Rozdział 8

Transkrypt

Rozdział 8

Prospekt Emisyjny • Rozdzia∏ VIII • Sprawozdanie finansowe
ROZDZIA¸ VIII
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
IMPEL S.A.
Zgodnie z § 17 ust. 5 Rozporzàdzenia o Prospekcie, z uwagi na istnienie powiàzaƒ Spó∏ki z pozosta∏ymi jednostkami Grupy oraz
istnienie wspólnej polityki gospodarowania w obr´bie Grupy, które pozwalajà na traktowanie Grupy tak, jakby by∏a jednà jednostkà, a ujawnienie innych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym Spó∏ki nie jest istotne dla w∏aÊciwej jego oceny, w niniejszym Rozdziale zamieszczono skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone dane porównywalne zawierajàce wybrane informacje
z wprowadzenia do sprawozdania finansowego, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale w∏asnym, rachunek
przep∏ywów pieni´˝nych oraz wybrane noty objaÊniajàce zawierajàce te informacje i dane, które sà istotne dla w∏aÊciwej oceny sytuacji finansowej, wyniku finansowego Emitenta i ich zmian, a nie zosta∏y zamieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej Emitenta.
Pe∏ne sprawozdanie finansowe i pe∏ne porównywalne dane finansowe b´dà udost´pniane w siedzibie Spó∏ki i siedzibie Oferujàcego w okresie od dnia publikacji Prospektu do dnia up∏ywu terminu jego wa˝noÊci.
JeÊli nie zaznaczono inaczej, wszystkie kwoty w niniejszym rozdziale przedstawione sà w tysiàcach jednostek.
1.1 RAPORT BIEG¸EGO REWIDENTA O SKRÓCONYM JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM IMPEL S.A. ZA ROK KO¡CZÑCY SI¢ 31 GRUDNIA 2002
Raport bieg∏ego rewidenta o skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Impel S.A.
za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002
Z dniem 30 czerwca 2003 roku wydaliÊmy opini´ bez zastrze˝eƒ na temat sprawozdania finansowego za rok obrotowy koƒczàcy
si´ dnia 31 grudnia 2002 roku, jak to zaprezentowano poni˝ej:
„OPINIA NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA
Dla Rady Nadzorczej Impel S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku (format SA-R) Impel S.A. („Spó∏ki”) z siedzibà we Wroc∏awiu, ul. Âl´˝na 118, obejmujàcego:
• wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
• bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 163.798 tysićy z∏otych
(s∏ownie: sto szeÊçdziesiàt trzy miliony siedemset dziewi´çdziesiàt osiem tysićy),
• rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zysk netto w wysokoÊci
25.275 tysićy z∏otych (s∏ownie: dwadzieÊcia pi´ç milionów dwieÊcie siedemdziesiàt pi´ç tysićy),
• zestawienie zmian w kapitale w∏asnym za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu kapita∏u w∏asnego o kwot´ 24.670 tysićy z∏otych (s∏ownie: dwadzieÊcia cztery miliony szeÊçset siedemdziesiàt tysićy),
• rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zmniejszenie
stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 953 tysiàce z∏otych (s∏ownie: dziewi´çset pi´çdziesiàt trzy tysiàce), oraz
• dodatkowe informacje i objaÊnienia.
2. Porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku zosta∏y sporzàdzone na podstawie sprawozdaƒ finansowych Spó∏ki za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku. Sprawozdania finansowe Spó∏ki za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku by∏y badane przez innego bieg∏ego rewidenta. Opinie z badania tych sprawozdaƒ finansowych zosta∏y zamieszczone w punktach 1.2.1 i 1.2.2 Rozdzia∏u VIII Prospektu.
3. Za rzetelnoÊç, prawid∏owoÊç i jasnoÊç sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, jak równie˝ za prawid∏owoÊç ksiàg rachunkowych odpowiada Zarzàd Spó∏ki. Naszym zadaniem by∏o zbadanie sprawozdania finansowego i wyra˝enie, na podstawie badania, opinii
o tym, czy sprawozdanie finansowe jest, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne, prawid∏owe i jasne oraz, czy ksi´gi rachunkowe stanowiàce podstaw´ jego sporzàdzenia sà prowadzone we wszystkich istotnych aspektach w sposób prawid∏owy.
4. Forma prezentacji i zakres danych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku, oraz w porównywalnych danych finansowych za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 roku oraz 31 grudnia 2001 roku sà zgodne z wymogami Roz221
porzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr 139, poz. 1568, z póêniejszymi zmianami).
5. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych w Polsce postanowieƒ:
• rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci („ustawa”),
• norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów,
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç co do tego, czy sprawozdanie to oraz ksi´gi rachunkowe nie zawierajà istotnych nieprawid∏owoÊci. W szczególnoÊci badanie obejmowa∏o sprawdzenie – w du˝ej mierze metodà wyrywkowà – dokumentacji, z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝ ocen´ poprawnoÊci przyj´tych i stosowanych
przez Zarzàd zasad rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków dokonanych przez Zarzàd, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Uwa˝amy, ˝e przeprowadzone przez nas badanie dostarczy∏o nam wystarczajàcych podstaw do wyra˝enia opinii o sprawozdaniu
finansowym traktowanym jako ca∏oÊç.
6. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2001 roku by∏o przedmiotem badania przez bieg∏ego
rewidenta dzia∏ajàcego dla innego podmiotu, który z dniem 31 maja 2002 roku wyda∏ opini´ o tym sprawozdaniu finansowym ze zwróceniem uwagi na przyj´tà przez Spó∏k´ metod´ wyceny akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych oraz wp∏yw zastosowanej metody wyceny na wynik Spó∏ki. Bieg∏y rewident zwróci∏ ponadto uwag´ na fakt sporzàdzenia przez Spó∏k´ skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego dzia∏alnoÊci gospodarczej za okres od dnia
1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej badanej Spó∏ki na dzieƒ 31 grudnia
2002 roku,
• sporzàdzone zosta∏o zgodnie z zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych,
• jest zgodne z powo∏anà wy˝ej ustawà i wydanymi na jej podstawie przepisami i postanowieniami statutu Spó∏ki wp∏ywajàcymi na jego treÊç.
8. Ujawnione dane porównywalne zosta∏y sporzàdzone w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad
rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi przez Spó∏k´ przy sporzàdzaniu sprawozdania finansowego za rok 2002 oraz przez ujćie korekt b∏´dów podstawowych w okresach, których one dotyczà, bez
wzgl´du na okres, w którym zosta∏y uj´te w ksi´gach rachunkowych. Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych sprawozdaƒ finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekszta∏cenie, zaÊ porównywalne dane finansowe wynikajà ze
zbadanych sprawozdaƒ finansowych, po uwzgl´dnieniu korekt doprowadzajàcych do porównywalnoÊci z tytu∏u zmian zasad rachunkowoÊci.
9. Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ, zwracamy uwag´ na nast´pujàce kwestie:
(a) W dniu 1 stycznia 2002 roku wesz∏a w ˝ycie ustawa z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie ustawy o rachunkowoÊci. Spó∏ka wprowadzi∏a w zwiàzku z powy˝szym zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowoÊci, jak szerzej przedstawiono w nocie numer 2 wprowadzenia do sprawozdania finansowego oraz w nocie numer 52 dodatkowych informacji i objaÊnieƒ do sprawozdania finansowego.
(b) Zgodnie z przepisami ustawy, Spó∏ka wykaza∏a w sprawozdaniu finansowym akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych wed∏ug ceny nabycia (z uwzgl´dnieniem odpisu z tytu∏u trwa∏ego obni˝enia wartoÊci tych akcji i udzia∏ów). Zgodnie z powo∏anà wy˝ej ustawà Grupa Kapita∏owa Impel („Grupa Kapita∏owa”), gdzie Spó∏ka jest jednostkà dominujàcà, sporzàdzi∏a skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym wydaliÊmy opini´ w dniu 30 czerwca 2003 roku. Skonsolidowany zysk netto Grupy
Kapita∏owej za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku wynosi 34.495 tysićy z∏otych, skonsolidowane kapita∏y w∏asne na
dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wynoszà 89.709 tysićy z∏otych, a skonsolidowana suma bilansowa wynosi 235.075 tysićy z∏otych.
Bieg∏y Rewident
Nr 9886/7364
w imieniu Ernst & Young Audit Sp. z o.o.
ul. Emilii Plater 53, 00-113 Warszawa
nr ewidencyjny 130
Leszek Lerch
Bente Pedersen ¸uczków
Bieg∏y Rewident
Nr 90012/4766
Warszawa, dnia 30 czerwca 2003 roku”
222
Naszym zdaniem, informacje przedstawione w zamieszczonej w Prospekcie skróconej wersji sprawozdania finansowego sà we
wszystkich istotnych aspektach przedstawione poprawnie w odniesieniu do wy˝ej wymienionego zbadanego sprawozdania finansowego, na którego podstawie powsta∏y. Sprawozdanie finansowe, które by∏o przedmiotem naszego badania, zawiera noty, które
nie zosta∏y w ca∏oÊci przedstawione w skróconym sprawozdaniu finansowym. Uzyskanie pe∏nych i rzetelnych informacji na temat
Spó∏ki na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku oraz wyników prowadzonej przez nià dzia∏alnoÊci za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku
wymaga zapoznania si´ z pe∏nà wersjà sprawozdaƒ finansowych zawierajàcà wszystkie ujawnienia wymagane przez ustaw´ o rachunkowoÊci i przepisy wydane na jej podstawie.
Bieg∏y Rewident
Nr 9886/7364
nr ewidencyjny 130
Leszek Lerch
Bieg∏y Rewident
Nr 90012/4766
Warszawa, dnia 30 czerwca 2003 r.
1.2 èRÓD¸A INFORMACJI STANOWIÑCYCH PODSTAW¢ SPORZÑDZENIA SKRÓCONEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SKRÓCONYCH PORÓWNYWALNYCH DANYCH
FINANSOWYCH
Prezentowane w Prospekcie skrócone sprawozdanie finansowe Impel S.A. za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku zosta∏o sporzàdzone na podstawie sprawozdania finansowego Impel S.A. za ten rok.
Badanie sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. zosta∏o przeprowadzone przez
Ernst & Young Audit Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych. Z datà 30 czerwca 2003 roku podmiot
ten wyda∏ opini´ bez zastrze˝eƒ z przeprowadzonego badania.
Prezentowane w Prospekcie skrócone porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001
roku zosta∏y sporzàdzone na podstawie porównywalnych danych finansowych za te okresy. Porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001 roku zosta∏y sporzàdzone w oparciu o uprzednio zatwierdzone i opublikowane sprawozdania finansowe za te okresy.
