, aż do pokrycia
strat przypadających na udziały mniejszości.
Grupa Kapitałowa PROCHEM
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r.
7
Grupa PROCHEM S.A. traktuje transakcje z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z
podmiotami zewnętrznymi. Zyski lub straty powstałe ze sprzedaży udziałów udziałowcom
mniejszościowym są prezentowane w rachunku zysków i strat. Nabycie udziałów od udziałowców
mniejszościowych powoduje powstanie wartości firmy, stanowiącej różnicę pomiędzy zapłaconą
kwotą a wartością nabytych udziałów w aktywach netto jednostki zależnej.
Za jednostki stowarzyszone uznawane są jednostki, w których Prochem posiada pomiędzy 20% a 50%
ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub też w inny sposób może wywierać znaczący
wpływ na ich politykę finansową i operacyjną.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i początkowo ujmuje
według ceny nabycia. Wartość firmy dotycząca jednostki stowarzyszonej rozpoznana w dniu nabycia,
pomniejszona o ewentualne odpisy aktualizujące, wykazywana jest w bilansie. Udział w zysku lub
stracie jednostki stowarzyszonej wykazuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy udział w
stracie jednostki stowarzyszonej jest równy bądź przewyższa udział Grupy Prochem w tej jednostce,
to Grupa nie rozpoznaje dalszych strat, chyba że się do tego zobowiązała. Niezrealizowane zyski
pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną są eliminowane do poziomu udziału Grupy w jednostce.
Cena nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych podlega korektom o wszelkie skutki zmian
wartości godziwej aktywów netto, przypadające na wartość posiadanego udziału od chwili nabycia do
daty sprawozdania finansowego oraz skutki stwierdzonej utraty wartości.
W zaprezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano niżej wymienionych
korekt i wyłączeń:
W zakresie wyłączeń:
- posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów (akcji) z kapitałem podstawowym
jednostek zależnych,
- wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym
charakterze jednostek objętych konsolidacją,
- przychodów i kosztów z tytułu wzajemnych operacji kupna i sprzedaży w grupie
kapitałowej,
- dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki podporządkowane jednostce
dominującej i innym jednostkom, objętym konsolidacją.
W zakresie korekt:
- zysków lub strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między
jednostkami objętymi konsolidacją.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy prezentowane jest w polskich złotych („zł”
lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych
wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe
z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach
obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Pozycje sprawozdania finansowego dzieli się na krótkoterminowe i długoterminowe (obrotowe i
trwałe) zgodnie z MSR 1.
Przyjęte zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są zgodnie z MSR 16.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:
• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość
godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę
8
późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana będzie przez
rzeczoznawców regularnie co dwa lata.
• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację
oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Wartość środków trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany
technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego
wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe zakwalifikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży wykazuje się
według MSSF 5
Wartości niematerialne wykazywane są zgodnie z MSR 38. Składnik wartości niematerialnych
wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych
(umorzeniowych) od środka trwałego i wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego,
planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów.
Nakłady na środki trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej,
gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt
ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji środków trwałych
ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Grunty i środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Zyski i starty ze zbycia środków trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z
wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat.
Leasing
Składniki aktywów będące przedmiotem leasingu są ujmowane w kwocie ustalonej na moment
rozpoczęcia użytkowania. Każda opłata leasingowa jest dzielona na część stanowiącą zobowiązanie i
część finansową. Zobowiązanie wykazywane jest w bilansie w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Koszty finansowe obciążają rachunek zysków i strat. Rzeczowe środki trwałe stanowiące przedmiot
leasingu są amortyzowane przez ekonomiczny okres użytkowania aktywów.
Inwestycje
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach ujmuje
się zgodnie z MSR 39 – w momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia
się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Udziały lub akcje w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości.
Na dzień 31grudnia 2007 roku jednostka dominująca PROCHEM SA dokonała oceny czy istnieją
przesłanki wskazujące na utratę wartości udziałów i akcji posiadanych w danych jednostkach. Po
przeprowadzeniu analizy nie zidentyfikowano przesłanek, które wskazywałyby na konieczność
rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wszystkie
nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej, a zysk lub strata wynikające ze
zmiany wartości godziwej wykazywane są w rachunku zysków i strat.
Aktywa obrotowe
Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcje w toku.
9
Zapasy wyceniane są w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do
uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Koszt ustala się z zastosowaniem metody
FIFO- „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”.
Pożyczki – powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie
mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych , o ile
termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie
wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej (kwot pierwotnie zafakturowanych), a
następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości
należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich
należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności, i ujmuje się go w rachunku
zysków i strat w pozycji – pozostałe koszty. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością
bilansową należności a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych,
lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu
pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Ekwiwalenty środków
pieniężnych sklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie notowań rynkowych na każdy dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe ujmowane są według kwot pierwotnie zafakturowanych. - w kwocie
wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
efektywnej stopy procentowej
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu
finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy Spółki.
Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na
grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy
prawdopodobne jest, ze wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Świadczenia pracownicze – grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego
uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami
prawa. Grupa PROCHEM nie posiada innych programów emerytalnych. W celu ustalenia wartości
bieżącej przyszłych zobowiązań dotyczących odpraw emerytalnych oraz związanych z nimi kosztów
bieżącego zatrudnienia stosuje się wycenę aktuarialną.
Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – w wartości nominalnej, z tego:
Kapitały własne – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i
zarejestrowanych akcji.
Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z
odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w
latach ubiegłych.
Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży usług i towarów.
Przychody z usług budowlanych wyceniane są według MSR 11 -Umowy o usługę budowlaną.
Przychody z wykonania nie zakończonej usługi budowlanej, objętej umową, wykonanej na dzień
bilansowy ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania
usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia
przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych
całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego
kwartału.
10
Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem
dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów
podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania.
3. Przekształcenie sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem za okres 1.01.-30.06.2008 r.
zachowuje porównywalność w stosunku do danych ze sprawozdania za okres 1.01-30.06.2007 r.
Zestawienie korekt zostało zamieszczone w poniższych tabelach uzgodnieniowych..
Korekta dotyczy zarachowania podatku miejscowego na terenie Węgier, przez Emitenta, za rok 2006.
Zapłata podatku nastąpiła 28 maja 2008r w wysokości 20.532.939,00 HUF , za pośrednictwem
Raiffeisen Bank Polska S.A. wyciąg bankowy nr 0542/2008.
Pasywa
Stan na dzień
30.06.2007 r.
Sta po korekcie
na dzień
30.06.2007 r.
Korekta
Pasywa
Kapitał własny
-1 292
-320
-1 612
Kapitał własny
Zysk (strata) z lat ubiegłych
84 608
-320
84 288
Kapitał własny, razem
94 560
-320
94 240
13 727
320
14 047
90 441
320
90 761
192 008
0
192 008
Zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
SUMA PASYWÓW
Pasywa
Stan na dzień
31.12.2007 r.
Sta po korekcie
na dzień
31.12.2007 r.
Korekta
Pasywa
Kapitał własny
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-1 219
-320
-1 539
93 697
-320
93 377
104 871
-320
104 551
16 194
320
16 514
113 347
320
113 667
SUMA PASYWÓW
223 976
0
223 976
Kapitał własny
Kapitał własny, razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Przychody netto ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz rachunek przepływów
pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich
kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
za rok 2007 r. - 3,8487 zł/EUR
za rok 2008 r. - 3,4776 zł/EUR
11
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień
sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
3,7658 zł/EUR
3,3542 zł/EUR
na 30.06.2007 r.
na 30.06.2008 r.
Wybrane dane finansowe
GRUPA KAPITAŁOWA PROCHEM
WYBRANE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I półrocze 2008 r. I półrocze 2007 r. I półrocze 2008 r. I półrocze 2007 r.
(za okres od
(za okres od
(za okres od
(za okres od
01.01.2008 do
01.01.2007 do
01.01.2008 do
01.01.2007 do
30.06.2008)
30.06.2007)
30.06.2008)
30.06.2007)
w tys. zł
Kontynuowana działalność operacyjna
Przychody
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Zysk z kontynuowanej działalności operacyjnej
przed uwzględnieniem podatku dochodowego i
kosztów finansowych
Zysk przed opodatkowaniem
Zysk (strata) netto
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Środki pieniężne netto wykorzystywane w
działalności inwestycyjnej
Środki pieniężne netto wykorzystywane w
działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Suma Aktywów
Aktywa długoterminowe, razem
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe), razem
Kapitał własny Jednostki Dominującej
Kapitały mniejszości
Kapitał własny, ogółem
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania krótkoterminowe razem
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto Jednostki Dominującej
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadającą
na akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w zł)
w tys. EUR
161 369
19 293
106 360
15 517
41 917
5 012
27 282
3 980
10 795
5 762
2 804
1 478
10 549
8 604
-11 521
8 974
6 945
-12 900
2 740
2 235
-2 993
2 302
1 781
-3 309
-5 455
-9 670
-1 417
-2 480
-2 082
1 275
-541
327
-19 058
213 550
80 382
133 168
96 970
12 403
109 373
7 288
96 889
8 604
6 929
-21 295
192 008
48 605
143 403
84 288
9 952
94 240
7 007
90 761
6 945
6 206
-4 951
56 708
21 345
35 362
25 750
3 294
29 044
1 935
25 729
2 235
1 800
-5 462
47 487
12 021
35 466
20 846
2 461
23 307
1 733
22 447
1 781
1 592
3 900 000
3 903 000
3 900 000
3 903 000
24,86
21,60
6,60
5,34
1,78
1,59
0,46
0,41
4. Pracownicy wielkość zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej PROCHEM w pierwszym półroczu 2008r. wyniosło 912
etatów.
5. Organy zarządzające emitenta
W dniu 5 czerwca 2008 r. Rada Nadzorcza Prochem S.A. podjęła uchwały, na mocy których:
- przyjęto oświadczenie Marka Garlińskiego - Prezesa Zarządu Spółki o rezygnacji
z pełnionej funkcji z dniem 21 czerwca 2008 roku
- funkcję Prezesa Zarządu Spółki z dniem 22 czerwca 2008 roku powierzono obecnemu
12
Wiceprezesowi Zarządu Spółki Jarosławowi Stępniewskiemu
- jako członka Zarządu powołano z dniem 22 czerwca 2008 roku Krzysztofa Marczaka Dyrektora Finansowego
W skład Zarządu spółki Prochem S.A. wchodzą następujące osoby:
Jarosław Stępniewski - Prezes Zarządu
Marek Kiersznicki
- Członek Zarządu
Krzysztof Marczak
- Członek Zarządu
W dniu 21 czerwca 2008 roku ZWZA PROCHEM S.A. wybrało Radę Nadzorczą PROCHEM
S.A. VII kadencji w składzie :
• Andrzej Karczykowski - Prezes
• Marek Garliński – Wiceprezes
• Dariusz Krajowski-Kukiel
• Krzysztof Obłój
• Steven G. Tappan
6. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego
dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Dnia 18 lutego 2008 r. Emitent podpisał umowę GRI w zakresie prac przygotowawczych i
projektowych pod nazwą „”Centrum Biurowo – Usługowe ASTRUM” ze spółkę powiązaną
(zależną pośrednio) Elmont Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie - wartość umowy 5.900
tys. zł. W przyszłości umowa może być rozszerzona o część realizacyjną.
W dniu 03.04.2008 r. PROCHEM SA podpisał aneks do umowy ze spółką BAUER Sp. z o.o. na
pełnienie roli Generalnego Realizatora Inwestycji dla drugiego etapu rozbudowy drukarni w
Ciechanowie. Aneks zmienia budżet całości zakresu na 68,5 mln zł, co powoduje zwiększenie w
stosunku do wstępnego budżetu o 14,7 mln zł. termin zakończenia umowy – III kwartał 2008 r.
Zarząd Prochem S.A. podpisał list intencyjny z akcjonariuszami i zarządzającymi spółką
Chemgineering Holding AG w sprawie wstępnych warunków połączenia firm. Planowane
połączenie Prochem i Chemgineering ma mieć formę przeniesienia 100 % akcji
Chemgineering na Prochem, w zamian za akcje Prochem, które mają zostać wyemitowane
przez Prochem na rzecz dotychczasowych akcjonariuszy Chemgineerin
Chemgineering jest spółką specjalizującą się w usługach inżynierskich dla rynków
farmaceutycznego,
biotechnologii
i chemicznego,
jak
również
w konsultingu
technologicznym dla tzw. przemysłu "life science".
