MED_3Q2016 - MEDCAMP SA

RAPORT KWARTALNY
MEDCAMP S.A.
III KWARTAŁ 2016
Poznań, 14 listopada 2016 r.
Spis treści:
1. INFORMACJE OGÓLNE ..........…………………………………………………….……... 2
1.1. Podstawowe informacje o Emitencie……................……………………………………... 2
1.2. Struktura akcjonariatu Emitenta ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na
dzień przekazania raportu co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu…….……. 2
1.3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania prognoz wyników finansowych
na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie
kwartalnym…………….....………………………………………………………………. 3
1.4. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta oraz harmonogram
ich realizacji…….………………………………………………………………………… 3
1.5. Informacje na temat aktywności w zakresie wprowadzania rozwiązań innowacyjnych
w przedsiębiorstwie……….…………………………………………………………
3
1.6. Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji…………………….…………...………………………………………….…. 3
1.7. Wskazanie przyczyn nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
Finansowego……………………………………………………………………………… 3
2. DANE FINANSOWE……..………………………………………………………….……… 3
2.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego w tym
informacje o zmianie zasad (polityki) rachunkowości…………………………………… 3
2.2. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2016 r……..……...…....... 11
2.2.1. Bilans……………………………………………………………………………… 11
2.2.2. Rachunek zysków i strat…………………………………………………………....13
2.2.3. Rachunek przepływów pieniężnych…….………………………………………….14
2.2.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym…….…………………………………..….14
2.2.5. Komentarz Zarządu zawierający zwięzłą charakterystykę istotnych dokonań lub
niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem
najważniejszych czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki………...…………………….. 15
3. INFORMACJE DOTYCZĄCE AKTYWNOŚCI EMITENTA W III KWARTALE 2016
ROKU…………..……………………………………………………………………………. 15
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ
EMITENTA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY…….…………………………… 15
1
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. Podstawowe informacje o spółce
Firma:
Siedziba:
Telefon:
Fax:
Strona www:
KRS:
REGON:
NIP:
Skład Zarządu:
MEDCAMP S.A.
Poznań 60-476, ul. Jasielska 16a
61 66 48 000
61 66 48 029
www.medcampsa.pl
0000276511
639525179
7822089018
Cezary Ziarkowski – Prezes Zarządu
„95% tego co znamy jako ludzie, zostanie wynalezione w najbliższych 50 latach” – Dave
Evans, futurysta zatrudniony przez CISCO.
Ten cytat oddaje najlepiej rewolucję, która dzieje się dziś na naszych oczach w każdej dziedzinie
życia. Samochody bez kierowcy, operacje chirurgiczne wykonywane na odległość czy awatary
witające podróżnych na lotniskach, to tylko niektóre z tysięcy rewolucyjnych rozwiązań
powstałych w ostatnich latach.
Z biznesowego punktu widzenia najbardziej ekscytującym obszarem tej rewolucji jest
szeroko rozumiana medycyna spersonalizowana, która dziś w zasadzie nie istnieje bez genetyki, a
często jest przez nią, genetykę, wyznaczana. Kiedy dodamy do tego wsparcie ze strony
najnowszych technologii obliczeniowych (Big Data), czy też sztucznej inteligencji (określanej
często jako Machine Learning), mamy gotowy przepis na wizję jaka przyświeca ludziom
wyznaczającym kierunek rozwoju spółki Medcamp SA.
Do realizacji tak ambitnych celów niezbędne jest stworzenie odpowiednich warunków
do współpracy, tak aby wykorzystać efekty synergii, które pojawiają się dziś na styku
wspomnianych wyżej dziedzin, często w najmniej oczekiwanych momentach. Stąd pomysł, aby
wybudować Polskie Centrum Badań i Rozwoju, które ma stać się inkubatorem innowacyjnych
rozwiązań, na wzór amerykańskich, angielskich czy też szwedzkich „hubów technologicznych”.