Badania sprawozdaƒ finansowych Emitenta za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001 roku zosta∏y przeprowadzone przez Arthur Andersen Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych. Z datà 13 kwietnia 2001 podmiot ten wyda∏ opini´ bez zastrze˝eƒ z badania sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 oraz z datà 31 maja 2002 roku opini´ bez zastrze˝eƒ z badania sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001. Pe∏na treÊç tych
opinii zosta∏a zamieszczona w punktach 1.2.1 i 1.2.2 niniejszego Rozdzia∏u.
1.2.1 Opinia bieg∏ego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Impel S.A. za rok koƒczàcy si´ do
31 grudnia 2000 r.
Opinia bieg∏ego rewidenta
Do Rady Nadzorczej Impel S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie sprawozdania finansowego Impel S.A. z siedzibà we Wroc∏awiu, przy ul. Âl´˝nej 118, obejmujàcego:
– bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 155.032.360,37 z∏otych,
– rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2000 roku do 31 grudnia 2000 roku, wykazujàcy zysk netto w wysokoÊci
6.819.898,82 z∏otych,
– sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych, wykazujàce zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto w ciàgu roku
obrotowego koƒczàcego si´ 31 grudnia 2000 roku na sum´ 3.069.710,30 z∏otych.
– informacj´ dodatkowà.
2. Zarzàd Spó∏ki ponosi odpowiedzialnoÊç za sporzàdzenie sprawozdania finansowego. Naszym obowiàzkiem jest wyra˝enie opinii o tym sprawozdaniu na podstawie przeprowadzonego badania.
– rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci,
– norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów,
223
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw´ do stwierdzenia, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. W szczególnoÊci badanie obejmowa∏o sprawdzenie – w du˝ej mierze metodà wyrywkowà – dokumentacji,
z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, poprawnoÊci zastosowanych przez Spó∏k´ zasad
rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
4. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 1999 roku, przedstawione dalej dla celów
porównawczych, by∏o przedmiotem naszego badania i z dniem 14 kwietnia 2000 roku wydaliÊmy o tym sprawozdaniu finansowym opini´ bez zastrze˝eƒ, zwracajàc uwag´ na fakt, ˝e w wyniku wniesienia aportem przedsi´biorstwa spó∏ki jawnej „IMPEL”
J. Biegaj G. Dzik, zosta∏y rozpoznane aktywa w postaci wartoÊci firmy i znaku firmowego o ∏àcznej wartoÊci 44.049,1 tysiàca
z∏otych, które w przypadku znaczàcych zmian warunków funkcjonowania przedsi´biorstwa w przysz∏oÊci mogà wymagaç weryfikacji.
5. Naszym zdaniem za∏àczone sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie zasadami rachunkowoÊci, stosowanymi w sposób ciàg∏y, na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych. Jest ono zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi w Polsce przepisami prawa i statutem jednostki, i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoÊci oraz wyniku finansowego dzia∏alnoÊci
gospodarczej za okres od 1 stycznia 2000 roku do 31 grudnia 2000 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej badanej jednostki na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku.
6. ZapoznaliÊmy si´ ze sprawozdaniem z dzia∏alnoÊci Spó∏ki w roku obrotowym i uznaliÊmy, ˝e informacje w nim zawarte sà zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
7. Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ, zwracamy uwag´, ˝e zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowoÊci Spó∏ka wykaza∏a w za∏àczonym
sprawozdaniu finansowym akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych wed∏ug ceny nabycia z uwzgl´dnieniem odpisu z tytu∏u trwa∏ego obni˝enia wartoÊci tych akcji i udzia∏ów. Zgodnie z powo∏anà wy˝ej ustawà Grupa Kapita∏owa „Impel”, gdzie Spó∏ka jest jednostkà dominujàcà, sporzàdzi skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Wynik finansowy oraz aktywa netto Grupy Kapita∏owej
b´dà ró˝niç si´ od wyników finansowych Spó∏ki za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 oraz od jej aktywów netto na ten dzieƒ.
Bieg∏y rewident
Arthur Andersen Sp. z o.o.
00-113 Warszawa, ul. Emilii Plater 53
nr ewid. 66
Zygmunt Gilarski
nr ewid. 6876/5231
Duleep Aluwihare
Warszawa, 13 kwietnia 2001
1.2.2 Opinia bieg∏ego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Impel S.A. za rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2001 r.
Do Rady Nadzorczej Impel S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie sprawozdania finansowego Impel S.A. („Spó∏ki”) z siedzibà we Wroc∏awiu, ul. Âl´˝na 118, obejmujàcego:
– bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´ 145.419.427,85 z∏otych,
– rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku wykazujàcy zysk netto w wysokoÊci 5.711.763,51 z∏otych,
– sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku wykazujàce zmniejszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 573.376,54 z∏otych,
– informacj´ dodatkowà.
2. Zarzàd Spó∏ki ponosi odpowiedzialnoÊç za sporzàdzenie sprawozdania finansowego. Naszym obowiàzkiem jest wyra˝enie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
– rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci,
– norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów,
224
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw´ do stwierdzenia, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawid∏owoÊci. W szczególnoÊci badanie obejmowa∏o sprawdzenie – w du˝ej mierze metodà wyrywkowà – dokumentacji,
z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, poprawnoÊci zastosowanych przez Spó∏k´ zasad
rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków, jak i ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
4. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2000 roku, przedstawione dalej dla celów
porównawczych, by∏o przedmiotem naszego badania i z dniem 13 kwietnia 2001 roku wydaliÊmy opini´ ze zwróceniem uwagi
na ró˝nice pomi´dzy jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spó∏ki a skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita∏owej Impel S.A., w której Spó∏ka jest jednostkà dominujàcà.