Spółka Chemgineering Holding AG zarejestrowana jest w Szwajcarii, a jej dotychczasowa
działalność koncentrowała się na rynkach szwajcarskim, niemieckim, austriackim, a obecnie
rozwija się także w krajach południowo-wschodniej Europy. Spółka ta w 2007 r. uzyskała
sprzedaż na poziomie ok. 40 % wartości sprzedaży Grupy Kapitałowej Prochemu w 2007 r.,
a zysk EBIT w 2007 r. wyniósł około 20 % zysku EBIT Grupy Kapitałowej Prochemu
w 2007 r., zatrudnienie w spółce wynosi ponad 250 osób.
Zamiar połączenia firm ma na celu wzmocnienie ich możliwości rynkowych oraz
konkurencyjności w zakresie świadczonych przez obie firmy usług. Obydwie strony oczekują
uzyskania efektu synergii działalności w okresie kilku lat.
Prochem i Chemgineering powierzyli niezależnemu podmiotowi wyceniającemu wykonanie
wyceny wartości Prochem i Chemgineering dla potrzeb transakcji w celu ustalenia liczby
nowych akcji Prochem, które będą wyemitowane jako wynagrodzenie za nabycie wszystkich
akcji Chemgineering (ustalenie parytetu wymiany akcji). W liście intencyjnym strony
uzgodniły, że szczegółowe warunki transakcji oraz uzyskanie zgód odpowiednich organów
statutowych spółek powinny być sfinalizowane do 01.01.2009 r.
13
W dniu 5 czerwca 2008 roku Rada Nadzorcza PROCHEM SA zdecydowała o wyborze audytora
PROCHEM SA na rok 2008.Wybrana została firma MISTERS AUDYTOR Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie ul.Stępińska 22/30 posiadająca następujące uprawnienia:- wpis do KRS pod Nr
0000090834- wpis w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów w Warszawie - Nr 63. Wyboru
firmy dokonała Rada Nadzorcza. MISTERS AUDYTOR Sp. z o.o. jest audytorem PROCHEM
S.A od 2005 roku. Umowa została zawarta na okres jednego roku.
7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających
znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W pierwszym półroczu 2008 roku nie zawarto transakcji o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w
prezentowanym okresie.
Problem sezonowości i cykliczności nie dotyczy Emitenta.
9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
W dniach 9 i 10 stycznia 2008 r. Emitent nabył 3000 szt. akcji własnych w celu umorzenia.
Średnia cena zakupionych akcji wyniosła 35,421 zł za akcję. Wartość nominalna jednej akcji
wynosi 1 zł, a łączna wartość nominalna skupionych akcji wynosi 3000 zł, co stanowi 0,08 %
kapitału własnego i 0,08% głosów na walnym zgromadzeniu. Nabyte akcje są jedynymi
akcjami własnymi będącymi w posiadaniu Prochem S.A. WZA PROCHEM SA w dniu 21
czerwca 2008r podjęło uchwałę o umorzeniu powyższych akcji własnych Emitenta.
Emitent nie dokonywał emisji i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
WZA Prochem SA w dniu 21 czerwca 2008r. uchwaliło wypłatę dywidendę z zysku za 2007
rok w wysokości 2.730 tys. zł, tj. 0,70 zł na jedną akcję(zwykłą i uprzywilejowaną). Dzień
ustalenia prawa do dywidendy – 07.07.2008 r., wypłata nastąpiła w dniu 24.07.2008r.
11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone
kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących
w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.
Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które w znaczący sposób mogłyby
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
12. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów
warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Łączna wartość udzielonych przez spółki Grupy Kapitałowej poręczeń i gwarancji we własnym
imieniu na dzień 30 czerwca 2008 roku wynosi 42.005 tys. zł, z czego :
a) własne gwarancje bankowe dobrego wykonania usług i tytułem rękojmi – 25.943 tys. zł
b) gwarancja zwrotu zaliczki –3.427 tys. zł
c) poręczenie wekslowe dobrego wykonania umowy – 12.635 tys. zł
W tym wartość udzielonych poręczeń i gwarancji udzielonych przez Emitenta wynosi 39.443 tys.
zł, z czego :
a) własne gwarancje bankowe dobrego wykonania usług i tytułem rękojmi –23.621 tys. zł
b) gwarancja zwrotu zaliczki –3.427 tys. zł
c) poręczenie wekslowe dobrego wykonania umowy – 12.395 tys. zł
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego wystąpił spadek zobowiązań warunkowych w Grupie
Kapitałowej o kwotę 11.142 tys. zł., w tym u Emitenta 11.770 zł.
14
Łączna kwota należności warunkowych Grupy Kapitałowej tytułem otrzymanych gwarancji
dobrego wykonania i rękojmi na dzień na dzień 30 czerwca 2008 roku wynosi 16.316 tys. zł i w
13. Jednostki zależne i stowarzyszone
Emitent posiada następujące jednostki zależne bezpośrednio lub pośrednio oraz jednostki
stowarzyszone :
Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną :
• Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%);
• Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (100,0%);
• PRO-INHUT Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej – zależna pośrednio (98,0%);
• Pro-Organika Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (91,4%);
• Prochem Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna pośrednio (90,0%);
• PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio (81,1% udziału w
kapitale i zysku, 69,4% udziału w głosach);
• ASI Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach – zależna pośrednio (92,5%);
• Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Słubicach - zależna bezpośrednio (60,0%);
• PROTADE Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni– zależna pośrednio (74%) (ASI Polska Sp. z
o.o. zależna w 92,5% posiada 80,0%)
• ELPRO Sp. z o.o. Kraków – zależna pośrednio (76,8%, w tym 53,5% udziału w 50%
udziale Elektromontażu Kraków)
• Elmont Inwestycje Sp. z o.o. Kraków – zależna pośrednio (76,8%, w tym 53,5% udziału
w 50% udziale Elektromontażu Kraków)
• Elektromontaż Kraków S.A. – zależna bezpośrednio (53,5%) - spółka sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zawiera dane dwóch spółek zależnych w
100%:
1. Elektromontaż Kraków Zakład Produkcji Urządzeń Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie,
2. ELMONT-POMIARY Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie
3. oraz spółki stowarzyszone ELPRO Sp. z o.o. oraz Elmont Inwestycje Sp. z o.o.
• IRYD Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie –zależna pośrednio 100%
• ATUTOR Integracja Cyfrowa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna pośrednio
(90% udziału posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
Jednostki stowarzyszone objęte konsolidacją metodą praw własności :
•
•
•
•
•
PRO PLM Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (50% udziału
posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
PROMIS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (45% udziału w
prawie głosów oraz 97,6 udziału w kapitale zakładowym posiada spółka Prochem
Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100%),
ITEL Sp. z o.o. Gdynia – 35,2% udziału,
TEOMA S.A. z siedzibą w Warszawie – stowarzyszona pośrednio (19,5% udziału, w tym
Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w100% posiada 7,5% udziału).
QTECH Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – 35,6% udziału (stowarzyszona pośrednio ASI
Polska Sp. z o.o. zależna w 92,5% posiada 38,5%).
Jednostki, które nie prowadzą działalności - dane finansowe tych spółek nie zniekształcają
informacji o wynikach finansowych Grupy Prochem S.A.. Spółki nie objęte konsolidacją:
• Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna
15
•
•
Predom Projektowanie Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – spółka zależna
Pasterex sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – Spółka stowarzyszona
Jednostki zależne i stowarzyszone objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli przez spółkę dominującą.
14. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i
zaniechania działalności.
Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna od Emitenta w 100 % dnia 6.05.2008 r. w wyniku
transakcji kupna-sprzedaży udziałów objęła 40% udziałów w spółce Atutor Integracja Cyfrowa
Sp. z o.o.. Po transakcji spółka posiada 90% udziałów, dotychczas posiadała 50%. Spółka Atutor
Integracja Cyfrowa Sp. z o.o. zmieniła status ze spółki stowarzyszonej na zależną a od dnia
zmiany statusu została objęta konsolidacją pełną.
Zgodnie z warunkami umowy sprzedaży udziałów z dnia 30 maja 2008 r. PROCHEM Inwestycje
Sp. z o.o. nabyła 100(sto) udziałów PKI Predom sp. z o.o. o wartości nominalnej 50,- (słownie
pięćdziesiąt) każdy za cenę 800 zł (osiemset złotych) każdy, co daje łączną kwotę 80.000 zł
(słownie osiemdziesiąt tysięcy złotych).
Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 23.07.2008 została przeniesiona własność udziałów ASI Polska Sp. z o.o. zgodnie z
zapisem umowy sprzedaży udziałów w spółce z dnia 20 maja 2008r. Na mocy której PROCHEM
Inwestycje Sp. z o.o. w 100 % zależna od Emitenta zbyła 67 udziałów w spółce ASI o wartości
nominalnej 500 złotych każdy. Cena nabycia za udziały została wspólnie uzgodniona i wyniosła
1.870 złotych za każdy udział co daje łącznie kwotę 125.290 złotych.
Po dokonanej transakcji udział PROCHEM Inwestycje sp. z o.o. w kapitale i głosach ASI Polska
sp. z o.o. wynosi 90%.
15. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej
publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników
zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników
prognozowanych.
Zarząd Prochem SA podtrzymuje ogłoszoną w raporcie bieżącym nr 7 z 2008 roku prognozę
wyników finansowych dla Grupy Kapitałowej PROCHEM SA na 2008 rok ; przychody ze
sprzedaży usług i towarów – około 280 mln PLN, zysk netto około 14 mln PLN. Na dzień
ogłoszenia raportu kwartalnego Zarząd Prochem SA nie widzi zagrożeń zrealizowania
opublikowanej prognozy.
16. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez
podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich
procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz
wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w
okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami na dzień sporządzenia niniejszego raportu
następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy:
16
wyszczególnienie
ilość posiadanych
akcji ( w szt.)
1. Prochem Holding Sp. z o.o.
1.000.000
2. Steve Tappan
382.751
3. ING Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych SA, w tym
358.312
ING Parasol Specjalistyczny
Fundusz Inwestycyjny Otwarty
228.950
4. Union Investment Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
345.000
5. PTE PZU SA
294.441
6. Millennium Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
269.820
% głosów w ogólnej
liczbie głosów
% udział w kapitale
zakładowym
25,58
9,78
25,62
9,80
9,16
9,18
5,86
5,87
8,82
7,53
8,84
7,54
6,90
6,91
W okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiła zmiana w strukturze własności
znacznych pakietów akcji emitenta .
17. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich
(opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi
przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu
kwartalnego.
Na dzień sporządzenia raportu następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej
spółki posiadali akcje PROCHEM SA:
- Jarosław Stępniewski – 37.787 szt.;
- Marek Kiersznicki – 17. 500 szt.;
- Krzysztof Marczak – 9.013 szt.;
- Andrzej Karczykowski – 20.000 szt.;
- Marek Garliński – 35.548 szt.;
- Steven G. Tappan – 382.751 szt.
W okresie od przekazania poprzedniego raportu nie nastąpiła zmiana w strukturze własności akcji
emitenta .
18. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. z
uwzględnieniem informacji w zakresie:
a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od
niego zależnej, którego wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta,
z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia
postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta,
b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna
wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta, z
określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz
wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do
największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności - ze wskazaniem
ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron
wszczętego postępowania.
PROCHEM SA jest nadal stroną postępowania przed sądem dotyczącego rozliczenia
przerwanego w dniu 10.11.2005 r. kontraktu na Generalną Realizację Inwestycji dla zadania
inwestycyjnego pod nazwą „Rurociąg w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowcowa Plebanka”
zawartego z PERN SA. PROCHEM SA wniósł pozew do sądu o zapłatę 41. 301 tys. zł z tytułu
17
ostatecznego rozliczenia umowy. PERN SA złożył pozew wzajemny przeciwko Spółce o zapłatę
kwoty 129.444 tys. zł tytułem rozliczenia umowy. W dniu 18 stycznia 2008 r. Sąd Okręgowy w
Warszawie wydał wyrok w tej sprawie na mocy, którego oddalił roszczenia pozwu wniesionego
przez Prochem S.A. (Konsorcjum GRI)oraz oddalił także roszczenia pozwu wzajemnego
wniesionego przez PERN „Przyjaźń” S.A. Z przedstawionego przez Sąd uzasadnienia wynika,
że:
Sąd roszczenie o zapłatę przez PERN Przyjaźń” S.A. kwoty 41.301 tys. zł uznał za
słuszne co do zasady, równocześnie Sąd ocenił, że zobowiązanie to nie jest jeszcze
wymagalne.
