Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 491014
Temat: Opodatkowanie dochodów międzynarodowych w świetle polsko-niemieckiej umowy o unikaniu
podwójnego opodatkowania
28 Listopad Szczecin, Centrum miasta, Kod szkolenia: 491014
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie adresowane jest do szerokiego grona odbiorców z różnych przyczyn zainteresowanych opodatkowaniem dochodów
międzynarodowych w świetle polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.. W szczególności adresatami
szkolenia są polskie firmy inwestujące w Niemczech, bądź firmy związane z niemieckimi partnerami handlowymi. Szkolenie jest
także dedykowane dla coraz większej liczby powstających w Polsce centrów rozliczeniowych obsługujących zagranicznych
podatników.
1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy polsko-niemieckiej umowy:
a. Miejsce zamieszkania i siedziba jako wyznacznik stosowania konwencji
b. Polskie i niemieckie przepisy determinujące rezydencję podatkową
c. Usuwanie kolizji w zakresie podwójnej rezydencji/braku rezydencji na podstawie konwencji
d. Typy podatków objętych umową
2. Zyski przedsiębiorstw i koncepcja zakładu:
a. Prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech przez zagraniczne podmioty - uwagi ogólne, formy prawne
prowadzenia działalności gospodarczej w Niemczech
b. Pojęcie zysków przedsiębiorstw i ich opodatkowanie
c. Pojęcie zakładu i skutki powstania zakładu
d. Zakład w niemieckim i w polskim prawie podatkowym
e. Plac budowy/prace budowlane jako zakład
- kalkulacja terminu skutkująca powstaniem zakładu
- przerwy w pracach a bieg terminu
- prace podwykonawców oraz prace budowlane prowadzone w kilku miejscach a zakład
- niemiecki Bauabzugsteuer
f. Podział zysku pomiędzy zakład a centralę
g. Alokacja dochodów i kosztów do zakładu - możliwość importu straty zakładu ?
h. Metoda unikania podwójnego opodatkowania
i. Działalność poprzez zakład a utworzenia spółki prawa niemieckiego - zalety i wady
BDO - informacje o szkoleniu
3. Zyski pasywne:
a. dywidendy, odsetki i należności licencyjne oraz podatek u źródła
b. pobór podatku u źródła w Polsce i w Niemczech
c. spory wokół pojęcia należności licencyjnych w kontekście używania/użytkowania urządzeń przemysłowych
(samochód jako urządzenie przemysłowe?)
d. brak poboru podatku u źródła na podstawie dyrektyw unijnych - zakres zastosowania
e. certyfikat rezydencji i jego znaczenie - polska i niemiecka praktyka
4. Zyski związane z nieruchomościami:
a. Pojęcie nieruchomości na podstawie umowy, prawa polskiego i niemieckiego
b. Zakres zysków podlegających klauzuli nieruchomościowej
c. Zyski z wynajmu/dzierżawy nieruchomości
d. Zyski ze sprzedaży nieruchomości
e. Zyski ze sprzedaży "półki nieruchomościowej"
5. Dochody niesamodzielne - umowa o pracę:
a. Pojęcie dochodów z pracy i pojęcie pracownika
b. Skutki wypłaty wynagrodzenia przez polskiego i niemieckiego pracodawcę; formalny pracodawca a pracodawca w
sensie ekonomicznym
c. Kalkulacja limitu 183 dni
- początek biegu terminu
- urlopy, choroby a bieg terminu
- wliczanie/wyłączania dni przyjazdu i wyjazdu
- różnice i podobieństwa w polskiej i niemieckiej praktyce
d. Pobór niemieckiego podatku od wynagrodzeń pracowniczych (Lohnsteuer)
e. Metoda unikania podwójnego opodatkowania przy dochodach z pracy uzyskiwanych za granicą
f. Reguły szczególne
g. Dochód z pracy a wolne zawody
6. Wynagrodzenie członków rady nadzorczej i zarządu:
a. Zasady opodatkowania
b. Pojęcie rad nadzorczych i zarządu
c. Unikanie podwójnego opodatkowania
d. Pełnomocnicy
BDO - informacje o szkoleniu
Prowadzący
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia