Otwarty Fundusz Emerytalny PZU

Prospekt Informacyjny
Otwartego Funduszu Emerytalnego
PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU SA
al. Jana Paw∏a II 24
00-133 Warszawa
www.pzu.pl
Podstawa prawna sporzàdzenia prospektu:
Art. 189 Ustawy z 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj. Dz. U. z 2004 r. Nr 159 poz. 1667 ze zmianami) oraz § 3-4
Rozporzàdzenia Rady Ministrów z 14 kwietnia 2004 r. w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 95 poz. 950);
Data decyzji Urz´du Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, w sprawie udzielania zezwolenia Powszechnemu Towarzystwu Emerytalnemu PZU Spó∏ka
Akcyjna, na utworzenie Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ" – 26 stycznia 1999 r.
Data i miejsce sporzàdzenia prospektu: Warszawa, 21 kwietnia 2005 r.
Informacja Zarzàdu Towarzystwa
Spis treÊci
Szanowni Paƒstwo!
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Mamy zaszczyt przedstawiç roczne sprawozdanie finansowe Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” sporzàInformacja Zarzàdu Towarzystwa
3
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna
4
Ryzyko inwestycyjne zwiàzane z dzia∏alnoÊcià lokacyjnà
5
Statut
7
dzone na dzieƒ 31 grudnia 2004 r.
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ” dzia∏a od 1999 roku. Od samego poczàtku jesteÊmy w czo∏ówce polskiego
rynku funduszy emerytalnych.
W 2004 roku umocniliÊmy swojà pozycj´ pod wzgl´dem liczby cz∏onków oraz wielkoÊci aktywów netto. Dzia∏alnoÊç inwestycyjna
Funduszu skoncentrowana by∏a wokó∏ zapewnienia maksymalnego bezpieczeƒstwa zgromadzonych Êrodków, przy zachowaniu
Roczne sprawozdanie finansowe
22
Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
40
dzieƒ 31.12.2003 – 17,57 z∏. Trzyletnia stopa zwrotu za okres od 28.09.2001 do 30.09.2004 roku wynios∏a 57,049%, podczas gdy
OÊwiadczenie Depozytariusza
40
Êrednia wa˝ona stopa zwrotu liczona dla wszystkich funduszy osiàgn´∏a w tym okresie 53,824%, a minimalna wymagana
stabilnego wzrostu ich wartoÊci. Na dzieƒ 31.12.2004 wartoÊç jednostki rozrachunkowej wynosi∏a 20,09 z∏, a rok wczeÊniej – na
– 26,912%. Na dzieƒ 31.12.2004 OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ” obs∏ugiwa∏ 1.981.480 rachunków.
W roku 2004 zrealizowaliÊmy wszystkie zak∏adane cele operacyjne. ByliÊmy liderem rankingów przygotowywanych przez firmy
WartoÊç jednostki rozrachunkowej
zajmujàce si´ profesjonalnie ocenà wyników inwestycyjnych i analizami rynku. ZostaliÊmy uhonorowani „Medalem Europejskim”
przyznanym przez Business Centre Club i Urzàd Komitetu Integracji Europejskiej. Gazeta Finansowa przyzna∏a OFE PZU
W dniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez Fundusz, tj. (20.05.1999 r.)
10,00 z∏
W ostatnim Dniu Wyceny ostatniego roku obrotowego (31.12.2004 r.)
20,09 z∏
kach swoich cz∏onków”. DoskonaliliÊmy systemy zarzàdcze w sferze inwestycji oraz obs∏ugi klienta. Wszystkie procesy biznesowe
W dniu bilansowym poprzedzajàcym wycen´ o 3 lata (31.12.2001 r.)
13,75 z∏
podporzàdkowane by∏y wymogom mi´dzynarodowej normy jakoÊci PN-EN ISO 9001:2001.
W dniu bilansowym poprzedzajàcym wycen´ o 5 lat (31.12.1999 r.)
11,38 z∏
„Z∏ota Jesieƒ” tytu∏ „Finansista Roku 2004” w kategorii fundusze emerytalne za „konsekwentne pomna˝anie Êrodków na rachun-
W roku 2005 zamierzamy utrzymaç czo∏owà pozycj´ na rynku pod wzgl´dem liczby cz∏onków Funduszu i wielkoÊci aktywów.
Nasze wyniki pokazujà, ˝e przyj´te za∏o˝enia d∏ugofalowej strategii inwestycyjnej przynios∏y spodziewany efekt i Êwiadczà o wysokim
WysokoÊç stopy zwrotu OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ” za ostatnie 3 lata (31.12.01 – 31.12.04)
46,109%
WysokoÊç stopy zwrotu OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ” za ostatnie 5 lat (31.12.99 – 31.12.04)
76,538%
profesjonalizmie osób zarzàdzajàcych OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”.
WysokoÊç ostatniej Êredniej wa˝onej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy,
podana do publicznej wiadomoÊci przez organ nadzoru w roku poprzedzajàcym
sporzàdzenie prospektu informacyjnego (28.09.01 – 30.09.04)
53,824%
Zarzàd
Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU SA
Jakub Tropi∏o – Prezes Zarzàdu
–2–
Andrzej So∏dek – Wiceprezes Zarzàdu
–3–
Stanis∏aw Rataj – Wiceprezes Zarzàdu
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ” w 2004 roku
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Celem dzia∏alnoÊci inwestycyjnej Funduszu jest dà˝enie do osiàgni´cia maksymalnego wzrostu jednostki rozrachunkowej
w d∏ugim okresie, przy jednoczesnym zachowaniu wysokiego poziomu bezpieczeƒstwa prowadzonej dzia∏alnoÊci inwestycyjnej.
Osiàgni´cie dobrych wyników inwestycyjnych Funduszu wymaga∏o – na silnie fluktuujàcym w roku 2004 rynku zarówno
akcji, jak i papierów skarbowych – profesjonalnego podejÊcia do zarzàdzania portfelem Funduszu, dokonywania analiz bie˝àcej
i prognoz przysz∏ej sytuacji na rynkach finansowych, aktywnej alokacji aktywów pomi´dzy ró˝ne kategorie aktywów oraz
sta∏ej kontroli ryzyka zwiàzanego z podejmowanymi dzia∏aniami inwestycyjnymi.
Aktywne podejÊcie do alokacji aktywów pomi´dzy akcje oraz instrumenty d∏u˝ne, jak równie˝ w przypadku poszczególnych
instrumentów w ramach tych kategorii lokat zaowocowa∏o podobnie jak w roku poprzednim dobrymi wynikami inwestycyjnymi
Funduszu na tle pozosta∏ych funduszy emerytalnych.
Realizujàc postawione przed Zarzàdzajàcymi cele inwestycyjne, Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ”
na przestrzeni ca∏ego roku 2004 osiàga∏ wyniki inwestycyjne plasujàce go wÊród najlepszych pod wzgl´dem zmiany wartoÊci
jednostki rozrachunkowej. W 2004 r. osiàgnà∏ zwrot w wysokoÊci 14,34%, przy Êredniej zmianie jednostek funduszy wa˝onej
aktywami – 14,0%. W okresie od poczàtku funkcjonowania funduszy emerytalnych do 31 grudnia 2004 roku jednostka
rozrachunkowa Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” zyska∏a 100,9%.
Ranking KNUiFE w marcu 2004 r.
Lp.Nazwa OFE
Ranking KNUiFE we wrzeÊniu 2004 r.
2-letnia stopa zwrotu
Lp. Nazwa OFE
3-letnia stopa zwrotu
1 Bankowy
31.932%
1
Bankowy*
74.751%
2 Polsat
31.677%
2
ING NN Polska
59.098%
3 ING NN Polska
28.968%
3
PZU „Z∏ota Jesieƒ”
57.049%
4 AIG
27.869%
4
Polsat
56.489%
5 PZU „Z∏ota Jesieƒ”
27.770%
5
Generali
55.288%
6 Generali
27.005%
6
DOM
54.431%
7 Allianz Polska
26.733%
7
Sampo
54.020%
8 DOM
26.465%
8
AIG
52.434%
9 Sampo
26.139%
9
Allianz Polska
51.153%
10 Ergo Hestia
25.171%
10
Commercial Union BPH CU WBK
48.511%
11 Kredyt Bank
24.038%
11
Skarbiec-Emerytura
47.722%
12 Pocztylion
23.205%
12
Ergo Hestia
47.545%
13 Skarbiec-Emerytura
23.182%
13
Pekao
47.446%
14 Commercial Union BPH CU WBK
22.355%
14
Credit Suisse Life & Pensions
46.860%
15 Credit Suisse Life & Pensions
22.161%
15
Pocztylion
45.455%
16 Pekao
22.134%
16
Kredyt Bank
36.104%
Ârednia wa˝ona stopa zwrotu
25.966%
Ârednia wa˝ona stopa zwrotu
53.824%
Minimalna stopa zwrotu
12.983%
Minimalna stopa zwrotu
26.912%
èród∏o: KNUiFE, PAP, Rzeczpospolita
* stopa zwrotu Bankowego bez dop∏at – 58,94%
W powy˝szej tabeli przedstawione zosta∏y wyliczenia minimalnej wymaganej stopy zwrotu funduszy emerytalnych
oraz Êredniej wa˝onej stopy zwrotu funduszy emerytalnych podawane przez KNUiFE w 2004 roku. Widaç, ˝e PZU
konsekwentnie znajduje si´ w grupie funduszy, które osiàgajà lepsze wyniki ni˝ Êrednio rynek.
Inwestycje powinno si´ oceniaç na podstawie dwóch parametrów: stopy zwrotu i ryzyka. Syntetycznym wskaênikiem
uwzgl´dniajàcym te parametry jest wskaênik Sharpe’a. Wysoka pozycja funduszu wskazuje, ˝e fundusz osiàga wysokà
stop´ ponad benchmark (stop´ wolnà od ryzyka) z jednoczesnym ograniczaniem ryzyka. OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ” pod
wzgl´dem wartoÊci wskaênika Sharpe’a plasuje si´ wÊród liderów, zajmujàc 3. pozycj´ w 2004 r., 4. – od poczàtku 2000 r.,
2. – od 2001 r., 3. – od 2002 r. i 4. – od 2003 r. (na bazie danych w uj´ciu miesi´cznym).
Wi´kszoÊç dochodów zapewni∏ Funduszowi subportfel akcji. Subportfel akcji Funduszu stanowi∏ w 2004 r. pomi´dzy 31,6%
a 34,2% aktywów Funduszu. W subportfelu akcji polskich znajdowa∏y si´ w g∏ównej mierze blue chipy notowane na GPW w Warszawie,
spó∏ki o dobrej kondycji finansowej, perspektywach rozwoju i najwi´kszej p∏ynnoÊci. Portfel dywersyfikowany by∏ równie˝ poprzez
inwestycje w spó∏ki o mniejszej kapitalizacji – nabyliÊmy akcje kilkunastu nowych spó∏ek. Niewielkà cz´Êç portfela (nie wi´cej ni˝
1% aktywów) stanowi∏y akcje spó∏ek zagranicznych.
Na rynku akcji rok 2004 by∏ okresem silnych wzrostów cen. Poprawi∏a si´ kondycja finansowa wielu firm, a jednà z g∏ównych
przyczyn tego by∏y wzrost gospodarczy oraz wzrost efektywnoÊci dzia∏ania poprzez restrukturyzacje kosztowe. G∏ównym motorem
wzrostu gospodarczego by∏y spó∏ki eksportujàce i to one by∏y beneficjentami poprawy postrzegania op∏acalnoÊci inwestowania
w akcje notowane na GPW.
W zwiàzku ze wzrostem nowych ofert publicznych nastàpi∏ wzrost zainteresowania inwestycjami w akcje osób indywidualnych,
dodatkowy popyt na akcje skierowany zosta∏ w du˝ej cz´Êci na akcje spó∏ek o ma∏ej i Êredniej kapitalizacji, co przynios∏o wzrost
indeksu MIDWIG o 36,3%, a WIRR o 72,9%. Indeks WIG zanotowa∏ zmian´ o 27,9%. Wzrost indeksu akcji by∏ kontynuacjà bardzo
mocnego wzrostu z poprzedniego roku. Indeks wzrasta∏ silnie przez pierwszy kwarta∏, po czym nastàpi∏a znaczna korekta spadkowa
i powolniejszy wzrost do koƒca roku. Z wyjàtkiem subindeksu Informatyki (spadek o 3,3%), pozosta∏e zakoƒczy∏y rok 2004
wzrostami podobnymi do WIG-u.
W 2004 roku od˝y∏ równie˝ rynek pierwotny akcji, w ca∏ym roku zadebiutowa∏o na gie∏dzie 36 nowych spó∏ek. Razem z rozwojem
rynku gie∏dowego wzrasta∏a równie˝ liczba akcji w portfelu Funduszu.
Równie˝ subportfel d∏ugu podlega∏ aktywnej rekonstrukcji w zale˝noÊci od oczekiwaƒ zmian krzywej rentownoÊci polskich skarbowych
instrumentów d∏u˝nych. Rynek obligacji skarbowych nie mia∏ okreÊlonego trendu w pierwszej po∏owie roku, przy czym ceny
obligacji o najd∏u˝szej duracji w tym okresie spada∏y. W drugiej po∏owie roku nastàpi∏ silny wzrost ca∏ego rynku, przy czym najsilniej
wzros∏y ceny sta∏oprocentowych obligacji o d∏ugich terminach wykupu.
Dodatkowym elementem, silnie motywujàcym i wspierajàcym dzia∏alnoÊç Zarzàdzajàcych aktywami Funduszu by∏o monitorowanie
oraz regularna ocena osiàganych wyników inwestycyjnych i realizacji postawionych przed nimi celów.
Fundusz b´dzie kontynuowa∏ realizowanà polityk´ inwestycyjnà i aktywnà alokacj´ zarzàdzanych Êrodków Funduszu. Zmiany
sk∏adu portfela b´dà wynika∏y z oceny perspektyw poszczególnych kategorii lokat w aktualnych warunkach ekonomicznych, trendów
rynkowych i p∏ynnoÊci Funduszu oraz ich perspektyw na przysz∏oÊç.
Przy konstrukcji portfela akcji uwzgl´dniane b´dà plany prywatyzacyjne oraz oferty publiczne akcji wprowadzanych na gie∏d´.
Oprócz analizy fundamentalnej i portfelowej przy zarzàdzaniu brane b´dà pod uwag´ takie czynniki, jak: atrakcyjnoÊç dla portfelowych
inwestorów zagranicznych, p∏ynnoÊç, poziom wyceny innych spó∏ek z danej bran˝y w regionie, postrzeganie jakoÊci strategii,
przestrzeganie corporate governance, dynamika rozwoju sektora, pozycja spó∏ki w bran˝y, plany strategiczne i perspektywy ich
realizacji, wycena historyczna. Fundusz przygotowany jest operacyjnie do dokonywania inwestycji w zagraniczne papiery
wartoÊciowe i mo˝liwe, ˝e rozszerzony zostanie sk∏ad subporfela papierów zagranicznych.
W przypadku papierów d∏u˝nych rozwa˝ane b´dzie zwi´kszenie inwestycji w nieskarbowe papiery wartoÊciowe. Realizacja tych
planów b´dzie uzale˝niona od wyników analizy bezpieczeƒstwa finansowego emitentów tych papierów oraz ich oczekiwanej
dochodowoÊci.
Ryzyko inwestycyjne zwiàzane z dzia∏alnoÊcià lokacyjnà
Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Ryzyko zwiàzane jest z ka˝dym rodzajem inwestycji. Zarówno poszczególne rodzaje inwestycji, jak i poszczególne instrumenty
z danego rodzaju charakteryzujà si´ innym oczekiwanym dochodem i zwiàzanym z nim poziomem ryzyka.
Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU SA (zwane dalej Towarzystwem), lokujàc aktywa Otwartego Funduszu Emerytalnego
PZU „Z∏ota Jesieƒ” (zwanego dalej Funduszem), dà˝y do dokonania w∏aÊciwego wyboru pomi´dzy poszczególnymi rodzajami
inwestycji o akceptowalnym poziomie ryzyka. Budowa portfela inwestycyjnego w oparciu o ró˝ne instrumenty prowadzi do obni˝enia
ryzyka inwestycyjnego i zwi´kszenia bezpieczeƒstwa portfela.
W 2004 roku portfel inwestycyjny Funduszu sk∏ada∏ si´ z kilku rodzajów instrumentów: obligacji i bonów emitowanych przez
Ministerstwo Finansów, lokat bankowych, obligacji zamiennych na akcje wyemitowanych przez spó∏k´ publicznà (Computerland S.A.),
listów zastawnych (Reinhyp BRE S.A.), obligacji wyemitowanych przez spó∏k´ publicznà (PGF S.A.), certyfikatów inwestycyjnych
specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego (Arka BZ WBK Fundusz Rynku NieruchomoÊci) oraz akcji polskich spó∏ek
publicznych (w tym praw do akcji i praw poboru) i akcji publicznych spó∏ek zagranicznych. Spó∏ki zagraniczne posiada∏y rating
na poziomie co najmniej inwestycyjnym.
Na dobre wyniki Funduszu z∏o˝y∏y si´: trafne przewidywanie wydarzeƒ na rynkach finansowych, zarówno na rynku akcji,
jak i na rynku instrumentów d∏u˝nych, korzystna struktura portfela inwestycyjnego (alokacja pomi´dzy d∏ug i akcje) oraz
konsekwentna realizacja wyznaczonych celów inwestycyjnych.
Najwi´ksza cz´Êç aktywów Funduszu ulokowana by∏a w d∏u˝nych papierach wartoÊciowych emitowanych przez Skarb Paƒstwa.
Lokaty te uwa˝ane sà za najbezpieczniejsze, o ryzyku kredytowym równowa˝nym ryzyku wyp∏acalnoÊci Polski. Inne ryzyko, jakie
wià˝e si´ z tym rodzajem lokat, to ryzyko stopy procentowej, której zmiany wp∏ywajà na bie˝àcà wycen´ inwestycji. W przypadku
tej kategorii lokat wyst´puje równie˝ ryzyko reinwestycji, tzn. ryzyko co do rentownoÊci, jakà b´dzie mo˝na uzyskaç z reinwestowanych po˝ytków z obligacji w trakcie jej ˝ycia.
–4–
–5–
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Kolejnà kategorià, stanowiàcà drugà co do wielkoÊci pod wzgl´dem udzia∏u w aktywach kategori´ lokat, by∏y akcje
polskich spó∏ek. Z inwestycjami w akcje zwiàzanych jest szereg ryzyk, których skutki mo˝na ograniczaç poprzez uwzgl´dnianie ich przy dokonywaniu analiz spó∏ki i bie˝àce monitorowanie spó∏ek oraz otoczenia makroekonomicznego, jak równie˝ politycznego:
•
ryzyko makroekonomiczne – atrakcyjnoÊç inwestowania w akcje uzale˝niona jest od bie˝àcego stanu koniunktury
gospodarczej oraz prognoz na przysz∏oÊç. Dotyczy to zarówno kraju emitenta, krajów o podobnym poziomie ryzyka
makroekonomicznego, jak i rynków dojrza∏ych. Skutkiem tego inwestycje w akcje nara˝one sà na szereg ryzyk
zwiàzanych z sytuacjà makroekonomicznà – wielu wskaêników makroekonomicznych, w tym m.in.: spadku wzrostu
gospodarczego, produkcji przemys∏owej, popytu globalnego, stóp procentowych;
•
ryzyko polityczne – sytuacja polityczna, a zw∏aszcza niestabilnoÊç sceny politycznej mo˝e negatywnie wp∏ynàç na
postrzeganie rynku danego kraju, a przez to na zmiany si∏ popytu i poda˝y i ceny akcji;
•
ryzyko p∏ynnoÊci obrotu akcjami – w przypadku niektórych walorów niewielka skala ich obrotów na gie∏dzie
uniemo˝liwia inwestycje w papiery w krótkim okresie bez znaczàcego wp∏ywu na cen´ tych papierów lub w ogóle
uniemo˝liwia inwestycje w dane papiery; utrudniona jest sprzeda˝ akcji spó∏ki przy uzyskaniu niekorzystnych informacji
o spó∏ce. W przypadku funduszy o du˝ych aktywach dodatkowym czynnikiem ryzyka jest niewielka liczba p∏ynnych
spó∏ek o du˝ej kapitalizacji, ograniczajàca mo˝liwoÊci dywersyfikacji portfela. Dodatkowo eliminacja z kr´gu
zainteresowania inwestycyjnego spó∏ek o zwi´kszonym ryzyku inwestycyjnym (s∏aba kondycja finansowa, brak perspektyw
rozwoju, z∏y model biznesowy itd.) podwy˝sza ryzyko inwestycyjne w t´ kategori´ lokat;
•
ryzyko bankructwa/upad∏oÊci emitenta – w zale˝noÊci od wiarygodnoÊci kredytowej oraz pozycji finansowej emitenta
istnieje ryzyko niewyp∏acalnoÊci;
•
ryzyko zmian regulacji prawnych, w tym podatkowych – cz´ste zmiany regulacji prawnych, a w szczególnoÊci
dotyczàcych podatków, ce∏, dzia∏alnoÊci gospodarczej oraz udzielanych koncesji i zezwoleƒ, mogà mieç istotny wp∏yw
na ceny akcji oraz sytuacj´ finansowà emitentów.
STATUT Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Tekst jednolity przyj´ty uchwa∏à Walnego Zgromadzenia Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A.
Nr 1/2004 z dnia 17 marca 2004 r.
(Decyzja KNUiFE Nr DPL/784/6/04/MT z dnia 31.03.2004 r.)
Rozdzia∏ I. Postanowienia ogólne
§ 1 Fundusz
1.
2.
3.
Efektem wyst´powania powy˝szych ryzyk jest relatywnie wy˝sza zmiennoÊç cen akcji w stosunku do cen innych instrumentów. Poprzez aktywnà alokacj´ oraz dobór spó∏ek do portfela akcji staramy si´ ograniczaç zmiennoÊç wartoÊci portfela
akcji.
Fundusz posiada w portfelu aktywa zainwestowane w akcje spó∏ek notowanych na gie∏dach zagranicznych. Inwestycje
w akcje zagraniczne mogà charakteryzowaç si´ nieco wy˝szym poziomem ryzyka z uwagi na dodatkowy efekt, jakim sà
zmiany kursu walutowego wp∏ywajàce na bie˝àcà wycen´. Obserwacje historyczne wskazujà jednak na korzystny wp∏yw
dywersyfikacji portfela poprzez wprowadzenie inwestycji zagranicznych na ogólny poziom ryzyka inwestycyjnego portfela.
Inwestowanie cz´Êci Êrodków Funduszu w akcje spó∏ek notowanych na mi´dzynarodowych gie∏dach pozwala na dywersyfikacj´ ryzyka cz´Êci akcyjnej Funduszu. Zró˝nicowanie sk∏adu portfela akcji, a co za tym idzie – zmniejszenie ryzyka, zosta∏o osiàgni´te dzi´ki inwestycjom w przedsi´biorstwa dzia∏ajàce w ró˝nych bran˝ach. Inwestycje zagraniczne zapewniajà ponadto mo˝liwoÊç lokowania Êrodków Funduszu w sektory, które nie sà reprezentowane na gie∏dzie warszawskiej.
RównoczeÊnie niektóre sektory sà reprezentowane na GPW w Warszawie jedynie przez bardzo niewielkà liczb´ przedsi´biorstw, co tak˝e ogranicza potencjalne mo˝liwoÊci inwestycyjne i podnosi atrakcyjnoÊç inwestycji zagranicznych.
Fundusz inwestowa∏ wolne Êrodki tak˝e w lokaty bankowe. Przy lokatach bankowych wyst´puje ryzyko niewyp∏acalnoÊci
banku. Ryzyko to ograniczane jest poprzez lokowanie aktywów Funduszu w bankach wiarygodnych, o ustalonej pozycji
rynkowej.
Brak jest przepisów wykonawczych umo˝liwiajàcych inwestycje w instrumenty zabezpieczajàce przed ryzykiem, co
zmusza do aktywniejszego podejÊcia do kwestii ryzyka zwiàzanego z inwestycjami na etapie analizowania potencjalnych
inwestycji. W celu minimalizacji ryzyka dzia∏alnoÊci inwestycyjnej przy inwestowaniu aktywów Funduszu obok regulacji
ustawowych obowiàzujà dodatkowe regulacje wewn´trzne, dotyczàce m.in. limitów zaanga˝owania w poszczególne kategorie
lokat, pojedyncze instrumenty i transakcje. Monitorowani sà wszyscy emitenci, których akcje znajdujà si´ w portfelu
Funduszu. W procesie inwestycyjnym korzystamy z analiz wewn´trznych, jak równie˝ z materia∏ów i analiz przygotowywanych przez krajowe i zagraniczne instytucje finansowe.