• Sąd uznał, że brak jest podstaw do uznania roszczeń pozwu wzajemnego wniesionego
przez PERN „Przyjaźń” S.A.
Po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku Prochem S.A. złożył apelację od tego
wyroku w tej części , w której Sąd Okręgowy uznał roszczenie o zapłatę przez PERN
„Przyjaźń” S.A. kwoty 41.301 tys. zł za przedwczesne i jeszcze niewymagalne oraz w tej
części, w której Prochem S.A. żądała przejęcia przez PERN „Przyjaźń” S.A. zobowiązań z
tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnych na rzecz wykonawców/dostawców.
PERN Przyjaźń” S.A, także złożył apelację od wyroku, w którym Sąd Okręgowy oddalił ich
roszczenie z wniesionego pozwu wzajemnego.
Wartość tego postępowania przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
•
Poza tym łączna wartość pozostałych postępowań odrębnie dla grupy zobowiązań jak i grupy
wierzytelności, nie przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
Sąd Apelacyjny w Warszawie w dniu 26.08.2008 r. wydał wyrok w sprawie apelacji wniesionej
przez Prochem S.A. od wyroku Sądu Okręgowego z dnia 18.01.2008 roku w sprawie przeciwko
PERN S.A. o zapłatę kwoty 41 301 495,22 PLN z tytułu ostatecznego rozliczenia Umowy
o Generalną Realizację Inwestycji dla zadania inwestycyjnego pod nazwą "Rurociąg w relacji ST1 Adamowo - Baza Surowcowa Plebanka".
Sąd Apelacyjny ww. wyrokiem postanowił przekazać sprawę Sądowi Okręgowemu do
rozstrzygnięcia poprzez dokonanie rozliczenia ww. kontraktu. Z przedstawionego przez Sąd
Apelacyjny ustnego uzasadnienia wynika między innymi, że roszczenie Prochem S.A. dotyczące
rozliczenia kontraktu nie jest przedwczesne jak wcześniej uznał Sąd Okręgowy.
Poza tym Sąd Apelacyjny stwierdził, że rozliczenie kontraktu powinno zostać dokonane na
podstawie postanowień kontraktu. Ustalenie to jest zgodne ze stanowiskiem procesowym
Prochem S.A.
Zarząd Spółki podejmie decyzję odnośnie dalszych działań w sprawie po zapoznaniu się
z uzasadnieniem wyroku, który otrzyma z Sądu w formie pisemnej.
19. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub
wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji
(łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku
obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000 euro jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na
warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i
warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez
emitenta lub jednostkę od niego zależną, z wyjątkiem transakcji zawieranych
przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze
18
wskazaniem ich łącznej wartości, oraz, w odniesieniu do umowy o największej
wartości, z przedstawieniem informacji o:
a) podmiocie, z którym została zawarta transakcja,
b) powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną
transakcji,
c) przedmiocie transakcji,
d) istotnych warunkach transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych
oraz
wskazaniem
określonych
przez
strony
specyficznych
warunków,
charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków
powszechnie stosowanych dla danego typu umów.
W pierwszym półroczu 2008 roku nie zawarto transakcji nietypowych i nierutynowych pomiędzy
podmiotami powiązanymi, których wartość w okresie od początku roku obrotowego
przekroczyłaby wyrażoną w złotych równowartość 500.000 EUR.
W dniu 12.08.2008 r. spółka PROCHEM S.A. udzieliła spółce zależnej Irydion sp. z o.o.
długoterminowej pożyczki w kocie 1.500 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji
deweloperskiej w Krakowie. Oprocentowanie pożyczki ustalono na poziomie stopy
sześciomiesięcznej WIBOR na koniec każdego roku kalendarzowego. Termin spłaty przypada na
31.12.2012 r.
Łączna wartość udzielonych przez PROCHEM S.A. pożyczek spółce Irydion sp. z o.o. wynosi
13.250 tys. zł i przekracza 10% wartości kapitałów własnych emitenta.
20. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 %
kapitałów własnych emitenta, z określeniem:
e) nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
f) łącznej kwoty kredytów lub pożyczek, która w całości lub w określonej części została
odpowiednio poręczona lub gwarantowana,
g) okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje,
h) warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z
określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie
poręczeń lub gwarancji,
i) charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął
kredyty lub pożyczki.
Żadna ze spółek Grupy Kapitałowej nie udzieliła innemu podmiotowi gwarancji lub poręczeń
kredytu lub pożyczki o tej wartości.
21. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz
informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
emitenta.
Niski poziom zadłużenia oraz wysoka płynność finansowa pozwalają Spółkom z Grupy
Kapitałowej na bieżącą i terminową obsługę zobowiązań co powoduje, że są one
wiarygodnym partnerem w obrocie gospodarczym.
19
22. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte
przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Wyniki kolejnych kwartałów zależeć będą głównie od efektów uzyskanych na realizacji
pozyskanych przez Spółki z Grupy Kapitałowej kontraktów, jak również wyniku
rozstrzygnięć ofert na sprzedaż swoich usług złożonych przez nie złożonych. W kolejnych
latach istotne będzie również powodzenie projektów developerskich, które zostały
rozpoczęte przez Grupę Kapitałową.
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
pierwsze półrocze 2008 r.
Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe
Stan
na 30.06.2008 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
Stan
na 31.12.2007 r.
36 075
12 499
35 263
4 578
1 673
4 601
- grunty
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Stan
na 30.06.2007 r.
20 169
2 439
20 526
- urządzenia techniczne i maszyny
2 830
1 727
2 694
- środki transportu
5 449
3 842
4 160
- inne środki trwałe
3 048
2 818
3 282
570
12 565
16 073
36 644
25 064
51 336
b) środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
Stan
na 30.06.2008 r.
a) własne
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
32 352
22 951
48 372
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
4 292
2 113
2 964
- leasing środków transportu
3 570
2 047
2 868
- leasing pozostałych środków trwałych
397
- wartość prawa użytkowania wieczystego
722
66
96
36 644
25 064
51 336
Środki trwałe bilansowe razem
297
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na dzień 30.06.2008 r.
- grunty,
w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu
a) wartość brutto środków trwałych na
01.01.2008 r.
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup środków trwałych
- reklasyfikacja środków w budowie
c) zmniejszenia (z tytułu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
środki
techniczne
transportu
i maszyny
- inne
środki
trwałe
- inne Środki
środki trwałe,
trwałe
razem
5 532
5 185
7 966
6 570
8 941
32 504
66 698
25
16 431
572
2 211
154
845
20 238
572
2 211
154
845
3 807
25
16 431
16 431
32
1 075
7
32 779
33 893
20
- sprzedaż/likwidacja środków trwałych
- likwidacja środków trwałych
4
955
4
963
28
120
3
151
- reklasyfikacja środków w budowie
d) wartość brutto środków trwałych na
30.06.2008 r.
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na 01.01.2008 r.
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- zwiększenia (naliczone umorzenie)
j) wartość netto środków trwałych na
30.06.2008 r.
32 779
570
53 043
5 557
21 616
8 506
7 706
9 088
933
1 091
5 206
2 428
5 658
15 316
46
356
470
-171
382
1 083
46
356
498
660
387
1 947
28
831
5
864
16 399
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży i
likwidacji środków trwałych
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na 30.06.2008 r.
32 779
979
1 447
5 676
2 257
6 040
4 578
20 169
2 830
5 449
3 048
570
36 644
Dane porównawcze
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na dzień 30.06.2007 r.
- grunty,
w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu
a) wartość brutto środków trwałych na
01.01.2007 r.
5 077
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
7 398
- zakup środków trwałych
- sprzedaż środków trwałych
- aport
3 310
4 720
259
927
3 051
3 793
- likwidacja środków trwałych
d) wartość brutto środków trwałych na
30.06.2007 r.
urządzenia
środki
techniczne
transportu
i maszyny
- inne
środki
trwałe
środki Środki
trwałe trwałe,
w
razem
budowie
6 501
5 528
7 543
571 32 618
406
1 821
850
12 031 15 108
406
1 821
850
12 031 15 108
191
1 286
77
1 244
8
2 438
1
6 845
191
42
68
37
37
9 621
338
1 767
2 678
6 716
6 063
8 316
12 565 38 105
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na 01.01.2007 r.
158
341
4 790
2 686
5 107
13 082
-64
-102
199
-465
391
-41
42
64
391
374
406
1 277
106
166
192
839
15
1 318
94
239
4 989
2 221
5 498
13 041
1 673
2 439
1 727
3 842
2 818
12 565 25 064
- zwiększenia (naliczone umorzenie)
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży i
likwidacji środków trwałych
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na 30.06.2007 r.
h) wartość netto środków trwałych na
30.06.2007 r.
21
Nota 2 - wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym
oprogramowanie komputerowe
1 285
1 311
1 159
Wartości niematerialne razem
1 285
1 311
1 159
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
własne
1 285
1 311
1 159
1 285
1 311
1 159
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) stan na dzień 30.06.2008 r.
nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości, w tym
oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne, razem
3 498
3 498
558
558
558
558
1
1
- sprzedaż/likwidacja
1
1
d) wartość brutto wartości niematerialnych na 30.06.2008r
4 055
4 055
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2008r.
2 409
2 409
361
361
362
362
a) wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2008 r.
- zakup
- zwiększenie (naliczone umorzenie)
1
1
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30.06.2008r.
- zmniejszenia sprzedaż/likwidacja
2 770
2 770
h) wartość netto wartości niematerialnych na 30.06.2008 r.
1 285
1 285
Dane porównawcze
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) stan na dzień 30.06.2007 r.
a) wartość brutto wartości niematerialnych na 01.01.2007 r.
- zakup
- sprzedaż/likwidacja
nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości, w tym
oprogramowanie
komputerowe
Wartości
niematerialne, razem
3 001
3 001
219
219
219
219
3
3
3
3
d) wartość brutto wartości niematerialnych na 30.06.2007r
3 217
3 217
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2007r.
1 597
1 597
309
309
309
309
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30.06.2007r.
- zwiększenie (naliczone umorzenie)
1 906
1 906
h) wartość netto wartości niematerialnych na 30.06.2007 r.
1 311
1 311
22
Nota 3 - nieruchomości inwestycyjne
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Stan
na 30.06.2008 r.
wartość wieczystego użytkowania gruntu
budynki i budowle
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
11 835
6 959
10 431
7 543
6 076
6 847
13 035
17 278
wartość gruntu
16 348
35 726
Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH
a) w jednostkach zależnych nie objętych konsolidacją
b) w jednostkach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją
Stan
na 30.06.2008 r.
493
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
473
663
20
c) w pozostałych jednostkach
2 873
1 500
1 523
Finansowy majątek trwały, netto
3 386
1 973
2 186
odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego finansowego
1 484
Finansowy majątek trwały, brutto
4 870
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH
a) stan na początek okresu
- akcje i udziały
Stan
na 30.06.2008 r.
1 484
1 973
Stan
na 30.06.2007 r.
3 670
Stan
na 31.12.2007 r.
3 386
3 268
3 268
3 386
3 268
3 268
310
523
310
310
1 605
1 605
1 605
1 605
3 386
1 973
2 186
3 386
1 973
2 186
- odwrócenie odpis aktualizującego wartość akcji i udziałów
- objęcie udziałów w jednostkach zależnych
213
- sprzedaż akcji i udziałów pozostałych jednostek
d) stan na koniec okresu
- akcje i udziały
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH
PODPORZĄDKOWANYCH
Stan na początek okresu
zmniejszenia (z tytułu)
- odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów
Stan odpisów aktualizujących wartość finansowego majątku
trwałego na koniec okresu
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 654
1 928
1 794
170
310
310
170
310
310
1 484
1 618
1 484
23
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
Lp.
b
c
d
nazwa (firma)
siedziba
charakter
jednostki ze
przedmiot
powiązania
wskazaniem formy
przedsiębiorstwa
(jednostka zależna,
prawnej
współzależna,
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
e
zastosowana metoda
konsolidacji/wycena
metodą praw
własności, bądź
wskazanie, że
jednostka nie podlega
konsolidacji/ wycenie
metodą praw
własności
f
g
h
i
j
k
data objęcia
wartość
udział w
kontroli /
udziałów /
wartość
procent
ogólnej
współkontroli
akcji
bilansowa posiadanego
liczbie
/ uzyskania
według
głosów
znaczącego
ceny
korekty
udziałów
kapitału
na walnym
wpływu
nabycia aktualizacyjne
/ akcji
zakładowego zgromadzeniu
1
IRYDION Sp. z o.o.