5. Naszym zdaniem za∏àczone sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie zasadami rachunkowoÊci, stosowanymi w sposób ciàg∏y, na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych. Jest ono zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi w Polsce przepisami prawa i statutem
Spó∏ki i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoÊci oraz wyniku finansowego dzia∏alnoÊci
gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej badanej Spó∏ki na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku.
6. ZapoznaliÊmy si´ ze sprawozdaniem z dzia∏alnoÊci Spó∏ki w roku obrotowym i uznaliÊmy, ˝e informacje w nim zawarte sà zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
7. Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, zwracamy uwag´ na poni˝ej opisanà kwesti´.
Spó∏ka wykaza∏a w za∏àczonym sprawozdaniu finansowym akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych. Przyj´ta dla tych udzia∏ów
i akcji metoda wyceny zosta∏a opisana w nocie 3d informacji dodatkowej do zbadanego sprawozdania finansowego. Wp∏yw zastosowanej metody wyceny na wynik Spó∏ki zosta∏ szczegó∏owo opisany w nocie 10a informacji dodatkowej do zbadanego
sprawozdania finansowego. Zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci Grupa Kapita∏owa Impel S.A. („Grupa Kapita∏owa”), gdzie
Spó∏ka jest jednostkà dominujàcà, sporzàdzi∏a skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym wydaliÊmy opini´ w dniu
31 maja 2002 roku. Skonsolidowana strata netto Grupy Kapita∏owej za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2001 roku wynosi
1.548,3 tysiàca z∏otych, skonsolidowane kapita∏y w∏asne na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku wynoszà 54.404,1 tysiàca z∏otych,
a skonsolidowana suma bilansowa 186.896,8 tysiàca z∏otych.
Bieg∏y rewident
00-113 Warszawa, ul. Emilii Plater 53
nr ewid. 66
Zygmunt Gilarski
nr ewid. 6876/5231
Krzysztof Kucharski
Warszawa, 31 maja 2002 roku
1.3 WYBRANE INFORMACJE Z WPROWADZENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
EMITENTA
1.3.1 Informacje ogólne dotyczàce Emitenta
Impel S.A. (do dnia 6 paêdziernika 1998 roku dzia∏ajàca pod nazwà „TEL-EKO” S.A.) zosta∏a utworzona dnia 20 grudnia 1990 roku w drodze przekszta∏cenia przedsi´biorstwa paƒstwowego pod nazwà Zak∏ad Elektroniki „TEL-EKO”. Spó∏ka jest wpisana do
Krajowego Rejestru Sàdowego prowadzonego przez Sàd Rejonowy dla Wroc∏awia-Fabrycznej, VI Wydzia∏ Gospodarczy, pod numerem KRS 0000004185.
Spó∏ce nadano numer statystyczny REGON 006318849. Siedziba Spó∏ki mieÊci si´ we Wroc∏awiu, przy ul. Âl´˝nej 118. Czas trwania Spó∏ki jest nieograniczony.
Wed∏ug statutu Spó∏ki podstawowym przedmiotem jej dzia∏ania sà us∏ugi materialne i niematerialne, a w szczególnoÊci:
– us∏ugi porzàdkowo-czystoÊciowe (PKD 74.70Z),
– us∏ugi cateringowe, tj. w zakresie przygotowywania i dostarczania ˝ywnoÊci (PKD 55.52Z),
– us∏ugi fizycznej i technicznej ochrony mienia i osób (PKD 74.60Z),
– us∏ugi zarzàdzania nieruchomoÊciami (PKD 70.32A i 70.32B).
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku Spó∏ka posiada∏a status zak∏adu pracy chronionej. Warunki uzyskania i utrzymania statusu zak∏adu
pracy chronionej okreÊlajà przepisy Ustawy o Rehabilitacji Zawodowej i Spo∏ecznej oraz Zatrudnianiu Osób Niepe∏nosprawnych.
Zgodnie z otrzymanymi decyzjami status zak∏adu pracy chronionej zosta∏ przyznany Impel S.A. do 24 listopada 2004 roku.
225
Wp∏yw na wyniki finansowe Spó∏ki dofinansowania otrzymywanego ze Êrodków publicznych, które wynika z posiadanego statusu
zak∏adu pracy chronionej i które umo˝liwia pokrycie straty na sprzeda˝y, zosta∏ szczegó∏owo opisany w nocie objaÊniajàcej nr 7 do
za∏àczonego skróconego sprawozdania finansowego.
Impel S.A. jest jednostkà dominujàcà Grupy Kapita∏owej Impel S.A. i sporzàdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
1.3.2 Format oraz ogólne zasady sporzàdzenia sprawozdania finansowego
Podstawa sporzàdzenia i format sprawozdania
Sprawozdanie finansowe zosta∏o przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy o RachunkowoÊci. Forma prezentacji sprawozdania
finansowego oraz zakres ujawnianych w nim danych wynikajà ponadto z wymogów Rozporzàdzenia o Prospekcie.
Okres obj´ty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi
Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku. Porównywalne dane finansowe obejmujà lata obrotowe koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 roku i 31 grudnia 2001 roku.
Za∏o˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci
Sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci gospodarczej przez Spó∏k´ w okresie
12 miesićy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2002 roku.