Podejmowane decyzje i ocena wyników inwestycji uwzgl´dniajà oczekiwanà stop´ zwrotu z ponoszonym ryzykiem.
Fundusz jest osobà prawnà i dzia∏a pod nazwà Otwarty
Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ”, zwany dalej
w Statucie „Funduszem”.
Fundusz zosta∏ utworzony jako otwarty fundusz emerytalny
w rozumieniu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 1997 r.,
Nr 139, poz. 934 z póêniejszymi zmianami), zwanej dalej
„Ustawà”.
Fundusz zorganizowany jest i dzia∏a na zasadach okreÊlonych
w przepisach Ustawy oraz w niniejszym Statucie uchwalonym przez walne zgromadzenie akcjonariuszy „Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU” Spó∏ka Akcyjna,
zwanego dalej „Towarzystwem”.
4.
Siedzibà Funduszu jest siedziba Towarzystwa.
5.
Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
§ 2 Definicje i skróty
Dla celów niniejszego Statutu poni˝sze terminy majà nast´pujàce znaczenie:
1.
Fundusz – Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota
Jesieƒ",
2.
Towarzystwo – „Powszechne Towarzystwo Emerytalne
PZU” S.A.,
3.
Agent Transferowy – podmiot prowadzàcy Rejestr Cz∏onków
Funduszu,
4.
Aktywa Funduszu – mienie Funduszu obejmujàce w szczególnoÊci Êrodki ze sk∏adek Cz∏onków Funduszu, Wyp∏at
Transferowych, a tak˝e nabyte za nie prawa oraz po˝ytki
z tych praw,
5.
Akwizytor – osoba fizyczna uprawniona do wykonywania
czynnoÊci akwizycyjnych,
6.
Cz∏onek Funduszu – osoba fizyczna, która uzyska∏a cz∏onkostwo w Funduszu zgodnie z przepisami Ustawy,
7.
Depozytariusz – Bank Polska Kasa Opieki Spó∏ka Akcyjna
przechowujàcy Aktywa Funduszu, na podstawie umowy
z Funduszem,
8.
Dzieƒ Wyceny – dzieƒ obliczania WartoÊci Aktywów Netto
Funduszu; dniem tym jest ka˝dy dzieƒ roboczy z wyjàtkiem sobót,
9.
Formularz – formularz umowy zawieranej pomi´dzy osobà
przyst´pujàcà do Funduszu a Funduszem,
10. Jednostka Rozrachunkowa – zapis na Rachunku Cz∏onka
Funduszu potwierdzajàcy prawo Cz∏onka Funduszu do
udzia∏u w majàtku Funduszu,
–6–
11. Rachunek – elektroniczna ewidencja danych Cz∏onka Funduszu, obejmujàca w szczególnoÊci Êrodki wp∏acane do
Funduszu na rzecz Cz∏onka Funduszu,
12. Rejestr – elektroniczna ewidencja danych wszystkich
Cz∏onków Funduszu,
13. Statut – Statut Otwartego Funduszu Emerytalnego
PZU „Z∏ota Jesieƒ”,
14. Umowa – umowa zawierana pomi´dzy osobà przyst´pujàcà do Funduszu a Funduszem,
15. Organ Nadzoru – Komisja Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych,
16. WartoÊç Aktywów Netto Funduszu – wartoÊç mienia Funduszu
obejmujàcego w szczególnoÊci Êrodki z tytu∏u sk∏adek
Cz∏onków Funduszu, Wyp∏at Transferowych, nabyte za nie
prawa oraz po˝ytki z tych praw pomniejszonego o zobowiàzania Funduszu,
17. WartoÊç Aktywów Netto na Jednostk´ Rozrachunkowà –
wartoÊç Aktywów Netto Funduszu w Dniu Wyceny podzielona przez liczb´ wszystkich Jednostek Rozrachunkowych,
które w tym dniu sà zapisane na rachunkach prowadzonych przez Fundusz,
18. Wyp∏ata Transferowa – przeniesienie Êrodków znajdujàcych si´ na rachunku Cz∏onka z jednego funduszu do innego funduszu lub przeniesienie tych Êrodków dokonywane
mi´dzy rachunkami tego samego funduszu bez wzgl´du
na stan rachunku,
19. zak∏ad ubezpieczeƒ emerytalnych – spó∏ka akcyjna prowadzàca dzia∏alnoÊç ubezpieczeniowà polegajàcà na oferowaniu i wyp∏acaniu emerytur do˝ywotnich Cz∏onkom
Funduszu, którzy osiàgn´li wiek emerytalny, ze Êrodków
zgromadzonych w Funduszu,
20. powszechne towarzystwo emerytalne – powszechne towarzystwo emerytalne utworzone i dzia∏ajàce na podstawie
Ustawy, inne ni˝ „Powszechne Towarzystwo Emerytalne
PZU” S.A.,
21. otwarty fundusz emerytalny – otwarty fundusz emerytalny
utworzony i dzia∏ajàcy na podstawie Ustawy, inny ni˝
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ”,
22. CRC OFE – Centralny Rejestr Cz∏onków Otwartych Funduszy Emerytalnych prowadzony przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych na podstawie ustawy z dnia 13.10.1998 r.
o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych,
23. ZUS – Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych.
–7–
Statut
§ 9 Ustanie Cz∏onkostwa w Funduszu
Rozdzia∏ II. Towarzystwo
1.
NIP lub jednego z nich – w miejsce brakujàcego
numeru odpowiednio seri´ i numer dowodu osobistego lub paszportu,
Ustanie cz∏onkostwa, nast´puje w przypadkach:
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
1.1. zawarcia umowy przez Cz∏onka Funduszu z zak∏adem
ubezpieczeƒ emerytalnych,
§ 3 Firma, siedziba i adres Towarzystwa
§ 6 Zarzàdzanie i Reprezentacja Funduszu
Organem Funduszu jest „Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU” Spó∏ka Akcyjna z siedzibà w Warszawie,
Al. Jana Paw∏a II 24, prowadzàce dzia∏alnoÊç na zasadach
okreÊlonych w szczególnoÊci w Kodeksie spó∏ek handlowych oraz Ustawie, utworzone za zezwoleniem Organu
Nadzoru.
1.
Towarzystwo dzia∏a w interesie Cz∏onków Funduszu.
3.
Do sk∏adania oÊwiadczeƒ woli w imieniu Funduszu
upowa˝nieni sà:
§ 4 Przedmiot dzia∏alnoÊci Funduszu
Przedmiotem dzia∏alnoÊci Funduszu jest gromadzenie
Êrodków pieni´˝nych Cz∏onków Funduszu i ich lokowanie,
zgodnie z zasadami polityki lokacyjnej Funduszu i przepisami Ustawy, z przeznaczeniem na wyp∏at´ Cz∏onkom Funduszu po osiàgni´ciu przez nich wieku emerytalnego albo
w innych przypadkach przewidzianych Statutem lub przepisami prawa.
3.2. cz∏onek Zarzàdu Towarzystwa wraz z prokurentem dzia∏ajàcy ∏àcznie.
Za∏o˝ycielem i Akcjonariuszem Towarzystwa jest
„Powszechny Zak∏ad Ubezpieczeƒ na ˚ycie” Spó∏ka
Akcyjna z siedzibà w Warszawie.
2.
Kapita∏ zak∏adowy Spó∏ki wynosi 32.000.000,00 z∏otych (s∏ownie: trzydzieÊci dwa miliony) i dzieli si´ na
200.000 (s∏ownie: dwieÊcie tysi´cy) akcji imiennych
serii A o numerach od 000001 do 200000 o wartoÊci
nominalnej 100,00 z∏otych (s∏ownie: sto) ka˝da,
20.000 (s∏ownie: dwadzieÊcia tysi´cy) akcji imiennych
serii B o numerach od 00001 do 20000 o wartoÊci
nominalnej 100,00 z∏otych (s∏ownie: sto) ka˝da,
50.000 (s∏ownie: pi´çdziesiàt tysi´cy) akcji imiennych
serii C o numerach od 00001 do 50000 o wartoÊci
nominalnej 100,00 z∏otych (s∏ownie: sto) ka˝da
i 50.000 (s∏ownie: pi´çdziesiàt tysi´cy) akcji imiennych
serii D o numerach od 00001 do 50000 o wartoÊci
nominalnej 100,00 z∏otych (s∏ownie: sto) ka˝da.
2.
2.
3.
1.
1.
Uzyskanie Cz∏onkostwa w Funduszu
3.6.2. ˝e osoba ta zapozna∏a si´ z ostatnio og∏oszonym
prospektem informacyjnym Funduszu,
Umowa zawierana jest na podstawie deklaracji przystàpienia do Funduszu, wype∏nionej, podpisanej i z∏o˝onej
przez osob´ przyst´pujàcà do Funduszu, na Formularzu
udost´pnionym przez Fundusz. Formularz sk∏adany jest
w liczbie wskazanej przez Fundusz przy zawieraniu
Umowy. Fundusz stosuje odr´bne, odpowiednio oznaczone Formularze dla:
3.6.3. ˝e osoba ta zapozna∏a si´ z treÊcià informacji,
o których mowa w pkt 2.5. i 2.6.,
3.6.4. o stosunkach majàtkowych istniejàcych mi´dzy nià
a jej ma∏˝onkiem, je˝eli mi´dzy ma∏˝onkami nie istnieje wspólnoÊç ustawowa – do deklaracji do∏àczyç
nale˝y dokumenty regulujàce te stosunki majàtkowe
istniejàce mi´dzy ma∏˝onkami,
3.6.5. inne oÊwiadczenia osoby przyst´pujàcej do Funduszu przewidziane przepisami prawa,
1.2. osoby, która nie jest cz∏onkiem otwartego funduszu
emerytalnego.
2.
3.7. imienne wskazanie jednej lub wi´cej osób fizycznych,
którym w razie Êmierci osoby przyst´pujàcej do Funduszu zostanà wyp∏acone Êrodki nie obj´te ma∏˝eƒskà wspólnoÊcià ustawowà, obejmujàce imi´ i nazwisko, dat´ i miejsce urodzenia oraz adres zamieszkania/zameldowania takiej osoby lub osób,
Formularz zawiera, w szczególnoÊci, nast´pujàce dane:
2.1. oznaczenie nazwy, siedziby oraz adres Funduszu,
2.2. oznaczenie firmy, siedziby oraz adres Towarzystwa,
Powierzenie wykonywania niektórych obowiàzków
osobie trzeciej nie ogranicza odpowiedzialnoÊci Towarzystwa.
3.
Fundusz nie mo˝e odmówiç zawarcia umowy, o ile
osoba wyst´pujàca z wnioskiem o przyj´cie do Funduszu spe∏nia warunki okreÊlone w przepisach o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych.
4.
W przypadku zmiany otwartego funduszu emerytalnego uzyskanie cz∏onkostwa w Funduszu nast´puje
z dniem dokonania zmian w CRC OFE.
5.
Uzyskanie cz∏onkostwa w Funduszu nast´puje równie˝ w wyniku losowania przeprowadzonego przez
ZUS na zasadach przewidzianych w przepisach o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych – z dniem dokonania
wpisu do CRC OFE, oraz w wyniku otwarcia rachunku
w Funduszu na podstawie art. 128 ust. 1 ustawy z dnia
28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z póên.
zm.)
– ZUS dokona odpowiedniego wpisu lub zmian w CRC
OFE, o którym mowa w przepisach o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych.
2.
3.6.1. ˝e osoba ta nie jest cz∏onkiem otwartego funduszu
emerytalnego, w odniesieniu do osób, o których
mowa w pkt 1.2.,
2.3. pouczenie, i˝ wype∏nienie Formularza przez osob´
przyst´pujàcà do Funduszu, w zakresie informacji,
o których mowa w ust. 3 pkt. 3.5., nie jest obowiàzkowe,
3.8. dat´ i godzin´ z∏o˝enia Formularza oraz cechy dokumentu potwierdzajàcego to˝samoÊç osoby przyst´pujàcej do Funduszu.
2.4. deklaracj´ przystàpienia do Funduszu,
Uzyskanie cz∏onkostwa w Funduszu nast´puje z chwilà zawarcia pierwszej umowy z Funduszem, je˝eli:
– w dniu jej zawarcia osoba przyst´pujàca do Funduszu podlega lub podlega∏a, w okresie 12 miesi´cy
przed dniem zawarcia Umowy, ubezpieczeniu emerytalnemu w rozumieniu przepisów o systemie ubezpieczeƒ spo∏ecznych,
3.6. oÊwiadczenia osoby przyst´pujàcej do Funduszu:
1.1. osoby, która jest cz∏onkiem otwartego funduszu emerytalnego,
Rozdzia∏ III. Cz∏onkowstwo w Funduszu
§8
W przypadku ustania cz∏onkostwa w Funduszu, Fundusz
zamyka Rachunek prowadzony dla Cz∏onka Funduszu,
nie wczeÊniej jednak ni˝ po dokonaniu wyp∏aty Êrodków
zapisanych na Rachunku, wyp∏acanych na zasadach okreÊlonych w Ustawie, Statucie lub odr´bnych przepisach.
§ 10 Umowa
Towarzystwo odpowiada wobec Cz∏onków Funduszu za
wszelkie szkody spowodowane niewykonaniem lub
nienale˝ytym wykonaniem swych obowiàzków
w zakresie zarzàdzania Funduszem i jego reprezentacji, chyba ˝e niewykonanie lub nienale˝yte wykonanie obowiàzków spowodowane jest okolicznoÊciami,
za które Towarzystwo odpowiedzialnoÊci nie ponosi
i którym nie mog∏o zapobiec mimo do∏o˝enia najwy˝szej starannoÊci.
Za szkody z tytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego
wykonania obowiàzków, o których mowa w ust. 1, Fundusz nie ponosi odpowiedzialnoÊci.
3.5. inne dane umo˝liwiajàce Funduszowi nawiàzanie
kontaktu z osobà przyst´pujàca do Funduszu takie
jak adres do korespondencji, je˝eli jest inny ni˝
adres, o którym mowa w pkt. 3.3., numery telefonów
lub faksów,
1.4. zgonu Cz∏onka Funduszu.
§ 7 OdpowiedzialnoÊç Towarzystwa
1.
3.4. dat´ – urodzenia osoby przyst´pujàcej do Funduszu,
1.3. okreÊlonych odr´bnymi przepisami,
3.1. dwóch cz∏onków Zarzàdu Towarzystwa dzia∏ajàcych ∏àcznie, lub
§ 5 Podstawowe dane dotyczàce Towarzystwa
1.
1.2. zmiany Funduszu, w wyniku której nast´puje Wyp∏ata
Transferowa do otwartego funduszu emerytalnego
i zmiana w CRC OFE,
Towarzystwo, jako organ Funduszu, zarzàdza nim
i reprezentuje go w stosunkach z osobami trzecimi na
zasadach okreÊlonych w Ustawie i Statucie Towarzystwa.
2.
3.3. adres miejsca zamieszkania osoby przyst´pujàcej do
Funduszu,
Umowa, co do której nie zosta∏ spe∏niony którykolwiek
z warunków wymienionych w ust. 1, nie wywo∏uje skutków prawnych.
2.5. informacj´ o skutkach niewskazania przez Cz∏onka
Funduszu osób fizycznych uprawnionych po jego
Êmierci do otrzymania Êrodków nie obj´tych ma∏˝eƒskà wspólnoÊcià ustawowà oraz informacj´ o sposobie wykorzystania tych Êrodków w przypadku, gdy
Êmierç osoby wskazanej nastàpi przed Êmiercià
Cz∏onka Funduszu i Cz∏onek ten nie wska˝e innej
osoby,
4.
Je˝eli Cz∏onek Funduszu w oÊwiadczeniu, o którym mowa
w pkt 3.7., wskaza∏ kilka osób fizycznych uprawnionych do
otrzymania Êrodków po jego Êmierci uwa˝a si´, ˝e udzia∏y
tych osób sà równe, z zastrze˝eniem ust. 5.
5.
Wskazanie, o którym mowa w ust. 4, mo˝e zawieraç procentowe oznaczenie udzia∏u wskazanych imiennie osób
fizycznych w sumie Êrodków przypadajàcych im po Êmierci
Cz∏onka Funduszu.
2.6. informacj´ o skutkach rozwiàzania Umowy z Funduszem lub rezygnacji z cz∏onkostwa w Funduszu
przed up∏ywem 24 miesi´cy sta˝u cz∏onkowskiego
w Funduszu,
6.
Cz∏onek Funduszu mo˝e w ka˝dym czasie zmieniç dyspozycj´, o której mowa w ust. 4 lub 5, wskazujàc inne osoby
uprawnione do otrzymania Êrodków po jego Êmierci,
zamiast lub obok osób wskazanych, a tak˝e w inny sposób
oznaczyç udzia∏ wskazanych osób w tych Êrodkach, albo
odwo∏aç poprzednià dyspozycj´, nie wskazujàc ˝adnych
innych osób.
7.
Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania Êrodków po
Êmierci Cz∏onka Funduszu staje si´ bezskuteczne, je˝eli
osoba ta zmar∏a przed Êmiercià cz∏onka. W takim przypadku udzia∏, który by∏ przeznaczony dla zmar∏ego, przypada
w równych cz´Êciach pozosta∏ym osobom wskazanym,
chyba ˝e Cz∏onek Funduszu zadysponowa∏ tym udzia∏em
w inny sposób.
8.
Umowa pomi´dzy Cz∏onkiem Funduszu a Funduszem
zostaje zawarta z chwilà podpisania przez osob´ przyst´pujàcà do Funduszu i Akwizytora, prawid∏owo wype∏nionego Formularza, o którym mowa w ust.1.
2.7. informacj´ o obowiàzku poinformowania o stosunkach majàtkowych ma∏˝eƒskich w przypadku zawarcia
zwiàzku ma∏˝eƒskiego oraz o ka˝dorazowej zmianie
w tych stosunkach – na formularzu udost´pnionym
przez Fundusz,
2.8. informacj´ o obowiàzku poinformowania Funduszu
o ka˝dorazowej zmianie imion, nazwiska, adresu
zamieszkania – na formularzu udost´pnionym przez
Fundusz.
3.
Deklaracja przystàpienia do Funduszu, o której mowa
w ust. 2 pkt. 2.4, obejmuje w szczególnoÊci:
3.1. imiona i nazwisko osoby przyst´pujàcej do Funduszu,
3.2. numer PESEL i numer NIP, a w przypadku gdy Cz∏onkowi Funduszu nie nadano numeru PESEL i numeru
–8–
–9–
Statut
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
9.
Je˝eli Formularz nie zosta∏ podpisany przez osob´
przyst´pujàcà do Funduszu w obecnoÊci Akwizytora,
Umowa jest zawarta z chwilà podpisania przez Akwizytora Funduszu wniosku uprzednio podpisanego
przez osob´ przyst´pujàcà do Funduszu, o ile otrzymany Formularz zosta∏ wype∏niony prawid∏owo przez
osob´ przyst´pujàcà do Funduszu.
10. Formularz uwa˝a si´ za wype∏niony prawid∏owo, je˝eli
spe∏nia on warunki okreÊlone w ust. 2 oraz zawiera
wszystkie oÊwiadczenia i dane osoby przyst´pujàcej
do Funduszu opisane w ust. 3.
11. Fundusz udost´pnia osobie przyst´pujàcej do Funduszu, przed zawarciem Umowy, ostatnio og∏oszony prospekt informacyjny Funduszu. Osoba przyst´pujàca
do Funduszu musi mieç mo˝liwoÊç zapoznania si´
z treÊcià prospektu informacyjnego Funduszu przy
zawieraniu Umowy.
12. Cz∏onek Funduszu zobowiàzany jest informowaç Fundusz o ka˝dorazowej zmianie danych, o których mowa
w ust. 3, na formularzu udost´pnionym przez Fundusz,
niezw∏ocznie po zajÊciu takiej zmiany lub zmian.
13. Cz∏onek Funduszu jest zobowiàzany zawiadomiç Fundusz na piÊmie o ka˝dorazowej zmianie w stosunku do
treÊci oÊwiadczenia, o którym mowa w ust. 3 pkt.
3.6.4, o ile taka zmiana obejmuje Êrodki zgromadzone
na jego Rachunku. Zawiadomienie takie powinno byç
dokonane niezw∏ocznie po zajÊciu przedmiotowej
zmiany.
5.
6.
§ 11 Pe∏nomocnicy
1.
2.
3.
4.
Zawarcie umowy z Funduszem mo˝e byç dokonane
osobiÊcie przez osob´ przyst´pujàcà do Funduszu lub
przez pe∏nomocnika.
1.
Cz∏onek Funduszu zobowiàzany jest do wp∏acania
sk∏adek do Funduszu.
2.
Wp∏aty do Funduszu mogà byç dokonywane w formie
papierów wartoÊciowych na zasadach okreÊlonych
w odr´bnych przepisach.
3.
W imieniu Cz∏onka Funduszu Zak∏ad Ubezpieczeƒ
Spo∏ecznych, dzia∏ajàcy na podstawie odr´bnych
przepisów, b´dzie odprowadza∏ sk∏adk´ do Funduszu.
4.
WysokoÊç sk∏adek i zasady ich wp∏acania regulujà
odr´bne przepisy.
5.
Skutki nie op∏acania sk∏adek przez Cz∏onka Funduszu regulujà odr´bne przepisy.
§ 13 Zmiana Funduszu
1.
Cz∏onek Funduszu mo˝e przystàpiç do otwartego funduszu emerytalnego zawierajàc umow´ z tym funduszem.
2.
Je˝eli Cz∏onek Funduszu przyst´puje do otwartego
funduszu emerytalnego, jest obowiàzany zawiadomiç
na piÊmie Fundusz, o zawarciu umowy z tym funduszem. Zawiadomienie powinno byç z∏o˝one na formularzu wed∏ug wzoru okreÊlonego w Rozporzàdzeniu
Rady Ministrów.
3.
4.
Pe∏nomocnikiem mo˝e byç wy∏àcznie osoba fizyczna
posiadajàca pe∏nà zdolnoÊç do czynnoÊci prawnych
lub osoba prawna.
Pe∏nomocnictwo powinno byç udzielone w formie
pisemnej z podpisem poÊwiadczonym notarialnie lub
przez podmiot umocowany do tego przez Fundusz.
Pe∏nomocnictwo w j´zyku obcym winno byç zaopatrzone w t∏umaczenie dokonane przez t∏umacza przysi´g∏ego, za wyjàtkiem pe∏nomocnictw poÊwiadczonych przez podmiot umocowany do tego przez
Fundusz.
W przypadku zawierania Umowy przez pe∏nomocnika,
w trybie okreÊlonym w § 10 ust. 9, wymogi ustanowione w § 10 ust. 9 pkt. 9.1. i 9.3. dotyczà równie˝ pe∏nomocnika.
§ 14 Prowadzenie dzia∏alnoÊci akwizycyjnej
1.1. banki krajowe,
1.
Fundusz bezpoÊrednio lub za poÊrednictwem podmiotów,
okreÊlonych w § 15 ust. 1, prowadzi dzia∏alnoÊç akwizycyjnà polegajàcà na sk∏anianiu kogokolwiek aby przystàpi∏ do
Funduszu i pozostawa∏ Cz∏onkiem Funduszu.
1.2. zak∏ady ubezpieczeƒ,
Dzia∏alnoÊç akwizycyjna obejmuje tak˝e wykonywanie
czynnoÊci akwizycyjnych polegajàcych na zawieraniu
w imieniu Funduszu umów, na podstawie których nast´puje uzyskanie cz∏onkostwa w Funduszu oraz poÊredniczenie przy zawieraniu tych umów.
1.4. agenci ubezpieczeniowi,
2.
§ 12 Wp∏acanie sk∏adek
14. Do zawiadomienia, o którym mowa w ust. 13 nale˝y
do∏àczyç dowód zajÊcia zmiany, o której mowa w tym
ust´pie.
15. Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 13, powoduje
zmian´ Umowy w zakresie oÊwiadczenia o stosunkach
majàtkowych z mocà od dnia nast´pnego po jego dor´czeniu Funduszowi w taki sposób, ˝e Fundusz mia∏
mo˝liwoÊç zapoznania si´ z jego treÊcià.