Warszawa
wynajem nieruchomości na
własny rachunek
zależna
pełna
24.03.2000
4 500
4 500
100,0
100,0
2
PROCHEM
INWESTYCJE
Sp. z o. o.
działalność inwestycyjna w
Warszawa zakresie inwestycji
kapitałowych
zależna
pełna
22.06.1992
2 999
2 999
100,0
100,0
zależna powiązana
pośrednio
pełna
14.01.2000
3 381
3 381
92,5
92,5
zależna powiązana
pośrednio
pełna
24.06.1999
198
198
90,0
90,0
Gliwice
świadczenie usług w
zakresie zarządzania
przedsiębiorstwami i
wyceny majątku
przedsiębiorstwa, usługi
inżynieryjne i techniczne,
badania i analizy techniczne,
prowadzenie rozruchów i
prób instalacji linii
produkcyjnych
3
ASI Polska Sp. z o.o.
4
zarządzanie i utrzymanie w
ruchu instalacji
PROCHEM SERWIS
Warszawa technicznych, osiedli
Sp. z o.o.
mieszkaniowych oraz
budynków biurowych
5
PREDOM Sp. z o.o.
Wrocław
projektowanie budowlane,
urbanistyczne,
technologiczne
zależna powiązana
pośrednio
pełna
19.07.2002
764
764
81,1
69,4
6
PRO-INHUT
Sp. z o. o.
Dąbrowa
Górnicza
projektowanie budowlane,
urbanistyczne,
technologiczne
zależna powiązana
pośrednio
pełna
04.10.2001
49
49
98,0
98,0
24
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 01 stycznia 2008 r. do 30
czerwca 2008 r.
7
PRO-ORGANIKA
S.A.
Projektowanie budowlane,
Warszawa urbanistyczne,
technologiczne
zależna
pełna
28.06.1996
320
zależna
pełna
18.03.1998
zależna powiązana
pośrednio
pełna
29.06.2006 r.
zależna powiązana
bezpośrednio
pełna
zależna powiązana
pośrednio
160
160
91,4
91,4
960
960
60,0
60,0
48
48
74,0
74,0
10.12.2001
1 051
1 051
53,5
53,5
pełna
05.04.2007
8 048
8 048
76,8
76,8
zależna powiązana
pośrednio
pełna
17.04.2002
2 941
2 941
76,8
76,8
8
PROCHEM
Słubice
ZACHÓD Sp. z o.o.
działalność marketingowa,
świadczenie usług
budowlanych i
projektowych, handel i
spedycja
9
PROTRADE sp. z
o.o.
budownictwo
10
ELEKTROMONTAŻ
Kraków
KRAKÓW S.A.
11
ELMONT
INWESTYCJE sp. z
o.o.
Kraków
12
ELPRO sp. z o.o.
Kraków
13
IRYD sp. z o.o.
recykling zużytych
samochodów, odzyskiwanie
Warszawa części zamiennych i
podzespołów ze zużytych
samochodów
zależna powiązana
pośrednio
pełna
13.07.2000
150
150
100,0
100,0
14
ATUTOR
INTEGRACJA
CYFROWA
Sp.
z o.o.
wytwarzanie i sprzedaż
oprogramowania
Warszawa komputerowego, integracja
systemów komputerowych,
usługi teleinformatyczne
stowarzyszona
(pośrednio)
pełna
28.09.2000
308
308
90,0
90,0
Gdynia
roboty związane z
zakładaniem instalacji
elektrycznych i osprzętu
elektrycznego
zagospodarowanie i
sprzedaż nieruchomości
oraz wynajem
nieruchomości na własny
rachunek, zarządzanie
nieruchomościami
niemieszkalnymi
zagospodarowanie i
sprzedaż nieruchomości
oraz wynajem
rachunek, zarządzanie
nieruchomościami
niemieszkalnymi
25
czerwca 2008 r.
15
PREDOM
PROJEKTOWANIE
sp. z o.o.
Wrocław
usługi projektowe
16
PROCHEM RPI
S.A.
Warszawa działalność developerska
17
PASTEREX sp. z
o.o.
Warszawa
rozwijanie i wdrażanie
nowoczesnych technologii
zależna powiązana
pośrednio
nie podlega
konsolidacji
01.05.2002
53
stowarzyszona
(spółka zależna w
100% Prochem
Inwestycje posiada
3,33% udział))
nie podlega
konsolidacji
08.04.1998
493
stowarzyszona
(pośrednio)
nie podlega
konsolidacji
26.10.1999
1 000
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd.
a
b
Lp.
kapitał własny jednostki, w tym:
kapitał
kapitał
pozostały kapitał własny, w
zakładowy zapasowy
tym:
nazwa jednostki
c
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki, w tym:
zysk
zysk
(strata) z
(strata)
lat
netto
ubiegłych
1
IRYDION Sp. z o.o.
12 351
4 500
7 862
-11
2
PROCHEM
INWESTYCJE Sp. z o. o.
4 169
3 000
584
3
ASI Polska Sp. z o.o.
6 035
1 334
3 596
4
PROCHEM SERWIS
Sp. z o.o.
1 062
220
5
PREDOM Sp. z o.o.
5 944
600
1 098
6
PRO-INHUT Sp. z o.o.
1 145
50
1 204
7
PRO-ORGANIKA S.A.
260
350
1 000
d
należności jednostki, w tym:
zobowiąza- zobowiązania długo- nia krótkoterminowe terminowe
należności
długoterminowe
0
73,2
58,7
493
100,0
100,0
0
50,0
50,0
e
aktywa
f
przychody
jednostki,
ze
razem
sprzedaży
należności
krótkoterminowe
-5
12 429
12 412
17
3 900
3 900
24 780
65
585
585
20 911
3 164
17 747
2 173
2 173
25 080
1 698
1 105
19
4 407
602
3 805
5 646
5 646
10 442
7 782
222
570
182
388
1 415
1 415
1 632
2 634
4 246
226
2 020
1 532
488
1 803
1 803
7 964
2 135
-109
-109
138
138
1 112
1 112
1 283
2 004
172
2 137
1 943
2 127
2 127
2 397
2 108
842
-90
-6
53
58
-262
194
26
czerwca 2008 r.
8
PROCHEM ZACHÓD Sp. z
o.o.
9
PROTRADE sp. z o.o.
10
ELEKTROMONTAŻ
KRAKÓW S.A.
11
12
13
14
15
16
17
1 329
-59
1 600
-271
-264
-7
191
191
20
20
1 520
0
60
-119
-50
-69
611
611
494
494
552
1 085
9 463
59
3 388
13 864
11 949
20 128
20 128
34 367
26 105
913
138
41
41
431
431
8 954
581
222
34
36
16
20
1 572
1 572
4 397
269
20 503
1 600
9 440
ELMONT INWESTYCJE sp.
z o.o.
8 913
8 000
ELPRO sp. z o.o.
4 361
3 290
IRYD Sp. z o.o.
-621
150
-771
-589
-182
4 902
173
4 729
2 931
2 931
4 281
0
ATUTOR Sp. z o.o.
-270
355
-625
-606
-19
508
311
197
72
72
238
211
849
Prochem RPI sp. zo.o.
600
nie podlega konsolidacji
PASTEREX sp. z o.o.
350
PREDOM
PROJEKTOWANIE Sp. z
o.o.
53
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
a
b
L.p.
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
1 915
c
d
przedmiot przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
udziałów / akcji
e
kapitał własny jednostki, w
tym:
- kapitał
zakładowy
f
g
% posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu wspólników
1
Kostrzyńsko-Słubicka Specjalna
Strefa Ekonomiczna SA
Kostrzyn nad Odrą
doradztwo w zakresie
prowadzenia działalności
gospodarczej i zarządzania
1500
93 223
28 059
5,4%
5,4%
2
IRYD Sp. zo.o. CONCORDE
Investissement S.A. Sp.K.
Warszawa
zagospodarowanie i sprzedaż
rachunek
1350
2 261
2 701
50,0%
50,0%
27
czerwca 2008 r.
Emitent podjął decyzję o nie tworzeniu odpisów aktualizacyjnych wartości udziałów w
spółkach zależnych na dzień 30.06.2008 r.
Spółka PROCHEM Zachód sp. z o.o. w Słubicach posiada udziały w Kostrzyńsko Słubickiej
Strefie Ekonomicznej, których wartość bilansowa, według przeprowadzonych szacunków, na
dzień bilansowy 30.06.2008 r. jest wyższa od ceny nabycia. Obecnie prowadzone są rozmowy
z przedstawicielami strefy ekonomicznej dotyczące możliwości umorzenia posiadanych
udziałów.
Operacja ta według oceny Emitenta zakończy się zyskiem na działalności inwestycyjnej.
Spółka PROCHEM RPI sp. z o.o. na dzień bilansowy nie wykazuje przychodów z bieżącej
działalności, prowadzone są rozmowy handlowe dotyczące zaangażowania spółki w kolejny
projekt deweloperski.
Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTACJ KONSOLIDOWANYCH
METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
- udziały lub akcje
- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów
Finansowy majątek trwały, brutto
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW
KONSOLIDOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOSCI
- akcje i udziały
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
920
1 106
1 342
1 126
1 062
1 106
2 026
2 468
2 168
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 520
1 940
1 940
1 520
1 940
1 940
-600
-485
-624
- korekty konsolidacyjne lat poprzednich
-294
-592
-721
- udział w wyniku roku bieżącego
-306
107
245
- ograniczenie udziału w stratach do poziomu wartości objętych
udziałów
-148
113
- sprzedaż udziałów w jednostce stowarzyszonej
254
113
254
920
1 342
1 062
920
1 342
1 210
e) odpis aktualizujący
1 106
1 126
1 106
f) stan na koniec okresu brutto
2 026
2 468
2 168
d) stan na koniec okresu netto
- akcje i udziały
AKCJI I UDZIAŁÓW KONSOLIDOWANYCH METODĄ PRAW
WŁASNOŚCI
Stan
na 30.06.2008 r.
1 106
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 126
1 126
zmniejszenia (z tytułu)
20
- odwrócenie odpisu aktualizującego
Stan odpisów aktualizujących wartość finansowego majątku
trwałego na koniec okresu
20
1 106
1 126
1 106
28
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH KONSOLIDOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
stowarzyszona
pośrednio (spółka
pozostała sprzedaż
zależna w 100%
1 TEOMA S.A.
Warszawa hurtowa
praw własności
Prochem Inwestycje
wyspecjalizowana
posiada 7,5 % udziału
)
opracowywanie i
wdrażanie
innowacyjnych
stowarzyszona
2 PROMIS Sp. z o.o.
Warszawa
praw własności
technologii w
(pośrednio)
zakresie
odsiarczania spalin
usługi w zakresie:
utrzymania w
należytym stanie
lokali,
administrowania
lokalami,
inżynieryjne
związane ze
stowarzyszona
3 PRO-PLM Sp. z o.o.
Warszawa świadczeniem usług
praw własności
(pośrednio)
wyżej
wymienionych na
rzecz polskich
banków, instytucji
finansowych,
towarzystw
ubezpieczeniowych
i innych
wykonywanie
pozostałych
4 ITEL sp. z o.o.
Gdynia
stowarzyszona
praw własności
instalacji
elektrycznych
stowarzyszona
handel hurtowy i
pośrednio (spółka
5 QTECH
Gliwice
praw własności
detaliczny,
zależna ASI w 75%
informatyka
posiada 38,3 %
udziału )
30.09.2000
1 493
18.09.2000
1 493
0
19,5
19,5
220
220
97,6
45,0
07.01.2000
25
25
50,0
50,0
13.09.2005
708
708
35,2
35,2
11.01.2006
200
200
28,8
28,8
29
czerwca 2008 r.
AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH KONSOLIDOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI - cd.
a
B
c
Lp.
zobowiązania i rezerwy na
kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania jednostki, w tym:
kapitał
kapitał
pozostały kapitał własny, w
nazwa jednostki
zakłado zapasowy
tym:
wy
zysk
(strata)
zysk
z lat
(strata)
zobowiąza- zobowiązaubiegł
netto
nia krótkonia długoych
terminowe
terminowe
1
2
3
4
5
TEOMA S.A.
ITEL Sp. z o.o.
PRO-PLM
Sp. z o.o.
QTECH Sp. z
o.o.
PROMIS
Sp. z o.o.
d
należności jednostki, w tym:
e
aktywa
f
przychody
jednostki,
ze
razem
sprzedaży
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
3 961
7 501
20 168
21 103
-1 734
3 350
2 364
-7 448
-6 380
-1 068
20 949
3 629
17 320
11 462
1 729
686
856
187
146
41
5 004
309
4 695
4 598
4 598
6 587
4 877
0
50
-50
-49
-1
26
26
14
14
26
0
364
333
102
-71
-73
2
1 992
1 992
1 436
1 436
2 432
3 580
566
225
437
-96
-96
54
29
108
108
620
388
25
30
czerwca 2008 r.
Nota 6 - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2 798
3 277
3 277
a) odniesionych na wynik finansowy
2 742
3 220
2 855
297
854
863
- rezerwy utworzone na przyszłe koszty
- odpis aktualizujący należności
5
16
17
- różnice kursowe
9
114
113
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło
- przychody przyszłych okresów
- odsetki od pożyczki
- rezerwa na koszty okresu bieżącego dotyczące ruchomej części
wynagrodzeń, wypłata w okresie następnym
- rezerwa na świadczenia emerytalne
172
213
239
1 271
1 412
1 378
61
144
144
465
101
287
461
- rezerwa na świadczenia urlopowe
99
- nieopłacone składki ZUS
31
- nieopłacone świadczenia pracownicze
- pozostałe
1
48
2
57
57
422
57
57
422
2. Zwiększenia
118
1 990
2 143
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
118
1 990
2 143
35
297
640
b) odniesionych na kapitał własny
- różnice kursowe
1
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło
37
7
130
172
1 508
1 253
40
40
15
5
45
- pozostałe
3. Zmniejszenia
500
2 195
26
2 622
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
500
2 195
2 610
113
517
748
- wykorzystanie rezerwy utworzonej na koszty
- wykorzystanie rezerwy utworzonej na należności
17
- różnice kursowe
- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i o dzieło,
które zaliczono w koszty okresu poprzedniego
25
- wypłata ruchomej części wynagrodzeń które zaliczono w koszty
poprzedniego okresu
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze
- wypłata świadczeń urlopowych zarachowanych w koszty okresu
poprzedniego
36
112
113
212
238
1 310
1 353
27
123
15
18
269
15
10
31
- zapłacone składki ZUS zarachowane w koszty okresu
poprzedniego
- zapłacone świadczenia pracownicze
31
1
- pozostałe
2
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
12
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
12
2 417
3 072
2 798
2 360
3 015
2 388
219
634
755
- odpis aktualizujący wartość należności
5
16
0
- aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych
- różnice kursowe
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i o dzieło
- rezerwa na koszty okresu bieżącego dotyczące ruchomej części
wynagrodzeń
0
0
0
10
2
7
147
131
173
1 271
1 610
1 278
62
157
61
465
88
18
446
89
45
- niezapłacone świadczenia pracownicze
- pozostałe
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
0
48
26
57
57
410
57
57
410
Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych spowodowanych odmiennością momentu uznania kosztu
za poniesiony w myśl przepisów podatkowych na dzień 30 czerwca 2008 roku :
tytuł
wartość
kwota podatku (19%)
(w tys. z ł)
(w tys. zł)
- utworzenie rezerwy na przyszłe koszty
184
35
- różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy
5
1
195
37
237
45
Zmniejszenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzonego na dzień 30 czerwca
2008 roku na:
tytuł
wartość
kwota podatku (19%)
(w tys. z ł)
(w tys. zł)
- wykorzystanie rezerwy utworzonej na przyszłe koszty
595
113
- wypłata wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i o dzieło
132
25
189
36
- wypłata ruchomej części wynagrodzeń które zaliczono
w koszty poprzedniego okresu
1 415
269
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne
79
15
- wypłata świadczeń urlopowych zarachowanych
w koszty okresu poprzedniego
53
10
- zapłacone składki ZUS zarachowane w koszty okresu
poprzedniego
163
31
- zapłacone świadczenia pracownicze
5
1
32
Według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku na saldo ujemnych różnic przejściowych odniesionych na wynik
finansowy składają się:
tytuł
wartość
kwota podatku (19%)
(w tys. z ł)
(w tys. zł)
- odpis aktualizujący wartość należności
- różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zleceń
i o dzieło
- rezerwa na koszty okresu bieżącego dotyczące
ruchomej części wynagrodzeń
- pozostałe koszty
1 152
26
53
219
5
10
774
2 352
6 689
326
147
447
1 271
62
95
468
237
253
18
89
45
48
Datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych określa się na dzień 30 czerwca 2008 roku z
wyjątkiem rezerwy na świadczenia emerytalne, których termin wygaśnięcia określa się na 2030 rok.
Nota 7 - pozostałe aktywa długoterminowe
POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
a) w jednostkach zależnych
2 801
- udzielone pożyczki
2 801
f) w pozostałych jednostkach
4
- odsetki odroczone z tytułu leasingu
7
66
4
4
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
- pozostałe
Finansowy majątek trwały, netto
Stan
na 31.12.2007 r.
4
7
62
7
2 808
62
66
Nota 8 - zapasy
ZAPASY
materiały
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 485
2 293
1 688
półprodukty i produkty w toku
937
368
77
towary
428
552
896
2 850
3 213
2 661
Zapasy, razem
Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności handlowe
od jednostek powiązanych
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
28
184
101
9
184
51
- do 12 miesięcy
9
184
51
- zaliczki otrzymane
19
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
50
33
należności od pozostałych jednostek
89 261
69 304
97 606
87 465
63 438
93 716
- do 12 miesięcy
65 173
37 716
70 171
- powyżej 12 miesięcy
22 292
25 722
23 545
1 796
5 848
3 890
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- zaliczki
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe handlowe netto, razem
odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe brutto, razem
Należności pozostałe
od jednostek powiązanych
- o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
należności od pozostałych jednostek
- o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
Należności krótkoterminowe pozostałe netto, razem
odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
Należności krótkoterminowe pozostałe brutto, razem
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe netto, razem
odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe brutto, razem
18
89 289
69 488
97 707
3 308
1 986
3 329
92 597
71 474
101 036
99
13
370
99
13
370
99
13
370
6 337
5 456
1 265
1 836
1 249
740
1 836
1 249
740
4 190
3 650
245
311
557
280
6 436
5 469
1 635
2 339
2 433
2 339
8 775
7 902
3 974
95 725
74 957
99 342
5 647
4 419
5 668
101 372
79 376
105 010
W pozycji należności pozostałe od pozostałych jednostek został ujęty podatek dochodowy zapłacony
na terenie Węgier z tytułu prowadzonej działalności w kwocie 2.869 tys. zł, za rok 2006. Spółka
dokonała ponownego przeliczenia podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2006. W wyniku
czego po wyłączeniu przychodów i kosztów kontraktów prowadzonych na terenie Węgier, których
dotyczy zapłata, powstała strata podatkowa z działalności na terenie kraju. Korekta rozliczenia
podatku dochodowego za rok 2007 umożliwi wykorzystanie 50% straty podatkowej za 2006 r. W tym
celu Emitent złożył korekty zeznań podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2006 i 2007, oraz
wystąpił z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty. Emitent wystąpi również z wnioskiem o uznanie
zapłaty podatku na terenie Węgier w wys. 2.869 tys. zł oraz o rozliczenie zapłaconego podatku
zgodnie z konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania z nadpłatą wynikającą za złożonych
korekt za lata 2006 i 2007.
Podatek miejscowy zapłacony na teranie Węgier za rok 2006 w wysokości 320 tys. zł. został
zarachowany w koszty lat ubiegłych.
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOSCI OD
JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
z tytułu dostaw i usług, w tym:
Stan
na 30.06.2008 r.
88
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
184
101
- od jednostek zależnych
- od jednostek stowarzyszonych
inne, w tym:
22
88
184
79
13
370
12
34
1
370
88
197
471
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
532
560
532
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe od jednostek
powiązanych brutto, razem
620
757
1 003
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe od jednostek
powiązanych netto, razem
NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH
NALEŻNOŚCI
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
5 671
4 689
4 688
a) zwiększenia (z tytułu)
1 635
9
1 788
- utworzenie rezerwy
1 635
9
1 788
b) zmniejszenia (z tytułu)
1 659
279
808
5
279
307
- zapłata
310
- wykorzystanie rezerwy utworzonej w poprzednich okresach
- rozwiązanie
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu
NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta
USD/tys.
tys. zł
EUR/tys.
tys. zł
191
1 654
5 647
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
77 987
103 518
5 029
1 389
1 492
780
1
51
1 653
2
124
1 006
321
349
3 376
1 214
1 350
340
5
161
13
tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
Stan
na 30.06.2007 r.
5 668
96 343
NOK/tys.
pozostałe waluty w tys. zł
Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe, razem
4 419
101 372
Stan
na 30.06.2008 r.
12
5
79 376
105 010
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
a) do 1 miesiąca
21 144
18 480
40 650
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
31 975
8 990
20 891
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 658
487
2 466
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 706
5 263
1 306
e) powyżej 1 roku
22 667
25 783
23 620
f) należności przeterminowane
11 447
12 471
12 103
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
92 597
71 474
101 036
3 312
1 872
3 333
89 285
69 602
97 703
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony jest w
przedziale od 14 do 60 dni.
35
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
a) do 1 miesiąca
2 131
5 415
3 464
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 086
2 893
1 593
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
2 328
993
4 021
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 382
392
1 166
3 520
2 778
1 859
11 447
12 471
12 103
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
2 925
1 982
3 264
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
8 522
10 489
8 839
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
Nota 10 - pozostałe aktywa krótkoterminowe i inne
POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE I INNE (WG
RODZAJU)
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 610
1 992
1 339
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych
432
472
310
- koszty utrzymania oprogramowań
303
197
296
21
22
38
- odpis na ZFŚS
308
294
35
- koszty rozliczane w czasie
103
12
18
- pozostałe
424
965
642
- prenumeraty
- roczna opłata za notowania giełdowe
19
30
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
14 386
13 377
4 891
- nadwyżka należności z tytułu produkcji niezakończonej nad
zaliczkami
14 303
13 315
4 487
83
62
404
c) inne aktywa krótkoterminowe
- inne
3 647
422
4 922
- pożyczki krótkoterminowe od jednostek zależnych pośrednio i
bezpośrednio
2 910
245
4 225
- pożyczki krótkoterminowe od jednostek stowarzyszonych
pośrednio i bezpośrednio
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) pozostałe
- inne
532
205
177
185
15
102
943
60
943
15
- dłużne papiery wartościowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
512
42
19 658
15 893
12 095
Pożyczki udzielone stan na 31.12.2007 r.
• Pożyczka udzielona spółce zależnej pośrednio IRYD sp. z o.o. przez PROCHEM SA 948 tys.
zł, w tym: kwota pożyczki 935 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy 13 tys.
zł, oprocentowanie ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec
każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31.12.2008 r.
• Pożyczka udzielona Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego im.
Marszałka Józefa Piłsudskiego w Warszawie przez PROCHEM S.A. 185 tys. zł, w tym: kwota
pożyczki 133 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 52 tys. zł, oprocentowanie ustalone w
wysokości odsetek ustawowych, termin spłaty 30.06.2008 r.
• Pożyczka udzielona przez spółkę zależną IRYDION sp. z o.o. w Warszawie spółce zależnej
pośrednio IRYD sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 3.257 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 3.100
36
•
•
tys. zł, oprocentowanie ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec
każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31.12.2008 r. Kwota naliczonych odsetek na
dzień bilansowy 157 tys. zł.
Pożyczka udzielona spółce stowarzyszonej PRO PLM sp. z o.o. przez spółkę zależną
PROCHEM INWESTYCJE sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 20 tys. zł. Oprocentowanie
pożyczki strony ustaliły w wysokości 10% w stosunku rocznym.