Zarzàd Spó∏ki nie stwierdza na dzieƒ podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okolicznoÊci, które wskazywa∏yby na
zagro˝enia dla mo˝liwoÊci kontynuacji dzia∏alnoÊci przez Spó∏k´ w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci, tj. przynajmniej przez okres
12 miesićy od dnia bilansowego, czyli od dnia 31 grudnia 2002 roku, wskutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bàdê
istotnego ograniczenia przez nià dotychczasowej dzia∏alnoÊci.
PorównywalnoÊç danych
Z dniem 1 stycznia 2002 roku wesz∏a w ˝ycie ustawa z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie ustawy o rachunkowoÊci, która spowodowa∏a koniecznoÊç wprowadzenia zmian do stosowanych przez Spó∏k´ zasad rachunkowoÊci.
Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zosta∏y przygotowane w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç
przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi przez Spó∏k´ przy sporzàdzaniu sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku.
W rezultacie porównywalne dane finansowe za rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2000 roku i na dzieƒ 31 grudnia 2000
roku oraz za rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2001 roku i na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku wykazujà ró˝nice w stosunku
do uprzednio opublikowanych sprawozdaƒ finansowych za lata obrotowe koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku.
Wp∏yw przekszta∏ceƒ dokonanych w celu zapewnienia porównywalnoÊci na podstawowe wielkoÊci porównywalnych danych finansowych za lata 2001 i 2000 zosta∏ omówiony w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 12.
W opiniach bieg∏ych rewidentów z badania sprawozdaƒ finansowych Spó∏ki za lata 2000-02 nie wystàpi∏y zastrze˝enia, które powodowa∏yby koniecznoÊç dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych.
1.3.3 Ârednie kursy wymiany z∏otego w stosunku do EURO
Og∏aszane przez Narodowy Bank Polski Êrednie kursy wymiany z∏otego w stosunku do EURO wynios∏y w okresach obj´tych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi:
Rok obrotowy
2002
2001
2000
Âredni kurs1
w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni
dzieƒ okresu
3,8697
3,6509
4,0046
3,5015
3,3564
3,8193
4,2116
3,9569
4,2797
4,0202
3,5219
3,8544
1) Ârednia kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie
226
1.3.4 Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na EURO
BILANS
Aktywa ∏àcznie
I. Aktywa trwa∏e
II. Aktywa obrotowe
Pasywa ∏àcznie
I. Kapita∏ w∏asny
II. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
31.12.2002
tys. z∏
tys. EURO
40 744
23 075
17 669
40 744
21 975
18 769
145 419
91 837
53 582
145 419
63 672
81 747
41 290
26 076
15 214
41 290
18 079
23 211
155 032
90 239
64 793
155 032
57 960
97 072
40 222
23 412
16 810
40 222
15 037
25 185
tys. z∏
Rok 2002
tys. EURO
tys. z∏
Rok 2001
tys. EURO
tys. z∏
Rok 2000
tys. EURO
208 977
54 003
191 045
52 328
231 584
57 829
(199 032)
(51 433)
(178 402)
(48 865)
(233 171)
(58 225)
9 945
(4 605)
(21 680)
(16 340)
55 317
(18 656)
20 321
6 808
(10 946)
16 183
(104)
16 079
9 196
25 275
2 570
(1 190)
(5 602)
(4 222)
14 295
(4 821)
5 252
1 759
(2 829)
4 182
(27)
4 155
2 376
6 531
12 643
(5 194)
(22 234)
(14 785)
40 397
(10 308)
15 304
1 219
(10 811)
5 712
5 712
5 712
3 463
(1 423)
(6 090)
(4 050)
11 065
(2 823)
4 192
334
(2 961)
1 565
1 565
1 565
(1 587)
(7 917)
(28 919)
(38 423)
56 958
(13 612)
4 923
13 798
(11 829)
6 892
(72)
6 820
6 820
(396)
(1 978)
(7 221)
(9 595)
14 223
(3 399)
1 229
3 446
(2 954)
1 721
(18)
1 703
1 703
tys. z∏
Rok 2002
tys. EURO
tys. z∏
Rok 2001
tys. EURO
tys. z∏
Rok 2000
tys. EURO
25 275
5 997
31 272
(17 286)
6 531
1 550
8 081
(4 467)
5 712
15 550
21 262
(15 319)
1 565
4 259
5 824
(4 196)
6 820
12 542
19 362
(1 205)
1 703
3 132
4 835
(301)
(14 939)
(953)
(3 861)
(247)
(6 516)
(573)
(1 785)
(157)
(15 087)
3 070
(3 767)
767
RACHUNEK PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH
I. Zysk netto
II. Korekty razem:
A. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
B. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci
inwestycyjnej
C. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
31.12.2000
tys. z∏
tys. EURO
163 798
92 767
71 031
163 798
88 342
75 456
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów,
towarów i materia∏ów
II. Koszty sprzedanych produktów,
III. Zysk (strata) brutto na sprzeda˝y
IV. Koszty sprzeda˝y
V. Koszty ogólnego zarzàdu
VI. Strata na sprzeda˝y
VII. Pozosta∏e przychody operacyjne
VIII. Pozosta∏e koszty operacyjne
IX. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej
X. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
XII. Zysk z dzia∏alnoÊci gospodarczej
XIII. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych
XIV. Zysk brutto
XV. Podatek dochodowy
XVII. Zysk netto
31.12.2001
tys. z∏
tys. EURO
Powy˝sze dane finansowe przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• poszczególne pozycje bilansu – wed∏ug Êrednich kursów og∏oszonych przez NBP na dzieƒ 31 grudnia 2000, 31 grudnia 2001
oraz 31 grudnia 2002 roku i przedstawionych w punkcie 1.3.3 niniejszego Rozdzia∏u
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przep∏ywów pieni´˝nych – wed∏ug kursów stanowiàcych Êrednià
arytmetycznà Êrednich kursów og∏oszonych przez NBP na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca lat obrotowych 2000,
2001 i 2002, przedstawionych w punkcie 1.3.3 niniejszego Rozdzia∏u.