Pe∏nomocnik obowiàzany jest do pozostawienia w Funduszu lub u Akwizytora Funduszu dokumentów pe∏nomocnictwa.
5.
6.
Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 2, mo˝e byç
dor´czone osobiÊcie lub wys∏ane listem poleconym.
Zawiadomienie wywo∏uje skutki od chwili dor´czenia
Funduszowi.
3.
1.
W przypadku zawarcia umowy z otwartym funduszem
emerytalnym po dniu 31 marca 2004 r., Fundusz dokonuje Wyp∏aty Transferowej pod warunkiem uiszczenia
przez Cz∏onka Funduszu ze Êrodków w∏asnych op∏aty,
o której mowa w § 23 ust. 2 pkt 2.1. Statutu.
Dzia∏alnoÊç akwizycyjnà na rzecz Funduszu, oprócz
Funduszu, mogà wykonywaç, w przypadku zawarcia stosownej umowy z Funduszem, nast´pujàce podmioty:
Lista podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç akwizycyjnà
na rzecz Funduszu b´dzie og∏aszana przez Fundusz
w sposób przewidziany w Statucie dla publikowania informacji o Funduszu, z cz´stotliwoÊcià okreÊlonà przez
Fundusz.
4.2.1. dat´ otrzymania wp∏aty na rachunek Funduszu,
1.
4.2.2. kwot´ wp∏aty,
2.
3.
4.
Agent Transferowy na zlecenie Funduszu prowadzi Rejestr
Cz∏onków Funduszu, w ramach którego otwierane sà
poszczególne Rachunki.
4.2.3. liczb´ Jednostek Rozrachunkowych zapisanych na
Rachunku w wyniku ka˝dorazowego przeliczenia
wp∏aconej sk∏adki lub Wyp∏aty Transferowej,
Agent Transferowy otwiera dla ka˝dego Cz∏onka Funduszu, w ramach prowadzonego Rejestru, Rachunek i nadaje mu numer w Rejestrze.
4.2.4. liczb´ Jednostek Rozrachunkowych i wartoÊç Jednostek Rozrachunkowych w ostatnim Dniu Wyceny
Aktywów Funduszu,
Na Rachunku ka˝dego Cz∏onka Funduszu ewidencjonowane sà sk∏adki wp∏acone do Funduszu przez Cz∏onka
Funduszu lub Wyp∏aty Transferowe.
4.2.5. kwot´ op∏at potràconych przez Fundusz ze sk∏adek,
4.2.6. okres, którego dotyczy wp∏ata sk∏adki,
Rejestr, w odniesieniu do ka˝dego Cz∏onka Funduszu, dla
którego otwarty zosta∏ Rachunek, zawiera w szczególnoÊci
nast´pujàce dane:
4.2.7. dane o otrzymywanych Wyp∏atach Transferowych,
4.2.8. dane o przeliczeniu sk∏adek i Wyp∏at Transferowych
na Jednostki Rozrachunkowe,
4.1. podstawowe dane osobowe Cz∏onka Funduszu obejmujàce:
4.2.9. dane o aktualnym stanie Êrodków na Rachunku.
4.1.1. imiona i nazwisko,
5.
Rejestr prowadzony jest w systemie elektronicznym.
4.1.2. dat´ urodzenia,
6.
Prowadzenie Rejestru odbywa si´ w uk∏adzie dziennym.
4.1.3. numer PESEL i numer NIP, a w przypadku gdy
Cz∏onkowi Funduszu nie nadano numeru PESEL
i numeru NIP lub jednego z nich – w miejsce brakujàcego numeru odpowiednio seri´ i numer dowodu osobistego lub paszportu,
7.
Wprowadzenie danych do Rejestru odbywaç si´ b´dzie na
podstawie danych uzyskanych od Cz∏onków Funduszu
oraz instytucji wykonujàcych na podstawie odr´bnych
przepisów zadania w zakresie ubezpieczeƒ spo∏ecznych.
8.
Fundusz zobowiàzany jest do poinformowania Cz∏onka
Funduszu o nadanym mu numerze Rachunku w Funduszu
poprzez wpisanie tego numeru na Formularzu lub przez
przekazanie Cz∏onkowi Funduszu pisemnej informacji
w terminie 30 (trzydziestu) dni od daty zawarcia Umowy,
z zastrze˝eniem postanowieƒ § 21 ust. 4 i § 22 ust. 5.
4.1.4. adres miejsca zamieszkania,
4.1.5. adres do korespondencji,
4.2. dane o wp∏atach sk∏adek i wyp∏atach transferowych
do Funduszu obejmujàce:
Rozdzia∏ V. Jednostka Rozrachunkowa
§ 17 Jednostka Rozrachunkowa
1.
– 10 –
2.
§ 16 Rejestr i Rachunki
Wyp∏aty Transferowe, o których mowa w ust. 5, dokonywane sà przez Fundusz w ostatnim dniu roboczym
ka˝dego lutego, maja, sierpnia i listopada.
8.
1.6. paƒstwowe przedsi´biorstwo u˝ytecznoÊci publicznej
„Poczta Polska”.
Rozdzia∏ IV. Rejestr Cz∏onków Funduszu
Na podstawie zawiadomienia, o którym mowa w ust. 2,
Fundusz dokonuje Wyp∏aty Transferowej do otwartego
funduszu emerytalnego, do którego przystàpi∏ Cz∏onek
Funduszu.
Kwota Wyp∏aty Transferowej ustalana jest w piàtym
dniu roboczym przed dniem tej wyp∏aty.
1.5. podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç brokerskà w rozumieniu przepisów o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej,
§ 15 Podmioty prowadzàce akwizycj´ Funduszu
Je˝eli zawiadomienie nie spe∏nia warunków okreÊlonych w ust. 2, Fundusz wezwie Cz∏onka Funduszu do
poprawienia go lub uzupe∏nienia niezw∏ocznie po dor´czeniu Cz∏onkowi Funduszu wezwania do uzupe∏nienia. Zawiadomienie w takim przypadku wywo∏uje skutki od chwili wniesienia zawiadomienia poprawionego
lub uzupe∏nionego.
7.
CzynnoÊci akwizycyjne w ramach dzia∏alnoÊci akwizycyjnej podmiotów wymienionych w § 15 ust. 1 oraz Funduszu
b´dà wykonywane poprzez Akwizytorów.
1.3. podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà w rozumieniu prawa o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi,
2.
WartoÊç Êrodków na rachunku Cz∏onka Funduszu okreÊlona
jest w Jednostkach Rozrachunkowych.
– 11 –
Sk∏adki wp∏acane do Funduszu przez Cz∏onka Funduszu
oraz Wyp∏aty Transferowe sà przeliczane na Jednostki
Rozrachunkowe.
Statut
3.
Sk∏adki oraz Wyp∏aty Transferowe mogà byç przeliczane równie˝ na cz´Êci u∏amkowe Jednostki Rozrachunkowej.
4.
Ca∏kowita wartoÊç Jednostek Rozrachunkowych jest
równa WartoÊci Aktywów Netto Funduszu.
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
§ 18 Ustalanie wartoÊci Jednostki Rozrachunkowej
1.
Podstawà ustalenia wartoÊci Jednostki Rozrachunkowej jest WartoÊç Aktywów Netto Funduszu.
2.
WartoÊç Jednostki Rozrachunkowej jest ustalana
w ka˝dym Dniu Wyceny wed∏ug stanu na ten dzieƒ
i jest ilorazem WartoÊci Aktywów Netto Funduszu
w Dniu Wyceny oraz liczby wszystkich Jednostek
Rozrachunkowych, które w tym dniu znajdujà si´ na
rachunkach prowadzonych przez Fundusz.
3.
sk∏adek oraz Wyp∏at Transferowych nast´puje w pierwszym dniu przeliczenia po wp∏yni´ciu sk∏adki lub
Wyp∏aty Transferowej na rachunek Funduszu, wed∏ug
wartoÊci Jednostek Rozrachunkowych na ten dzieƒ.
4.
5.
7.
Dniem przeliczenia, o którym mowa w ust. 3, jest
ka˝dy dzieƒ roboczy.
W pierwszym dniu przeliczenia, nast´pujàcym po
dokonaniu wp∏aty pierwszej sk∏adki do Funduszu, wartoÊç Jednostki Rozrachunkowej wynosi 10,00 z∏ (s∏ownie: dziesi´ç z∏otych).
3.
§ 20 Wyp∏ata Êrodków z Rachunku
1.
zapisane na jego Rachunku, przypadajàce by∏emu
wspó∏ma∏˝onkowi w wyniku podzia∏u majàtku wspólnego ma∏˝onków sà przekazywane w ramach Wyp∏aty
Transferowej by∏emu wspó∏ma∏˝onkowi w otwartym
funduszu emerytalnym i zapisywane na jego rachunku, z zastrze˝eniem ust. 3.
Przez Êrodki na Rachunku Cz∏onka Funduszu rozumie
si´ wartoÊç Jednostek Rozrachunkowych zapisanych
na jego Rachunku.
Ârodki zapisane na rachunku Cz∏onka Funduszu nie
podlegajà egzekucji.
2.
3.
Z zastrze˝eniem postanowieƒ §§ 21 i 22 Statutu,
wyp∏ata Êrodków zapisanych na Rachunku Cz∏onka
Funduszu mo˝e nastàpiç:
1.1. przez przeniesienie tych Êrodków do wskazanego
przez Cz∏onka Funduszu zak∏adu ubezpieczeƒ
emerytalnych,
1.2. w razie zawarcia umowy przez Cz∏onka Funduszu z otwartym funduszem emerytalnym, na
rzecz funduszu do którego przystàpi∏,
1.3. za poÊrednictwem ZUS, na dochody bud˝etu
paƒstwa, w przypadku gdy w∏aÊciwy organ emerytalny zawiadomi o ustaleniu Cz∏onkowi Funduszu prawa do emerytury lub prawa do jej zwi´kszenia na podstawie przepisów o zaopatrzeniu
emerytalnym ˝o∏nierzy lub funkcjonariuszy tzw.
s∏u˝b mundurowych.
2.
3.
Wyp∏ata Transferowa, o której mowa w pkt. 1.2., dokonywana jest w sytuacji, w której Cz∏onek Funduszu
zawar∏ umow´ z otwartym funduszem emerytalnym
i powiadomi∏ o tym Fundusz w trybie okreÊlonym
w § 13.
Wyp∏ata Transferowa dla wspó∏ma∏˝onka jest dokonywana przez Fundusz po przedstawieniu Funduszowi
dowodu, ˝e Êrodki zapisane na Rachunku Cz∏onka
Funduszu przypad∏y by∏emu wspó∏ma∏˝onkowi.
W przypadku je˝eli wspó∏ma∏˝onek nie posiada
rachunku w otwartym funduszu emerytalnym i w terminie 2 miesi´cy od przedstawienia dowodu, o którym
mowa w ust. 2, nie wska˝e jakiegokolwiek otwartego
funduszu emerytalnego do którego mo˝na dokonaç
wyp∏aty, Fundusz niezw∏ocznie otworzy Rachunek na
nazwisko by∏ego wspó∏ma∏˝onka uprawnionego i przeka˝e na ten Rachunek, w ramach Wyp∏aty Transferowej, przypadajàce mu Êrodki zapisane na Rachunku
jego by∏ego wspó∏ma∏˝onka.
4.
Z chwilà otwarcia Rachunku, w trybie okreÊlonym
w ust. 3, by∏y wspó∏ma∏˝onek uprawniony uzyskuje
cz∏onkostwo w Funduszu.
5.
W przypadku uzyskania cz∏onkostwa w Funduszu
przez wspó∏ma∏˝onka, Fundusz wzywa go, aby niezw∏ocznie dokona∏ zawiadomienia w zakresie treÊci
oÊwiadczenia, o którym mowa w § 10 pkt. 3.6.4 Statutu. W wezwaniu Fundusz informuje wspó∏ma∏˝onka o
nadanym mu numerze Rachunku.
6.
W przypadku ustania wspólnoÊci majàtkowej w czasie trwania ma∏˝eƒstwa Cz∏onka Funduszu albo
umownego wy∏àczenia lub ograniczenia wspólnoÊci
ustawowej mi´dzy Cz∏onkiem Funduszu a jego ma∏˝onkiem, na podstawie dowodu potwierdzajàcego to
zdarzenie, Fundusz, dokona Wyp∏aty Transferowej
dla drugiego uprawnionego ma∏˝onka na jego rachunek w otwartym funduszu emerytalnym. Postanowienia ust. 1-5 stosuje si´ w przypadku okreÊlonym
niniejszym ust´pem odpowiednio.
Cz∏onek Funduszu nie mo˝e dokonaç Wyp∏aty Transferowej z Funduszu na rachunek w pracowniczym funduszu emerytalnym.
§ 21 Podzia∏ Êrodków w razie rozwodu lub uniewa˝nienia ma∏˝eƒstwa
1.
7.1. z∏o˝enia wniosku wraz z decyzjà przyznajàcà emerytur´, zaopatrzenie emerytalne, emerytur´ dla rolników lub uposa˝enie w stanie spoczynku,
7.
Fundusz dokonuje wyp∏aty Êrodków nale˝nych osobie
wskazanej przez zmar∏ego Cz∏onka Funduszu, w sposób
wskazany przez tà osob´, po przedstawieniu Funduszowi
urz´dowego dokumentu stwierdzajàcego to˝samoÊç
osoby uprawnionej, z tym ˝e wyp∏ata Êrodków przypadajàcych ma∏˝onkowi zmar∏ego Cz∏onka Funduszu mo˝e byç
przekazana na jego ˝àdanie na rachunek w otwartym funduszu. W tym ostatnim przypadku postanowienia ust. 3 i 4
stosuje si´ odpowiednio.
8.
Wyp∏ata dokonywana bezpoÊrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmar∏ego nast´puje w formie wyp∏aty jednorazowej lub w formie wyp∏aty w ratach p∏atnych przez okres
nie d∏u˝szy ni˝ 2 lata, zgodnie z pisemnà dyspozycjà
osoby uprawnionej.
9.
Postanowienia ust. 7 i 8 stosuje si´ odpowiednio do spadkobierców, którzy dodatkowo obowiàzani sà przed∏o˝yç
Funduszowi prawomocne stwierdzenie nabycia spadku.
7.3.1. 50% przeci´tnego wynagrodzenia, o którym mowa
w art. 20 pkt 2 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, je˝eli otwarcie
rachunku nastàpi∏o przed dniem 1 stycznia 2002 r.,
Przeliczanie na Jednostki Rozrachunkowe wp∏acanych
Cz∏onek Funduszu nie mo˝e rozporzàdzaç Êrodkami
zapisanymi na Rachunku, z zastrze˝eniem rozporzàdzeƒ na wypadek Êmierci oraz postanowieƒ § 20 Statutu.
Ârodki zgromadzone na Rachunku zmar∏ego Cz∏onka Funduszu, które nie zostanà przekazane ma∏˝onkowi zmar∏ego, przekazywane sà osobom wskazanym przez zmar∏ego,
zgodnie ze wskazaniem o którym mowa w § 10 ust. 7,
a w przypadku ich braku wchodzà w sk∏ad spadku.
7.3. z∏o˝enia wniosku przez osoby urodzone przed dniem
1 stycznia 1969 r., je˝eli zgromadzone na ich rachunku Êrodki w kwocie ustalonej w dniu z∏o˝enia wniosku
nie sà wy˝sze od kwoty stanowiàcej:
§ 19 Ârodki na Rachunku
2.
6.
7.2. nie nabycia prawa do emerytury, o ile ukoƒczy∏y 60 lat
w przypadku kobiet i 65 lat w przypadku m´˝czyzn,
Rozdzia∏ VI. Wyp∏ata Êrodków zgromadzonych przez Cz∏onka Funduszu
oraz podzia∏ Êrodków
1.
Osoby, którym Fundusz otworzy∏ Rachunek w trybie,
o którym mowa w ust. 3 i 6, majà prawo do jednorazowej
wyp∏aty wszystkich Êrodków zgromadzonych na rachunku.
Wyp∏ata ta dokonywana jest w terminie 14 dni od daty z∏o˝enia wniosku, w razie:
Je˝eli ma∏˝eƒstwo Cz∏onka Funduszu uleg∏o rozwiàzaniu przez rozwód lub zosta∏o uniewa˝nione, Êrodki
– 12 –
7.3.2. 150% przeci´tnego wynagrodzenia, o którym
mowa w art. 20 pkt 2 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, je˝eli
otwarcie rachunku nastàpi∏o po dniu 1 stycznia
2002 r.
8.
Zasady okreÊlone w ust. 7, nie majà zastosowania do osób
urodzonych po dniu 31 grudnia 1968 r., które po dniu
otwarcia rachunku w trybie, o którym mowa w ust. 3 i 6,
op∏aca∏y sk∏adk´ na ubezpieczenie spo∏eczne.
10. Wyp∏aty w ratach, o których mowa w ust. 8, dokonywane
sà wg nast´pujàcych zasad:
10.1. okres wyp∏aty rat, wskazywany jest przez osob´
uprawnionà do otrzymania wyp∏aty i wyra˝any jest
zawsze w pe∏nych miesiàcach,
10.2. raty, w zale˝noÊci od wskazania osoby uprawnionej
do otrzymania wyp∏aty, mogà byç kwartalne lub
miesi´czne,
§ 22 Podzia∏ Êrodków w razie Êmierci Cz∏onka Funduszu
1.
2.
3.
Je˝eli Cz∏onek Funduszu pozostawa∏ w zwiàzku ma∏˝eƒskim w chwili Êmierci, Fundusz dokona Wyp∏aty Transferowej po∏owy Êrodków zapisanych na Rachunku zmar∏ego na rachunek ma∏˝onka zmar∏ego w otwartym funduszu emerytalnym, w zakresie, w jakim Êrodki te stanowi∏y
przedmiot ma∏˝eƒskiej wspólnoÊci majàtkowej, z zastrze˝eniem ust. 2.
10.3. w przypadku, gdy w razie zadeklarowania wyp∏aty
w ratach kwartalnych, wskazany przez osob´
uprawnionà do otrzymania wyp∏aty okres wyp∏aty
w ratach nie obejmuje pe∏nych kwarta∏ów, ostatnia
rata obejmuje okres od dnia up∏ywu ostatniego pe∏nego kwarta∏u, za który dokonana zosta∏a wyp∏ata
do dnia up∏ywu zadeklarowanego okresu wyp∏aty
w ratach,
Wyp∏ata transferowa jest dokonywana po przedstawieniu
przez ma∏˝onka zmar∏ego Cz∏onka Funduszu odpisu aktu
zgonu, odpisu aktu ma∏˝eƒstwa oraz pisemnego oÊwiadczenia stwierdzajàcego, ˝e do chwili Êmierci Cz∏onka Funduszu nie zasz∏y ˝adne zmiany w stosunku do treÊci
oÊwiadczenia, o którym mowa w § 10 pkt. 3.6.4 Statutu,
lub zawiadomienia, o którym mowa w § 10 ust. 13 Statutu,
a je˝eli zmiany te mia∏y miejsce – tak˝e dowodu tych
zmian.
10.4. raty wyp∏acane sà w terminie 15 dni od up∏ywu:
10.4.1.ka˝dego miesiàca okresu wyp∏aty w ratach, wskazanego przez osob´ uprawnionà do otrzymania
wyp∏aty, w przypadku zadeklarowania rat miesi´cznych,
10.4.2.ka˝dego kwarta∏u okresu wyp∏aty w ratach, wskazanego przez osob´ uprawnionà do otrzymania
wyp∏aty, w przypadku zadeklarowania rat kwartalnych, w przypadku, gdy wskazany przez osob´
uprawnionà do otrzymania wyp∏aty okres wyp∏aty
w ratach nie obejmuje pe∏nych kwarta∏ów, ostatnia
rata wyp∏acana jest w terminie 15 dni od dnia up∏ywu zadeklarowanego okresu wyp∏aty w ratach.
W przypadku gdy ma∏˝onek zmar∏ego Cz∏onka Funduszu
nie posiada rachunku w otwartym funduszu emerytalnym
i w terminie 2 miesi´cy od przedstawienia dowodów, o których mowa w ust. 2, nie wska˝e rachunku w jakimkolwiek
otwartym funduszu emerytalnym, Fundusz niezw∏ocznie
otworzy Rachunek na nazwisko ma∏˝onka zmar∏ego
Cz∏onka Funduszu i przeka˝e na ten Rachunek, w ramach
Wyp∏aty Transferowej, przypadajàce mu Êrodki zgromadzone na Rachunku zmar∏ego Cz∏onka Funduszu.
4.
Z chwilà otwarcia Rachunku w trybie, o którym mowa
w ust. 3, ma∏˝onek zmar∏ego Cz∏onka Funduszu uzyskuje
cz∏onkostwo w Funduszu.
5.
Ma∏˝onek zmar∏ego Cz∏onka Funduszu, któremu Fundusz
otworzy∏ rachunek w trybie, o którym mowa w ust. 3, ma
prawo do jednorazowej wyp∏aty wszystkich Êrodków zgromadzonych na rachunku. Do wyp∏aty Êrodków stosuje si´
zasady okreÊlone w § 21 ust. 7.
10.5. wyp∏aty rat dokonywane sà w zale˝noÊci od dyspozycji osoby uprawnionej do otrzymania wyp∏aty,
w gotówce lub przelewem na rachunek wskazany
przez t´ osob´ lub w formie przekazu.
11. Dyspozycj´, o której mowa w ust. 8, obejmujàcà informacje okreÊlone w ust. 10 w przypadku wyp∏aty w ratach,
osoba uprawniona do otrzymania wyp∏aty sk∏ada na formularzu przygotowanym przez Fundusz.
– 13 –
Statut
12. Wyp∏aty, o których mowa w ust. 8, dokonywane sà
w ratach równych co do liczby Jednostek Rozrachunkowych. Ka˝da rata wyp∏acana jest wed∏ug wartoÊci
Jednostki Rozrachunkowej w Dniu Wyceny poprzedzajàcym dzieƒ wyp∏aty.
2.4.7. 76,00 z∏ (s∏ownie: siedemdziesiàt szeÊç) je˝eli
od dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki lub wyp∏aty transferowej z innego funduszu do dnia dokonania
Wyp∏aty Transferowej przez Cz∏onka Funduszu
up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 18 miesi´cy, ale nie wi´cej ni˝
21 miesi´cy,
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
1. Op∏ata manipulacyjna.
1.1. Fundusz pobiera op∏at´ manipulacyjnà w formie
potràcenia okreÊlonej procentowo kwoty z wp∏acanych na Rachunek Cz∏onka Funduszu sk∏adek,
stosujàc jednolità metod´ obliczania i pobierania tej op∏aty w stosunku do wszystkich Cz∏onków.
1.2. WysokoÊç op∏aty manipulacyjnej wynosi:
1.2.1. 7% kwoty z wp∏aconych sk∏adek w okresie od
01.04.2004 r. do koƒca 2010 r.,
1.2.2. 6,125% kwoty z wp∏aconych sk∏adek w roku
2011,
1.2.3. 5,25% kwoty z wp∏aconych sk∏adek w roku
2012,
1.2.4. 4,375% kwoty z wp∏aconych sk∏adek w roku
2013,
1.2.5. 3,5% kwoty z wp∏aconych sk∏adek po roku
2013.
1.3. Op∏ata manipulacyjna jest potràcana przez Fundusz przed przeliczeniem sk∏adek wp∏acanych
w gotówce, na Jednostki Rozrachunkowe, niezw∏ocznie po otrzymaniu sk∏adki przez Fundusz,
chyba ˝e opóênienie nastàpi∏o z przyczyn, za
które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoÊci.
Op∏ata przekazywana jest na rachunek Towarzystwa.
1.4. W przypadku dokonywania wp∏at do Funduszu
w papierach wartoÊciowych, sposób potràcenia
op∏aty manipulacyjnej okreÊlajà odr´bne ustawy.
2.
Op∏aty zwiàzana z Wyp∏atà Transferowà do innego
otwartego funduszu emerytalnego:
2.1. W zwiàzku z przystàpieniem Cz∏onka Funduszu
do innego otwartego funduszu emerytalnego na
podstawie umowy z tym funduszem zawartej po
dniu 31 marca 2004 r., Cz∏onek Funduszu uiszcza
z w∏asnych Êrodków op∏at´ w wysokoÊci:
2.1.1. 160,00 z∏ je˝eli od ostatniego dnia miesiàca,
w którym uzyskano cz∏onkostwo w Funduszu
do dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej
z rachunku Cz∏onka w Funduszu do innego
funduszu up∏yn´∏o nie wi´cej ni˝ 12 miesi´cy,
2.1.2. 80,00 z∏ je˝eli od ostatniego dnia miesiàca,
w którym uzyskano cz∏onkostwo w Funduszu
do dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej
z rachunku Cz∏onka w Funduszu do innego
funduszu up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 12 miesi´cy, ale
mniej ni˝ 24 miesiàce.
2.2. Po otrzymaniu prawid∏owego zawiadomienia
o zawarciu umowy z innym otwartym funduszem,
Fundusz poinformuje Cz∏onka Funduszu o kwocie op∏aty oraz wska˝e rachunek Towarzystwa,
– 14 –
na który op∏ata powinna zostaç przekazana.
Op∏at´ uznaje si´ za uiszczonà jeÊli wp∏ynie ona
na wskazany rachunek w terminie przewidzianym
przepisami prawa.
2.5. W formie potràcenia w momencie dokonywania op∏aty transferowej kwoty stanowiàcej równowartoÊç 4%
kwoty najni˝szego wynagrodzenia za prac´, ustalanego przez ministra w∏aÊciwego do spraw pracy
na podstawie odr´bnych przepisów.
2.3. Po dokonaniu Wyp∏aty Transferowej Towarzystwo
rozliczy op∏at´ i w przypadku ró˝nicy pomi´dzy
op∏atà wp∏aconà a nale˝nà, dokona zwrotu ró˝nicy op∏aty na wskazany przez Cz∏onka Funduszu
rachunek pieni´˝ny albo w formie przekazu pocztowego na wskazany przez Cz∏onka Funduszu
adres.
2.4. W zwiàzku z przystàpieniem Cz∏onka Funduszu
do innego otwartego funduszu emerytalnego na
podstawie umowy z tym funduszem zawartej do
dnia 31 marca 2004 r., Fundusz pobiera w formie
potràcenia ze Êrodków zgromadzonych na
rachunku Cz∏onka Funduszu, op∏at´ w wysokoÊci:
2.4.1. 304,00 z∏ (s∏ownie: trzysta cztery), je˝eli od dnia
wp∏aty pierwszej sk∏adki lub wyp∏aty transferowej z innego funduszu do dnia dokonania
Wyp∏aty Transferowej przez Cz∏onka Funduszu
up∏yn´∏o nie wi´cej ni˝ 3 miesiàce
2.4.2. 266,00 z∏ (s∏ownie: dwieÊcie szeÊçdziesiàt
szeÊç) je˝eli od dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki
lub wyp∏aty transferowej z innego funduszu do
dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej przez
Cz∏onka Funduszu up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 3 miesiàce, ale nie wi´cej ni˝ 6 miesi´cy,
2.4.3. 228,00 z∏ (s∏ownie: dwieÊcie dwadzieÊcia
osiem) je˝eli od dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki
lub wyp∏aty transferowej z innego funduszu do
dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej przez
Cz∏onka Funduszu up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 6 miesi´cy, ale nie wi´cej ni˝ 9 miesi´cy,
2.4.4. 190,00 z∏ (s∏ownie: sto dziewi´çdziesiàt) je˝eli
od dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki lub wyp∏aty
transferowej z innego funduszu do dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej przez Cz∏onka
Funduszu up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 9 miesi´cy, ale
nie wi´cej ni˝ 12 miesi´cy,
2.4.5. 152,00 z∏ (s∏ownie: sto pi´çdziesiàt dwa) je˝eli
od dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki lub wyp∏aty
transferowej z innego funduszu do dnia dokonania Wyp∏aty Transferowej przez Cz∏onka
Funduszu up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 12 miesi´cy, ale
nie wi´cej ni˝ 15 miesi´cy,
2.4.6. 114,00 z∏ (s∏ownie: sto czternaÊcie) je˝eli od
dnia wp∏aty pierwszej sk∏adki lub wyp∏aty transferowej z innego funduszu do dnia dokonania
Wyp∏aty Transferowej przez Cz∏onka Funduszu
up∏yn´∏o wi´cej ni˝ 15 miesi´cy, ale nie wi´cej
ni˝ 18 miesi´cy,
2.
Fundusz przekazuje ze swoich Aktywów na rzecz Towarzystwa Êrodki w kwocie 0,005% wartoÊci zarzàdzanych Aktywów Netto Funduszu w skali miesiàca. Kwota
ta jest obliczana na ka˝dy dzieƒ ustalenia WartoÊci Aktywów Netto Funduszu i p∏atna w ostatnim dniu roboczym
ka˝dego miesiàca. Towarzystwo, nie póêniej ni˝
w pierwszym dniu roboczym kolejnego miesiàca, dokonuje
wp∏aty tej kwoty na rachunek premiowy, o którym mowa
w § 32.
3.
Je˝eli wartoÊç przekazanych Funduszowi obligacji, na
podstawie ustawy z dnia 23 lipca 2003 r. o przej´ciu przez
Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych z tytu∏u nieprzekazanych sk∏adek do otwartych
funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 149 poz. 1450) wed∏ug
ceny zamiany jest mniejsza od wysokoÊci zobowiàzania
z tytu∏u sk∏adek, ró˝nica jest pokrywana przez Fundusz
bezpoÊrednio z jego Aktywów. Maksymalna wysokoÊç
kosztów z tego tytu∏u musi ka˝dorazowo stanowiç mniej
ni˝ 50% ceny zamiany obligacji.
4.
Koszty dzia∏alnoÊci Funduszu, które nie sà pokrywane
bezpoÊrednio z jego Aktywów, pokrywa Towarzystwo.
2.4.8. 38,00 z∏ (s∏ownie: trzydzieÊci osiem) je˝eli od dnia
wp∏aty pierwszej sk∏adki ub wyp∏aty transferowej
z innego funduszu do dnia dokonania Wyp∏aty
Transferowej przez Cz∏onka Funduszu up∏yn´∏o
wi´cej ni˝ 21 miesi´cy, ale nie wi´cej ni˝ 24 miesi´cy.
Rozdzia∏ VII. Op∏aty na rzecz Funduszu i Koszty Funduszu
§ 23 Op∏aty
Kwota ta jest obliczana na ka˝dy dzieƒ ustalania WartoÊci Aktywów Netto Funduszu i p∏atna w ostatnim dniu roboczym ka˝dego miesiàca.
2.6. Je˝eli kwota Wyp∏aty Transferowej przekazywanej
przez Cz∏onka Funduszu do otwartego funduszu
emerytalnego, w zwiàzku z jego przystàpieniem do
tego funduszu, jest ni˝sza ni˝ suma op∏at, o których
mowa w pkt 2.4 i 2.5., maksymalna wysokoÊç op∏at,
które mo˝e pobraç Fundusz jest równa kwocie
Wyp∏aty Transferowej.
3.
Op∏aty, o których mowa w ust. 2, przekazywane sà na
rachunek Towarzystwa.
§ 24 Pokrywanie kosztów dzia∏alnoÊci Funduszu
1.
Fundusz pokrywa bezpoÊrednio ze swoich Aktywów:
1.1. koszty zwiàzane z funkcjonowaniem Funduszu,
to jest:
1.1.1. koszty zwiàzane z przechowywaniem Aktywów
Funduszu przez Depozytariusza stanowiàce równowartoÊç wynagrodzenia Depozytariusza, rodzaje, maksymalnà wysokoÊç, sposób, oraz tryb kalkulacji i pokrywania tych kosztów okreÊla za∏àcznik
nr 1 do Statutu,
1.1.2. koszty zwiàzane z realizacjà transakcji nabywania
lub zbywania Aktywów Funduszu, stanowiàce
równowartoÊç op∏at ponoszonych na rzecz osób
trzecich, z których Fundusz jest obowiàzany
korzystaç, rodzaje, maksymalnà wysokoÊç, sposób, oraz tryb kalkulacji i pokrywania tych kosztów
okreÊlajà za∏àczniki nr 2 i 2a do Statutu.
1.2. Koszty zarzàdzania Funduszem przez Towarzystwo
ustalane wed∏ug nast´pujàcej skali:
WysokoÊç Aktywów Netto
(w mln z∏)
ponad
do
Miesi´czna op∏ata za zarzàdzanie otwartym funduszem
od Aktywów Netto wynosi:
8.000
0,045% WartoÊci Aktywów Netto w skali miesiàca
8.000
20.000
3,6 mln z∏ + 0,04% nadwy˝ki ponad 8.000 mln z∏
WartoÊci Aktywów Netto, w skali miesiàca
20.000
35.000
8,4 mln z∏ + 0,032% nadwy˝ki ponad 20.000 mln z∏
WartoÊci Aktywów Netto w skali miesiàca
35.000
65.000
13,2 mln z∏ + 0,023% nadwy˝ki ponad 35.000 mln z∏
WartoÊci Aktywów Netto w skali miesiàca
65.000
20,1 mln z∏ + 0,015% nadwy˝ki ponad 65.000 mln z∏
WartoÊci Aktywów Netto, w skali miesiàca
– 15 –
Statut
ny okreÊlone w § 27 oraz ust. 1 powy˝ej, powi´ksza si´
o odsetki nale˝ne na Dzieƒ Wyceny, chyba ˝e wartoÊç odsetek zosta∏a uwzgl´dniona w powy˝szym kursie lub cenie.
Rozdzia∏ VIII. Wycena WartoÊci Aktywów i Zobowiàzaƒ Funduszu
5.
§ 25 WartoÊç Aktywów Funduszu
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
1.
2.
3.
WartoÊç Aktywów i zobowiàzaƒ Funduszu jest ustalana przez Fundusz w ka˝dym Dniu Wyceny, z dok∏adnoÊcià do jednego grosza.
4.
Aktywa i zobowiàzania Funduszu wycenia si´ wed∏ug
ich rynkowej wartoÊci, z zachowaniem zasad okreÊlonych poni˝ej oraz zasady ostro˝nej wyceny.
Je˝eli nie jest mo˝liwa wycena Aktywów wed∏ug zasad
okreÊlonych poni˝ej, lub dokonanie wyceny z zastosowaniem tych zasad by∏oby sprzeczne z zasadà ostro˝nej wyceny, Fundusz szacuje wartoÊç tych Aktywów
zgodnie z ust. 2, wed∏ug okreÊlonej przez siebie szczegó∏owej metodologii.
4.
Zobowiàzania Funduszu, które nie mogà byç wycenione przy odpowiednim zastosowaniu zasad wyceny
Aktywów Funduszu, sà wyceniane wed∏ug ich wartoÊci
ksi´gowej na Dzieƒ Wyceny.
5.
WartoÊç Aktywów Netto Funduszu jest równa wartoÊci
wszystkich Aktywów Funduszu w Dniu Wyceny
pomniejszonej o zobowiàzania Funduszu.
6.
rynku ustalonego w sposób, o którym mowa w pkt
3.1. i systemu notowaƒ ustalonego w sposób,
o którym mowa w pkt. 3.2.
WartoÊç Aktywów Netto Funduszu na Jednostk´
Rozrachunkowà jest równa WartoÊci Netto Aktywów
Funduszu w Dniu Wyceny, podzielonej przez liczb´
wszystkich Jednostek Rozrachunkowych, które w tym
dniu sà zapisane na rachunkach prowadzonych przez
Fundusz.
5.
2.
1.
3.
Je˝eli dla wyceny papierów wartoÊciowych nie mo˝na
zastosowaç przepisu ust. 1 lub 2, w zwiàzku z faktem
˝e sà one w tym samym dniu notowane na dwu lub
wi´cej rynkach lub w wi´cej ni˝ jednym systemie notowaƒ:
1b. Obligacje od dnia nast´pujàcego bezpoÊrednio
po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu sà
wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta
lub premii powsta∏ej jako ró˝nica mi´dzy cenà
wykupu danej obligacji a cenà, po jakiej Fundusz
wyceni∏ obligacj´ w ostatnim dniu jej notowania.
2.
3.
3.1. ustala si´ rynek, dla którego w miesiàcu poprzedzajàcym Êrednia wielkoÊç obrotów danym papierem wartoÊciowym by∏a najwi´ksza,
3.2. dla rynku ustalonego w sposób, o którym mowa
pkt. 3.1., ustala si´ system notowaƒ, dla którego
w miesiàcu poprzedzajàcym Êrednia wielkoÊç
obrotów danym papierem wartoÊciowym by∏a najwi´ksza – je˝eli dany papier wartoÊciowy by∏ notowany w tym miesiàcu w wi´cej ni˝ jednym systemie notowaƒ,
Papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego
obrotu, do dnia pierwszego notowania na rynku regulowanym, sà wyceniane wed∏ug ostatniej ceny nabycia
na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, a w przypadku gdy zosta∏y okreÊlone ró˝ne ceny
dla nabywców – wed∏ug Êredniej ceny nabycia wa˝onej wolumenem nabytych przez Fundusz papierów
wartoÊciowych danej emisji.
6.
WierzytelnoÊci z tytu∏u po˝yczki, kredytu lub depozytu
wycenia si´ wed∏ug sumy wartoÊci nominalnej i odsetek
naliczonych do Dnia Wyceny.
7.
Je˝eli z przyczyn niezale˝nych od Funduszu nie jest mo˝liwa wycena papierów wartoÊciowych nie notowanych na
rynku regulowanym wed∏ug zasad okreÊlonych w ust. 5
powy˝ej, wartoÊç tych papierów wartoÊciowych ustala si´
wed∏ug formu∏y liniowej przyjmujàc, ˝e wartoÊç ta wzrasta
ka˝dego dnia w okresie, na który papier ten zosta∏ nabyty
o sta∏à równà nale˝nym odsetkom oraz równà dyskontu
z którym papier ten zosta∏ nabyty, albo maleje o sta∏à
równà premii, z którà papier ten nabyto, odpowiednio
podzielonym lub podzielonemu przez liczb´ dni w okresie,
na który ten papier zosta∏ nabyty.
4.
3.3. dokonuje si´ wyceny danego papieru wartoÊciowego, przyjmujàc za podstaw´ kurs okreÊlony dla
– 16 –
WartoÊç akcji dopuszczonych do publicznego obrotu, lecz nie notowanych na rynku regulowanym,
obj´tych wskutek wykonania prawa poboru, jest
równa wartoÊci akcji tego emitenta notowanych na
rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 3.
Je˝eli pomi´dzy akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na r ynku regulowanym istniejà ró˝nice
w zakresie uprawnieƒ przys∏ugujàcych ich posiadaczom, wartoÊç tych akcji jest okreÊlana jako suma wartoÊci praw poboru niezb´dnych do ich obj´cia i ceny
nabycia po jakiej akcje te zosta∏y obj´te. Przez wartoÊç
praw poboru niezb´dnych do obj´cia akcji rozumie si´
ich wartoÊç ustalonà wed∏ug zasad wyceny papierów
wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu,
w ostatnim dniu, w którym mog∏o nastàpiç wykonanie
tego prawa.
Je˝eli papierami wartoÊciowymi, o których mowa w § 26
oraz ust. 1 powy˝ej, sà papiery wartoÊciowe, do których
kursu lub ceny doliczane sà odsetki, wartoÊç tych papierów wartoÊciowych, ustalonà w oparciu o zasady wyce-
4.
Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne mieszane wyceniane sà wed∏ug ostatniej ceny ich
wykupu, a je˝eli sà notowane na rynku regulowanym i by∏y
przedmiotem obrotu po ostatnim Dniu Wyceny stosuje si´
zasady okreÊlone w § 26.
§ 29 Zagraniczne lokaty Funduszu
1.
Do wyceny Aktywów lokowanych za granicà stosuje si´
analogiczne zasady wyceny jak w przypadku wyceny Aktywów krajowych tj. zasady okreÊlone w § 26 – 28. WartoÊç
Aktywów zagranicznych jest przeliczana na war toÊç
w walucie polskiej wed∏ug kursu Êredniego waluty obcej,
w jakiej aktywa te sà denominowane, og∏aszanego przez
Narodowy Bank Polski w Dniu Wyceny.
2.
W przypadku notowania papierów wartoÊciowych jednoczeÊnie na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i za granicà, ich wycena jest dokonywana na podstawie notowaƒ na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
§ 28 Jednostki Uczestnictwa oraz Certyfikaty Inwestycyjne
1.
Jednostki uczestnictwa zbywane przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne
otwarte wycenia si´ wed∏ug ostatniej ceny odkupienia jednostki uczestnictwa w Dniu Wyceny.
2.
Przepis ust. 1 stosuje si´ odpowiednio do wyceny jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych.
3.
W okresie mi´dzy sprzeda˝à przez otwarty fundusz inwestycyjny jednostek uczestnictwa a pierwszym dniem,
w którym ten fundusz dokonuje odkupienia tych jednostek, ich wycena dokonywana jest wed∏ug ostatniej ceny
nabycia, a w przypadku gdy istniejà ró˝ne ceny nabycia
1a. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe dopuszczone do
publicznego obrotu, lecz nie notowane na rynku
regulowanym, sà wyceniane metodà liniowej
amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do
ceny nabycia.
Papiery wartoÊciowe notowane na regulowanym
rynku gie∏dowym sà wyceniane w Dniu Wyceny
w oparciu o ostatni kurs jednolity z tego dnia albo
ostatni kurs odniesienia, w przypadku papierów wartoÊciowych notowanych w systemie jednolitego kursu
dnia lub w oparciu o ostatni kurs zamkni´cia, w przypadku papierów wartoÊciowych notowanych w systemie notowaƒ ciàg∏ych, z zastrze˝eniem ust. 3.
Papiery wartoÊciowe notowane na regulowanym
rynku pozagie∏dowym sà wyceniane w Dniu Wyceny
w oparciu o Êrednià cen´ transakcji wa˝onà wolumenem obrotu z ostatniego dnia, w którym zawarto
transakcj´ w czasie trwania dnia obrotu, z zastrze˝eniem ust. 3.
W przypadku jednoczesnego rozpocz´cia notowaƒ na
dwu lub wi´cej rynkach lub w ró˝nych systemach
notowaƒ, do czasu uzyskania informacji o obrotach,
o których mowa w pkt. 3.1. oraz 3.2., za podstaw´
wyceny przyjmuje si´ kurs lub cen´ wyznaczonà
w sposób, o którym mowa powy˝ej w ust. 1 lub 2,
z ostatniego dnia, w którym dany papier wartoÊciowy
by∏ przedmiotem obrotu, a je˝eli istnieje wi´cej ni˝
jedna cena lub kurs z tego samego dnia – stosuje si´
kurs lub cen´ najni˝szà spoÊród wyznaczonych w sposób, o którym mowa powy˝ej w ust. 1 lub 2.
§ 27 Inne papiery wartoÊciowe oraz wierzytelnoÊci
§ 26 Papiery wartoÊciowe notowane na rynku regulowanym
1.
W przypadku notowania papierów wartoÊciowych,
o których mowa w ust. 3, jednoczeÊnie na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i za
granicà, ich wycena jest dokonywana na podstawie
notowaƒ na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Papiery wartoÊciowe nie dopuszczone do publicznego
obrotu wyceniane wed∏ug ostatniej ceny nabycia, z zastrze˝eniem, ˝e papiery wartoÊciowe nabyte z dyskontem lub
premià wyceniane sà metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii oraz, ˝e w przypadku papierów wartoÊciowych, do których ceny doliczane sà odsetki, ich wartoÊç
powi´ksza si´ o odsetki nale˝ne na Dzieƒ Wyceny.
z tego samego dnia – stosuje si´ Êrednià cen´ nabycia
wa˝onà wolumenem nabytych przez Fundusz jednostek
uczestnictwa.
Rozdzia∏ IX. Zasady pokrywania niedoboru w Funduszu. Rachunek rezerwowy.
Rachunek premiowy. Fundusz Gwarancyjny
§ 30 Powstanie niedoboru
§ 31 Pokrycie niedoboru
1.
Pokrycie niedoboru nast´puje zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami Ustawy.
2.
3.
Niedobór wyst´puje w Funduszu w przypadku, gdy stopa
zwrotu Funduszu, obliczona na zasadach okreÊlonych
w Ustawie za okres 36 miesi´cy, jest ni˝sza od minimalnej
wymaganej stopy zwrotu.
Minimalnà wymaganà stopà zwrotu jest stopa zwrotu ni˝sza o 50% od Êredniej wa˝onej stopy zwrotu wszystkich
otwartych funduszy w tym okresie podanej przez Przewodniczàcego Organu Nadzoru lub o 4 punkty procentowe
od tej Êredniej, w zale˝noÊci od tego, która z tych wielkoÊci
jest ni˝sza.
Kwota niedoboru jest obliczana jako iloczyn liczby Jednostek Rozrachunkowych w Funduszu w ostatnim dniu roboczym okresu 36 miesi´cy oraz ró˝nicy mi´dzy wartoÊcià
Jednostki Rozrachunkowej, która zapewni∏aby osiàgni´cie
minimalnej wymaganej stopy zwrotu, a faktycznà wartoÊcià Jednostki Rozrachunkowej w ostatnim dniu roboczym
okresu 36 miesi´cy.
§ 32 Rachunek premiowy. Rachunek rezerwowy
1.
Fundusz otwiera rachunek premiowy, na którym sà przechowywane Êrodki, o których mowa w § 24 ust. 2. Ârodki
te stanowià cz´Êç Aktywów Funduszu i sà przeliczane na
Jednostki Rozrachunkowe.
2.
Fundusz otwiera rachunek rezerwowy, którego Êrodki stanowià cz´Êç Aktywów Funduszu i sà przeliczane na Jednostki Rozrachunkowe.
3.
Ârodki zgromadzone na rachunku premiowym, które mogà
byç wycofane przez Towarzystwo, na zasadach przewidzianych w Ustawie, sà niezw∏ocznie przenoszone na
rachunek rezerwowy, a pozosta∏a kwota przekazywana jest
niezw∏ocznie do Funduszu.
4.
Towarzystwo mo˝e wycofaç Êrodki zgromadzone na rachunku
rezerwowym w terminach okreÊlonych w Ustawie.
– 17 –
Statut
§ 33 Fundusz Gwarancyjny
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
1.
Fundusz Gwarancyjny sk∏ada si´ z cz´Êci podstawowej i cz´Êci dodatkowej.
2.
Cz´Êç podstawowa Funduszu Gwarancyjnego jest
administrowana przez Krajowy Depozyt.
3.
Na podstawie przepisów Ustawy, Fundusz otwiera
rachunek stanowiàcy czeÊç dodatkowà Funduszu
Gwarancyjnego, na który przekazywane sà wp∏aty
Towarzystwa.
4.
WysokoÊç Êrodków przechowywanych na rachunku,
o którym mowa w ust. 3, wynosi nie mniej ni˝ 0,3%
przes∏aç mu w ciàgu 30 dni od dnia otrzymania ˝àdania,
na adres zamieszkania wskazany w umowie, ostatnio
og∏oszony prospekt informacyjny wraz z ostatnim pó∏rocznym sprawozdaniem finansowym Funduszu sporzàdzonym na koniec pierwszego pó∏rocza roku kalendarzowego.
i nie wi´cej ni˝ 0,4% WartoÊci Aktywów Netto Funduszu z zastrze˝eniem odpowiednich przepisów Ustawy.
5.
Ârodki, o których mowa w ust. 4, stanowià cz´Êç Aktywów Funduszu i sà przeliczane na Jednostki Rozrachunkowe.
6.
Sposób ustalania przez Towarzystwo wielkoÊci Êrodków, które powinny byç przekazywane na rachunek
cz´Êci dodatkowej oraz sposób wycofywania nadwy˝ek tych Êrodków z rachunku odbywa si´ na zasadach
przewidzianych przepisami prawa.
6.
roku od dnia uzyskaniacz∏onkostwa w Funduszu, zaÊ
nast´pne nie rzadziej ni˝ co dwanaÊcie miesi´cy.
7.
Fundusz przesy∏a ka˝demu Cz∏onkowi Funduszu na adres
zamieszkania raz na dwanaÊcie miesi´cy, pisemnà informacj´ zawierajàcà dane o Êrodkach znajdujàcych si´ na
Rachunku Cz∏onka Funduszu, terminach dokonanych
w tym okresie wp∏at sk∏adek i Wyp∏at Transferowych oraz
przeliczeniu tych sk∏adek i Wyp∏at Transferowych na Jednostki Rozrachunkowe, dane o wynikach dzia∏alnoÊci lokacyjnej Funduszu i inne wymagane przez prawo. Pierwsza
informacja zostanie przes∏ana w ciàgu 14 dni po up∏ywie
Fundusz jest obowiàzany, na ˝àdanie Cz∏onka Funduszu
zg∏oszone pisemnie na adres Towarzystwa, udzieliç mu na
piÊmie, w ciàgu 14 dni od dnia otrzymania ˝àdania, na
adres zamieszkania, informacji okreÊlajàcej pieni´˝nà wartoÊç Êrodków zgromadzonych na jego Rachunku w tym
iloÊç oraz wartoÊç Jednostek Rozrachunkowych w dniu
sporzàdzenia informacji.