Pożyczka udzielona przez spółkę zależną ASI Polska sp. z o.o. w Gliwicach spółce
stowarzyszonej ITEL sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni 512 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 500
tys. zł, oprocentowanie w wysokości 6% w skali roku, termin spłaty 31.07.2008 r. Kwota
naliczonych odsetek na dzień bilansowy 12 tys. zł.
Zwiększenia
• Naliczone odsetki od pożyczki udzielonej Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala
Kardiologicznego – 9 tys. zł
• Pożyczka udzielona przez spółkę zależna Elektromontaż Kraków S.A. Przedsiębiorstwu
Usługowo Sprzętowemu „TRANS-EL” Porębski i S-ka s.j. z siedzibą w Krakowie 10 tys. zł
• Naliczone odsetki od pożyczki dla „TRANS-EL” 1 tys. zł.
• Pożyczki udzielone przez IRYD sp. z o.o. spółce zależnej IRYD sp. z o.o. CONCORDE
INVESTISSEMENT S.A. SPÓŁKA KOMANDYTOWA z siedzibą w Warszawie na kwotę
2.567 tys. zł. stan na 01.01.2008 r. w tym wartość pożyczek 2.590 tys. zł.., odsetki według
stopy lombardowej 67 tys. zł. Od 01.01.2008 roku IRYD sp. z o.o. została objęta konsolidacją
metodą pełną. W roku 2007 udzieliła pożyczek :
- w dniu 16.03.2007 na kwotę 600 tys. zł oprocentowanie pożyczki według stopy
lombardowej na dzień przyjęcia do konsolidacji kwota osetek wyniosła 24 tys. zł. Termin
spłaty pożyczki 31.12.2008r.
- w dniu 10.04.2007 na kwotę 60 tys. zł oprocentowanie pożyczki według stopy lombardowej
na dzień przyjęcia do konsolidacji kwota odsetek wyniosła 2 tys. zł. Termin spłaty pożyczki
31.12.2008 r.
lombardowej na dzień przyjęcia do konsolidacji kwota odsetek wyniosła 22 tys. zł. Termin
• Pożyczka udzielona przez IRYD sp. z o.o. spółce zależnej IRYD sp. z o.o. CONCORDE
INVESTISSEMENT S.A. SPÓŁKA KOMANDYTOWA z siedzibą w Warszawie na kwotę
200 tys. zł w dniu 05.05.2008r., odsetki według stopy lombardowej . Termin spłaty
31.12.2009r.
• Naliczone odsetki przez spółkę IRYD sp. z o.o. spółce IRYD Sp. z o.o. Concorde
Investissement S.A. S.K. od wartości pożyczek udzielonych w 2007r. 50 tys. zł.
• Naliczone odsetki przez spółkę IRYD sp. z o.o. spółce IRYD Sp. z o.o. Concorde
Investissement S.A. S.K. od wartości pożyczki udzielonej w 2008r. 2 tys. zł
Zmniejszenia
• Pożyczka udzielona spółce zależnej pośrednio IRYD sp. z o.o. przez PROCHEM SA 948 tys.
zł, w tym: kwota pożyczki 935 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy 13 tys.
zł, oprocentowanie ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec
każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31.12.2008 r. Spółka IRYD sp. z o.o. objęta jest
37
•
konsolidacją metodą pełną od 01.01.2008 r. Pożyczka podlega eliminacji konsolidacyjnej w
Grupie Kapitałowej
Pożyczka udzielona przez spółkę zależną IRYDION sp. z o.o. w Warszawie spółce zależnej
pośrednio IRYD sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 3.257 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 3.100
tys. zł, oprocentowanie ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec
każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31.12.2008 r. Kwota naliczonych odsetek na
dzień bilansowy 157 tys. zł. Spółka IRYD sp. z o.o. objęta jest konsolidacją metodą pełną od
01.01.2008 r. Pożyczka podlega eliminacji konsolidacyjnej w Grupie.
Pożyczki udzielone stan na 30.06.2008 r.
• Pożyczka udzielona Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego im.
Marszałka Józefa Piłsudskiego w Warszawie przez PROCHEM S.A. 194 tys. zł, w tym: kwota
pożyczki 133 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 61 tys. zł, oprocentowanie ustalone w
wysokości odsetek ustawowych, termin spłaty 30.06.2008 r.
• Pożyczka udzielona spółce stowarzyszonej PRO PLM sp. z o.o. przez spółkę zależną
PROCHEM INWESTYCJE sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 20 tys. zł. Oprocentowanie
pożyczki strony ustaliły w wysokości 10% w stosunku rocznym.
• Pożyczka udzielona przez spółkę zależną ASI Polska sp. z o.o. w Gliwicach spółce
stowarzyszonej ITEL sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni 512 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 500
tys. zł, oprocentowanie w wysokości 6% w skali roku, termin spłaty 31.07.2008 r. Kwota
naliczonych odsetek na dzień bilansowy 12 tys. zł.
• Pożyczka udzielona przez spółkę zależna Elektromontaż Kraków S.A. Przedsiębiorstwu
Usługowo Sprzętowemu „TRANS-EL” Porębski i S-ka s.j. z siedzibą w Krakowie w kwocie
11 tys. zł, w tym : kwota pożyczki 10 tys. zł, oprocentowanie w wysokości 5% w skali roku,
termin spłaty 31.10.2008r. Kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy 1 tys. zł.
• Pożyczka udzielona przez spółkę zależną IRYD sp. z o.o. w Warszawie spółce IRYD
Concorde Inwestissement S.A. Spółka Komandytowa w Warszawie 202 tys. zł, w tym: kwota
pożyczki 200 tys. zł, oprocentowanie według stopy lombardowej Termin spłaty 31.12.2009r.
Kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy 2 tys. zł.
• Pożyczki udzielone przez spółkę zależną IRYD sp. z o.o. w Warszawie spółce IRYD
Concorde Inwestissement S.A. Spółka Komandytowa w Warszawie w 2007r 2.708 tys. zł, w
tym: kwota pożyczek 2.590 tys. zł, oprocentowanie według stopy lombardowej Termin spłaty
31.12.2008r. Kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy 118 tys. zł.
Nota 11 - środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe
ŚRODKI PIENIĘŻNE I DEPOZYTY KRÓTKOTERMINOWE
a) środki pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
12 560
49 340
31 552
12 560
49 340
31 531
- inne środki pieniężne
b) depozyty krótkoterminowe
Środki pieniężny i depozyty, razem
ŚRODKI PIENIĘŻNE I DEPOZYTY KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
21
2 375
14 935
Stan
na 30.06.2008 r.
2441
33 993
49 340
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
7 317
24 172
28 130
7 618
25 168
5 863
172
171
145
tys./USD
tys. zł
b2. jednostka/waluta tys./EUR
tys. zł
364
479
352
1 746
5 813
1 045
5 900
21 896
3 997
38
5 889
3 353
2 788
1 508
7
5
6
14 935
49 340
33 993
b3. jednostka/waluta tys./NOK
tys. zł
2 309
b4. jednostka/waluta tys./GBP
1 347
tys. zł
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, razem
Nota 12 - kapitał zakładowy
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
założycielska
założycielska
założycielska
B
B
C
D
Rodzaj akcji
imienne
imienne
na okaziciela
imienne
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
3 głosy na
1 akcję
Liczba
akcji
3 340
26 219
1 787 941
5 250
677 250
530 000
870 000
Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
3 340
26 219
1 787 941
5 250
677 250
530 000
870 000
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
23-07-1991
23-07-1991
23-07-1991
29-07-1993
29-07-1993
20-04-1994
05-09-1994
01-10-1991
01-10-1991
01-10-1991
01-01-1993
01-01-1993
01-01-1994
01-01-1994
3 900 000
Liczba akcji razem
Kapitał
zakładowy, razem
3 900 000
Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł
Nota 13 - kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
Stan
na 30.06.2008 r.
- wartość udziału wniesiona w formie aportu
- przeniesienie różnicy wartości netto, powstałej w wyniku
aktualizacji wyceny środków trwałych w przypadku ich sprzedaży
lub likwidacji
- pozostały (odpis z zysku)
Kapitał zapasowy, razem
Stan
na 31.12.2007 r.
14 037
13 448
14 037
7 937
6 001
6 097
18 394
13 447
13 331
72
72
72
531
531
531
17 791
12 844
12 728
40 368
33 564
33 465
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Stan
na 30.06.2007 r.
668
Nota 14 - kapitał z aktualizacji wyceny
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) wartość nieruchomości inwestycyjnej
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
Stan
na 30.06.2008 r.
9 692
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
8 673
9 730
4 020
2 129
13 712
10 802
4 020
13 750
39
Nota 15 - pozostałe kapitały rezerwowe
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
30 311
35 197
- fundusz rezerwowy przeznaczony na inwestycje
- fundusz rezerwowy przeznaczony na wykup i umorzenie akcji
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
Stan
na 31.12.2007 r.
30 311
1 011
1 114
1 114
36 208
31 425
31 425
Nota 16 - kredyty i pożyczki długoterminowe
Stan
na 30.06.2008 r.
KREDYTY I POŻYCZKI
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
wobec pozostałych jednostek
- kredyty
571
137
61
571
137
61
Zobowiązania pozostałe, razem
571
137
61
Kredyty bankowe
Nazwa
jednostki
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy
(w tys. zł)
Kwota
kredytu do
spłaty
(w tys. zł)
ING Bank
Śląski
Gliwice
115
57
Pekao SA
Gliwice
200
131
Pekao SA
Gliwice
500
383
Warunki
oprocentowania
WIBOR dla 3miesięcznych
depozytów
złotowych+ marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych + marża
Termin spłaty
Zabezpieczenia
26.12.2010 r..
Weksel, zastaw
rejestrowy
31.12.2010 r.
Weksel, zastaw
rejestrowy
30.06.2015 r.
Weksel, hipoteka
Nota 17 - rezerwa z tytułu podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1 814
1 477
1 477
814
959
951
- odsetki naliczone od pożyczki
155
285
345
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych
136
136
136
60
- amortyzacja środków trwałych objętych ulgą inwestycyjną
50
55
55
- odsetki naliczone od należności
- zarachowane przychody
- szacunek zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na
terenie Węgier
22
189
22
165
165
- przychody z wykonania niezakończonej usługi
- różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją
środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty
- różnice kursowe
57
256
31
50
42
2
40
- przychody z najmu podatkowo stanowiące przychód roku
następnego
b) odniesionej na kapitał własny
- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji
długoterminowych
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
- naliczone odsetki od pożyczki
155
155
1 000
518
526
986
518
518
14
8
1 147
843
936
679
843
460
124
37
108
60
10
7
516
- przychody z wykonania niezakończonej usługi
167
767
83
- różnice kursowe
2
29
32
40
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
476
długoterminowych
468
8
3. Zmniejszenia
263
266
599
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
255
266
597
2
298
4
5
85
114
20
25
155
155
- zapłacone odsetki od pożyczki
- wykorzystanie aktualizacji krótkoterminowych aktywów
finansowych
60
3
177
- przychody z wykonania nie zakończonej usługi
15
- przychody z najmu podatkowo stanowiące przychód roku
następnego
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
8
2
8
2
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
2 230
2 054
1 814
a) odniesionej na wynik finansowy
1 238
1 536
814
- naliczone odsetki od pożyczki
279
320
155
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych
136
136
136
60
47
51
10
29
528
50
0
189
41
- szacunek zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na
terenie Węgier
165
165
- przychody z wykonania nie zakończonej usługi
0
938
71
62
57
992
518
1 000
986
518
986
- różnice kursowe
2
b) odniesionej na kapitał własny
długoterminowych
2
6
14
Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą następujących grup aktywów
i zobowiązań:
Tytuł
podstawa naliczenia
rezerwy (w tys. zł)
rezerwa na podatek
(stawka 19%) w tys. zł
I zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych na:
- naliczone odsetki od udzielonej pożyczki
- różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków
trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty
506
124
153
53
2 716
29
10
516
II. zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony
podatek dochodowy) na:
- amortyzację środków trwałych objętych ulgą inwestycyjną
- wykorzystanie aktualizacji krótkoterminowych aktywów
finansowych
- różnica między ratą leasingu operacyjnego
a amortyzacją tych środków trwałych zaliczoną w koszty
Tytuł
Stan na dzień
01.01.2008r
w tys. zł
263
- Wartość środków trwałych objętych
ulgą inwestycyjną
- Odsetki naliczone od pożyczek
- Aktualizacja długoterminowych aktywów
finansowych
- Aktualizacja krótkoterminowych aktywów
finansowych
- Różnica między ratą leasingu operacyjnego
a amortyzacją tych środków trwałych zaliczoną
w koszty
- Odsetki naliczone od należności
- Szacunek zobowiązania podatkowego na terenie
Węgier
- Zarachowane przychody
- Różnice kursowe na dzień bilansowy
16
3
316
932
60
177
79
15
Kwota podatku
w tys. zł
50
Stan na dzień Kwota podatku
30.06.2008r.
w tys. zł
w tys. zł
247
47
815
716
155
136
1 468
716
279
136
316
60
0
0
300
57
374
71
53
868
995
11
165
189
2
868
2 778
11
10
165
528
2
Łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono
rezerwy na podatek wynoszą 102 tys. zł i dotyczą:
- odsetek od pożyczki długoterminowej udzielonej spółkom zależnym
- 101 tys. zł.