227
1.4 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA
1.4.1 Bilans
AKTYWA
Aktywa trwa∏e
1. WartoÊci niematerialne i prawne, w tym:
– wartoÊç firmy
2. Rzeczowe aktywa trwa∏e
3. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
3.1. Od jednostek powiàzanych
3.2. Od pozosta∏ych jednostek
4. Inwestycje d∏ugoterminowe
4.1. NieruchomoÊci
4.2. WartoÊci niematerialne i prawne
4.3. D∏ugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiàzanych, w tym:
– udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych
i wspó∏zale˝nych
b) w pozosta∏ych jednostkach
4.4. Inne inwestycje d∏ugoterminowe
5. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe
5.1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia mi´dzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Nale˝noÊci krótkoterminowe
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiàzanych
c) Êrodki pieni´˝ne i inne aktywa pieni´˝ne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe
Nota
I.
Aktywa razem
228
1
2
3
4
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
92 767
16 495
12 483
22 557
752
752
42 107
10 396
31 711
31 711
15 804
91 837
26 073
20 319
37 630
657
657
26 999
3 649
23 350
23 178
21 208
90 239
31 759
24 155
33 356
757
757
24 126
3 649
20 477
20 276
20 276
10 856
9 796
1 060
71 031
1 689
60 565
18 193
42 372
6 947
6 947
2 282
20
4 645
172
478
478
53 582
2 043
43 701
9 299
34 402
6 642
6 642
131
913
5 598
201
241
241
64 793
3 704
52 706
1 847
50 859
7 552
7 552
354
1 027
6 171
1 830
1 196
831
163 798
145 419
155 032
PASYWA
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
88 342
51 500
1 287
4
10 276
25 275
75 456
909
236
236
673
335
338
5 758
5 758
59 849
6 128
51 467
2 254
8 940
8 940
4 855
4 085
63 672
51 500
828
611
5 021
5 712
81 747
661
406
406
255
255
15 841
15 841
48 795
5 233
39 122
4 440
16 450
16 450
14 108
2 342
57 960
51 500
229
664
(1 253)
6 820
97 072
342
342
342
8 091
8 091
76 847
2 547
65 551
8 749
11 792
11 792
9 762
2 030
163 798
145 419
155 032
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
88 342
10 300 000
8,58
63 672
10 300 000
6,18
57 960
10 300 000
5,63
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
1. Nale˝noÊci warunkowe
2. Zobowiàzania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiàzanych z tytu∏u
– udzielonych gwarancji i porćzeƒ
2.2. Na rzecz pozosta∏ych jednostek z tytu∏u
3. Inne
24 400
18 831
18 831
5 569
5 569
2 099
25 021
18 496
18 496
6 525
6 525
3 567
44 760
11 993
11 993
32 767
5 967
3 435
Pozycje pozabilansowe razem
26 499
28 588
48 195
Kapita∏ w∏asny
1. Kapita∏ zak∏adowy
2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy
3. Akcje w∏asne
4. Kapita∏ zapasowy
5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny
6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
8. Zysk netto
9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego
II. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
1. Rezerwy na zobowiàzania
1.1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne
a) d∏ugoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozosta∏e rezerwy
a) d∏ugoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiàzanych
2.2. Wobec pozosta∏ych jednostek
3. Zobowiàzania krótkoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia mi´dzyokresowe
4.1. Ujemna wartoÊç firmy
a) d∏ugoterminowe
b) krótkoterminowe
Nota
I
Pasywa razem
5
Szczegó∏owe zestawienie zobowiàzaƒ warunkowych na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku zosta∏o zaprezentowane w dodatkowej nocie
objaÊniajàcej nr 11.
229
1.4.2 Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
I. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów, w tym:
– od jednostek powiàzanych
1. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów
2. Przychody netto ze sprzeda˝y towarów i materia∏ów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
6
2. WartoÊç sprzedanych towarów i materia∏ów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda˝y (I-II)
6
6
VI. Strata na sprzeda˝y (III-IV-V)
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa∏ych
2. Dotacje
7
3. Inne przychody operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa∏ych
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej (VI+VII-VIII)
1. Dywidendy i udzia∏y w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartoÊci inwestycji
5. Inne
1. Odsetki, w tym:
– dla jednostek powiàzanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk z dzia∏alnoÊci gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) cz´Êç bie˝àca
8.1
b) cz´Êç odroczona
8.2
XVI. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)
XVII. Zysk netto (XIV+/-XV+XVI)
208 977
18 255
192 346
16 631
(199 032)
(34 511)
(182 899)
(16 133)
9 945
(4 605)
(21 680)
(16 340)
55 317
1 656
45 908
7 753
(18 656)
(289)
(16 093)
(2 274)
20 321
6 808
4 493
4 493
1 549
590
6
298
462
(10 946)
(2 707)
(7 414)
(825)
16 183
(104)
(104)
16 079
9 196
(600)
9 796
25 275
191 045
25 521
178 448
12 597
(178 402)
(33 861)
(166 022)
(12 380)
12 643
(5 194)
(22 234)
(14 785)
40 397
157
33 622
6 618
(10 308)
(369)
(7 340)
(2 599)
15 304
1 219
901
341
318
(10 811)
(6 396)
(122)
(1 957)
(2 336)
5 712
137
(137)
5 712
5 712
231 584
4 807
222 679
8 905
(233 171)
(15 970)
(225 601)
(7 570)
(1 587)
(7 917)
(28 919)
(38 423)
56 958
924
52 974
3 060
(13 612)
(1 778)
(9 812)
(2 022)
4 923
13 798
2 655
256
11 077
66
(11 829)
(9 560)
(648)
(1 621)
6 892
(72)
(72)
6 820
6 820
25 275
10 300 000
2,45
5 712
10 300 000
0,55
6 820
10 300 000
0,66
Zysk netto
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych
Zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
230
1.4.3 Zestawienie zmian w kapitale w∏asnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE W¸ASNYM
I.
Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO)
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
b) korekty b∏´dów podstawowych
Ia Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
1. Kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
1.1. Zmiany kapita∏u zak∏adowego
1.2 Kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
2.1. Zmiany nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy
2.2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
3. Akcje w∏asne na poczàtek okresu
3.1. Zmiany akcji w∏asnych
3.2. Akcje w∏asne na koniec okresu
4. Kapita∏ zapasowy na poczàtek okresu
4.1. Zmiany kapita∏u zapasowego
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– z podzia∏u zysku (ustawowo)
– kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny
tytu∏em rozchodu Êrodków trwa∏ych
4.2. Kapita∏ zapasowy na koniec okresu
5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
5.1. Zmiany kapita∏u z aktualizacji wyceny
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
– zbycia Êrodków trwa∏ych
– odpis aktualizujàcy rzeczowe aktywa trwa∏e
5.2. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na poczàtek okresu
6.1. Zmiany pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
6.2. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
7.1 Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
7.2 Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu
a) zwi´kszenia
– pokrycie straty z lat ubieg∏ych
– zwi´kszenie kapita∏u zapasowego
– zwi´kszenie pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
7.3 Zysk z lat ubieg∏ych na koniec okresu
7.4 Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
7.5 Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu
a) zwi´kszenia
7.6 Strata z lat ubieg∏ych na koniec okresu
7.7 Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapita∏ w∏asny na koniec okresu (BZ)
III. Kapita∏ w∏asny, po uwzgl´dnieniu proponowanego podzia∏u zysku
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
63 672
63 672
57 960
57 960
51 140
51 140
51 500
51 500
828
459
459
457
2
51 500
51 500
229
599
599
546
53
51 500
51 500
229
-
1 287
611
(607)
(607)
(3)
(604)
4
5 021
5 255
5 255
10 276
5 712
5 712
5 712
828
664
(53)
(53)
(53)
611
5 021
5 021
5 021
5 567
6 820
6 820
229
664
664
(1 253)
1 046
1 046
(5 712)
(457)
(5 255)
-
(6 820)
(1 253)
(546)
(5 021)
(1 253)
(1 253)
(1 046)
(1 046)
(2 299)
(2 299)
-
1 253
1 253
5 712
5 712
63 672
63 672
1 046
1 046
(1 253)
(1 253)
6 820
6 820
57 960
57 960
25 275
25 275
88 342
77 939
231
1.4.4 Rachunek przep∏ywów pieni´˝nych – metoda poÊrednia
A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
I. Zysk netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytu∏u ró˝nic kursowych
3. Odsetki i udzia∏y w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu nale˝noÊci
8. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych,
z wyjàtkiem po˝yczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
10. Inne korekty
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I+/-II)
B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
I. Wp∏ywy
1. Zbycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
– zbycie aktywów finansowych
– dywidendy i udzia∏y w zyskach
– sp∏ata udzielonych po˝yczek d∏ugoterminowych
– odsetki
– inne wp∏ywy z aktywów finansowych
– dywidendy i udzia∏y w zyskach
– odsetki
4. Inne wp∏ywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
2. Inwestycje w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
– nabycie aktywów finansowych
– udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I-II)
C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
I. Wp∏ywy
1. Wp∏ywy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapita∏owych
oraz dop∏at do kapita∏u
2. Kredyty i po˝yczki
3. Emisja d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
4. Inne wp∏ywy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji w∏asnych
2. Dywidendy i inne wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli
3. Inne, ni˝ wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli, wydatki z tytu∏u podzia∏u zysku
4. Sp∏aty kredytów i po˝yczek
232
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
25 275
5 997
10 625
(1 751)
(1 373)
248
354
(10 334)
10 292
5 712
15 550
10 323
4 649
179
661
2 098
9 957
(18 789)
6 820
12 542
9 798
5 044
(10 223)
342
364
(24 802)
25 765
(18 524)
16 460
31 272
3 715
2 757
21 262
(1 436)
7 690
19 362
14 055
9 937
4 118
4 024
3 893
11
120
94
45
37
12
(31 341)
(8 860)
(2 866)
(19 615)
(16 782)
(3 312)
(13 470)
(2 833)
(2 833)
(17 286)
4 261
1 791
2 470
2 470
2 207
263
(19 580)
(12 971)
(6 609)
(6 609)
(2 869)
(3 740)
(15 319)
28 632
11 712
16 920
16 834
12 657
226
3 951
86
86
(29 837)
(23 201)
(6 636)
(5 256)
(5 256)
(1 380)
(5)
(1 375)
(1 205)
5 236
-
25 528
-
44 199
-
5 236
(20 176)
(12 306)
25 528
(32 044)
(6 800)
(19 870)
44 199
(59 286)
(13 440)
(40 576)
5. Wykup d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
6. Z tytu∏u innych zobowiàzaƒ finansowych
7. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-II)
D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:
– zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych
F. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu
G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
– o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
(7 869)
(14 939)
(953)
(953)
5 598
4 645
1 018
(5 374)
(6 516)
(573)
(573)
6 171
5 598
2 387
(5 270)
(15 087)
3 070
3 070
3 101
6 171
3 144
Przyczyny wyst´powania ró˝nic pomi´dzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikajàcymi z rachunku
przep∏ywów pieni´˝nych zosta∏y zaprezentowane w nocie objaÊniajàcej nr 9.