Wierzymy, że w czasach kiedy w życiu coraz bardziej liczy się intelekt i jego efektywne
wykorzystanie, polscy przedsiębiorcy, często przy wsparciu ze strony świata nauki, mogą
wygrywać w biznesowym maratonie, tworząc wynalazki unikatowe w skali globalnej.
1.2. Struktura akcjonariatu Emitenta ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na
dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu
Liczba akcji
Liczba
głosów
Udział
w ogólnej liczbie
akcji
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów
MOONROCK ENTERPRISE S.A.
18.438.430
18.438.430
70,51 %
70,51 %
2.
BLUMERANG INVESTORS S.A.
3.187.487
3.187.487
12,19 %
12,19 %
3.
Tomasz Banasiewicz
1.830.500
1.830.500
7%
7%
4.
INC S.A.
1.361.511
1.361.511
5,21 %
5,21 %
5.
Pozostali Akcjonariusze posiadający
<5%
1.332.072
1.332.072
5,09 %
5,09 %
26.150.000
26.150.000
100 %
100 %
L
p.
Nazwisko imię akcjonariusza /
firma
1.
SUMA
2
1.3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania prognoz wyników
finansowych na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym
raporcie kwartalnym
Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2016.
1.4. Opis stanu realizacji działań i inwestycji Emitenta oraz harmonogram ich realizacji
Emitent informuje, iż wszelkie projekty o których mowa w §10 pkt 13a Załącznika Nr 1 do
Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu zostały zrealizowanene przed okresem, którego
dotyczy niniejszy raport.
1.5. Informacje na temat aktywności w zakresie wprowadzania rozwiązań
innowacyjnych w przedsiębiorstwie.
W okresie objętym raportem Emitent nie podejmował inicjatyw nastawionych na wprowadzenie
rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie.
1.6. Opis organizacji grupy kapitałowej
podlegających konsolidacji.
Emitenta,
ze
wskazaniem
jednostek
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Emitent tworzy Grupę Kapitałową w skład ktrórej
wchodzą następujące spółki portfelowe:
-
T2 INKUBATOR Sp. z o.o. (100%)
T2 SZAMOTUŁY Sp. z o.o. (93%)
Projekt Karolewska Sp z o.o. - dawniej TERRA PROMESSA Sp. z o.o.: (55,13%)
KOMORNIKI Z1 Sp. z o.o. (46,77%)
Polskie Centrum Badań i Rozwoju Sp. z o.o. (100%)
Medical Innovation Sp. z o.o (81 %)
1.7. Wskazanie przyczyn nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 57 pkt 2
i 58 pkt 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 r.
poz. 330 z późn. zm.).
2. DANE FINANSOWE
2.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego w tym
informacji o zmianie zasad (polityki) rachunkowości
Emitent w okresie sprawozdawczym nie zmieniał stosowanych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie Finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające
z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76
poz. 694 z późn. zm.).
3
a) Przychody i koszty są ujmowane według zasady memoriałowej, tj. w okresach,
których
dotyczą,
niezależnie
od
daty
ich
zafakturowania
lub dokonania płatności.
b) Wartości niematerialne i prawne i środki trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych aktywów o charakterze praw majątkowych spółka
przyjęła następujące progi wartościowe:
Ø Cena nabycia aktywów o wartości początkowej powyżej 3.500 zł.
Spółka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne do środków trwałych, wprowadzając
je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania
ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika, który to decyduje
o okresie dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych
rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego
do używania.
Ø Cena nabycia aktywów o wartości początkowej 1.500 zł.- 3.500 zł.
Spółka wprowadza nabyte wartości niematerialne i prawne do ewidencji bilansowej i umarza
w 100% w miesiącu oddania do użytkowania.
Ø Cena nabycia aktywów o wartości początkowej poniżej 1.500 zł.
Spółka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.
Środki trwałe
W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych i wytworzonych we własnym zakresie środków
trwałych spółka przyjęła następujące progi wartościowe:
Ø Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500 zł.