- odsetek od pożyczek krótkoterminowych udzielonych spółkom
zależnym i stowarzyszonym
1 tys. zł.
42
Nota 18 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
2 524
3 270
3 290
rezerwa na świadczenia emerytalne
2 524
3 270
3 290
140
140
81
573
906
81
573
906
e) stan na koniec okresu
2 443
2 697
2 524
2 443
2 697
2 524
Nota 19 - pozostałe rezerwy
POZOSTAŁE REZERWY
rezerwa na koszty wykonanych usług
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
55
20
5
210
472
164
40
472
40
rezerwa na różnice kursowe
inne z tytułu)
- przyszłe koszty
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
Pozostałe rezerwy, razem
170
265
124
492
169
Nota 20 - pozostałe zobowiązania długoterminowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
- nie opłacony kapitał
b) wobec pozostałych jednostek
- umowy leasingu finansowego
- przeniesienie własności majątku
Stan
na 30.06.2008 r.
50
Stan
na 31.12.2007 r.
50
50
50
50
50
1 729
1 577
1 140
1 707
1 170
1 118
22
112
22
- inne (faktury dotyczące roku następnego)
Zobowiązania długoterminowe, razem
Stan
na 30.06.2007 r.
295
1 779
1 627
1 190
Nota 21 - kredyty i pożyczki krótkoterminowe
KREDYTY I POŻYCZKI
Stan
na 30.06.2008 r.
a) wobec jednostki dominującej
- kredyty
Stan
na 31.12.2007 r.
32
- pożyczki
Stan
na 30.06.2007 r.
32
5 677
2 754
5 192
5 677
2 754
5 192
5 677
2 786
5 192
43
Kredyty bankowe
Siedziba
Kwota
kredytu wg
umowy
(w tys. zł)
Kwota
kredytu do
spłaty
(w tys. zł)
Fortis
Bank
Polska SA
Warszawa
3.000
1 190
Raiffeisen
Bank
Polska SA
Warszawa
2.000
1 887
BRE Bank
Polska SA
Warszawa
5.000
1 023
ING Bank
Śląski
Gliwice
1.000
270
Deutsche
Bank
Gliwice
200
65
ING Bank
Śląski
Gliwice
115
20
Pekao SA
Gliwice
200
35
Pekao SA
Gliwice
500
85
Fortis
Bank
Polska SA
Gdynia
160
90
BRE Bank
Polska SA
Warszawa
100
46
ING Bank
Śląski
Kraków
1.600
961
Kredyt
Bank SA
Warszawa
6
5
Nazwa
jednostki
Warunki
oprocentowania
WIBOR 1miesięcznych
depozytów + marża
WIBOR dla
jednotygodniowych
depozytów
złotowych + marża
WIBOR dla
depozytów O/N w
PLN + marża
depozytów
złotowych+ marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych+ marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych + marża
depozytów
złotowych+ marża
14,2 %
Termin spłaty
Zabezpieczenia
03.04.2009 r..
Zobowiązanie do
realizowania wpływów
19.12.2008 r.
Pełnomocnictwo do
rachunku
30.06.2009 r.
Weksel własny in blanco
Kredyt w
rachunku
Weksel, zastaw
rejestrowy, umowy
Kredyt w
rachunku
Weksel
26.12.2010 r.
Weksel, zastaw
rejestrowy
31.12.2010 r.
Weksel, zastaw
rejestrowy
30.06.2015 r.
Weksel, hipoteka
09.06.2009 r.
Weksel In blanco
poręczony przez ASI
Polska SA
30.06.2009 r.
Weksel
26.07.2008 r.
Hipoteka
Kredyt w
rachunku
-
Nota 22 - zobowiązania handlowe
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Stan
na 30.06.2008 r.
a) wobec jednostek zależnych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) wobec jednostek stowarzyszonych
- do 12 miesięcy
c) wobec pozostałych jednostek
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
218
233
218
233
218
233
234
362
67
234
362
67
234
362
67
72 131
57 502
75 062
44
72 131
57 403
75 005
- do 12 miesięcy
44 975
29 195
52 651
- powyżej 12 miesięcy
27 156
28 208
22 354
99
57
72 365
58 082
75 362
- zaliczki otrzymane na dostawy
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys./USD
tys. zł
tys./HUF
tys. zł
tys./GBP
tys. zł
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
69 826
53 049
73 062
2 539
5 033
2 300
3
26
15
6
70
80
2 523
5 791
565
36
89
8
702
1 299
614
2 345
4 874
2 195
72 365
58 082
75 362
36
152
tys./EUR
tys. zł
17
Nota 23 - pozostałe zobowiązania
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
11 641
11 383
13 362
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
5 097
4 121
8 096
- z tytułu wynagrodzeń
1 000
810
1 165
- inne (wg rodzaju)
5 544
6 454
4 101
225
65
112
wobec akcjonariuszy
3 020
3 976
62
zobowiązania z tytułu leasingu
1 302
1 140
1 246
990
1 270
623
zobowiązania wobec pracowników
pozostałe
PFRON
3
zobowiązania z tytułu zakupu nieruchomości zabudowanej
zobowiązania z tytułu ubezpieczeń
c) pozostałe rezerwy
- rezerwa na koszty zarachowane do roku bieżącego na podstawie
faktur otrzymanych w roku następnym
- rezerwa na przyszłe koszty-ruchoma część wynagrodzenia
- koszty audytu
2
2 036
7
20
809
1 669
2 400
5
75
113
100
831
1 511
34
30
52
203
203
203
- rezerwa na zaległe urlopy
467
530
521
d) fundusze socjalne
1 154
993
752
13 604
14 047
16 514
45
Nota 24 - przychody przyszłych okresów
PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- przychody przyszłych okresów zarachowane
- otrzymane zaliczki i przedpłaty
b) inne
- otrzymane dotacje
- inne
Zobowiązania krótkoterminowe inne, razem
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
4 295
15 695
12 375
83
63
67
4 212
15 632
12 308
62
120
138
4
4
37
58
116
101
4 357
15 815
12 513
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
154 929
100 322
226 432
30
71
154 929
100 322
226 432
30
71
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
152 680
82 749
206 546
Nota 25 - przychody ze sprzedaży produktów
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
- przychody ze sprzedaży usług
- w tym: od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
0
30
71
2 249
17 573
19 886
154 929
100 322
226 432
0
30
71
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
- przychody ze sprzedaży towarów
5 357
2 296
6 259
- przychody ze sprzedaży materiałów
1 083
3 742
5046
21
188
6 440
6 038
11 305
21
188
0
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
6 102
5 410
9 385
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
Nota 26 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
21
188
0
338
628
1 920
6 440
6 038
11 305
21
188
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
46
Nota 27 - koszty według rodzaju
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
2 310
1 574
3 572
b) zużycie materiałów i energii
15 544
13 799
24 786
c) usługi obce
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
96 911
47 211
120 232
d) podatki i opłaty
492
537
919
e) wynagrodzenia
25 259
24 012
47 036
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 599
4 489
8 324
g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów)
2 153
3 508
5 166
- ubezpieczenia majątkowe i osobowe
615
739
920
- podróże służbowe
766
1 637
2 724
- PFRON
151
128
250
- pozostałe
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
621
1 004
1 272
147 268
95 130
210 035
-2 491
1 196
970
-152
-221
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-8 547
-11 139
-20 427
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
136 078
85 187
190 357
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
153
793
1227
144
455
807
Nota 28 - pozostałe przychody
POZOSTAŁE PRZYCHODY
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
b) dotacje
20
c) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu)
26
116
130
118
339
677
284
433
4 327
8
10
34
96
78
115
- otrzymane odszkodowania, grzywny i kary
115
271
- przychody z tytułu wynajmu samochodów
59
- na należności
- pozostałe
d) pozostałe, w tym:
- zwrot kosztów postępowania sadowego
- otrzymane odszkodowania z tytułu poniesionych szkód
118
2 563
- aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej
- spisanie przedawnionych zobowiązań
16
- przychody z tytułu wynajmu samochodów
55
56
118
109
115
1 018
601
1 681
6 361
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
7
32
- pozostałe
Przychody operacyjne, razem
90
Nota 29 - pozostałe koszty
POZOSTAŁE KOSZTY
a) likwidacja niefinansowych aktywów trwałych
47
2 060
b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
c) utworzone odpisu aktualizacyjnego (z tytułu)
- na należności
52
9
1 736
2
9
1 728
500
281
1 722
4
5
11
144
113
354
8
50
- pozostałe
d) pozostałe, w tym:
- darowizny
- koszty postępowania sądowego
21
- spisanie należności przedawnionych
- koszty napraw powypadkowych
52
6
137
- wycena aktuarialna świadczeń emerytalnych
- zapłacone kary, grzywny i odszkodowania
- przecena materiałów
131
52
573
2
172
273
111
301
552
297
5 550
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
107
68
389
28
171
9
17
107
31
201
346
708
1 121
346
708
1 121
29
21
8
29
29
26
8
18
657
170
- odwrócenie odpisu utworzonego na operacje finansowe
173
30
- odwrócenie odpisu aktualizacyjnego wartość akcji i udziałów
310
140
- pozostałe
- wieczyste użytkowanie gruntu
Koszty operacyjne, razem
41
Nota 30 - przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
c) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek :
- od pozostałych jednostek
d) pozostałe odsetki
- od pozostałych jednostek
e) nadwyżka dodatnich różnic kursowych
- dodatnie różnice kursowe
- ujemne różnice kursowe
f) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- odwrócenie odpisu aktualizacyjnego wartość należności z
tytułu sprzedaży udziałów jednostki powiązanej
g) pozostałe, w tym:
174
434
234
651
399
234
304
916
1 688
2 509
Okres obrotowy
od 01.01.2008 r.
do 30.06.2008 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 30.06.2007 r.
Okres obrotowy
od 01.01.2007 r.
do 31.12.2007 r.
