w sprawie zatwierdzenia sprawozdania

Projekt
z dnia 24 czerwca 2015 r..Zgłoszony przez
Prezydenta Miasta Bolesławiec. Druk Nr
X/..../2015/a
UCHWAŁA NR ....................
RADY MIASTA BOLESŁAWIEC
z dnia .................... 2015 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego samorządowej instytucji kultury –
Bolesławieckiego Ośrodka Kultury-Międzynarodowego Centrum Ceramiki w Bolesławcu
Na podstawie art.18 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2013r. poz.
594 ze zmianami: Dz. U. z 2013 r. poz. 645, poz. 1318; Dz. U. z 2014 r. poz. 379 poz. 1072) w związku
z art. 53 ust.1 ustawy z dnia 29 z września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330; zmiany:
Dz. U. z 2013 r. poz. 613; Dz. U. z 2014 r. poz. 768, poz. 1100; Dz. U. z 2015 r. poz.4)
Rada Miasta Bolesławiec u c h w a l a, co następuje:
§ 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Bolesławieckiego Ośrodka Kultury – Międzynarodowego Centrum
Ceramiki w Bolesławcu za 2014 r. obejmujące:
1. Bilans na dzień 31.12.2014 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 32.099.129,28 zł
stanowiący załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały.
2. Rachunek zysków i strat za 2014 r. stanowiący załącznik Nr 2 do niniejszej uchwały.
3. Informację dodatkową stanowiącą załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały.
§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta.
§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega opublikowaniu w Biuletynie Informacji Publicznej.
EN/EN
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 1
Załącznik Nr 1 do Uchwały nr X/... /2015
Rady Miasta Bolesławiec
z dnia 24 czerwca 2015 r.
Bolesławiecki Ośrodek Kultury Międzynarodowe Centrum Ceramiki w
Bolesławcu Pl.M.J.Piłsudskiego 1 c
59-700 Bolesławiec
BILANS JEDNOSTEK
z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2014 r.
Stan na
Stan na
AKTYWA
PASYWA
31.12.2013
A
Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13)
I
Wartości niematerialne i prawne(art.
3 ust. 1 pkt 14, art. 33)
1
Koszty zakończenia prac rozwojowych
2
3
31.12.2014
31.12.2013
32 487 397,88
31 752 242,25
A
Kapitał (fundusz) własny
32 474 066,39
31 781 548,33
0,00
0,00
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
33 475 915,28
32 913 966,39
II
Kapitał (fundusz) zapasowy
III
Kapitał z aktualizacji wyceny
-1 001 848,89
-1 132 418,06
176 012,52
317 580,95
Inne wartości niematerialne
i prawne
Zaliczki na wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
Pozostałe kapitały rezerwowe
II
Rzeczowe aktywa trwałe
32 487 397,88
31 752 242,25
Zysk (strata) z lat ubiegłych
1
Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15)
32 467 397,88
31 752 242,25
Zysk (strata) netto
a)
grunty
b)
budynki i bydowle
B
32 116 403,72
c)
210 267,71
31 542 043,50
138 703,94
środki transportu
e)
inne środki trwałe
2
Środki trwałe w budowie
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
140 726,45
71 494,81
20 000,00
Długoterminowe rozliczenia
III
międzyokresowe
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego (art. 37 )
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania (art..3 ust.1 pkt 20) i
rezerwy na zobowiązania(art.3 ust.1
pkt 21, art. 35d i 37)
I
Rezerwy na zobowiązania
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego(art. 37)
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
urządzenia techniczne i maszyny
d)
*
- długotrminowa
*
- krótkoterminowa
3
Pozostałe rezerwy
*
- długotrminowe
*
- krótkoterminowe
II
Zobowiązania
długoterminowe
1
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i poŜyczki
b)
z tytułu emisji dłuŜnych papierów
wartościowych
162 681,03
346 887,03
c)
inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
d)
inne
III
Zobowiązania krótkoterminowe (art.