Rozdzia∏ X. Depozytariusz. Przechowywanie Aktywów Funduszu
Rozdzia∏ XII. Zaprzestanie zarzàdzania Funduszem i Likwidacja Funduszu
§ 34 Firma, siedziba i adres Depozytariusza
1.
2.
Depozytariuszem przechowujàcym Aktywa Funduszu
na podstawie umowy o przechowywanie Aktywów
Funduszu jest Bank Polska Kasa Opieki Spó∏ka Akcyjna bank krajowy, spe∏niajàcy warunki okreÊlone
w Ustawie.
Siedzibà Depozytariusza jest Warszawa, adres:
ul. Grzybowska 53/57.
§ 35 Przechowywanie Aktywów Funduszu
1.
Depozytariusz przechowuje Aktywa Funduszu na podstawie umowy o przechowywanie Aktywów Funduszu.
2.
Umowa z Depozytariuszem okreÊla mi´dzy innymi
szczegó∏owe obowiàzki Depozytariusza, sposób ich
wykonywania, wynagrodzenie Depozytariusza, sposób
obliczania kosztów i pobierania op∏at obcià˝ajàcych
Fundusz, a tak˝e wskazuje osoby wyznaczone przez
Depozytariusza do wykonywania umowy. Umowa nie
ogranicza ustawowych obowiàzków Depozytariusza.
3.
4.
nych na w∏aÊciwych rachunkach oraz przechowywanych przez Depozytariusza i inne podmioty uprawnione do tego na mocy odr´bnych przepisów lub na podstawie umów zawieranych za zgodà Depozytariusza.
Depozytariusz mo˝e przekazaç prowadzenie rejestru
Aktywów Funduszu na zlecenie Funduszu bankom lub
instytucjom finansowym, które majà siedzib´ poza
obszarem Rzeczypospolitej Polskiej,
Depozytariusz odpowiada za wszelkie szkody wynikajàce z niewykonania lub nienale˝ytego wykonania
obowiàzków na∏o˝onych przez Ustaw´.
Depozytariusz dzia∏a w interesie Cz∏onków Funduszu,
niezale˝nie od Towarzystwa.
2)
zapewnienie, aby wartoÊç Aktywów Netto Funduszu
by∏a ustalana w sposób pozwalajàcy Funduszowi na
obliczanie wartoÊci tych Aktywów,
3)
zapewnienie, aby umowy obejmujàce nabywanie
i zbywanie Aktywów Funduszu by∏y zgodne
z przepisami prawa oraz Statutem,
4)
wykonywanie poleceƒ Funduszu, chyba ˝e sà one
sprzeczne z przepisami prawa lub Statutem albo
w ocenie Depozytariusza zagra˝ajà bezpieczeƒstwu
Aktywów Funduszu,
5)
zapewnienie, aby Aktywa Funduszu by∏y lokowane
zgodnie z przepisami prawa oraz Statutem,
6)
zapewnienie terminowego rozliczania umów dotyczàcych Aktywów Funduszu,
7)
wykonywanie poleceƒ
likwidacji Funduszu.
likwidatora
dotyczàcych
§ 36 Obowiàzki Depozytariusza
§ 38 Zaprzestanie zarzàdzania Funduszem
3.
Towarzystwo zaprzestaje zarzàdzania Funduszem:
1.
2.
z dniem okreÊlonym w zezwoleniu Organu Nadzoru
w przypadku przej´cia zarzàdzania Funduszem przez
powszechne towarzystwo emerytalne na podstawie
umowy,
z dniem wejÊcia w ˝ycie decyzji Organu Nadzoru o cofni´ciu
zezwolenia na utworzenie Towarzystwa,
§ 39 Likwidacja Funduszu
Likwidacja Funduszu nast´puje zgodnie z przepisami Ustawy.
§ 40 Likwidator
Likwidatorem Funduszu jest powszechne towarzystwo emerytalne, które przej´∏o zarzàdzanie Funduszem.
Rozdzia∏ XIII. Postanowienia koƒcowe
§ 41 Obowiàzywanie Statutu
3.
Zmian´ Statutu Fundusz og∏asza w dzienniku ogólnopolskim, okreÊlonym w § 37 ust. 1, nie póêniej ni˝ w terminie
2 miesi´cy od dnia dor´czenia Funduszowi zezwolenia na
zmian´ Statutu.
4.
Zmiana Statutu Funduszu wchodzi w ˝ycie w terminie pi´ciu miesi´cy od dnia dokonania og∏oszenia o zmianie Statutu, chyba ˝e Organ Nadzoru zezwoli na skrócenie tego
terminu.
Postanowienia niniejszego Statutu obowiàzujà Fundusz, Towarzystwo oraz wszystkich Cz∏onków Funduszu.
§ 42 Zmiany Statutu
1.
Zmiana Statutu nie wymaga zgody Cz∏onków Funduszu.
2.
Niniejszy Statut mo˝e byç zmieniony przez walne zgromadzenie akcjonariuszy Towarzystwa za zezwoleniem Organu Nadzoru.
Do obowiàzków Depozytariusza w zakresie przechowywania Aktywów Funduszu nale˝y:
1)
prowadzenie rejestru Aktywów Funduszu zapisywa-
Rozdzia∏ XI. Obowiàzki Informacyjne Funduszu
§ 37 Og∏aszanie Prospektów Informacyjnych
sprawozdanie finansowe Funduszu oraz informacje na
temat wyników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej Funduszu
w zakresie okreÊlonym przez przepisy prawa,
z zastrze˝eniem pierwszego prospektu informacyjnego, który zawieraç b´dzie jedynie Statut Funduszu.
1.
Prospekty informacyjne Funduszu sà og∏aszane
w dzienniku ogólnopolskim „Rzeczpospolita”.
2.
Prospekt informacyjny Funduszu b´dzie og∏aszany raz
do roku, w ciàgu 200 dni od koƒca roku, nie póêniej ni˝
w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia przez Towarzystwo sprawozdania finansowego Funduszu.
4.
Prospekt informacyjny Funduszu b´dzie zawieraç jego
Statut, informacje na temat wyników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej Funduszu oraz ostatnie zatwierdzone roczne
Fundusz zobowiàzany jest do udost´pnienia prospektu informacyjnego ka˝dej osobie zamierzajàcej przystàpiç do Funduszu.
5.
Na ˝àdanie Cz∏onka Funduszu, zg∏oszone pisemnie
na adres Towarzystwa, Fundusz zobowiàzany jest
3.
– 18 –
z dniem okreÊlonym w zezwoleniu Organu Nadzoru
w przypadku po∏àczenia si´ Towarzystwa z powszechnym
towarzystwem emerytalnym.
– 19 –
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Statut
Za∏àcznik Nr 1
Za∏àcznik Nr 2a
do Statutu Otwartego Funduszu Emerytalnego „Z∏ota Jesieƒ”, o kosztach zwiàzanych
z przechowywaniem Aktywów Funduszu przez Depozytariusza stanowiàcych
równowartoÊç wynagrodzenia Depozytariusza
do Statutu Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Op∏aty na rzecz osób trzecich, z tytu∏u czynnoÊci zwiàzanych z realizacjà transakcji nabywania
lub zbywania Aktywów Funduszu na rynkach zagranicznych
Wynagrodzenie Depozytariusza sk∏ada si´ z nast´pujàcych
cz´Êci:
1.
Maksymalna wysokoÊç kosztów zwiàzanych z realizacjà
transakcji nabywania lub zbywania Aktywów Funduszu na
rzecz osób trzecich, stanowiàcych równowartoÊç op∏at
ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których poÊrednictwa Fundusz jest obowiàzany korzystaç na mocy odr´bnych przepisów, wynosi, dla transakcji zawieranych na rynkach zagranicznych, gdy przedmiotem obrotu sà:
1)
Papiery wartoÊciowe emitowane przez spó∏ki
notowane na podstawowych gie∏dach paƒstw
krajów OECD lub paƒstwa, z którymi
Rzeczpospolita Polska zawar∏a umow´
o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji –
1.
Op∏ata za przechowywanie Aktywów Funduszu, naliczana kumulacyjnie na podstawie Êredniomiesi´cznej
WartoÊci Aktywów Netto Funduszu w danym miesiàcu
wed∏ug stawek okreÊlonych poni˝ej:
Âredniomiesi´czna WartoÊç
Aktywów Netto Funduszu
Od
stawka
(w skali roku)
4.
Do
0 z∏
500.000.000 z∏
0,035 %
500.000.001 z∏
1.000.000.000 z∏
0,03 %
1.000.000.001 z∏
i wi´cej
0,025 %
Âredniomiesi´czna WartoÊç Aktywów Netto Funduszu
oznacza iloraz sumy dziennych WartoÊci Aktywów Netto
Funduszu w danym miesiàcu przez liczb´ dni kalendarzowych danego miesiàca.
2.
3.
5.
Op∏ata za rozliczenie transakcji papierami wartoÊciowymi wed∏ug stawki 9 z∏ za ka˝dà rozliczonà w danym
miesiàcu transakcj´ papierami wartoÊciowymi.
Koszty zwiàzane z przechowywaniem Aktywów oraz
realizacjà i rozliczeniem transakcji nabywania lub
zbywania Aktywów Funduszu, stanowiàce równowartoÊç op∏at ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których poÊrednictwa Fundusz jest
obowiàzany korzystaç na mocy odr´bnych przepisów, stanowiàce sk∏adnik wynagrodzenia depozytariusza, sà pokrywane z Aktywów Funduszu wed∏ug
aktualnie obowiàzujàcej tabeli prowizji i op∏at danej
instytucji rozliczeniowej.
Koszty, o których mowa w ust. 3, stanowiàce równowartoÊç op∏at ponoszonych na rzecz zagranicznych
instytucji rozliczeniowych sà pokrywane z Aktywów
Funduszu do wysokoÊci nie przekraczajàcej odpowiednich kosztów krajowych instytucji rozliczeniowych, o których mowa w ust. 3.
2)
3)
Koszty dzia∏alnoÊci Funduszu, które nie sà pokrywane
bezpoÊrednio z jego Aktywów, pokrywa Towarzystwo.
Pozosta∏e udokumentowane koszty poniesione przez
Depozytariusza w zwiàzku z wykonywaniem poleceƒ
Funduszu za poÊrednictwem podmiotów zewn´trznych pokrywa Towarzystwo na podstawie odr´bnej
umowy.
1)
2)
3)
4)
5)
Obligacje –
0,15%,
6)
Certyfikaty inwestycyjne emitowane
przez zamkni´te i mieszane fundusze
inwestycyjne –
0,35%,
7)
Jednostki uczestnictwa zbywane
przez fundusze inwestycyjne otwarte
lub specjalistyczne fundusze
inwestycyjne otwarte –
2,0 %,
8)
Instrumenty finansowe s∏u˝àce
zabezpieczaniu ryzyka inwestycyjnego –
0,35%,
9)
Inne Aktywa Funduszu zgodnie
z przepisami Ustawy –
0,35%.
0,35%,
2.
Akcje, prawa poboru, prawa do akcji
spó∏ek nie notowanych na regulowanym
rynku gie∏dowym lub pozagie∏dowym,
ale dopuszczonych do publicznego obrotu – 0,35%,
Koszty, o których mowa w ust. 1, pobierane sà bezpoÊrednio z Aktywów Funduszu, przy rozliczaniu ka˝dej
transakcji nabywania lub zbywania Aktywów Funduszu.
3.
Koszty dzia∏alnoÊci Funduszu, które nie sà pokrywane
bezpoÊrednio z jego Aktywów, pokrywa Towarzystwo.
Akcje, prawa poboru, prawa do akcji
spó∏ek notowanych na regulowanym
rynku gie∏dowym –
Akcje, prawa poboru, prawa do akcji
spó∏ek notowanych na regulowanym
rynku pozagie∏dowym –
0,25%,
Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych – 0,25%,
– 20 –
2,00 %.
3.
do Statutu Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Op∏aty na rzecz osób trzecich, z tytu∏u czynnoÊci zwiàzanych z realizacjà transakcji
nabywania lub zbywania Aktywów Funduszu na rynkach krajowych
Maksymalna wysokoÊç kosztów zwiàzanych z realizacjà transakcji nabywania lub zbywania Aktywów
Funduszu na rzecz osób trzecich, stanowiàcych równowartoÊç op∏at ponoszonych na rzecz osób trzecich,
z których poÊrednictwa Fundusz jest obowiàzany
korzystaç na mocy odr´bnych przepisów, wynosi, dla
transakcji zawieranych na rynku krajowym, gdy przedmiotem obrotu sà:
0,35 %,
b) na rzecz zagranicznej instytucji wspólnego
inwestowania –
Koszty, o których mowa w ust. 1, pobierane sà bezpoÊrednio z Aktywów Funduszu, przy rozliczaniu ka˝dej transakcji nabywania lub zbywania Aktywów Funduszu.
Za∏àcznik Nr 2
1.
a) na rzecz krajowego biura maklerskiego –
2.
0,35 %,
Papiery skarbowe emitowane przez rzàdy
lub banki centralne paƒstw OECD lub paƒstwa,
z którymi Rzeczpospolita Polska zawar∏a umow´ o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji –
0,25 %,
Tytu∏y uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego
inwestowania majàce siedzib´ w paƒstwie OECD lub paƒstwie, z którym Rzeczpospolita Polska zawar∏a umow´
o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji, je˝eli instytucje te oferujà publicznie tytu∏y uczestnictwa i umarzajà je
na ˝àdanie uczestnika:
– 21 –
Roczne sprawozdanie finansowe
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
OTWARTEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO PZU „Z¸OTA JESIE¡”
na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1.
Dane o Funduszu oraz towarzystwie b´dàcym
organem Funduszu
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ”
(zwany dalej Funduszem), jest zarzàdzany przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. (zwane dalej
Towarzystwem) z siedzibà w Warszawie, przy Al. Jana
Paw∏a II 24 wpisane do Krajowego Rejestru Sàdowego prowadzonego przez Sàd Rejonowy w Warszawie pod numerem KRS 0000040724.
Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. jest
spó∏kà akcyjnà prawa polskiego, której kapita∏ akcyjny
w 100% nale˝y do Powszechnego Zak∏adu Ubezpieczeƒ na ˚ycie S.A.
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Z∏ota Jesieƒ”
zosta∏ utworzony na podstawie zezwolenia Urz´du Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi (obecnie Komisja
Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych) wydanego 26 stycznia 1999 roku i wpisany do rejestru funduszy
emerytalnych prowadzonego przez Sàd Okr´gowy w Warszawie dnia 3 lutego 1999 r. pod numerem RFe 6. Fundusz dzia∏a zgodnie z ustawà z dnia 28 sierpnia 1997 roku
o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych
(Dz. U. 2004 r. Nr 159 poz. 1667) oraz Statutem Otwartego
Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” uchwalonym
przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A.
w dniu 21 grudnia 1998 roku (z póêniejszymi zmianami)
i zatwierdzonym przez Urzàd Nadzoru nad Funduszami
Emerytalnymi na podstawie decyzji z dnia 26 stycznia
1999 roku.
wiàzaƒ funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 51, poz.
493). Sprawozdanie finansowe Funduszu zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci przez
Fundusz w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci, gdy˝ zdaniem Zarzàdu Towarzystwa, nie istniejà okolicznoÊci
wskazujàce na zagro˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci
Funduszu.
3.
Depozytariusz
Funkcj´ Depozytariusza dla Otwartego Funduszu
Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” pe∏ni Bank Polska Kasa
Opieki S.A. z siedzibà w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej
53/57. Obowiàzki Depozytariusza reguluje ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych z dnia
28 sierpnia 1997 roku (Dz. U. 2004 r. Nr 159, poz. 1667)
oraz Statut Funduszu. W okresie obj´tym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynagrodzenie dla Depozytariusza obliczane by∏o zgodnie ze Statutem Funduszu i wynios∏o 2 311 tys. z∏otych.
4.
Agent Transferowy
Rejestr Cz∏onków Funduszu, w ramach którego
otwierane sà poszczególne rachunki prowadzi Centrum
Informatyki Grupy PZU S.A. z siedzibà w Warszawie, przy
ulicy Matuszewskiej 14 (zwany dalej Agentem Transferowym). Szczegó∏owe obowiàzki Agenta Transferowego
okreÊla Statut Funduszu.
5.
Cel inwestycyjny Funduszu
Prospekt informacyjny zawierajàcy Statut Otwartego
Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” zosta∏ opublikowany w dzienniku ogólnopolskim „Prawo i Gospodarka”
w dniach 1 marca 1999 roku, 2 maja 2000 roku, 10 maja
2001 roku, 21 marca 2002 roku oraz w dzienniku „Rzeczpospolita” w dniu 25 kwietnia 2003 roku i 24 kwietnia 2004 roku.
Fundusz lokuje swoje aktywa, dà˝àc do stabilnego
d∏ugoterminowego wzrostu aktywów, z zachowaniem
maksymalnego stopnia bezpieczeƒstwa i rentownoÊci
dokonywanych lokat. Cel ten jest realizowany przy zachowaniu struktury aktywów pozwalajàcej na zapewnienie
bezpieczeƒstwa powierzonych Êrodków, a tak˝e na ograniczenie wahaƒ wartoÊci jednostki rozrachunkowej wynikajàcych ze zmian cen sk∏adników portfela inwestycyjnego Funduszu.
2.
6.
Sprawozdanie finansowe
Sprawozdanie finansowe Otwartego Funduszu
Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” obejmuje dzia∏alnoÊç
Funduszu w okresie od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia
2004 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzàdzone
zosta∏o zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowoÊci
z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku (Dz. U. 2002 r. Nr 76,
poz. 694, z póêniejszymi zmianami), Ustawy z dnia
23 lipca 2003 roku o przej´ciu przez Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych z tytu∏u nieprzekazanych sk∏adek do otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. 2003 roku Nr 149, poz. 1450), Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 marca 2004 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy
emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 50, poz. 481) oraz Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku
w sprawie szczegó∏owych zasad wyceny aktywów i zobo-
Ograniczenia inwestycyjne stosowane przez
Fundusz
Prowadzàc dzia∏alnoÊç lokacyjnà Fundusz
zobowiàzany jest do przestrzegania ograniczeƒ wynikajàcych z przepisów ustawy o organizacji i funkcjonowaniu
funduszy emerytalnych z dnia 28 sierpnia 1997 roku
(Dz. U. 2004 r. Nr 159, poz. 1667), Rozporzàdzenia Rady
Ministrów z dnia 3 lutego 2004 roku w sprawie okreÊlenia
maksymalnej cz´Êci aktywów otwartego funduszu emerytalnego, jaka mo˝e zostaç ulokowana w poszczególnych
kategoriach lokat, oraz dodatkowych ograniczeƒ w zakresie prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez fundusze
emerytalne (Dz. U. 2004 r. Nr 32, poz. 276 z póê. zmianami), Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2003 roku w sprawie ogólnego zezwolenia na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju
(Dz. U. 2003 r. Nr 229, poz. 2286) oraz Statutu Otwartego
Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”.
– 22 –
7.
Podatki i op∏aty
Na podstawie Ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku (Dz. U. 2000 r. Nr 54, poz. 654,
z póêniejszymi zmianami) fundusze emerytalne sà zwolnione
z p∏acenia podatku dochodowego od osób prawnych.
Zgodnie z ustawà z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku
dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. 2000 Nr 14, poz. 176,
z póêniejszymi zmianami) w okresie sprawozdawczym Fundusz odprowadza∏ podatek w formie rycza∏tu w wysokoÊci
19% od kwot wyp∏acanych po Êmierci cz∏onka Funduszu,
wskazanej przez niego osobie lub cz∏onkowi jego najbli˝szej
rodziny z wyjàtkiem wyp∏aty Êrodków na rzecz by∏ego wspó∏ma∏˝onka przekazanych w formie wyp∏aty transferowej do
innego otwartego funduszu emerytalnego.
W zwiàzku z dokonywanymi przez Fundusz inwestycjami
na rynkach zagranicznych powsta∏e zobowiàzania podatkowe
oraz op∏aty zwiàzane z realizacjà transakcji przekraczajàce
odpowiednie koszty krajowych instytucji rozliczeniowych sà
refundowane przez Towarzystwo.
8.
W przypadku dokonywania wyp∏at transferowych w ramach
tego samego funduszu nast´puje odpowiednie przeniesienie
jednostek rozrachunkowych pomi´dzy rachunkami Cz∏onków.
c)
Na podstawie Art. 181 Ust. 1 Ustawy Fundusz otworzy∏
nowy rachunek rezerwowy, na który sà przenoszone Êrodki
zgromadzone na rachunku premiowym, do których Towarzystwo naby∏o uprawnienie do wycofania.
d)
Podstawowe zasady rachunkowoÊci
rachunek rezerwowy
Zgodnie z Ustawà z dnia 27 sierpnia 2003 roku o zmianie
ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych
oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 2003 r. Nr 170 poz. 1651)
Êrodki zgromadzone na rachunku rezerwowym w dniu 7 kwietnia
2004 roku zosta∏y przeniesione na rachunek cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego do wysokoÊci stanowiàcej
równowartoÊç 0,4% wartoÊci aktywów Funduszu tzn. w kwocie 28.381 tys. z∏otych. Pozosta∏e Êrodki w kwocie 76.477 tys.
z∏otych zgromadzone na dotychczasowym rachunku rezerwowym zosta∏y w dniu 7 kwietnia 2004 roku wycofane przez
Towarzystwo.
rachunek premiowy
RachunkowoÊç Funduszu prowadzona jest zgodnie
z przepisami Ustawy o rachunkowoÊci z dnia 29 wrzeÊnia
1994 roku (Dz. U. 2002 roku Nr 76, poz. 694, z póêniejszymi
zmianami), Ustawy z dnia 23 lipca 2003 roku o przej´ciu przez
Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych z tytu∏u nieprzekazanych sk∏adek do otwartych funduszy
emerytalnych (Dz. U. 2003 roku Nr 149, poz. 1450), oraz Rozporzàdzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych z dnia 19 marca
2004 roku (Dz. U. 2004 r. Nr 50, poz. 481) i Rozporzàdzenia
Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegó∏owych zasad wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 51, poz. 493).
Na podstawie Art. 182a Ust. 1 dodanego przez art. 1 pkt. 79
Ustawy z dnia 27 sierpnia 2003 roku o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 2003 r. Nr 170 poz. 1651) w dniu
1 kwietnia 2004 roku Fundusz otworzy∏ rachunek premiowy.
Ârodki pieni´˝ne otrzymane od Towarzystwa z tytu∏u wp∏at na
rachunek premiowy sà przeliczane na jednostki rozrachunkowe na tych samych zasadach, co Êrodki wp∏acane na rzecz
Cz∏onków Funduszu. Do dnia otrzymania wp∏aty na rachunek
premiowy Êrodki nale˝ne od Towarzystwa ujmuje si´ w ksi´gach Funduszu jako nale˝noÊci oraz wykazuje jako zobowiàzanie z tytu∏u nie przeliczonych jednostek rozrachunkowych
na rachunku premiowym.
8.1. Ujmowanie w ksi´gach operacji dotyczàcych
Funduszu
Zgodnie z Art. 182a ust. 3 Ustawy, w pierwszym dniu
roboczym od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej
wiadomoÊci Êredniej wa˝onej stopy zwrotu funduszy:
a)
zwi´kszenie kapita∏u Funduszu
Wp∏aty dokonywane na rzecz Cz∏onków Funduszu w formie pieni´˝nej oraz w formie obligacji skarbowych sà ujmowane w ksi´gach rachunkowych na dzieƒ ich otrzymania. WartoÊci
sk∏adek otrzymanych w formie pieni´˝nej i obligacjach sà przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbli˝szym dniu wyceny
odpowiednio po otrzymaniu wp∏aty na rachunek pieni´˝ny lub
na rachunek inwestycyjny oraz po otrzymaniu listy cz∏onków, na
rzecz których wnoszona jest wp∏ata. Przeliczenie nast´puje
wed∏ug wartoÊci jednostki rozrachunkowej na dzieƒ, w którym
po raz pierwszy mo˝liwe jest przyporzàdkowanie otrzymanych
sk∏adek poszczególnym cz∏onkom.