115
139
338
347
- rozwiązanie rezerwy ESCROW
- pozostałe odsetki otrzymane
35
- pozostałe
i) aktualizacja wartości inwestycji
Przychody finansowe, razem
170
Nota 31 - koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE
a) odsetki od kredytów i pożyczek
- dla jednostek powiązanych :
4
48
- dla jednostek zależnych
3
- dla jednostek współzależnych
1
- dla innych jednostek
115
139
334
b) pozostałe odsetki
115
116
230
- dla innych jednostek
c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych
115
116
230
316
382
1 042
- ujemne różnice kursowe
684
924
1 851
- dodatnie różnice kursowe
368
542
809
d) pozostałe, według tytułów :
304
466
863
138
237
432
- prowizje od gwarancji bankowych
- prowizje od kredytów
- prowizja za akredytywy
- odsetki z tytułu przedterminowej zapłaty
47
55
8
44
55
62
10
19
76
- zwrot kosztów kaucji
123
- umorzone odsetki od pożyczek
- odpis aktualizujący wartość odsetek
- pozostałe
e) aktualizacja wartości inwestycji
Koszty finansowe, razem
121
22
49
30
105
850
1 103
2 598
125
Nota 32 - podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
1. Zysk (strata) brutto
10 549
8 974
20 084
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-4 514
-9 571
10 710
-19 817
-27 314
-10 276
- naliczone odsetki od udzielonych pożyczek i lokat bankowych
-687
-207
-533
- rozwiązane rezerwy na należności nie stanowiące w poprzednich
okresach kosztów uzyskania przychodu
-256
-615
-1 204
a) przychody, których nie zaliczamy do przychodów podatkowych
- odpisy aktualizacyjne inwestycji krótkoterminowych
- inne wydatki nie zaliczane w okresach poprzednich do kosztów
uzyskania przychodów
- dodatnie różnice kursowe z wyceny na dzień bilansowy
-660
-12
-793
5 929
-18
-4
28
- przychód z tytułu aktualizacji nieruchomości inwestycyjnej
- inne wydatki nie zaliczane do kosztów uzyskania przychodów w
poprzednich okresach
-3 298
-22
-2 266
-99
- przychody zarachowane opodatkowane w okresach poprzednich
-3 625
-5 890
-1 239
- przychody zarachowane z wykonania produkcji niezakończonej
-15 414
-17 485
-9 132
171
-54
-16
- otrzymane dywidendy
- różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową
b) przychody podatkowe, które ujęto jako przychody w okresach
podatkowych
46
5 308
-52
9 291
- otrzymane odsetki
- przychody z kontraktów zakończonych w części, która w roku
poprzednim nie stanowiła przychodu
- przychody z najmu zarachowane w roku poprzednim stanowiące
przychód podatkowy roku bieżącego
4 718
1 023
9 132
6 983
5 890
817
817
49
- zrealizowane różnice kursowe, które w poprzednich latach nie
były zaliczane do przychodów
419
- umorzone odsetki od pożyczki
- odsetki naliczone uznane w rozumieniu ustawy o podatku
dochodowym za zrealizowane
- przychody zaliczane wg zasad rachunkowości do przychodów
roku bieżącego opodatkowane w roku poprzednim
- przychody wyfakturowane zaliczane wg zasad rachunkowości
do przychodów roku następnego
c) koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
- amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych objętych ulgą inwestycyjną
- amortyzacja środków trwałych nie zaliczana do kosztów
uzyskania przychodu
- PFRON
- składki członkowskie
- darowizny
- rezerwy na przyszłe koszty
- ubezpieczenie samochodów osobowych w części przekraczającej
ustalony limit
- różnice kursowe z wyceny na dzień bilansowy
- różnica pomiędzy naliczoną amortyzacją od środków trwałych
użytkowanych na podstawie umowy leasingu a zapłacona ratą
leasingu
- odpisy aktualizujące wartość należności
- pozostałe koszty BFP - wypłacony w następnym miesiącu
121
-1 377
-4 644
-6 698
820
1 370
4 644
9 514
8 574
15 890
-80
21
-45
51
47
-58
175
185
389
37
25
37
-1 122
298
-287
5
7
17
19
11
-135
-135
-413
-542
2
9
93
5
14
-131
149
- rezerwa na badanie bilansu
-45
30
11
- składki z tytułu ubezpieczeń społecznych - nieopłacone do ZUS
604
400
221
1 019
3 936
13 011
10 549
- pozostałe koszty
- koszty przyszłych okresów - produkcja w toku na terenie kraju
13 438
- koszty przyszłych okresów - produkcja w toku na terenie Węgier
-2 776
- koszty, które nie stanowiły kosztów uzyskania przychodów w
poprzednich okresach
- naliczone odsetki
-1 584
-6 976
-6 339
157
133
300
22
-531
318
651
659
16
94
115
- koszty utworzonych rezerw na operacje finansowe
- inne koszty nie zaliczane do kosztów podatkowych
- odsetki do budżetu
- nadwyżka kosztów poniesionych na działalności na terenie
Węgier
d) odliczenia od dochodu
560
-481
strata z lat poprzednich
strata roku bieżącego
darowizny
-4 492
11 829
122
118
-486
-378
177
-559
5
4
4
3. Zysk brutto minus różnice do podstawy opodatkowania
6 035
-597
30 794
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
6 035
6 567
30 794
5. Podatek dochodowy według stawki
1 146
1 248
5 850
6. Zwiększenia z tytułu opłaty podatku na terenie Węgier
142
50
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
Stan
na 30.06.2008 r.
Stan
na 30.06.2007 r.
Stan
na 31.12.2007 r.
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
799
781
311
Podatek dochodowy odroczony, razem
799
781
311
Nota 33 – zysk na 1 szt. akcji
Zysk netto na 1 akcję pozostająca w obrocie na dzień bilansowy wynosi 1,29 zł.
Nota 34 - podział zysku
Zysk za okresy półroczne nie podlega podziałowi. Natomiast zysk netto Emitenta za rok 2007 w
wysokości 6.850.134,79 zł, Uchwałą Nr 5 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 21
czerwca 2008 roku podzielono następująco:
- Dywidenda
- Kapitał rezerwowy
- Cele charytatywne
2.730.000,00 zł.
4.070.134,79 zł.
50.000,00 zł.
Emitent wypłacił dywidendę z zysku za 2007 rok w wysokości 2.730 tys. zł, tj. 0,70 zł na jedną akcję
w dniu 24 lipca 2008 r.
Nota 35 – transakcje z podmiotami powiązanymi
Według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi
kapitałowo i objętymi konsolidacją pełną kształtowały się następująco:
• kwota wzajemnych należności i zobowiązań krótko i długoterminowych z tytułu
udzielonych pożyczek wraz z odsetkami - 21.446 tys. zł
• kwota wzajemnych należności i zobowiązań handlowych – 24.302 tys. zł
W okresie od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. miały miejsce następujące transakcje
PROCHEM SA z jednostkami zależnymi:
sprzedaż i zakup usług budowlanych,
sprzedaż innych usług (wynajem powierzchni) jednostkom zależnym.
Łączne przychody z tych transakcji wyniosły – 13.103 tys. zł.
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek wyniosły – 275 tys. zł.
Otrzymane dywidendy wyniosły - 504 tys. zł
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi
Według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku rozliczenia emitenta z jednostkami stowarzyszonymi
bezpośrednio i pośrednio kształtowały się następująco:
Należności handlowe i pozostałe – 19 tys. zł
W okresie od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. miały miejsce następujące transakcje
pomiędzy jednostkami stowarzyszonymi:
sprzedaż i zakup usług budowlanych,
sprzedaż innych usług (wynajem powierzchni) jednostkom stowarzyszonym.
Łączne przychody z tych transakcji wyniosły – 1 tys. zł.
Udział w zyskach (stratach) netto za pierwsze półrocze 2008 roku jednostek konsolidowanych metodą
praw własności wyniosły (312) tys. zł
Zyski (straty) netto za pierwsze półrocze 2008 roku przypisane akcjonariuszom mniejszościowym
wyniosły 1.675 tys. zł.
51
Nota 36 – nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych
Do środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych zaliczono
środki pieniężne występujące w bilansie.
Strukturę środków pieniężnych obrazuje poniższe zestawienie (w tys. zł)
1.01.2008
30.06.2008
zmiana
1) Środki pieniężne w kasie
2) Środki pieniężne na rachunkach bankowych
24
33.969
66
14.869
42
-19.100
Do działalności operacyjnej zalicza się podstawową oraz obroty z pozostałej działalności operacyjnej.
Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji w rzeczowy majątek trwały,
wartości niematerialne i prawne, inwestycji kapitałowych oraz papiery wartościowe przeznaczone do
obrotu.
Do działalności finansowej zalicza się otrzymane i spłacone kredyty bankowe i pożyczki.
Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z
przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych not z działalności operacyjnej do działalności
inwestycyjnej i finansowej.
Dotyczą one poniższych pozycji bilansu :
Zmiana stanu należności krótkoterminowych
(8.020) tys. zł
Należności na dzień 01.01.2008r
105.462 tys. zł
Należności za sprzedane środki trwałe
(40) tys. zł
Stan BO po korektach
105.422 tys. zł
Należności na dzień 30.06.2008 r.
97.482 tys. zł
Należności za sprzedane środki trwałe
(80) tys. zł
Stan po korektach
97.402 tys. zł
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyjątkiem
pożyczek i kredytów ), oraz funduszy specjalnych
(12.353) tys. zł
Zobowiązania na dzień 01.01.2008 r.
114.339 tys. zł
Zobowiązania inwestycyjne
(249) tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
(5.900) tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
(1.246) tys. zł
Zobowiązania z tytułu kredytu
(5.253) tys. zł
Zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych
(752) tys. zł
Zobowiązania wobec akcjonariuszy
(62) tys. zł
Stan po korektach
100.877 tys. zł
Zobowiązania na dzień 30.06.2008 r.
100.603 tys. zł
Zobowiązania inwestycyjne
(40) tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
(886) tys. zł
Zobowiązania z tytułu kredytu
(5.677) tys. zł
Zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych
(1.154) tys. zł
Zobowiązania wobec akcjonariuszy
(3.020) tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
(1.302) tys. zł
Stan BZ na dzień 30.06.2008 r.
88.524 tys. zł
Pozostałe korekty nie przekraczają 5% ogólnej sumy korekt z działalności operacyjnej.
Rachunek przepływu środków pieniężnych sporządzono metodą pośrednia.
Nota 37 – wynagrodzenie Członów Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia wypłacone w pierwszym półroczu 2008 roku w przedsiębiorstwie Emitenta:
I. Członkom Zarządu:
1. Marek Garliński
336 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalone od zysku 2007 r. 75 tys. zł,
( do dnia 21.06.2008 r.)
2. Jarosław Stępniewski 296 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalone od zysku 2007 r. 62 tys. zł,
3. Marek Kiersznicki
295 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalone od zysku 2007 r. 62 tys. zł.
4. Krzysztof Marczak
8 tys. zł ( od dnia 22.06.2008 r.)
52
II. Członkom Rady Nadzorczej:
1.Andrzej Karczykowski 70 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalone od zysku 2007 r. 55 tys. zł,
2.Maria Garbecka
3.Henryk Kamionka
4.Krzysztof Obłój
5.Stanisław Srokowski 70 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalone od zysku 2007 r. 55 tys. zł,
Wynagrodzenie wypłacone w pierwszej połowie 2008 roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach
i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej otrzymał Jarosław
Stępniewski w kwocie 25 tys. zł.
Nota 38 – sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Podziału przychodów grupy kapitałowej dokonano w oparciu o podział branżowy, który jest
podziałem podstawowym a podział geograficzny jest podziałem uzupełniającym.
Geograficzna struktura sprzedaży
Za pierwsze półrocze 2008 roku eksport wyniósł około 2% , w większości dotyczył sprzedaży usług
inżynierskich i budowlanych
Segmenty rynku
Działalność grupy kapitałowej w pierwszym półroczu 2008 roku koncentrowała się na usługach
inżynierskich i budowlanych, w tym :
a) obiekty i instalacje przemysłowe,
b) obiekty użyteczności publicznej i biurowe
Struktura przychodów ze sprzedaży w podziale na podstawowe segmenty rynku budowlanego
przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży produktów
towarów i materiałów, z tego
1) ze sprzedaży usług, z tego:
a) usług inżynierskich i budowlanych
b) usługi wynajmu powierzchni biurowej
c) usługi utrzymania ruchu
d) pozostałe przychody
2) ze sprzedaży towarów i materiałów
I półrocze 2008r.
w tys. zł
(%)
161.369
100,0
154.929
137.210
2.988
6.773
7.958
6.440
I półrocze 2007 r.
w tys. zł
(%)
106.360
100,0
96,0
85,0
1,9
4,2
4,9
4,0
100.322
82.840
1.866
7.657
8.066
6.038
94,3
77,9
1,7
7,2
7,5
5,7
Podpisy Zarządu
24.09.2008 r.
data
24.09.2008 r.
data
24.09.2008 r.
data
Jarosław Stępniewski
imię i nazwisko
Marek Kiersznicki
imię i nazwisko
Krzysztof Marczak
imię i nazwisko
Prezes Zarządu
............................
stanowisko/funkcja
Wiceprezes Zarządu
podpis
............................
stanowisko/funkcja
Członek Zarządu
podpis
…........................
stanowisko/funkcja
podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
24.09.2008 r. Krzysztof Marczak
data
imię i nazwisko
Dyrektor Finansowy
stanowisko/funkcja
............................
podpis
53

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

Transkrypt

Podobne dokumenty

Historia

\J:~oma~ J~rc.~. - RS

Microsoft Outlook - Styl noty

DAF Stacja Obsługi Samochodów Ciężarowych

steven g. tappan

(1). praet 3 sg m rozmoczył (3).

adwokat adam parzydeł

Broszura produktu