Spółka zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie
do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres
ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika, który to decyduje o okresie
dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się
począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania.
Na każdy dzień bilansowy służby techniczne dokonują weryfikacji przyjętego wcześniej okresu
ekonomicznej użyteczności każdego środka trwałego. Zmiana tego okresu skutkuje zmianą kwoty
dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku
obrotowego.
Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych spółka stosuje liniową metodę amortyzacji przy
zastosowaniu stawek zawartych w wykazie rocznych stawek stanowiących załącznik nr 1 do
4
ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o
(Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z poź. zm.).
podatku
dochodowym
od
osób
prawnych
Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o poniesione nakłady
na ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację) przekraczające wartość 3.500 zł,
nie przekraczające 3.500 zł uznawane są za koszty bieżącego okresu.
Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn. w wartości
początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe
i aktualizujące.
Ø Środki trwałe o wartości początkowej 1.500 zł. – 3.500 zł.
Spółka wprowadza nabyte środki trwałe do ewidencji bilansowej – wyposażenia i umarza w 100%
w miesiącu oddania do użytkowania.
Ø Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 1.500 zł.
Spółka zalicza nabyte składniki aktywów bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.
Ø Środki trwałe w budowie
W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy,
montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia
bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają
różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka
trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu
środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.
Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w
wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.
wypadku
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy
i oddania do używania.
c) Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odpłatnego używania
lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne
przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy
(art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości), przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek
trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są
dzielone
między
koszty
finansowe
i
zmniejszenie
salda
zobowiązania
5
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania.
Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób
określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa
własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu
finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania
lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
d) Zapasy
Zapasy są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen
ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Towary
Towary ujmowane są w księgach w cenach nabycia netto powiększone o koszty związane z ich
zakupem i z ich utrzymaniem.
e) Należności
Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożności.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub
do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
polski.
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych
na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie kupna walut stosowanych przez bank,
z którego usług korzysta Spółka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty
należności lub średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny
kurs w przypadku pozostałych operacji.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.
f) Zobowiązania
Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy
zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
6
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych
na dzień ich przeprowadzenia po kursie sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług
korzysta jednostka w przypadku operacji kupna walut oraz operacji zapłaty zobowiązań,
natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę
dokumencie ustalony został inny kurs.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów
lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości
aktywów.
g) Środki pieniężne
Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote
polskie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie kupna walut stosowanych przez bank,
z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży walut oraz operacji zapłaty
należności, natomiast dla pozostałych operacji po kursie średnim ustalonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym
jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
h) Inwestycje długoterminowe
Nabyte długoterminowe aktywa finansowe (akcje, udziały), nie będące przedmiotem obrotu
publicznego, nabyte jedynie w celu sprawowania kontroli lub wywierania wpływu na jednostkę
będącą emitentem wycenianie są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe aktywa finansowe zakwalifikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży
w okresie powyżej 12 miesięcy wycenia się:
Ø w wartości godziwej – w przypadku gdy istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym
rynku regulowanym, albo których wartość godziwa może być ustalona w inny
wiarygodny sposób zgodnie z § 14 ust.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149
poz. 1674),
Ø w cenie nabycia – w przypadku akcji, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona
na aktywnym rynku, albo których wartość godziwej nie można ustalić w wiarygodny
sposób zgodnie z § 16 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r.
Ø w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania
i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149 poz. 1674).
Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej są ujmowane w rachunku
zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych zgodnie z § 21 ust.2 pkt. 1
w/w rozporządzenia.
7
Nieruchomości wyceniane są według zasad, stosowanych do środków trwałych.
i) Inwestycje krótkoterminowe
Do krótkoterminowych aktywów finansowych zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia
korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen i przeznaczonych
do zbycia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Krótkoterminowe aktywa finansowe zakwalifikowane do kategorii przeznaczonych do obrotu
na dzień bilansowy wycenia się:
Ø w wartości godziwej – w przypadku gdy istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym
rynku regulowanym, albo których wartość godziwa może być ustalona w inny
wiarygodny sposób zgodnie z § 14 ust.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149 poz.