Liczba jednostek rozrachunkowych jest obliczana i podawana z dok∏adnoÊcià do czterech miejsc po przecinku, a ich
wartoÊç – z dok∏adnoÊcià do dwóch. Obydwie wielkoÊci sà
zaokràglane na zasadach ogólnych.
Zwi´kszenie kapita∏u Funduszu jest ujmowane w ksi´gach rachunkowych na dzieƒ przeliczenia Êrodków pochodzàcych z wp∏at.
b)
zmniejszenie kapita∏u Funduszu
•
towarzystwo zarzàdzajàce funduszem, który uzyska∏ najwy˝szà stop´ zwrotu, nabywa uprawnienie do wycofania
wszystkich Êrodków zgromadzonych na rachunku premiowym;
•
towarzystwo zarzàdzajàce funduszem, który uzyska∏ najni˝szà stop´ zwrotu, przekazuje wszystkie Êrodki zgromadzone na rachunku premiowym do otwartego funduszu;
•
towarzystwa zarzàdzajàce pozosta∏ymi funduszami uzyskujà uprawnienie do wycofania odpowiedniej cz´Êci
Êrodków zgromadzonych na rachunku premiowym; wysokoÊç Êrodków, co do których towarzystwo naby∏o uprawnienia do wycofania, zale˝y od uzyskanej przez dany fundusz stopy zwrotu.
Ta cz´Êç Êrodków zgromadzonych na rachunku premiowym, która nie podlega zwrotowi do Towarzystwa, stanowi
przychód Funduszu. Kierujàc si´ zasadà ostro˝noÊci, Fundusz rozpoznaje przychód z tytu∏u zwrotu Êrodków z rachunku
premiowego dopiero w momencie og∏oszenia przez organ
nadzoru stóp zwrotu.
e)
Przeliczenie jednostek rozrachunkowych podlegajàcych
wyp∏acie z rachunków Cz∏onków Funduszu dokonywane jest
wed∏ug wartoÊci jednostki rozrachunkowej z dnia poprzedzajàcego dzieƒ przeliczenia.
Zmniejszenie kapita∏u Funduszu jest ujmowane w ksi´gach rachunkowych na dzieƒ przeliczenia jednostek rozrachunkowych na Êrodki pieni´˝ne.
wp∏aty na rachunek cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
Zgodnie z Art. 184 ust. 3 zmienionym przez art. 1 pkt. 81
Ustawy z dnia 27 sierpnia 2003 roku o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. 2003 r. Nr 170 poz. 1651) w dniu
7 kwietnia 2004 roku Fundusz otworzy∏ rachunek cz´Êci
dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego. Ârodki pieni´˝ne otrzy-
– 23 –
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Roczne sprawozdanie finansowe
mane od Towarzystwa z tytu∏u wp∏at na rachunek cz´Êci
dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego sà przeliczane na
jednostki rozrachunkowe na tych samych zasadach, co
Êrodki wp∏acane na rzecz Cz∏onków Funduszu. Do dnia
otrzymania wp∏aty na rachunek cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego Êrodki nale˝ne od Towarzystwa ujmuje si´ w ksi´gach Funduszu jako nale˝noÊci oraz wykazuje jako zobowiàzanie z tytu∏u nie przeliczonych jednostek
rozrachunkowych na rachunku cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego.
f)
ujmowanie w ksi´gach transakcji na papierach wartoÊciowych
Operacje dotyczàce transakcji nabycia / zbycia sk∏adników portfela inwestycyjnego na rynku krajowym i zagranicznym ujmowane sà w ksi´gach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy, o której mowa w Art. 7 Ust. 3
ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku prawo o publicznym
obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. 2002 roku Nr 49
poz. 447, z póêniejszymi zmianami), po uzyskaniu dowodu ksi´gowego potwierdzajàcego ich dokonanie.
W przypadku nabycia / zbycia praw majàtkowych innych
ni˝ opisane powy˝ej, prawa te ujmowane sà w ksi´gach
rachunkowych Funduszu w dacie rozliczenia, na podstawie dokumentu potwierdzajàcego rozliczenie transakcji
zakupu / sprzeda˝y.
g)
poczàtkowe uj´cie w ksi´gach sk∏adników portfela
inwestycyjnego
Nabyte sk∏adniki portfela inwestycyjnego ujmuje si´
w ksi´gach rachunkowych wed∏ug ceny nabycia. Cena
nabycia obejmuje prowizj´ maklerskà i inne op∏aty, z wy∏àczeniem op∏at dla depozytariusza. Sk∏adniki portfela inwestycyjnego nabyte nieodp∏atnie posiadajà cen´ nabycia
równà zero. Do celów sprawozdawczych w przypadku
d∏u˝nych papierów wartoÊciowych z naliczanymi odsetkami wartoÊç ustalonà w stosunku do ich wartoÊci nominalnej i wartoÊç naliczonych odsetek ujmuje si´ w ksi´gach
rachunkowych ∏àcznie.
Zmian´ wartoÊci nominalnej nabytych akcji, nie
powodujàcà zmiany wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego emitenta, ujmuje si´ w zestawieniach analitycznych, w których sà dokonywane zmiany liczby posiadanych akcji oraz
jednostkowej ceny nabycia.
h)
metoda identyfikacji sprzedanych sk∏adników portfela
inwestycyjnego
Sk∏adniki portfela inwestycyjnego jednakowe bàdê
uznawane za jednakowe ze wzgl´du na rodzaj i emitenta sà
wyceniane zgodnie z metodà polegajàcà na przypisaniu
sprzedanym sk∏adnikom najwy˝szej ceny nabycia danego
sk∏adnika portfela inwestycyjnego.
i)
Przys∏ugujàce, zgodnie z uchwa∏à walnego zgromadzenia emitenta akcji, prawo poboru akcji nie notowanych
na rynkach regulowanych oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nie notowanych na rynkach regulowanych
ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych na dzieƒ nast´pny
po dniu ustalenia tych praw.
W przypadku gdy na rynkach zagranicznych przyj´te
sà odmienne metody, ni˝ okreÊlone powy˝ej, nabyte
prawa ujmuje si´ zgodnie z metodami okreÊlonymi na
tych rynkach, w dniu uzyskania dokumentu potwierdzajàcego istnienie oraz wartoÊç tych praw.
Âwiadczenia dodatkowe zwiàzane z emisjà papierów
war toÊciowych ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych
w dniu uznania Êwiadczenia za nale˝ne tzn. w chwili okreÊlonej w prospekcie emisyjnym i po spe∏nieniu warunków
w nim okreÊlonych.
j)
Na dzieƒ wyceny aktywa wyra˝one w walutach
obcych ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych po przeliczeniu na walut´ polskà wed∏ug obowiàzujàcego w dniu
wyceny Êredniego kursu og∏aszanego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
k)
Nale˝nà dywidend´ z akcji notowanych na rynku
regulowanym ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych na
dzieƒ, w którym po raz pierwszy akcje by∏y notowane na
rynku regulowanym bez prawa do dywidendy.
koszty pokrywane z aktywów Funduszu
Koszty z tytu∏u wynagrodzenia Towarzystwa za
zarzàdzanie, koszty rachunku premiowego, koszty Depozytariusza oraz koszty odsetek od zaciàgni´tych kredytów
i po˝yczek sà ujmowane zgodnie z zasadà memoria∏owà.
8.2. Wycena papierów wartoÊciowych
Wycena papierów wartoÊciowych b´dàcych sk∏adnikami portfela inwestycyjnego Funduszu dokonywana jest
na podstawie Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia
9 marca 2004 roku w sprawie szczegó∏owych zasad
wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych
(Dz. U. 2004 roku Nr 51, poz. 493) wed∏ug stanu aktywów
Funduszu na dzieƒ wyceny. Zgodnie z § 2 powy˝szego
Rozporzàdzenia wycena aktywów Funduszu nast´puje
wed∏ug wartoÊci rynkowej z zachowaniem zasady ostro˝nej
wyceny.
Papiery wartoÊciowe notowane na rynku wyceny
w rozumieniu rozporzàdzenia dotyczàcego zasad wyceny
§ 1 pkt 1 wyceniane sà w oparciu o kurs wyceny. Kurs wyceny rozumiany jest jako Êrednia dzienna cena transakcji wa˝ona wolumenem obrotu.
W przypadku braku oficjalnie ustalonego kursu wyceny na rynku kursem wyceny jest:
a)
na Elektronicznym Rynku Skarbowych Papierów
WartoÊciowych („ERSPW”):
– kurs fixingowy, a je˝eli nie jest oficjalnie ustalony, to
poczàtkowe uj´cie w ksi´gach prawa poboru, dywidend nale˝nych oraz Êwiadczeƒ dodatkowych zwiàzanych z emisjà papierów wartoÊciowych
Przys∏ugujàce, zgodnie z uchwa∏à walnego zgromadzenia emitenta akcji, prawo poboru akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje si´ w ksi´gach
rachunkowych na dzieƒ, w którym po raz pierwszy akcje
dajàce to prawo by∏y notowane bez prawa poboru. Nie
wykonane prawo poboru akcji umarza si´ wed∏ug ceny
równej zeru w dniu nast´pnym, po dniu w którym up∏ywa termin realizacji zapisów na akcje.
wycena aktywów w walutach obcych
– kurs odniesienia ustalony przez organizatora
rynku,
b)
na pozosta∏ych rynkach:
– kurs zamkni´cia, a je˝eli nie jest oficjalnie ustalony,
to
– ostatni kurs jednolity z dnia wyceny, a je˝eli nie jest
oficjalnie ustalony, to
– kurs odniesienia ustalony przez organizatora
rynku.
W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny
papiery wartoÊciowe sà wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym zosta∏ ustalony.
– 24 –
Papiery wartoÊciowe notowane na wi´cej ni˝ jednym
rynku wyceny lub w wi´cej ni˝ jednym systemie notowaƒ
wyceniane sà poprzez ustalenie rynku wyceny i systemu notowaƒ w oparciu o przewidywanà wielkoÊç obrotu danym papierem wartoÊciowym na rynkach wyceny i systemach notowaƒ.
Zmiana rynku wyceny jest dokonywana w przypadku, gdy
w dwóch kolejnych miesiàcach kalendarzowych obroty na
innym rynku wyceny przekroczy∏y wielkoÊç obrotu na
dotychczasowym rynku wyceny.
dusz emerytalny szacuje wartoÊç tych aktywów wed∏ug okreÊlonej przez siebie szczegó∏owej metodologii.
8.3. Zmiany stosowanych zasad rachunkowoÊci
W okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym nastàpi∏y
zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoÊci wynikajàce ze zmian nast´pujàcych aktów prawnych:
1)
Ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 159
poz. 1667) – wejÊcie w ˝ycie zmian 1 stycznia, 1 i 7 kwietnia 2004 roku, z wyjàtkiem przepisów dotyczàcych kapita∏u i rachunku cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego, które wesz∏y w ˝ycie 7 kwietnia 2004 roku;
2)
Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 19 marca
2004 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci
funduszy emerytalnych (Dz. U. 2004 r. Nr 50, poz. 481)
– wejÊcie w ˝ycie z dniem 1 kwietnia 2004 roku;
3)
Rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 9 marca
2004 roku w sprawie szczegó∏owych zasad wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych ( Dz. U. 2004 r.
Nr 51, poz. 493) – wejÊcie w ˝ycie z dniem 1 maja
2004 roku.
W przypadku d∏u˝nych skarbowych papierów wartoÊciowych, dla których ustalany jest kurs fixingowy na ERSPW,
rynkiem wyceny jest ERSPW.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe nienotowane na rynku
wyceniane sà wed∏ug okreÊlonej przez Fundusz szczegó∏owej
metodologii wyceny.
Krótkoterminowe d∏u˝ne papiery wartoÊciowe nienotowane na rynku wyceny sà wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.
W przypadku gdy okres do rozpocz´cia notowaƒ d∏u˝nych papierów wartoÊciowych nie przekracza miesiàca, sà
one wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe od dnia nast´pujàcego bezpoÊrednio po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu sà
wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii
powsta∏ej jako ró˝nica mi´dzy cenà wykupu danego papieru
wartoÊciowego a cenà, po jakiej Fundusz wyceni∏ papier wartoÊciowy w ostatnim dniu jego notowania.
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe nienotowane na rynku
wyceny sà wyceniane wed∏ug ceny nabycia.
WartoÊç akcji dopuszczonych do publicznego obrotu,
lecz nienotowanych na rynku wyceny, jest równa wartoÊci akcji
tego emitenta notowanych na rynku wyceny.
Je˝eli mi´dzy akcjami nowej emisji i akcjami notowanymi na rynku wyceny istniejà ró˝nice w zakresie uprawnieƒ
przys∏ugujàcych ich posiadaczom, wartoÊç akcji nowej emisji
jest okreÊlana jako wartoÊç akcji emisji notowanej na rynku
wyceny skorygowana o wartoÊç uprawnieƒ przys∏ugujàcych
posiadaczom akcji ró˝niàcych te emisje.
Papiery wartoÊciowe nabyte z udzielonym przez drugà
stron´ przyrzeczeniem odkupu, w transakcji majàcej na celu
zabezpieczenie udzielonego depozytu lub po˝yczki, sà wyceniane metodà liniowej amortyzacji ró˝nicy mi´dzy cenà odkupu papierów wartoÊciowych a cenà ich nabycia.
Zobowiàzanie Funduszu do odkupu sprzedanych papierów wartoÊciowych po okreÊlonej cenie i w okreÊlonym terminie uznaje si´ za zobowiàzanie z tytu∏u po˝yczki i wycenia si´
metodà liniowej amortyzacji ró˝nicy mi´dzy cenà odkupu
papierów wartoÊciowych a cenà ich sprzeda˝y.
WierzytelnoÊci z tytu∏u po˝yczki, kredytu lub depozytu
wycenia si´ wed∏ug sumy wartoÊci nominalnej i odsetek naliczonych do dnia wyceny.
Do wyceny papierów wartoÊciowych zakupionych na rynkach zagranicznych stosuje si´ analogiczne zasady wyceny jak
w przypadku wyceny aktywów krajowych.
Zosta∏a zmieniona metoda ksi´gowania i sposób prezentacji wyniku finansowego Funduszu z lat ubieg∏ych. Zniesiono
obowiàzujàcà w latach 1999-2003 zasad´ przeksi´gowywania
wyniku finansowego za dany rok obrotowy w pierwszym dniu
wyceny kolejnego roku na kapita∏ Funduszu i kapita∏ rezerwowy. W zwiàzku z powy˝szym zosta∏ zmieniony równie˝ sposób
prezentacji w sprawozdaniu finansowym wyniku finansowego
za rok 2003. Przeksi´gowany zgodnie z obowiàzujàcym do
dnia 31 marca 2004 roku Rozporzàdzeniem w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych z dnia
10 grudnia 2001 roku (Dz. U. 2001 r. Nr 149, poz. 1669)
w pierwszym dniu wyceny w 2004 roku (2 stycznia 2004 roku)
wynik finansowy za rok 2003 w „Zestawieniu zmian w kapitale w∏asnym” zosta∏ wykazany w nast´pujàcych pozycjach
„1.1 Zmiany w kapitale funduszu, zwi´kszenia z tytu∏u przeksi´gowania wyniku finansowego” oraz „2.1 Zmiany w kapitale rezerwowym, zwi´kszenia z tytu∏u przeksi´gowania wyniku
finansowego”.
Dokonano zmiany zasad ujmowania w ksi´gach
rachunkowych Funduszu transakcji na papierach wartoÊciowych rozliczanych przez KDPW. Dotychczas umowy
kupna i sprzeda˝y papierów wartoÊciowych by∏y ujmowane
w portfelu inwestycyjnym Funduszu na dzieƒ rozliczenia
(data waluty). Obecnie takie transakcje sà ujmowane
w ksi´gach rachunkowych Funduszu w dniu ich zawarcia.
Zmiany te nie majà wp∏ywu na prezentacj´ danych porównywalnych w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Do celów sprawozdawczych zosta∏a wprowadzona zmiana dotyczàca prezentacji odsetek od papierów wartoÊciowych.
W sprawozdaniu finansowym za rok 2003 odsetki te wykazywane by∏y w pozycji „Nale˝noÊci z tytu∏u odsetek”, natomiast
w sprawozdaniu finansowym za rok 2004 sà wykazywane
w pozycji „Portfel inwestycyjny”.
W przypadku notowania papierów wartoÊciowych jednoczeÊnie na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej
Polskiej i za granicà, ich wycena jest dokonywana na podstawie notowaƒ na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
JeÊli nie jest mo˝liwa wycena aktywów wed∏ug zasad
okreÊlonych powy˝ej lub dokonanie wyceny z zastosowaniem
tych zasad by∏oby sprzeczne z zasadà ostro˝nej wyceny, fun-
– 25 –
Pozycja bilansu
za rok 2003
31 grudnia 2003 r.
Zatwierdzone
sprawozdanie
finansowe
31 grudnia 2003 r.
Dane
porównywalne
Portfel inwestycyjny
6 189 458 545,91
6 293 813 727,88
104 399 545,28
44 363,31
Nale˝noÊci z tytu∏u
odsetek
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Roczne sprawozdanie finansowe
Powy˝sza zmiana prezentacji odsetek od obligacji nie
ma wp∏ywu na aktywa oraz kapita∏y Funduszu.
BILANS FUNDUSZU
Niniejsze sprawozdanie za okres od 1 stycznia 2004
do 31 grudnia 2004 roku zosta∏o sporzàdzone zgodnie
z nowym wzorem stanowiàcym za∏àcznik do rozporzàdzenia
Ministra Finansów z dnia 19 marca 2004 roku w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych
(Dz. U. 2004 r. Nr 50, poz. 481).
(w z∏otych)
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
I.
1.
2.
AKTYWA
PORTFEL INWESTYCYJNY
ÂRODKI PIENI¢˚NE
a) na rachunku bie˝àcym
b) na rachunku przeliczeniowym
– na rachunku wp∏at
– na rachunku wyp∏at
– do wyjaÊnienia
c) Ârodki pieni´˝ne na pozosta∏ych rachunkach
3. NALE˚NOÂCI
a) z tytu∏u zbytych sk∏adników portfela inwestycyjnego
b) z tytu∏u dywidend
c) z tytu∏u po˝yczek
d) z tytu∏u odsetek
e) od towarzystwa
f) z tytu∏u wp∏at na rachunek premiowy
g) pozosta∏e nale˝noÊci
4. ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
II. ZOBOWIÑZANIA
1. Z tytu∏u nabytych sk∏adników portfela inwestycyjnego
2. Z tytu∏u po˝yczek i kredytów
3. Wobec cz∏onków
4. Wobec towarzystwa
5. Wobec depozytariusza
6. Z tytu∏u nieprzeliczonych jednostek
na rachunku rezerwowym
7. Z tytu∏u nieprzeliczonych jednostek
na rachunku premiowym
8. Z tytu∏u nieprzeliczonych jednostek
na rachunku cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
9. Pozosta∏e zobowiàzania
10. Rozliczenia mi´dzyokresowe
III. AKTYWA NETTO
IV. KAPITA¸ FUNDUSZU
V. KAPITA¸ REZERWOWY
VI. KAPITA¸ PREMIOWY
VII. KAPITA¸ CZ¢ÂCI DODATKOWEJ FUNDUSZU
GWARANCYJNEGO
VIII. ZAKUMULOWANY NIEROZDYSPONOWANY
WYNIK FINANSOWY
1. Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji
2. Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany
zysk (strata) z inwestycji
3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
4. Zakumulowane przychody z tytu∏u pokrycia niedoboru
IX. KAPITA¸ I ZAKUMULOWANY NIEROZDYSPONOWANY
WYNIK FINANSOWY
31.12.2003
6 355 084 931.78
6 293 813 727.88
60 818 578.22
1 505 071.07
58 519 707.15
57 841 551.91
566 297.94
111 857.30
793 800.00
452 625.68
86 785.59
29 522.46
0.00
44 363.31
291 954.32
0.00
0.00
0.00
82 432 540.33
0.00
0.00
78 675 268.87
0.00
0.00
31.12.2004
8 711 033 631.83
8 619 251 604.49
85 220 778.09
893 491.60
84 327 286.49
82 425 705.01
1 786 708.01
114 873.47
0.00
6 561 249.25
5 962 712.15
34 032.04
0.00
85 699.80
0.00
478 805.26
0.00
0.00
15 890 014.91
1 090 416.79
0.00
8 612 760.67
5 112 039.53
0.00
291 954.32
0.00
0.00
478 805.26
3
6 272
5 598
83
– 26 –
– 27 –
0.00
119.20
197.94
391.45
157.38
952.09
0.00
68
527
8 695 143
7 656 272
-1
716
0.00
638.35
354.31
616.92
169.67
254.32
447.51
0.00
28 070 794.39
590 381 281.98
223 941 020.38
1 010 085 459.67
260 701 642.67
42 114 259.67
324 326 001.93
0.00
130 937 713.52
618 446 103.48
0.00
6 272 652 391.45
8 695 143 616.92
Za∏àczone wprowadzenie i informacja dodatkowa sà integralnà cz´Êcià niniejszego Bilansu.
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
48
417
652
663
607
Roczne sprawozdanie finansowe
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU
(w z∏otych)
31.12.2003
I.
Przychody operacyjne
257 587 540.31
306 639 870.55
1.
Przychody portfela inwestycyjnego
256 752 140.38
305 305 729.08
23 017 431.35
41 620 406.88
217 766 973.14
248 712 549.45
201 641 949.92
227 488 233.14
16 122 192.75
21 220 214.50
2 830.47
4 101.81
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
a) dywidendy i udzia∏y w zyskach
b) odsetki, w tym
– odsetki od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
– odsetki od depozytów bankowych i bankowych
papierów wartoÊciowych
– pozosta∏e
c) odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
nabytych poni˝ej wartoÊci nominalnej
15 967 735.89
14 972 772.75
d) przychody z tytu∏u udzielonych po˝yczek i kredytów
0.00
0.00
e) przychody z tytu∏u udzielonych po˝yczek
w papierach wartoÊciowych
0.00
0.00
f) pozosta∏e przychody portfela inwestycyjnego
0.00
0.00
744 229.51
775 045.46
91 170.42
559 096.01
2.
Przychody ze Êrodków pieni´˝nych
na rachunkach bankowych
3.
Pozosta∏e przychody
II.
Koszty operacyjne
33 646 519.93
45 938 227.88
1.
Koszty zarzàdzania funduszem
31 918 700.01
40 680 276.03
2.
Koszty zasilenia rachunku premiowego
0.00
3 411 317.99
3.
Koszty wynagrodzenia depozytariusza
1 687 424.42
2 311 019.00
4.
Koszty portfela inwestycyjnego, w tym
31 850.06
0.00
a) amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
nabytych powy˝ej wartoÊci nominalnej
31 850.06
0.00
b) pozosta∏e koszty inwestycyjne
0.00
0.00
5.
Koszty zaciàgni´tych po˝yczek i kredytów
0.00
0.00
6.
Przychody z tytu∏u uzupe∏nienia aktywów funduszu
Êrodkami zgromadzonymi na rachunku premiowym
0.00
-1 015 053.86
8 545.44
550 668.72
III. Wynik z inwestycji (I - II)
223 941 020.38
260 701 642.67
IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)
366 440 261.60
749 383 817.00
7.
Pozosta∏e koszty
1.
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
42 114 259.67
130 937 713.52
2.
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
324 326 001.93
618 446 103.48
V.
Wynik z operacji (III + IV)
590 381 281.98
1 010 085 459.67
0.00
0.00
590 381 281.98
1 010 085 459.67
VI. Przychody z tytu∏u pokrycia niedoboru
VII. Wynik finansowy (V + VI)
Za∏àczone wprowadzenie i informacja dodatkowa sà integralnà cz´Êcià niniejszego Rachunku zysków i strat.