3 ust 1 pkt 22)
151 412,52
317 580,95
1
Wobec pozostałych jednostek
149 784,84
311 270,54
a)
kredyty i poŜyczki
B
Aktywa obtotowe(art. 3 ust. 1 pkt 18)
I
Zapasy
1
Materiały
2
Półprodukty i produkty w toku
3
Produkty gotowe
b)
inne zobowiązania finansowe
4
Towary
c)
zobowiązania z tytułu dostaw
5
Zaliczki na poczet dostaw
*
- do 12 miesięcy
II
NaleŜności krótkoterminowe (art. 3
ust.1 pkt 18 c)
53 265,48
210 339,80
*
- powyŜej 12 miesięcy
1
NaleŜności od pozostałych jednostek
53 265,48
210 339,80
d)
zaliczki otrzymane na dostawy
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
do 12 miesięcy
33 540,14
73 797,41
e)
zobowiązania wekslowe
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczen społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
16 886,00
133 434,28
f)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń
2 839,34
3 108,11
c)
inne
d)
dochodzone na drodze sądowej
31.12.2014
III Inwestycje krótkoterminowe
g)
z tytułu wynagrodzeń
h)
inne
107 855,53
133 126,03
2
Fundusze specjalne
107 855,53
133 126,03
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
IV
Rozliczenia międzyokresowe
a)
w pozostałych jednostkach
1
Inne rolzliczenia
*
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
*
- długookresowe
b)
środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne
107 855,53
133 126,03
*
- krótkookresowe
*
środki pienięŜne w kasie i na rachunkach
107 855,53
133 126,03
*
inne środki pienięŜne
*
inne aktywa pienięŜne
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
1 560,02
3 421,20
SUMA AKTYWÓW
32 650 078,91
32 099 129,28
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
86 921,62
108 128,90
86 921,62
108 128,90
48 112,80
81 363,45
0,00
2 977,42
14 750,42
118 800,77
1 627,68
6 310,41
0,00
0,00
międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
0,00
24 600,00
32 650 078,91
32 099 129,28
Strona 2
Załącznik Nr 2 do Uchwały nr X/... /2015
Rady Miasta Bolesławiec
z dnia 24 czerwca 2015 r.
Bolesławiecki Ośrodek Kultury -Międzynarodowego Centrum Ceramiki w Bolesławcu
Pl.M.J. Piłsudskiego 1 c 59-700 Bolesławiec
Wiersz
Wyszczególnienie
Rachunek zysków i strat
porównawczy)
2013
(wariant
2014
A
Przychody netto ze sprzedaŜy i zrównane z nimi, w tym:
1 895 052,48
2 188 567,69
I
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
1 895 052,48
2 188 567,69
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość
ujemna)
III
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów
B
Koszty działalności operacyjnej
5 312 467,10
6 257 129,92
I
Amortyzacja
1 010 526,12
1 233 690,83
II
ZuŜycie materiałów i energii
III
Usługi obce
IV
Podatki i opłaty
187 318,54
145 629,94
V
Wynagrodzenia
1 554 039,84
1 995 671,00
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
276 760,40
358 048,00
39 932,31
47 332,24
-3 417 414,62
-4 068 562,23
2 423 721,73
2 936 136,74
2 405 362,00
2 924 600,48
18 359,73
11 536,26
8 192,96
0,00
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C
Zysk (strata) ze sprzedaŜy
D
Pozostałe przychody operacyjne
I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II
Dotacje
III
Inne przychody operacyjne
E
Pozostałe koszty operacyjne
I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III
Inne koszty operacyjne
485 386,59
680 652,00
1 758 503,30
1 796 105,91
8 192,96
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-1 001 885,85
-1 132 425,49
G
Przychody finansowe
36,96
7,43
I
Odsetki
36,96
7,43
II
Inne
H
Koszty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 001 848,89
-1 132 418,06
I
Odsetki
II
Inne
I
Zysk (strata) z działalności gospodarczej
J
Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych
I
Zyski nadzwyczajne
II
Straty nadzwyczajne
K
Zysk (strata) brutto (I+/-J)
L
Podatek dochodowy
M
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
N
Zysk (strata) netto (K-L-M)
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
0,00
-1 001 848,89
-1 132 418,06
-1 001 848,89
-1 132 418,06
(zwiększenia straty)
Strona 3
Załącznik Nr 3 do Uchwały nr X/… /2015
Rady Miasta Bolesławiec
z dnia 24 czerwca 2015 r.
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2014 R.
BOLESŁAWIECKIEGO OŚRODKA KULTURY –
MIĘDZYNARODOWEGO CENTRUM CERAMIKI W BOLESŁAWCU
Zgodnie z art.4 ust.1 ustawy o rachunkowości Bolesławiecki Ośrodek Kultury –
Międzynarodowe Centrum Ceramiki w Bolesławcu przedstawia informację dodatkową jako
element sprawozdania finansowego.