1674),
Ø w cenie nabycia – w przypadku akcji, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona na
aktywnym rynku, albo których wartość godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób
zgodnie z § 16 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r.
w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149 poz. 1674).
Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej są ujmowane w rachunku
zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych zgodnie z § 21 ust.1
w/w rozporządzenia.
j) Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzone są na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania
w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych,
zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.
k) Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania
świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
l) Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą poniesionych przez Spółkę kosztów dotyczących
przyszłych okresów sprawozdawczych, a w szczególności:
Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania
przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności:
Ø ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz
nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana
lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
8
Ø z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń,
możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych,
m) Kapitały własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki
i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
n) Podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów,
a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Ø Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które
spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Ø Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia
się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie
oddzielnie.
Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje
część bieżącą i część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego,
z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się
również na kapitał własny.
o) Różnice kursowe
Różnice kursowe Spółka ustala na podstawie art. 15a ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku
dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z poź. zm.).
p) Przychody i zyski
Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości
aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału
9
własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez
udziałowców lub właścicieli.
r) Koszty i straty
Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie
sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie
zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które
doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób
niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.
s) Wynik finansowy
Na wynik finansowy netto składają się:
Ø wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów
operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki),
Ø wynik operacji finansowych,
Ø wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych
do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związanych z ogólnym
ryzykiem jej prowadzenia),
Ø obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego
podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych
przepisów.
10
2.2. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2016 roku.
2.2.1. Bilans
BILANS
AKTYWA
A.
AKTYWA TRWAŁE
I.
II.
B.
Wartości niematerialne i prawne
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.
Wartość firmy
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
1.
Środki trwałe
a.
grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )
b.
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c.
urządzenia techniczne i maszyny
d.
środki transportu
e.
inne środki trwałe
2.
Środki trwałe w budowie
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.
Należności długoterminowe
1.
od jednostek powiązanych
2.
od pozostałych jednostek
IV.
Inwestycje długoterminowe
1.
Nieruchomości
2.
Wartości niematerialne i prawne
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
a.
w jednostkach powiązanych
udziały i akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne długoterminowe aktywa finansowe
b.
w pozostałych jednostkach
udziały i akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne wartości niematerialne i prawne
4.
Inne inwestycje długoterminowe
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
I.
Zapasy
1.
Materiały
2.
Półprodukty i produkty w toku
3.
Produkty gotowe
4.
Towary
5.
Zaliczki na poczet dostaw
II.
Należności krótkoterminowe
1.
Należności od jednostek powiązanych
a.
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
b.
inne
2.
Należności od pozostałych jednostek
a.
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
b.
innych świadczeń
c.
inne
d.
dochodzone na drodze sądowej
III.
Inwestycje krótkoterminowe
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a.
w jednostkach powiązanych
udziały i akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b.
w pozostałych jednostkach
udziały i akcje
inne papiery wartościowe
udzielone pożyczki
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c.