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
01.01.2003 –
– 31.12.2003
31.12.2004
Zmiana wartoÊci aktywów netto
WartoÊç aktywów netto na koniec poprzedniego
okresu sprawozdawczego
II. Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym
1. Wynik z inwestycji
2. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
4. Przychody z tytu∏u pokrycia niedoboru
III. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym
1. Zwi´kszenia kapita∏u z tytu∏u wp∏at przeliczonych
na jednostki rozrachunkowe
2. Zmniejszenia kapita∏u z tytu∏u umorzenia jednostek rozrachunkowych
IV. ¸àczna zmiana wartoÊci aktywów netto w okresie
sprawozdawczym (II +III)
V. WartoÊç aktywów netto na koniec okresu
sprawozdawczego (I+IV)
B Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych
I. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie
sprawozdawczym, w tym
1. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
na poczàtek okresu sprawozdawczego
2. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych
na koniec okresu sprawozdawczego
3. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku
rezerwowym na poczàtek okresu sprawozdawczego
4. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku
rezerwowym na koniec okresu sprawozdawczego
5. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku
premiowym na poczàtek okresu sprawozdawczego
6. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku
premiowym na koniec okresu sprawozdawczego
7. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku
cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego na poczàtek
okresu sprawozdawczego
8. Liczba jednostek rozrachunkowych na rachunku cz´Êci
dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego na koniec
okresu sprawozdawczego
II. Zmiana wartoÊci jednostek rozrachunkowych
1. WartoÊç jednostki rozrachunkowej na poczàtek okresu sprawozdawczego
2. Minimalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym
3. Maksymalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym
4. WartoÊç jednostki rozrachunkowej na koniec okresu sprawozdawczego
III. Zmiana wartoÊci aktywów netto na jednostk´ rozrachunkowà
1. WartoÊç aktywów netto na jednostk´ rozrachunkowà na koniec
poprzedniego okresu sprawozdawczego
2. WartoÊç aktywów netto na jednostk´ rozrachunkowà na koniec
okresu sprawozdawczego
3. Procentowa zmiana wartoÊci aktywów netto na jednostk´
rozrachunkowà w okresie sprawozdawczym
4. Minimalna i maksymalna wartoÊç aktywów netto na jednostk´
rozrachunkowà w okresie sprawozdawczym
– wartoÊç minimalna
– wartoÊç maksymalna
5. WartoÊç aktywów netto na jednostk´ rozrachunkowà wed∏ug
ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym
01.01.2004 –
– 31.12.2004
A
I.
4 448
590
223
42
324
613
381
941
114
326
814.38
281.98
020.38
259.67
001.93
0.00
1 233 657 295.09
6 272 652
1 010 085
260 701
130 937
618 446
391.45
459.67
642.67
713.52
103.48
0.00
1 412 405 765.80
1 336 184 987.26
102 527 692.17
1 660 798 359.88
248 392 594.08
1 824 038 577.07
2 422 491 225.47
6 272 652 391.45
8 695 143 616.92
282 742 865.8116
357 109 897.3732
357 109 897.3732
432 779 570.0925
4 122 828.3033
5 261 133.7104
5 261 133.7104
0.0000
0.0000
0.0000
0.0000
39 873.0167
0.0000
0.0000
0.0000
1 509 227.2640
15.73
15.53
17.99
17.57
17.57
17.57
20.09
20.09
15.73
17.57
17.57
20.09
11.70
14.34
15.53
17.99
17.67
20.09
17.57
20.09
Za∏àczone wprowadzenie i informacja dodatkowa sà integralnà cz´Êcià niniejszego Zestawienia zmian w aktywach netto Funduszu.
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
– 29 –
– 28 –
Roczne sprawozdanie finansowe
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE W¸ASNYM
ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO
Stan na dzieƒ 31.12.2003 r.
01.01.2003 –
– 31.12.2003
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
I
1.
1.1
1.2
2.
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.2
5.
II
Kapita∏y razem funduszu na poczàtek okresu
sprawozdawczego
4 448
Kapita∏ funduszu na poczàtek okresu sprawozdawczego
3 910
Zmiany w kapitale funduszu
a) zwi´kszenia z tytu∏u
1 791
– wp∏at cz∏onków
1 244
– otrzymanych wyp∏at transferowych
73
– pokrycia szkody
– przeksi´gowanie wyniku finansowego
473
– pozosta∏e
b) zmniejszenia z tytu∏u
102
– wyp∏at do towarzystwa
– wyp∏at transferowych
92
– wyp∏at osobom uprawnionym
2
– zwrot b∏´dnie wp∏aconych sk∏adek
7
– pozosta∏e
Kapita∏ funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
5 598
Kapita∏ rezerwowy funduszu na poczàtek okresu
sprawozdawczego
57
Zmiany w kapitale rezerwowym
a) zwi´kszenia z tytu∏u
25
– wp∏at towarzystwa
18
– przeniesienia Êrodków z rachunku premiowego
– przeksi´gowanie wyniku finansowego
7
– pozosta∏e
b) zmniejszenia z tytu∏u
– wyp∏at na rzecz towarzystwa
– pozosta∏e
Kapita∏ rezerwowy otwartego funduszu na koniec okresu
sprawozdawczego
83
Kapita∏ premiowy funduszu na poczàtek okresu sprawozdawczego
Zmiany w kapitale premiowym
a) zwi´kszenia z tytu∏u
– wp∏at towarzystwa
b) zmniejszenia z tytu∏u
– zasilenia rachunku rezerwowego
– zasilenia funduszu
– pozosta∏e
Kapita∏ premiowy funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
Kapita∏ cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego na poczàtek
okresu sprawozdawczego
Zmiany w kapitale cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
a) zwi´kszenia z tytu∏u
– wp∏at towarzystwa
b) zmniejszenia z tytu∏u
– zasilenia funduszu
– wyp∏at na rzecz towarzystwa
Kapita∏ cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego na koniec
okresu sprawozdawczego
Wynik finansowy roku bie˝àcego
590
Kapita∏y razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu
sprawozdawczego
6 272
01.01.2004 –
– 31.12.2004
613 814.38
096 876.74
6 272 652 391.45
5 598 663 157.38
093
051
210
40
785
6
527
2 197 413
1 503 847
111 872
9
581 683
049
655
821
663
972.81
010.97
445.61
477.30
326.63
712.30
692.17
0.00
912.42
864.67
915.08
0.00
157.38
720 860.56
887 091.53
876 341.08
0.00
010 750.45
0.00
0.00
0.00
0.00
139 804
125
3
4
5
7 656
83 607 952.09
22
6
1
8
5
106
77
28
607 952.09
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
355
950
787
710
272
688.65
548.13
665.27
238.17
469.66
767.42
676.36
0.00
122.59
746.43
947.45
859.89
169.67
452
843
201
697
710
061
679
381
042.58
003.51
011.36
812.32
215.39
248.99
851.09
397.90
-1 254.32
0.00
2
2
2
1
1
932
932
216
201
015
512.73
512.73
065.22
011.36
053.86
0.00
716 447.51
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28 381 397.90
28 381 397.90
310 603.51
0.00
310 603.51
0.00
381 281.98
28 070 794.39
1 010 085 459.67
652 391.45
8 695 143 616.92
Lp
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
Bony skarbowe
BS08122004
BS19012005
BS24112004
BS26012005
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
2.13
2.14
2.15
2.16
2.17
2.18
2.19
2.20
2.21
2.22
2.23
2.24
2.25
2.26
2.27
2.28
2.29
2.30
Obligacje skarbowe
DS0509
DS1013
DS1015
DS1109
DS1110
DZ0109
DZ0110
DZ1111
IZ0816
OK0404
OK0405
OK0406
OK0804
OK0805
OK0806
OK1204
OK1206
OS0204
OS0604
PS0205
PS0206
PS0506
PS0507
PS0605
PS0608
PS1004
PS1005
PS1106
WS0922
WZ0307
3.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
Depozyty w bankach krajowych
Bank Pekao S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Pekao S.A.
BRE BANK S.A.
DZ BANK Polska S.A.
Rabobank Polska S.A.
Rabobank Polska S.A.
Rabobank Polska S.A.
4.
4.1
Listy zastawne
RHEINHYP-BRE Bank Hipoteczny S.A.
– LZRH-BRE PA1
5.
5.1
5.2
IloÊç
(w szt.)
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
14 000
10 000
0
4 000
0
131 736
94 077
0
37 659
0
132 302
94 418
0
37 884
0
2.08*
1,49
0,00
0,60
0,00
3 576 479
100 000
0
0
197 080
127 099
52 990
50 000
56 097
0
40 000
280 000
4 729
120 144
255 000
0
185 000
0
59 000
129 000
197 840
190 783
210 000
232 424
142 280
350 000
83 369
179 500
304 144
30 000
0
3 398 774
95 775
0
0
202 473
101 716
51 787
49 854
55 817
0
33 513
259 381
4 022
108 964
232 270
0
171 700
0
56 739
118 396
180 778
177 846
209 193
237 715
123 432
349 391
75 731
167 290
306 698
28 293
0
3 672 346
100 513
0
0
192 364
123 422
58 854
55 704
55 731
0
39 316
260 820
4 128
115 759
232 943
0
175 565
0
64 441
138 442
218 018
213 484
231 653
259 411
153 721
348 373
86 544
190 284
324 789
28 067
0
57,79*
1,58
0,00
0,00
3,03
1,94
0,93
0,88
0,88
0,00
0,62
4,10
0,06
1,82
3,67
0,00
2,76
0,00
1,01
2,18
3,43
3,36
3,65
4,08
2,42
5,48
1,36
2,99
5,11
0,44
0,00
Instrument finansowy
Niezabezpieczone ca∏kowicie d∏u˝ne
papiery wartoÊciowe niedopuszczone do
publicznego obrotu, a emitowane przez
spó∏ki publiczne
Obligacje zamienne ComputerLand S.A.
Obligacje - Polska Grupa Farmaceutyczna S.A.
430
75
100
10
199
21
18
4
923
500
000
600
0
0
999
0
000
860
964
430
75
100
10
199
21
18
4
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
923
500
000
600
0
0
999
0
000
860
964
6,78*
1,19
1,57
0,17
0,00
0,00
3,15
0,00
0,33
0,30
0.08
IloÊç
(w szt.)
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
10 000
0
5 000
0
5 000
94 434
0
47 181
0
47 253
99 657
0
49 853
0
49 804
5 106
316
310
259
197
280
52
50
162
8
280
274
255
228
290
197
190
210
277
142
390
179
404
47
100
550
707
000
963
080
402
990
000
773
421
0
000
729
0
000
870
0
000
0
0
840
783
000
424
280
000
0
500
144
644
000
4 796
296
264
262
202
247
51
49
161
7
59,24*
3,75
3,39
3,13
2,27
3,24
0,67
0,63
1,86
0,10
0,00
3,15
2,92
0,00
2,82
2,38
0,00
2,96
0,00
0,00
2,45
2,40
2,61
3,52
1,72
4,55
0,00
2,13
4,87
0,56
1,15
352 000
0
0
0
330 000
2 000
0
20 000
0
0
0
352 000
0
0
0
330 000
2 000
0
20 000
0
0
0
4,04
0,00
0,00
0,00
3,79
0,02
0,00
0,23
0,00
0,00
0,00
232
198
252
180
177
209
283
123
371
167
409
43
99
5 160
326
295
272
198
282
58
55
162
8
1,14
0,00
0,57
0,00
0,57
228
503
002
426
160
527
187
234
316
376
0
652
152
0
718
608
0
100
0
0
155
348
107
265
111
642
0
590
396
864
789
259
241
128
809
748
133
473
632
787
854
959
579
0
381
327
0
270
594
0
694
0
0
778
846
193
495
432
729
0
290
726
796
603
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
274
254
245
207
258
213
209
227
306
150
396
185
424
48
99
20 000
20 000
20 308
0,32
20 000
20 000
20 422
0,23
20 000
20 000
20 308
0,32
20 000
20 000
20 422
0,23
480
4 812
4 851
0,08
680
24 760
28 144
0,32*
480
0
4 812
0
4 851
0
0,08
0,00
480
200
4 812
19 948
6 579
21 565
0,08
0,25
Za∏àczone wprowadzenie i informacja dodatkowa sà integralnà cz´Êcià niniejszego Zestawienia zmian w kapitale w∏asnym.
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
– 30 –
Stan na dzieƒ 31.12.2004 r.
– 31 –
Roczne sprawozdanie finansowe
ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO – cd.
Stan na dzieƒ 31.12.2003 r.
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Lp
6.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
6.9
6.10
6.11
6.12
6.13
6.14
6.15
6.16
6.17
6.18
6.19
6.20
6.21
6.22
6.23
6.24
6.25
6.26
6.27
6.28
6.29
6.30
6.31
6.32
6.33
6.34
6.35
6.36
6.37
6.38
6.39
6.40
6.41
6.42
6.43
6.44
6.45
6.46
6.47
6.48
6.49
6.50
6.51
6.52
6.53
6.54
6.55
6.56
IloÊç
(w szt.)
Akcje spó∏ek notowanych na rynku
podstawowym Gie∏dy Papierów
WartoÊciowych (GPW)
Agora S.A.
Alma Market S.A.
Amica S.A.
Artman S.A.
ATM Grupa S.A.
Bank Pekao S.A.
Bank Przemys∏owo-Handlowy S.A.
Bank Zachodni WBK S.A.
BorsodChem Rt
Boryszew S.A.
Broker FM S.A.
Budimex S.A.
Cersanit S.A.
COMP Rzeszów S.A.
Computer Service Support S.A.
ComputerLand S.A.
Duda S.A.
Echo lnvestment S.A.
Elektrobudowa S.A.
Fabryki Mebli Forte S.A.
Farmacol S.A.
Frantschach Âwiecie S.A.
Getin Service Provider S.A.
Grupa K´ty S.A.
GTC S.A.
Impel S.A.
ING Bank Âlàski S.A.
INTER CARS S.A.
Inter GrocIin S.A.
IVAX CORP.
JC AUTO S.A.
KGHM Polska Miedê S.A.
Kredyt Bank S.A.
Lentex S.A.
LPP S.A.
Netia Holdings S.A.
Orbis S.A.
Paged S.A.
PKN ORLEN S.A.
PKO Bank Polski S.A.
Polfa Kutno S.A.
Poligrafia S.A.
Polska Grupa Farmaceutyczna S.A.
Prokom Software S.A.
Redan S.A.
Softbank S.A.
Ster - Projekt S.A.
Stomil Sanok S.A.
Ânie˝ka S.A.
Talex S.A.
Techmex S.A.
Telekomunikacja Polska S.A.
TVN S.A.
Vistula S.A.
Wólczanka S.A.
Zak∏ady P∏yt Wiórowych S.A. w Grajewie
Stan na dzieƒ 31.12.2004 r.
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
63 956 809
1 401 049
1 945 935
30.62*
342 533
0
308 090
0
0
258 142
541 211
861 067
0
0
0
322 163
631 098
0
301 400
168 635
330 000
467 780
322 421
0
536 554
549 366
0
864 125
0
90 526
160 000
0
280 015
0
0
0
127 148
564 077
84 389
012 444
598 740
0
484 281
0
85 850
452 048
795 463
412 327
390 000
640 341
250 000
219 254
53 095
117 035
0
195 191
0
0
0
140 000
14 732
0
11 234
0
0
180 666
114 039
34 667
0
0
0
6 425
20 509
0
6 049
13 759
14 190
23 891
7 622
0
13 720
37 852
0
42 488
0
2 354
50 982
0
14 950
0
0
0
2 147
13 719
22 702
57 029
14 010
0
218 901
0
20 783
8 134
24 609
49 139
4 680
17 042
4 000
19 815
1 168
3 226
0
286 389
0
0
0
23 427
17 503
0
8 318
0
0
243 879
192 130
65 183
0
0
0
11 533
48 279
0
5 244
15 346
19 140
31 528
5 207
0
12 716
119 611
0
116 657
0
2 571
55 200
0
27 861
0
0
0
1 017
13 256
45 275
68 050
16 585
0
287 107
0
19 059
8 272
33 250
71 745
7 293
16 521
4 388
23 241
1 508
2 265
0
305 957
0
0
0
23 240
0,28
0,00
0,13
0,00
0,00
3,84
3,02
1,03
0,00
0,00
0,00
0,18
0,76
0,00
0,08
0,24
0,30
0,50
0,08
0,00
0,20
1,88
0,00
1,84
0,00
0,04
0,87
0,00
0,44
0,00
0,00
0,00
0,02
0,21
0,71
1,07
0,26
0,00
4,52
0,00
0,30
0,13
0,52
1,13
0,11
0,26
0,07
0,37
0,02
0,04
0,00
4,81
0,00
0,00
0,00
0,37
Instrument finansowy
2
1
17
11
20
– 32 –
ZESTAWIENIE PORTFELA INWESTYCYJNEGO – cd.
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
IloÊç
(w szt.)
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
83 948 559
1 805 281
2 909 143
260
688
308
225
22
655
466
861
296
100
149
322
661
49
301
168
476
467
322
762
714
754
10
19
11
4
1
2
1
1
886
195
160
1
318
746
115
3 129
564
104
17 012
598
270
11 326
11 128
452
865
514
1 141
795
235
224
313
117
43
17 392
146
776
179
160
768
439
090
021
050
607
668
067
800
000
000
163
098
000
400
635
905
780
421
254
981
920
1
233
000
0
000
161
018
315
000
872
0
077
804
444
740
000
281
327
0
048
952
744
623
341
895
320
556
035
000
131
312
262
000
000
116
91
34
9
20
12
6
23
4
6
13
29
23
7
22
17
13
45
21
50
19
36
3
95
13
33
57
14
4
214
228
8
28
68
14
21
3
20
9
3
1
237
4
12
4
27
897
305
234
674
794
416
277
667
762
557
275
425
057
606
049
759
247
891
622
974
986
423
0
413
497
0
982
24
624
159
105
778
0
719
214
029
010
999
721
775
0
134
036
448
707
101
775
589
713
226
290
420
682
514
673
027
14
17
10
2
1
230
237
83
9
42
9
13
77
5
5
18
65
38
8
21
49
43
116
20
61
32
34
3
98
15
55
75
14
4
428
309
10
51
75
13
22
1
31
8
2
1
344
5
23
6
32
739
190
373
048
080
262
949
618
290
084
909
650
348
315
693
811
245
133
692
834
323
400
0
398
676
0
688
43
266
875
555
873
0
016
171
876
903
822
926
924
0
365
576
364
734
110
621
492
494
066
015
016
746
917
125
504
Stan na dzieƒ 31.12.2003 r.
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
33,40*
0,17
0,20
0,12
0,02
0,01
2.64
2.73
0,96
0,11
0,48
0,11
0,16
0,89
0,06
0,07
0,22
0,75
0,44
0,10
0,25
0,57
0,50
0,00
1,34
0,24
0,00
0,71
0,00
0,37
0,40
0,04
1,14
0,00
0,17
0,63
0,87
0,17
0,06
4,92
3,56
0,00
0,12
0,59
0,87
0,16
0,25
0,02
0,36
0,10
0,02
0,01
3,95
0,07
0,27
0,07
0,37
Lp
7.
7.1
8.
8.1
9.
IloÊç
(w szt.)
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
1 073 108
1 073 108
1 073
1 073
25 003
25 033
564 444
5 927
564 444
Instrument finansowy
Prawa do akcji notowane na GPW
Farmacol SA. - PDA
Akcje spó∏ek dopuszczonych do
publicznego obrotu nienotowane
na GPW i CeTO
Kredyt Bank SA
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
Stan na dzieƒ 31.12.2004 r.
IloÊç
(w szt.)
WartoÊç
nabycia
(w tys. z∏)
WartoÊç
bie˝àca
(w tys. z∏)
Udzia∏ w
aktywach
(w %)
0,39
0,39
0
0
0
0
0
0
0,00
0,00
4 516
0,07
0
0
0
0,00
5 927
4 516
0,07
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0
0,00
0,00
310 000
310 000
30 070
30 070
30 845
30 845
0,35
0,35
9.1
Certyfikaty inwestycyjne emitowane
przez fundusze inwestycyjne zamkni´te
BZ WBK AIB TFI S.A.
10.
Razem lokaty krajowe
69 205 320
5 394 294
6 236 184
98,13
89 395 789
7 122 673
8 600 439
98,73*
11.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
11.9
11.10
11.11
11.12
11.13
11.14
11.15
11.16
11.17
11.18
Akcje spó∏ek notowanych na gie∏dach
paƒstw obcych
1 132 078
Antena 3 Television
89
Aventis S.A.
4 880
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
24 360
BP PLC
46 810
Deutsche Bank AG
4 600
GlaxoSmithKline PLC
16 290
HBOS PLC
30 770
HSBC Holdings PLC
24 640
ING Groep N.V.
12 920
Nestle S.A.
1 370
Nokia Corp.
19 510
OTP BANK LTD.
762 881
Philips Electronics N.V.
11 910
Sanofi-SYNTHELABO
0
Societe Generale (France)
5 470
Telefonica S.A.
26 378
TotalFinaElf S.A.
2 600
Vodafone Group PLC
136 600
54 159
10
1 333
1 172
1 410
1 238
1 628
1 398
1 138
1 246
1 155
1 889
33 899
1 356
0
1 177
1 303
1 425
1 382
57 631
15
1 206
1 258
1 414
1 426
1 390
1 485
1 443
1 127
1 282
1 262
36 698
1 301
0
1 806
1 448
1 808
1 262
0,91*
0,00
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,02
0,58
0,02
0,00
0,03
0,02
0,03
0,02
368 069
0
0
24 360
46 810
4 600
16 290
30 770
24 640
12 920
1 370
19 510
0
11 910
3 841
5 470
26 378
2 600
136 600
19 863
0
0
1 172
1 410
1 238
1 628
1 398
1 138
1 246
1 155
1 889
0
1 356
946
1 177
1 303
1 425
1 382
18 813
0
0
1 299
1 371
1 228
1 146
1 505
1 252
1 169
1 081
923
0
945
921
1 658
1 496
1 707
1 112
0,22*
0,00
0,00
0,01
0,02
0.01
0,01
0,02
0,01
0,01
0,01
0,01
0,00
0,01
0,01
0,02
0,02
0,02
0,01
12.
Razem lokaty zagraniczne
54 159
57 631
0,91*
368 069
19 863
18 813
0,22*
13.
Razem lokaty
5 448 453 6 293 815*
99,04
89 763 858
7 142 536
8 619 252
98,95
1 132 078
70 337 398
Za∏àczone wprowadzenie i informacja dodatkowa sà integralnà cz´Êcià niniejszego Zestawienia portfela inwestycyjnego.
* Powsta∏a ró˝nica wynika z zaokràgleƒ
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
– 33 –
Roczne sprawozdanie finansowe
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAÂNIENIA
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAÂNIENIA – cd.
(w z∏otych z wyjàtkiem liczby jednostek rozrachunkowych)
(w z∏otych z wyjàtkiem liczby jednostek rozrachunkowych)
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
I.