1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz
wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr.
Bolesławiecki Ośrodek Kultury – Międzynarodowe Centrum Ceramiki w Bolesławcu przy
Pl. J. Piłsudskiego 1c jest instytucją kultury wpisaną do Rejestru Instytucji Kultury, który
prowadzony jest przez Urząd Miasta Bolesławiec pod numerem 4018/1/92
z dnia 25.03.1992r.
Instytucja otrzymała numer identyfikacji REGON 000286752 oraz numer identyfikacji
podatkowej
NIP 612-10-01-042
PKD 9004Z
2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeŜeli jest ograniczony
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia wskazujące na
zagroŜenie kontynuowania przez jednostkę działalności w okresie najbliŜszych 12 miesięcy.
3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem.
Bolesławiecki Ośrodek Kultury – Międzynarodowe Centrum Ceramiki w Bolesławcu
prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2014r.
i kończący się 31 grudnia 2014r.
4. Wskazanie, Ŝe sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeŜeli w skład
jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające
samodzielnie sprawozdanie finansowe.
W bieŜącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły
wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego
sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzania łącznego
sprawozdania finansowego.
5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny
aktywów i pasywów (takŜe amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 4
sporządzania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce
prawo wyboru.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia
29 września 1994 roku, z późniejszymi zmianami, o rachunkowości.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich
treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte
i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie
z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostroŜnej wyceny.
Wartości materialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. (tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych)
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji
wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane
odpisy aktualizujące ich wartość. (tabela ruchu środków trwałych)
Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia
15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość
amortyzacji stanowiącej koszty wytworzenia przychodów. W stosunku do środków trwałych
nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznie 2000 roku stosowane są
stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku
w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów.
Składniki majątku o przewidywanym okresie uŜytkowania nie przekraczającym jednego roku
oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysięcy złotych są jednorazowo
odpisywane w cięŜar kosztów w momencie przekazania do uŜytkowania.
Środki trwałe umarzane są według metody LINIOWEJ począwszy od miesiąca następnego po
miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej uŜyteczności.
Zastosowane stawki i metody amortyzacji są następujące:
1. Budynki
2. Zestaw komputerowy
3. Kserokopiarka
4. Zestaw nagłaśniający
5. Scena z doposaŜeniem
6. Oświetlenie LED
7. Maszyna do popcornu
8. Klimatyzacja
9. Instrumenty
10.Telewizor
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
stawka 2,5%
stawka 30%
stawka 14%
stawka 10%
stawka 10%
stawka 20%
stawka 10%
stawka 10%
stawka 10%
stawka 30%
Strona 5
11.Domek drewniany
wystawowo-kiermaszowy
stawka 10%
12.Namiot do imprez plenerowych
stawka 10%
13.Choinka
stawka 10%
14.Chwieje reklamowe
stawka 10%
15.Gablota ekspozycyjna
stawka 10%
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających
w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe zaliczane do instrumentów finansowych
wycenia się nie rzadziej niŜ na dzień bilansowy (zgodnie z rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod
wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych Dz. U. z 2001r.
Nr 149, poz. 1674).
NaleŜności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŜnej
wyceny ( po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).Wartość naleŜności krótkoterminowych
wynosi 210.339,80 zł w tym: z tytułu dostaw i usług 73.797,41 zł, z tytuły podatku VAT
133.434,28 zł, inne: poŜyczki 3.108,11 zł oraz rozrachunki z pracownikami.
Środki pienięŜne w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień
bilansowy.
Środki pienięŜne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej.
Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach bankowych 133.126,03 zł.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Na dzień 31.12.2014 r. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą 3.421,20 zł.dotyczą prenumeraty.
Kapitały ( fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej,
według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa.
Spadek w związku z przeksięgowaniem wyników finansowych z lat ubiegłych na fundusz
jednostki.
Zobowiązania zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty.
Zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 311.270,54 zł dotyczą: zobowiązania z tytułu
dostaw i usług 108.128,90 zł, z tytułu podatków ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
81.363,45 zł w tym : ZUS 62.373,03 zł, PDOF 18.990,42 zł, z tytułu wynagrodzeń 2.977,42
inne: 118.800,77 zł dotyczą między innymi kaucji Najemcy za wynajem restauracji w MCC,
zabezpieczenie naleŜytego wykonania umowy
Fundusze specjalne w kwocie 6.310,41 zł to stan ZFŚS na dzień bilansowy.