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym
inne środki pieniężne
inne aktywa pieniężne
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
30.09.2016
30.09.2015
PLN
PLN
40 238 801,19
7 297 402,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
41 529,63
41 529,63
0,00
0,00
20 109,64
21 419,99
0,00
0,00
0,00
422 000,00
0,00
422 000,00
39 320 747,35
0,00
0,00
39 296 214,89
38 816 388,17
38 816 388,17
0,00
0,00
0,00
479 826,72
479 826,72
0,00
0,00
0,00
24 532,46
496 053,84
496 053,84
0,00
14 905 734,46
1 707 952,25
0,00
0,00
0,00
1 707 952,25
0,00
3 577 834,38
74 775,26
74 775,26
74 775,26
0,00
0,00
3 503 059,12
75 045,00
75 045,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 759 742,37
0,00
0,00
6 735 209,91
6 735 209,91
6 735 209,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24 532,46
496 130,00
496 130,00
0,00
15 643 138,00
1 707 952,25
0,00
0,00
0,00
1 707 952,25
0,00
3 611 220,51
73 553,44
73 553,44
73 553,44
0,00
0,00
3 537 667,07
281 023,77
281 023,77
0,00
34 425,00
1 451,44
3 393 589,12
3 255 191,86
9 613 212,14
9 613 212,14
3 885 241,66
0,00
0,00
3 885 241,66
0,00
5 587 887,36
4 976 804,04
0,00
611 083,32
0,00
140 083,12
140 083,12
0,00
0,00
0,00
6 735,69
55 144 535,65
10 320 157,39
10 320 157,39
3 699 064,50
0,00
0,00
3 699 064,50
0,00
6 481 671,05
5 930 060,16
0,00
551 610,89
0,00
139 421,84
139 421,84
0,00
0,00
0,00
3 807,85
22 940 540,00
11
PASYWA
A.
B.
30.09.2015
KAPITAŁ WŁASNY
PLN
52 840 183,32
PLN
20 872 910,09
I.
Kapitał podstawowy
26 150 000,00
6 150 000,00
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0,00
0,00
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0,00
0,00
IV.
Kapitał zapasowy
29 463 058,01
17 403 381,82
V.
Kapitał z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI.
Pozostałe kapitały rezerwowe
VII.
Zysk ( strata) z lat ubiegłych
VIII.
Zysk ( strata) netto
IX.
Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wartość ujemna)
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
I.
II.
III.
IV.
SUMA
30.09.2016
Rezerwy na zobowiązania
0,00
0,00
-2 946 540,88
-2 929 840,19
173 666,19
249 368,46
0,00
0,00
2 304 352,33
2 067 629,91
748 238,74
770 656,00
748 238,74
770 656,00
1.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
0,00
0,00
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
0,00
0,00
3.
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
0,00
0,00
Zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
a.
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b.
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c.
d.
inne zobowiązania finansowe
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
1 549 413,28
1 296 973,91
1.
Wobec jednostek powiązanych
456 719,13
432 604,95
a.
z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:
136 283,60
136 283,60
-
do 12 miesięcy
136 283,60
136 283,60
-
powyżej 12 miesięcy
b.
inne
2.
Wobec pozostałych jednostek
a.
kredyty i pożyczki
b.
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c.
inne zobowiązania finansowe
23 451,50
23 451,50
d.
z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:
147 274,29
223 080,28
-
do 12 miesięcy
147 274,29
223 080,28
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
e.
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f.
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g.
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
10 944,51
52 377,94
h.
z tytułu wynagrodzeń
441 110,71
377 177,68
i.
inne
22 689,60
12 478,81
3.
Fundusze specjalne
6 700,31
0,00
0,00
0,00
6 700,31
0,00
0,00
0,00
Rozliczenia międzyokresowe
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
a.
długoterminowe
b.
krótkoterminowe
0,00
0,00
320 435,53
296 321,35
1 092 694,15
864 368,96
447 223,54
175 802,75
0,00
0,00
6 700,31
0,00
55 144 535,65
22 940 540,00
12
2.2.2. Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy
LP.
A.
WYSZCZEGÓLNIENIE
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
E.
F.
G.
H.
I.
J.
01.07.15-30.09.15
PLN
PLN
4 000,00
68 705,70
4 000,00
0,00
0,00
28 055,30
0,00
0,00
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
4 000,00
68 705,70
4 000,00
0,00
2.
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0,00
0,00
0,00
0,00
165 579,85
469 688,72
34 900,54
134 829,92
Koszty działalności operacyjnej
1.
Amortyzacja
2.
Zużycie materiałów i energii
3.
Usługi obce
4.
Podatki i opłaty, w tym:
-
podatek akcyzowy
5.