1)
2)
3)
4)
5)
31.12.2003
Dane uzupe∏niajàce o pozycjach bilansu:
Ârodki pieni´˝ne na rachunkach bie˝àcych
2 298 871.07
a) na rachunkach bie˝àcych w banku depozytariuszu
568 571.97
b) na rachunkach bie˝àcych w innych bankach
0.00
c) na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu
0.00
d) na rachunkach pomocniczych w innych bankach
0.00
e) w walucie EUR
486 102.85
f) w walucie USD
97 695.87
g) w innych walutach
352 700.38
h) Êrodki w drodze
793 800.00
i) inne Êrodki pieni´˝ne
0.00
Ârodki pieni´˝ne na rachunku przeliczeniowym wp∏at
57 953 409.21
a) wp∏acone za cz∏onków
57 841 551.91
b) wp∏acone na rachunek rezerwowy
0.00
c) wp∏acone na rachunek premiowy
0.00
d) wp∏acone na rachunek cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
0.00
e) z tytu∏u otrzymanych wyp∏at transferowych
0.00
f) inne Êrodki
111 857.30
Ârodki pieni´˝ne na rachunku przeliczeniowym wyp∏at
566 297.94
a) przeznaczone na wyp∏aty transferowe
0.00
b) przeznaczone na wyp∏aty osobom upowa˝nionym
1 151.27
c) na rzecz towarzystwa z tytu∏u naliczonego rachunku premiowego
0.00
d) na rzecz towarzystwa z tytu∏u rachunku rezerwowego
0.00
e) nienale˝ne
0.00
f) wycofane z rachunku rezerwowego
0.00
g) wycofane z rachunku cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
0.00
h) inne Êrodki
565 146.67
Nale˝noÊci z tytu∏u zbytych sk∏adników portfela inwestycyjnego
86 785.59
a) akcji i praw z nimi zwiàzanych
86 785.59
b) obligacji skarbowych
0.00
c) bonów
0.00
d) pozosta∏ych obligacji
0.00
e) certyfikatów
0.00
f) bankowych papierów wartoÊciowych
0.00
g) jednostek uczestnictwa
0.00
h) listów zastawnych
0.00
i) praw pochodnych
0.00
j) innych
0.00
Nale˝noÊci z tytu∏u odsetek
44 363.31
a) od rachunków bankowych
44 363.31
b) od sk∏adników portfela inwestycyjnego, w tym:*
0.00
– od obligacji
0.00
– od depozytów bankowych
0.00
– od bankowych papierów wartoÊciowych
0.00
– od listów zastawnych
0.00
– od pozosta∏ych
0.00
c) od kredytów
0.00
d) od po˝yczek
0.00
e) inne
0.00
31.12.2004
6)
82
82
1
1
5
5
893 491.60
893 491.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
540 578.48
425 705.01
0.00
0.00
0.00
0.00
114 873.47
786 708.01
0.00
1 602.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
785 105.22
962 712.15
962 712.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
85 699.80
78 850.48
6 849.32
0.00
6 849.32
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7)
8)
9)
31.12.2003
31.12.2004
Nale˝noÊci od towarzystwa
291 954.32
478 805.26
a) z tytu∏u rachunku rezerwowego
291 954.32
0.00
b) z tytu∏u rachunku premiowego
0.00
478 805.26
c) z tytu∏u rachunku cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
0.00
0.00
d) z tytu∏u pokrycia niedoboru
0.00
0.00
e) inne
0.00
0.00
Zobowiàzania z tytu∏u nabytych sk∏adników portfela inwestycyjnego
0.00
1 090 416.79
a) akcji i praw z nimi zwiàzanych
0.00
1 090 416.79
b) obligacji skarbowych
0.00
0.00
c) bonów
0.00
0.00
d) pozosta∏ych obligacji
0.00
0.00
e) certyfikatów
0.00
0.00
f) bankowych papierów wartoÊciowych
0.00
0.00
g) jednostek uczestnictwa
0.00
0.00
h) listów zastawnych
0.00
0.00
i) praw pochodnych
0.00
0.00
j) innych
0.00
0.00
Zobowiàzania z tytu∏u po˝yczek i kredytów
0.00
0.00
a) z tytu∏u po˝yczek krótkoterminowych
0.00
0.00
b) z tytu∏u kredytów d∏ugoterminowych
0.00
0.00
c) z tytu∏u kredytów krótkoterminowych
0.00
0.00
d) inne
0.00
0.00
Zobowiàzania wobec cz∏onków
78 675 268.87
8 612 760.67
a) z tytu∏u wp∏at
78 673 659.57
8 611 157.88
0.00
0.00
b) z tytu∏u wyp∏at do zak∏adów emerytalnych
c) z tytu∏u wyp∏at transferowych
d) z tytu∏u pokrycia szkody
e) inne
0.00
0.00
1 151.27
1 602.79
0.00
5 112 039.53
0.00
0.00
b) z tytu∏u op∏aty od sk∏adki
0.00
5 112 039.53
c) z tytu∏u op∏at transferowych
0.00
0.00
d) z tytu∏u op∏at za zarzàdzanie
0.00
0.00
e) z tytu∏u op∏at z rachunku rezerwowego
0.00
0.00
f) inne
0.00
0.00
48 119.20
68 638.35
0.00
0.00
10) Zobowiàzania wobec towarzystwa
a) z tytu∏u wycofania nadp∏aty
11) Zobowiàzania pozosta∏e
a) z tytu∏u wyp∏at bezpoÊrednich
b) z tytu∏u wyp∏at bezpoÊrednich ratalnych
c) inne
12) Informacje dotyczàce portfela inwestycyjnego
a) rodzaje instrumentów pochodnych z podaniem ich wartoÊci
nabycia oraz wartoÊci godziwej
* nale˝ne odsetki od papierów wartoÊciowych sà wykazywane w portfelu inwestycyjnym
– 34 –
0.00
458.03
– 35 –
0.00
0.00
48 119.20
68 638.35
0.00
0.00
0.00
0.00
Roczne sprawozdanie finansowe
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAÂNIENIA – cd.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAÂNIENIA – cd.
(w z∏otych z wyjàtkiem liczby jednostek rozrachunkowych)
(w z∏otych z wyjàtkiem liczby jednostek rozrachunkowych)
31.12.2003
31.12.2004
II. Dane uzupe∏niajàce o pozycjach rachunku zysków i strat:
1) Przychody
257 587 540.31
a) z rachunków Êrodków pieni´˝nych
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
4)
b) z depozytów bankowych
c) z obligacji
d) z bankowych papierów wartoÊciowych
e) z listów zastawnych
f) z kredytów
306 639 870.55
744 229.51
775 045.46
16 122 192.75
21 220 214.50
200 738 149.92
226 178 833.14
0.00
0.00
903 800.00
1 309 400.00
0.00
0.00
39 079 168.13
57 156 377.45
– dywidendy i udzia∏y w zyskach
23 017 431.35
41 620 406.88
– amortyzacja dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
15 967 735.89
14 972 772.75
g) inne w tym:
– pozosta∏e
94 000.89
563 197.82
2 126 417.04
644 216.19
0.00
644 216.19
– akcji i praw z nimi zwiàzanych
0.00
644 216.19
– bonów
0.00
0.00
2) Dodatnie ró˝nice kursowe
a) uj´te w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji
– obligacji
0.00
0.00
– certyfikatów
0.00
0.00
– bankowych papierów wartoÊciowych
0.00
0.00
– jednostek uczestnictwa
0.00
0.00
– listów zastawnych
0.00
0.00
– inne
b) uj´te w niezrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji
– akcji i praw z nimi zwiàzanych
0.00
0.00
2 126 417.04
0.00
2 126 417.04
0.00
– bonów
0.00
0.00
– obligacji
0.00
0.00
– certyfikatów
0.00
0.00
– bankowych papierów wartoÊciowych
0.00
0.00
– jednostek uczestnictwa
0.00
0.00
– listów zastawnych
0.00
0.00
– inne
0.00
0.00
1 687 424.42
2 311 019.00
234 779.51
362 631.80
3) Wynagrodzenie depozytariusza
a) z tytu∏u refinansowania op∏at na rzecz innych podmiotów krajowych
b) z tytu∏u finansowania op∏at na rzecz subdepozytariuszy
30 000.00
17 085.35
1 407 353.91
1 914 309.85
15 291.00
16 992.00
e) z tytu∏u weryfikacji jednostki
0.00
0.00
f) z tytu∏u prowadzenia rachunków i przelewów
0.00
0.00
g) inne
0.00
0.00
c) z tytu∏u op∏at za przechowywanie
d) z tytu∏u op∏at za rozliczanie
5)
6)
7)
– 36 –
Ujemne ró˝nice kursowe
a) uj´te w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji
– akcji i praw z nimi zwiàzanych
– bonów
– obligacji
– certyfikatów
– bankowych papierów wartoÊciowych
– jednostek uczestnictwa
– listów zastawnych
– inne
b) uj´te w niezrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji
– akcji i praw z nimi zwiàzanych
– bonów
– obligacji
– certyfikatów
– bankowych papierów wartoÊciowych
– jednostek uczestnictwa
– listów zastawnych
– inne
Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
a) akcji i praw z nimi zwiàzanych
b) obligacji skarbowych
c) bonów
d) pozosta∏ych obligacji
e) certyfikatów
f) bankowych papierów wartoÊciowych
g) jednostek uczestnictwa
h) listów zastawnych
i) praw pochodnych
j) innych
Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji
a) akcji i praw z nimi zwiàzanych
b) obligacji skarbowych
c) bonów
d) pozosta∏ych obligacji
e) certyfikatów
f) bankowych papierów wartoÊciowych
g) jednostek uczestnictwa
h) listów zastawnych
i) praw pochodnych
j) innych
Przychody z tytu∏u pokrycia niedoboru
a) z rachunku rezerwowego
b) ze Êrodków towarzystwa
c) ze Êrodków cz´Êci podstawowej Funduszu Gwarancyjnego
d) ze Êrodków cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego
e) ze Êrodków cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego innych OFE
f) ze Êrodków Skarbu Paƒstwa
g) inne
– 37 –
42
-1
43
324
482
-157
31.12.2003
0.24
0.24
0.24
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
114 259.67
173 133.13
144 546.96
142 845.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
326 001.93
201 425.53
917 423.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42 000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
31.12.2004
6 875 769.46
4 063 847.51
106 972.74
3 956 874.77
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2 811 921.95
2 811 921.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
130 937 713.52
91 821 480.46
43 332 693.06
-4 216 460.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
618 446 103.48
531 939 439.26
83 162 274.22
0.00
2 531 390.00
775 000.00
0.00
0.00
38 000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Roczne sprawozdanie finansowe
31.12.2004
56 097
106 676
WartoÊç nominalna otrzymanych obligacji
56 097 000.00
106 676 000.00
WartoÊç w cenie nabycia
(z nale˝nymi odsetkami na dzieƒ otrzymania obligacji)
55 947 924.71
108 992 621.53
WartoÊç na dzieƒ bilansowy
55 730 686.59
106 376 240.44
IloÊç otrzymanych obligacji w 2004 r.
(w z∏otych z wyjàtkiem liczby jednostek rozrachunkowych)
31.12.2003
31.12.2004
III. Koszty otwartego funduszu pokrywane przez towarzystwo
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
31.12.2003
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAÂNIENIA – cd.
1)
Koszty prowadzenia i obs∏ugi rachunków bankowych
2)
Koszty po˝yczek i kredytów
3)
Koszty przechowywania
4)
5)
6)
Inne
552.75
1 664.16
0.00
0.00
5 105.81
89 036.90
Koszty transakcyjne
71 581.78
1 514.77
Koszty zarzàdzania
0.00
0.00
66 777.03
185 537.46
IV. Dane uzupe∏niajàce o pozycjach w zestawieniu zmian
w kapita∏ach funduszu
1)
Op∏ata manipulacyjna od sk∏adek wniesionych w formie obligacji jest pokrywana bezpoÊrednio z aktywów Funduszu.
VI. Pozosta∏e informacje
a) wynik finansowy 2004 roku
Zwi´kszenia kapita∏u z tytu∏u wp∏at przeliczonych
na jednostki rozrachunkowe
1 336 184 987.26
a) Zwi´kszenia z tytu∏u wp∏at przeliczonych na jednostki
rozrachunkowe kapita∏u funduszu, w tym
– wp∏at cz∏onków
– otrzymanych wp∏at transferowych
– pokrycia szkody
– pozosta∏e
b) Zwi´kszenia z tytu∏u wp∏at przeliczonych na jednostki
rozrachunkowe kapita∏u rezerwowego, w tym
1 660 798 359.88
1 317 308 646.18
1 615 730 218.99
1 244 051 010.97
1 503 847 548.13
73 210 445.61
111 872 665.27
40 477.30
9 238.17
6 712.30
767.42
18 876 341.08
13 754 230.26
18 876 341.08
6 843 003.51
– przeniesienie Êrodków z rachunku premiowego
0.00
1 201 011.36
– pozosta∏e
0.00
5 710 215.39
– wp∏aty towarzystwa
c) Zwi´kszenia z tytu∏u wp∏at przeliczonych na jednostki
rozrachunkowe kapita∏u premiowego, w tym
0.00
2 932 512.73
0.00
2 932 512.73
d) Zwi´kszenia z tytu∏u wp∏at przeliczonych na jednostki rozrachunkowe
kapita∏u cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego, w tym
0.00
28 381 397.90
– wp∏aty towarzystwa
– wp∏aty towarzystwa
2)
Sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku uwzgl´dnia jedynie
sk∏adki przekazane przez ZUS w formie gotówki i obligacji przekazanych przez Skarb Paƒstwa do dnia 31 grudnia
2004 roku.
Zmniejszenia kapita∏u z tytu∏u umorzenia jednostek
rozrachunkowych
0.00
28 381 397.90
102 527 692.17
248 392 594.08
Zgodnie z Rozporzàdzeniem w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych z dnia 19 marca
2004 roku (Dz. U. 2004 r. Nr 50, poz. 481) w pierwszym dniu wyceny w 2005 roku (3 stycznia 2005 roku) wynik finansowy roku obrotowego koƒczàcego si´ 31 grudnia 2004 roku zosta∏ przeksi´gowany na zakumulowany nierozdysponowany
wynik finansowy.
b) wydarzenia po dacie bilansowej
Do dnia sporzàdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie wystàpi∏y ˝adne zdarzenia po dacie bilansowej, które
powodowa∏yby koniecznoÊç wprowadzenia korekt lub ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub w informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego.
c) kontrole zakoƒczone lub prowadzone przez Komisj´ Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych (KNUiFE)
w 2004 roku
W wyniku kontroli przeprowadzonej w dniach od 17 marca 2003 roku do 29 kwietnia 2003 roku, w 2004 roku KNUiFE na∏o˝y∏o
na Towarzystwo kar´ pieni´˝nà w wysokoÊci 75 tys. z∏ z tytu∏u pokrywania z aktywów Funduszu kosztów zwiàzanych
z realizacjà transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu ponoszonych na rzecz osób trzecich, które nie zosta∏y
wymienione w Statucie Funduszu. Zdarzenie to nie ma ˝adnego wp∏ywu na sytuacj´ finansowà Funduszu.
W dniu 13 sierpnia 2004 roku KNUiFE rozpocz´∏a kontrol´ dzia∏alnoÊci PTE PZU S.A. oraz Funduszu. Zakres kontroli
obejmowa∏ w szczególnoÊci proces transferu cz∏onków w ramach wyp∏at transferowych, prowadzenie rachunków indywidualnych cz∏onków i proces rozpatrywania skarg cz∏onków. W dniu 12 paêdziernika 2004 roku Towarzystwo otrzyma∏o
protokó∏ z powy˝szej kontroli, natomiast w dniu 14 lutego 2005 roku powiadomienie o stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.
Do powiadomienia tego Towarzystwo zg∏osi∏o wyjaÊnienia w dniu 23.02.2005 roku. Do dnia sporzàdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego KNUiFE nie odnios∏o si´ do tych wyjaÊnieƒ.
Zdaniem Zarzàdu PTE PZU S.A. powy˝sze kwestie nie majà wp∏ywu na rzetelne odzwierciedlenie sytuacji finansowej
Funduszu oraz wyniki jego dzia∏alnoÊci.
d) post´powanie prowadzone przez Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d
V. Opóênienia w przesy∏aniu sk∏adek z Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i ich wp∏yw na sprawozdanie
finansowe
Zgodnie z informacjami zawartymi w liÊcie otrzymanym od Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d (KPWiG) w dniu
2 kwietnia 2004 roku, KPWiG prowadzi post´powanie wyjaÊniajàce w zwiàzku z transakcjami nabywania akcji przez kilku
inwestorów instytucjonalnych, w tym Funduszu, w 2003 roku. Zdaniem Zarzàdu PTE PZU S.A., w odniesieniu do transakcji
aktywami Funduszu ewentualne skutki post´powania KPWiG nie majà wp∏ywu na rzetelne odzwierciedlenie sytuacji
finansowej Funduszu oraz wyniki jego dzia∏alnoÊci.
Fundusz otrzymuje wp∏aty na rzecz Cz∏onków (poza wp∏atami transferowymi) z Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych (ZUS)
oraz ze Skarbu Paƒstwa w formie obligacji skarbowych. Zgodnie z w∏aÊciwymi zasadami rachunkowoÊci,
fundusze emerytalne wykazujà wartoÊç wp∏at z tytu∏u sk∏adek w wysokoÊci kwot faktycznie otrzymanych. Transfer sk∏adek
na rzecz Funduszu jest poza kontrolà Zarzàdu Towarzystwa.
Dane Agenta Transferowego Funduszu oraz ogólnie dost´pne informacje dotyczàce ca∏ego rynku wskazujà na fakt, i˝ dla
pewnej liczby cz∏onków Funduszu sk∏adki nie zosta∏y przekazane przez ZUS lub sà przekazywane nieregularnie. Zapisy
ustawy z dnia 23 lipca 2003 roku o przej´ciu przez Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych z tytu∏u
nieprzekazanych sk∏adek do otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. 2003 roku Nr 149, poz. 1450) pozwalajà na
zmniejszenie skutków nieprawid∏owoÊci jakie powsta∏y od momentu rozpocz´cia reformy systemu emerytalnego w Polsce
dotyczàcych opóênieƒ w przekazywaniu przez ZUS wp∏at na rzecz Cz∏onków Funduszu.
Jakub Tropi∏o – Prezes Zarzàdu
Andrzej So∏dek – Wiceprezes Zarzàdu
W okresie sprawozdawczym w ramach sp∏aty przej´tych przez Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ ZUS fundusz otrzyma∏ 106 676 sztuk
obligacji o oprocentowaniu zmiennym i terminie wykupu 24 listopada 2011 roku (DZ1111). Obligacje zosta∏y uj´te w ksi´gach rachunkowych funduszu na dzieƒ ich otrzymania.
Iwona Âwi´tochowska – G∏ówny Ksi´gowy Funduszu
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
– 38 –
Stanis∏aw Rataj – Wiceprezes Zarzàdu
– 39 –
Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
Prospekt Informacyjny OFE PZU „Z∏ota Jesieƒ”
Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta
Dla Rady Nadzorczej Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego
PZU S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego sprawozdania finansowego za rok zakoƒczony dnia 31 grudnia 2004 roku Otwartego
Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ” („Fundusz”) z siedzibà w Warszawie, Al. Jana Paw∏a II 24, obejmujàcego:
• wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
• bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku, który wykazuje aktywa netto w wysokoÊci 8.695.143.616,92 z∏otych,
• rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku
do dnia 31 grudnia 2004 roku wykazujàcy wynik finansowy
w wysokoÊci 1.010.085.459,67 z∏otych,
• zestawienie zmian w aktywach netto za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu aktywów netto o kwot´ 2.422.491.225,47 z∏otych,
• zestawienie zmian w kapitale w∏asnym za okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia 2004 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu kapita∏ów w∏asnych o kwot´ 2.422.491.225,47 z∏otych,
• zestawienie portfela inwestycyjnego wed∏ug stanu na dzieƒ
31 grudnia 2004 roku, wykazujàce wartoÊç portfela inwestycyjnego w wysokoÊci 8.619.252 tysi´cy z∏otych, oraz
• dodatkowe informacje i objaÊnienia.
2. Za rzetelnoÊç, prawid∏owoÊç i jasnoÊç za∏àczonego sprawozdania
finansowego, jak równie˝ za prawid∏owoÊç ksiàg rachunkowych
odpowiada Zarzàd Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego
PZU S.A. (zwanego dalej „Spó∏kà” lub „Towarzystwem”), towarzystwa emerytalnego zarzàdzajàcego i reprezentujàcego Fundusz.
Naszym zadaniem by∏o zbadanie za∏àczonego sprawozdania
finansowego i wyra˝enie, na podstawie badania, opinii o tym, czy
sprawozdanie finansowe jest, we wszystkich istotnych aspektach,
rzetelne, prawid∏owe i jasne oraz czy ksi´gi rachunkowe stanowiàce podstaw´ jego sporzàdzenia sà prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawid∏owy.
3. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych w Polsce postanowieƒ:
• rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci ("ustawa o rachunkowoÊci"),
• norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez
Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów,
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç czy sprawozdanie to
nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. W szczególnoÊci, badanie
obejmowa∏o sprawdzenie – w du˝ej mierze metodà wyrywkowà
– dokumentacji, z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝ ocen´ poprawnoÊci przyj´tych i stosowanych przez Zarzàd Towarzystwa zasad
rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków dokonanych przez Zarzàd
Towarzystwa, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Uwa˝amy, ˝e przeprowadzone przez nas badanie dostarczy∏o nam
wystarczajàcych podstaw do wyra˝enia opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako ca∏oÊç.
4. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakoƒczony
dnia 31 grudnia 2003 roku by∏o przedmiotem naszego badania
i z dniem 3 lutego 2004 roku wydaliÊmy opini´ ze zwróceniem
uwagi na kwesti´, na którà równie˝ zwracamy uwag´ w niniejszej
opinii w punkcie 6 poni˝ej.
5. Naszym zdaniem za∏àczone sprawozdanie finansowe, we
wszystkich istotnych aspektach:
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla
oceny wyniku finansowego dzia∏alnoÊci gospodarczej za
okres od dnia 1 stycznia 2004 roku do dnia 31 grudnia
2004 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej badanego
Funduszu na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku;
• sporzàdzone zosta∏o zgodnie z zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie o rachunkowoÊci i wydanymi na jej podstawie przepisami oraz Rozporzàdzeniem Rady
Ministrów z dnia 9 marca 2004 roku w sprawie szczegó∏owych
zasad wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych
(Dz. U. Nr 51, poz. 493) i Rozporzàdzenia Ministra Finansów
z dnia 19 marca 2004 roku w sprawie szczególnych zasad
rachunkowoÊci funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 50, poz. 481),
na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych;
• jest zgodne z powo∏anà wy˝ej ustawà o rachunkowoÊci i wydanymi na jej podstawie przepisami i postanowieniami statutu
Funduszu wp∏ywajàcymi na jego treÊç.
6. Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci za∏àczonego sprawozdania finansowego, zwracamy uwag´ na nast´pujàcà kwesti´, przedstawionà w punkcie V. dodatkowych informacji i objaÊnieƒ do za∏àczonego sprawozdania finansowego.
Zgodnie z w∏aÊciwymi przepisami, regulujàcymi rachunkowoÊç
funduszy emerytalnych Fundusz ujmuje w kapita∏ach Funduszu
faktycznie otrzymane wp∏aty na rachunek bankowy z tytu∏u sk∏adek bàdê przekazane obligacje. Dane agenta transferowego Funduszu oraz ogólnie dost´pne informacje dotyczàce ca∏ego rynku
funduszy emerytalnych wskazujà na fakt, i˝ dla pewnej liczby
cz∏onków Funduszu sk∏adki nie zosta∏y przekazane przez Zak∏ad
Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych („ZUS”) lub sà przekazywane nieregularnie. Zgodnie z ustawà z dnia 23 lipca 2003 roku o przej´ciu
przez Skarb Paƒstwa zobowiàzaƒ ZUS z tytu∏u nieprzekazanych
sk∏adek do otwartych funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2003 roku
Nr 149, poz. 1450), Skarb Paƒstwa rozpoczà∏ w 2003 roku i kontynuowa∏ w 2004 roku przekazywanie do Funduszu zaleg∏ych
sk∏adek w formie obligacji. Jednak, wed∏ug szacunków Zarzàdu
Towarzystwa, wartoÊç otrzymanych obligacji z tego tytu∏u do dnia
31 grudnia 2004 stanowi jedynie cz´Êç szacowanej ogólnej kwoty
zaleg∏ych sk∏adek. Sprawozdanie finansowe Funduszu za rok
koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2004 roku uwzgl´dnia jedynie
sk∏adki otrzymane w formie wp∏ywów na rachunek bankowy
lub obligacji do dnia 31 grudnia 2004 roku.
7. ZapoznaliÊmy si´ z Informacjà Zarzàdu Towarzystwa skierowanà
do cz∏onków Funduszu i uznaliÊmy, ˝e informacje pochodzàce
z za∏àczonego sprawozdania finansowego sà z nià zgodne.
8. ZgodnoÊç danych przedstawionych w za∏àczonym sprawozdaniu
finansowym Funduszu ze stanem faktycznym zosta∏a potwierdzona oÊwiadczeniem depozytariusza Funduszu do∏àczonym do
za∏àczonego sprawozdania finansowego.
w imieniu
Ernst & Young Audit Sp. z o.o.
ul. Emilii Plater 53, 00-113 Warszawa
Nr ewid. 130
Bieg∏y rewident
Nr ewid. 9528/7104
Iwona Kozera
Bieg∏y rewident
Nr ewid. 9542/7118
¸ukasz Zalicki
OÊwiadczenie Depozytariusza
Bank Polska Kasa Opieki S.A. wype∏niajàc obowiàzki Depozytariusza wobec Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Z∏ota Jesieƒ”
potwierdza zgodnoÊç danych zawartych w sprawozdaniu finansowym Funduszu sporzàdzonym na dzieƒ 31 grudnia 2004 roku za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku ze stanem faktycznym.
Mariusz Pi´koÊ
Ma∏gorzata Bucka-Winiarek
Dyrektor Wydzia∏u Wspó∏pracy z Klientami
Departament BankowoÊci Mi´dzynarodowej i Powiernictwa
Kierownik Zespo∏u Wyceny Aktywów
Warszawa, dnia 25 lutego 2005 roku
– 40 –