Bez tytułu - Urząd Gminy Obrzycko

PDF stworzony przez wersję demonstracyjną pdfFactory www.pdffactory.pl/
Załącznik nr 1
do Uchwały Nr VII/45/07
Rady Gminy Obrzycko
z dnia 28 września 2007 r.
ZAŁOŻENIA DO KONSTRUKCJI BUDŻETU GMINY NA ROK 2008
Z informacji na temat wybranych wskaźników makroekonomicznych Ministerstwa Finansów
stanowiących podstawę do prac nad projektem ustawy budżetowej na 2008 rok wynikają
następujące szacunki:
1. wzrost PKB o 5,7 %
2. wzrost średniorocznego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych o 2,3 %
Kalkulację dochodów budżetowych dokonuje się według następujących zasad:
I. Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych:
1. Stawki podatków i opłat lokalnych – ustala się w stosunku do poziomu stawek
maksymalnych określonych przez Ministra Finansów stosując wskaźnik jak niżej:
a) od budynków mieszkalnych lub ich części - 100%
b) od budynków lub ich części związanych z działalnością gospodarczą oraz od części
budynków mieszkalnych zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej - 95%
zaokrąglając do pełnych zł
c) od budynków lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w
zakresie obrotu kwalifikowanym materiałem siewnym - 100%
d) od budynków zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie
udzielania świadczeń zdrowotnych – 100%
e) od pozostałych budynków lub ich części – 86% zaokrąglając do pełnych zł
f) od budowli - 2% ich wartości,
g) od gruntów związanych z działalnością gospodarczą - 100%
h) od gruntów pod jeziorami i zajętych na zbiorniki wodne retencyjne lub elektrowni
wodnych - 100%
i) od gruntów pozostałych - 90%
j) od posiadania psów – pozostawić na poziomie z 2007 roku
k) podatek od środków transportowych – pozostawić na poziomie z 2007 roku
l) podatek rolny – bez obniżek średniej ceny skupu żyta z trzech kwartałów 2007
roku
m) podatek leśny – bez obniżek cen drewna
Dochody z tytułu podatku od nieruchomości i od środków transportowych ustala się
poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2007 r. o określony wskaźnik
inflacyjny 2,3 %.
2. Wpływy z karty podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala
się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji.
PDF stworzony przez wersję demonstracyjną pdfFactory www.pdffactory.pl/
II. Udziały w podatkach stanowiących dochód państwa
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu na 2008 rok przyjmuje się w
wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów.
2. Podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego
wykonania za 2007 r.
III. Dochody z majątku gminy
Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazów mienia komunalnego
przeznaczonego do sprzedaży w 2008 r., zawartych umów o najem, dzierżawę i wieczyste
użytkowanie gruntów w/g stanu na 30.IX.2007 r. powiększone o przewidywane wpłaty z
tytułu sprzedaży lub oddania w wieczyste użytkowanie gruntów w 2008 r.
IV. Pozostałe dochody - odsetki od lokat bankowych
Pozostałe dochody - odsetki od lokat bankowych na rok 2008 planuje się w wysokości
przewidywanego wykonania 2007 roku.
V. Subwencje i dotacje do budżetu
Subwencje i dotacje do budżetu na 2008 r. przyjmuje się w wysokościach podanych przez
właściwe organy.
Kalkulację wydatków budżetowych dokonuje się według następujących zasad:
I. Wynagrodzenia
1. W odniesieniu do wynagrodzeń osobowych kwotą bazową jest miesięczna kwota
wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy przewidywanego na dzień
31 grudnia 2007 roku powiększona o wskaźnik inflacji, pomnożona przez liczbę 12,
powiększona o jednorazowe płatności (nagrody jubileuszowe, odprawy itp.) oraz
skutki finansowe planowanych zmian organizacyjnych. Wynagrodzenia we
wszystkich jednostkach organizacyjnych należy planować zgodnie z obowiązującymi
przepisami; fundusz nagród oraz środki na wzrost wynagrodzeń planuje się w oparciu
o możliwości budżetu gminy.
2. Wydatki z tytułu dodatkowych wynagrodzeń rocznych planuje się w wysokości 8,5%
sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art.4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 roku
o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników sfery budżetowej (Dz. U.
Nr 160, poz.1080 z późn. zm.).
3. Wynagrodzenia prowizyjne z tytułu inkasa podatków i opłat lokalnych, z tytułu
pełnienia funkcji sołtysa oraz wynagrodzenia bezosobowe planuje się na poziomie
planowanego wykonania na koniec 2007 roku.
4. Wydatki na pochodne od wynagrodzeń planuje się wg obecnie obowiązujących
stawek
5. Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostki organizacyjne
z wyłączeniem jednostek oświaty, planują zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 roku
o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 roku Nr 70, poz.335
z późn. zm.); w odniesieniu do placówek oświaty, odpis na fundusz świadczeń
socjalnych planuje się zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku - Karta
PDF stworzony przez wersję demonstracyjną pdfFactory www.pdffactory.pl/
Nauczyciela (tekst jednolity Dz. U. z 2006 roku Nr 97, poz.674 ), jako
podstawę naliczenia odpisu na fundusz świadczeń socjalnych należy przyjąć kwoty
obowiązujące w 2007 roku.
II. Pozostałe wydatki bieżące
Wydatki na zakup towarów i usług tzn. wydatki rzeczowe wynikające z zadań własnych
należy kalkulować na podstawie wykonania za 3 kwartały 2007 roku oraz przewidywanego
ich wykonania na koniec 2007 roku z uwzględnieniem wzrostu cen towarów i usług
konsumpcyjnych, tj. o 2,3 % ze szczególnym umotywowaniem zleceń i wydatków
jednorazowych; zużycie energii elektrycznej, cieplnej i wody na podstawie kalkulacji z 12
ostatnich miesięcy tj. od 01.10.2006 do 30.09.2007
III. Wydatki majątkowe
Wydatki majątkowe należy ująć w rozbiciu na wydatki i zakupy inwestycyjne. W odniesieniu
do wydatków na inwestycje w roku 2007 należy uwzględnić przede wszystkim:
• zadania ujęte w wieloletnim planie inwestycyjnym,
• możliwość realizacji przewidywanego zakresu robót,
• zaawansowanie robót na koniec roku 2007.
Pozostałe założenia do projektu budżetu na 2008 r.:
1. Zapewnić prawidłowe funkcjonowanie wszystkich jednostek organizacyjnych (środki na
bieżące utrzymanie).
2. Zapewnić środki na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne.
3. Przewidzieć skutki zmian organizacyjnych w związku z utworzeniem zakładu
budżetowego.
4. Dotacje przedmiotowe do zadań zleconych do realizacji dla zakładu budżetowego
planować w oparciu o szczegółową kalkulację przychodów i kosztów.
5. Składane materiały wraz z propozycjami mogą być zmienione w trakcie dalszych prac
planistycznych.
Zobowiązuje się dyrektorów, kierowników jednostek organizacyjnych podległych Gminie
oraz wyznaczonych pracowników do opracowania materiałów planistycznych na rok 2008
wraz z informacją o stanie mienia zgodnie z harmonogramem ujętym w Uchwale Rady
Gminy Obrzycko Nr VII/44/07 z dnia 28 września 2007 roku.
PRZEWODNICZĄCY RADY
Jacek Libera
PDF stworzony przez wersję demonstracyjną pdfFactory www.pdffactory.pl/