Wynagrodzenia
6.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
7.
Pozostałe koszty rodzajowe
8.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zysk/Strata ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
1 306,08
24 660,20
0,00
3 713,04
10 686,58
109 450,15
3 279,68
19 049,92
125 389,06
91 044,49
26 524,89
23 416,52
6 577,53
9 000,87
1 399,50
2 679,99
0
0
0,00
0,00
18 667,04
215 462,35
3 600,00
77 156,31
2 439,78
4 154,32
0,00
1 639,44
513,78
15 916,34
96,47
7 174,70
0,00
0,00
0,00
0,00
-161 579,85
1 524,64
-400 983,02
479 000,19
-30 900,54
1 283,29
-134 829,92
478 584,79
0,00
1.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
396,42
0,00
2.
Dotacje
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Inne przychody operacyjne
1 524,64
478 603,77
1 283,29
478 584,79
Pozostałe koszty operacyjne
26 850,37
491 600,50
3 628,15
481 575,69
1.
Strata ze zbycia niefinanoswych aktywów trwałych
18 150,52
0,00
0,00
0,00
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Inne koszty operacyjne
Zysk/Strata na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
8 699,85
491 600,50
3 628,15
481 575,69
-186 905,58
449 348,66
-413 583,33
891 193,86
-33 245,40
346 896,31
-137 820,82
-308 860,56
870,00
810,00
870,00
810,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
od jednostek powiązanych
2.
Odsetki, w tym:
156 557,53
154 202,29
52 690,45
51 888,40
-
od jednostek powiązanych
126 287,36
126 164,52
42 578,49
42 211,40
3.
Zysk ze bycia inwestycji
0,00
7 756,66
0,00
0,00
4.
Aktualizacja wartości inwestycji
291 920,76
728 424,91
293 335,86
-361 558,96
5.
Inne
0,37
0,00
0,00
0,00
Koszty finansowe
53 937,99
26 076,07
17 514,25
10 496,42
1.
Odsetki, w tym:
53 813,64
24 461,52
17 427,50
9006,69
-
dla jednostek powiązanych
12 090,53
8 957,46
4 481,98
2635,49
2.
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
3.
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Inne
124,35
1 614,55
86,75
1489,73
208 505,09
0,00
0,00
451 534,46
0,00
0,00
296 136,66
0,00
0,00
-457 177,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk/Strata na działalności gospodarczej
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2.
01.07.16-30.09.16
PLN
od jednostek powiązanych
4.
C.
D.
01.01.15-30.09.15
PLN
-
3.
B.
01.01.16-30.09.16
Straty nadzwyczajne
K.
Zysk/Strata brutto
208 505,09
451 534,46
296 136,66
-457 177,80
L.
Podatek dochodowy
34 838,90
202 166,00
2 071,90
-26 891,00
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
0,00
0,00
0,00
0,00
N.
Zysk/Strata netto
173 666,19
249 368,46
294 064,76
-430 286,80
13
2.2.3. Rachunek przepływów pieniężnych – metoda pośrednia
WYSZCZEGÓLNIENIE
A.
I.
Zysk (strata) netto
01.01.16-30.09.16
01.01.15-30.09.15
01.07.16-30.09.16
01.07.15-30.09.15
PLN
PLN
PLN
PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
173 666,19
249 368,46
294 064,76
-430 286,80
II.
Korekty razem
-227 267,16
-558 345,06
-293 388,70
299 205,85
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-53 600,97
-308 976,60
676,06
-131 080,95
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
870,00
115 155,24
0,00
11580,00
II.
Wydatki
-27 097,60
-82 510,54
-760,00
-15788,14
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-26 227,60
32 644,70
-760,00
-4208,14
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowj
I.
Wpływy
80 460,00
263 800,50
0,00
118757,93
II.
Wydatki
0,00
-19 702,34
0,00
0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności fianansowej
80 460,00
244 098,16
0,00
118757,93
D.