6 .Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych
aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenie i zmniejszenia: aktualizacji
wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 6
amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej
amortyzacji lub umorzenia.
Dane dotyczące zmian w środkach trwałych, a takŜe w ich amortyzacji umieszczono
w tabelach dołączonych do informacji.
7.Wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście.
Gruntów w okresie sprawozdawczym jednostka nie posiadała.
8.Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków
trwałych, uŜywanych na podstawie umów najmu, dzierŜawy i innych umów, w tym z
tytułu umów leasingu.
W okresie sprawozdawczym wykupiono projektor w czerwcu 2014r na kwotę 116.050,00
9.Zobowiązania wobec budŜetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zobowiązania wobec budŜetu państwa lub
jednostek samorządu terytorialnego z powyŜszych tytułów.
10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości
subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych.
W okresie sprawozdawczym ani w okresach poprzedzających okres sprawozdawczy w/w
kapitały nie wystąpiły.
11. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan
końcowy kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie
sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym.
W okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy Ŝadne
kapitały zapasowe i rezerwowe nie wystąpiły.
12. Wykaz grup zabezpieczeń na majątku jednostki ( ze wskazaniem jego rodzaju)
Zobowiązania takie w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
13.Zobowiazania warunkowe, w tym udzielone przez jednostkę gwarancje
i poręczenia, takŜe wekslowe.
Zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie
wystąpiły.
I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
1. Struktura rzeczowa / rodzajowa działalności / przychody ze sprzedaŜy
produktów oraz koszty działalności operacyjnej
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 7
W okresie sprawozdawczym instytucja osiągnęła przychody w wysokości
Na przychody z prowadzonej działalności składają się:
Bilety wstępu do kina
Koncerty i imprezy rozrywkowe
Imprezy plenerowe
Przychody z kawiarenki kinowej
Przychody ze sklepu z ceramiką
Wynajem sal
Wynajem restauracji
Przychody z reklam
Pozostałe przychody
Razem :
1.148.780,33 zł
318.322,26 zł
255.588,90 zł
124.872,18zł
62.712,03zł
129.045,37 zł
77.437,04 zł
18.078,55 zł
53.731,03 zł
2.188.567,69 zł
Pozostałe przychody operacyjne :
Dotacja z UM w tym:
`
Dotacja na wydatki bieŜące
Dotacja na organizację imprez
Fundusz ciągłości projektu MCC
Razem:
2.337.959,00 zł
446.000,00 zł
91.929,00 zł
2.875.888,00 zł
Dodatkowo instytucja pozyskała środki na realizację projektów :
Euroregion Nysa
48.712,00 zł
Razem:
48.712,00 zł
Inne przychody operacyjne:
Darowizna
Pozostałe przychody operacyjne
Razem
300,00 zł
11.236,26 zł
11.536,26 zł
Przychody finansowe w tym :
Odsetki od lokat
Razem:
7,43zł
7,43 zł
W okresie sprawozdawczym instytucja poniosła koszty działalności w wysokości:
Amortyzacja
Materiały i energia
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
1.233.690,83 zł
680.652,00 zł
1.796.105,91 zł
145.629,94 zł
1.995.671,00 zł
Strona 8
Ubezpieczenia społ. i inne składniki
od wynagrodzeń
Pozostałe koszty rodzajowe
Razem:
358.048,00 zł
47.332,24 zł
6.257.129,92 zł
Pozostałe koszty operacyjne
0,00 zł
2. Wysokość i wyjaśnienia przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość
środków trwałych.
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Brak takiej pozycji w rachunku zysków i strat za bieŜący i poprzedni rok obrotowy.
4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku
obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
śadna z powyŜszych okolicznościach nie wystąpiła.
5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
6. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne
potrzeby.
Pozycja taka w jednostce nie występuje.
7. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i
pozostałe.
Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym i poprzedzającym w jednostce nie wystąpiły.
II.
INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH
1. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym.
Przeciętne zatrudnienie w roku sprawozdawczym wynosiło 35,50 etaty, w tym pracownicy:
Pracownicy działalności podstawowej
Pracownicy administracyjni
Pracownicy obsługi
Pracownicy przebywający na urlopach
wypoczynkowych
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
20,50
5
10
0
Strona 9
2. Wynagrodzenia.
W okresie sprawozdawczym wypłacono wynagrodzenia na kwotę: 1.995.671,00 zł.
Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę: 1.467.285,00 zł.
Na powyŜszą kwotę składają się między innymi: nagrody Dyrektora dla pracowników
87.000,00 zł
Wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawnych: 528.386,00 zł.
Na powyŜszą kwotę składają się między innymi: wynagrodzenia dla instruktorów
wykonujących kursy, warsztaty, honoraria artystów, orkiestra Miejska Bolesławiec, ZPiT
„Bolesławiec”, obsługa techniczna i akustyczna podczas imprez.
Średnia płaca wynosiła: 3.444,33 zł.
III
ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO
I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych
w sprawozdaniu finansowym na rok obrotowy
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca.
3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian (zasad) rachunkowości w
tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
jeŜeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku
finansowego oraz zamian w kapitale (funduszu) własnym.
śadna z powyŜszych sytuacji w jednostce w roku obrotowym nie wystąpiła.
4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania
finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Instytucja w roku sprawozdawczym otrzymała dotację podstawową w kwocie:
2.337.959,00 zł. dotacja na wydatki bieŜące, dotacja na organizacje imprez : 446.000,00 zł ,
fundusz ciągłości projektu 91.929,00 zł, 300.000,00 zł dotacja na cele inwestycyjne,
dodatkowo instytucja pozyskała środki:. z PISzF z 115.300,00 zł, na cele inwestycyjne, a
takŜe środki z Euroregionu Nysa 48.712,00 zł
Na wynik finansowy miały wpływ następujące czynniki:
Wzrost nakładów finansowych dot. kosztów utrzymania zarówno Bolesławieckiego
Ośrodka Kultury – Międzynarodowego Centrum Ceramiki w Bolesławcu, Centrum
Integracji Kulturalnej i obiektu kina FORUM – energii elektrycznej i cieplnej,
działalności
przeglądów sprzętu znajdującego się w kinie FORUM oraz
merytorycznej Amatorskiego Ruchu Artystów w pracowniach w budynku MCC.
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 10
Wzrost nakładów dotyczy takŜe Organizacji imprez.
Instytucja nasza prowadziła działalność w trzech budynkach tj. w części budynku MCC,
części kinowej Forum i Centrum Integracji Kulturalnej. Wymienione czynniki miały wpływ
na wynik końcowy Bolesławieckiego Ośrodka Kultury – Międzynarodowego Centrum
Ceramiki w Bolesławcu.
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 11
Tabela ruchu środków trwałych oraz amortyzacja 2014
Nazwa grupy składników
majątku trwałego
Wartość na
początek roku
obrotowego
Aktualizacja
Zwiększenia
Zmniejszenia
Amortyzacja za
rok
Wartość netto na
ostatni dzień roku
obrotowego
GRUNTY
BUDYNKI I BUDOWLE
MASZYNY I
URZĄDZENIA
ŚRODKI TRANSPORTU
INNE SKŁADNIKI
TRWAŁE
RAZEM
32 116 403,72
4 826 083,75
5 418 443,97
31 542 043,50
210 267,71
345 835,06
417 398,83
138 703,94
0,00
0,00
304 840,81
71 494,81
6 140 683,61
31 752 242,25
0,00
140 726,45
235 609,17
32 467 397,88
5 407 527,98
0,00
Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych oraz amortyzacja 2014
Wartości Niematerialne i
Prawne
Wartość na
początek roku
obrotowego
Aktualizacja
Zwiększenia
Zmniejszenia
Amortyzacja za
rok
Wartość netto na
ostatni dzień roku
obrotowego
WNiP
0,00
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
0,00
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 12
UZASADNIENIE
Zgodnie z obowiązującym stanem prawnym instytucja kultury jako osoba prawna jest zobligowana do
stosowania przepisów ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości. Stosownie do art. 53 ust. 1 ww.
ustawy roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie
później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Instytucje kultury, tworzone przez gminę na podstawie ustawy
z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej należy zaliczyć do
jednostek organizacyjnych tej gminy. W związku z tym organem właściwym do zatwierdzenia sprawozdania
finansowego gminnej jednostki kultury, jest rada gminy, która tę jednostkę utworzyła.EN/EN
Id: 96D9963A-C901-46C2-BE6A-A97792B11D95. Projekt
Strona 1