Przepływy pieniężne netto razem
631,43
-32 233,74
-83,94
-16 531,16
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym:
z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pienieżne na koniec okresu, w tym:
631,43
-32 233,74
-16 531,16
139 451,69
140 083,12
171 655,58
139 421,84
-83,94
0,00
0,00
-83,94
-
-
F.
G.
- ograniczonej możliwości dysponowania
0,00
-16 531,16
-
-
2.2.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
01.01.16-30.09.2016
Lp.
01.07.16-30.09.16
01.07.15-30.09.15
PLN
PLN
PLN
PLN
20 466 517,13
20 623 541,63
0,00
0,00
0
0
0
0
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po
korektach
20 466 517,13
20 623 541,63
0,00
0,00
II
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
52 840 183,32
20 872 910,09
32 494 064,76
-430 286,80
III
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
52 840 183,32
20 872 910,09
32 494 064,76
-430 286,80
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
- korekty błędów podstawowych
I.a.
01.01.15-30.09.2015
Wyszczególnienie
14
2.2.5. Komentarz Zarządu zawierający zwięzłą charakterystykę istotnych dokonań
lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem
najważniejszych
czynników
i
zdarzeń
w
szczególności
o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki.
Do istotnych zdarzeń III kwartału 2016 r. należało podniesienie kapitału spółki o kwotę
20.000.000 zł, w ramach emisji akcji serii B. Akcje te zostały zaoferowane dwóm podmiotom:
spółce Moonrock Enterprise SA, z siedzibą w Poznaniu oraz Panu Tomaszowi Banasiewiczowi,
i zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci udziałów w spółce Medical Innovation
Sp. z o.o.. W wyniku tej operacji spółka Mecamp S.A. posiada obecnie 81% udziałów w tejże
spółce.
Spółka Medical Innovation Sp. z o.o. zajmuje się szeroko rozumianą medycyną spersonalizowaną,
w którym to obszarze prowadzi projekty od fazy pomysłu do komercjalizacji gotowego wyrobu
czy też usługi. Obecnie spółka pracuje nad 8 projektami, z których 2 (innowacyjny opatrunek
podciśnieniowy
oraz
platforma
do
konsultacji
powikłań
związanych
z niegojącymi się ranami), są na końcowych etapach i będą komercjalizowane w najbliższych
miesiącach.
Objęcie udziałów w spółce Medical Innovation sp. z o.o. jest zgodne z nową strategią Medcamp
S.A., która została szerzej opisana we wstępie do niniejszego raportu, a która zakłada stworzenie
na terenie Poznania, innowacyjnego centrum badań i rozwoju w takich obszarach jak medycyna
spersonalizowana, genetyka i genomika, bioinformatyka, a to wszystko wsparte rozwiązaniami
z dziedziny sztucznej inteligencji.
3. INFORMACJE DOTYCZĄCE AKTYWNOŚCI EMITENTA
W III KWARTALE 2016 ROKU
Zgodnie z nową strategią spółka Medcamp S.A. przystąpiła w III kwartale 2016 r.
do realizacji budowy centrum badan i rozwoju. W tym celu w nowo powołanej spółce celowej
pod firmą „Polskie Centrum Badań i Rozwoju” Sp. z o.o., w której spółka Medcamp S.A. ma
100% udziałów, został opracowany projekt architektoniczny budynku, a następnie został złożony
wniosek o dofinansowanie tej inwestycji z programu Ministerstwa Rozwoju. Wniosek ten został
odrzucony w drugim etapie oceny, jednak Spółka czeka na uzasadnienie i będzie składać
odwołanie, ewentualnie kolejny wniosek. Jeśli te próby się nie powiodą, spółka przystąpi
do realizacji tego zamierzenia w oparciu o inne formy finansowania.
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH
PRZEZ EMITENTA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY
Na dzień 30 września 2016 roku Emitent nie zatrudniał nikogo na pełen etat.
Cezary Ziarkowski
Prezes Zarządu
15