WyjaÊnienie istotnych pozycji innych korekt w dzia∏alnoÊci operacyjnej zosta∏o zaprezentowane w nocie objaÊniajàcej nr 10.
1.4.5 Wybrane noty objaÊniajàce
Poni˝ej zaprezentowane zosta∏y wybrane noty objaÊniajàce ze sprawozdania finansowego Emitenta za rok koƒczàcy si´ dnia
31 grudnia 2002.
1.4.5.1 Noty objaÊniajàce do bilansu
Nota 1.1.
D¸UGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) w jednostkach zale˝nych
– udzia∏y lub akcje
– udzielone po˝yczki
– inne papiery wartoÊciowe
31 711
15 804
15 907
-
23 178
21 208
1 970
172
137
35
20 276
20 276
201
176
25
D∏ugoterminowe aktywa finansowe razem
31 711
23 350
20 477
Spó∏ka wykazuje akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych wed∏ug ceny nabycia z uwzgl´dnieniem odpisu z tytu∏u
trwa∏ego obni˝enia wartoÊci tych akcji i udzia∏ów. Skutki, jakie wystàpi∏yby w przypadku zastosowania metody praw w∏asnoÊci do
wyceny tych udzia∏ów i akcji, zaprezentowano w dodatkowej nocie objaÊniajàcej numer 13.
233
Nota 1.2.
ZMIANA STANU D¸UGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) stan na poczàtek okresu
– inne d∏ugoterminowe aktywa finansowe
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– nabycie udzia∏ów lub akcji
– aktualizacja wartoÊci udzia∏ów lub akcji
– udzielenie po˝yczek
– nabycie innych d∏ugoterminowych aktywów finansowych
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
– zbycie udzia∏ów lub akcji
– zbycie innych d∏ugoterminowych aktywów finansowych
– transfer do inwestycji krótkoterminowych
d) stan na koniec okresu
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
23 350
21 345
1 970
35
21 788
7 413
308
14 057
(13 417)
(14)
(11 557)
(35)
(1 811)
31 711
15 804
15 907
-
20 477
20 452
25
5 332
2 991
241
2 090
10
(2 459)
(382)
(1 957)
(120)
23 350
21 345
1 970
35
1 718
1 693
25
20 034
19 409
(650)
(650)
20 477
20 452
25
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
15 804
15 804
(11 249)
21 341
31 690
31 690
21 376
(11 249)
15 804
21 380
21 345
(1 957)
20 433
24 281
35
25
35
24 281
20 458
(1 947)
21 380
20 477
20 452
(650)
1 693
21 671
25
25
25
21 671
1 718
(1 275)
20 477
Nota 1.3.
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE D¸UGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOÂCI)
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynku regulowanym
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) udzia∏y lub akcje (wartoÊç bilansowa):
– korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)
– wartoÊç na poczàtek okresu
– wartoÊç wed∏ug cen nabycia
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
c) papiery wartoÊciowe (wartoÊç bilansowa):
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
WartoÊç na poczàtek okresu razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres) razem
WartoÊç bilansowa razem
234
Nota 2.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTU¸U ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2002
1. Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami
przejÊciowymi z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych
– rezerwa na koszty us∏ug
– rezerwa na niewykorzystane urlopy
– rezerwa na wynagrodzenia i pochodne
– odpisy aktualizujàce nale˝noÊci
– odpisy aktualizujàce udzia∏y
– inne
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà
z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych
– strata
– strata z lat wczeÊniejszych ni˝ rok 2002
3. Zmniejszenie
4. Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych
– odpisy aktualizujàce udzia∏y
– powstanie straty podatkowej
– inne
31.12.2001
31.12.2000
9 948
5 978
-
-
25
464
409
1 490
2 966
624
3 970
-
-
780
3 190
9 948
9 948
25
464
409
1 490
2 966
780
3 190
624
-
-
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wartoÊç aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych zosta∏a skompensowana z rezerwà z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w kwocie 152 tysićy z∏otych. WartoÊç
netto aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych zaprezentowana w bilansie wynios∏a 9 796 tysićy
z∏otych.
W roku 2001 Emitent nie rozpozna∏ sk∏adnika aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego, poniewa˝ Zarzàd nie mia∏
przekonania co do mo˝liwoÊci realizacji tego aktywa w przysz∏oÊci. W szczególnoÊci obowiàzujàce w tym okresie przepisy podatkowe w zakresie dofinansowania dzia∏alnoÊci zak∏adów pracy chronionej nie dawa∏y podstaw do prognozowania dodatniej podstawy opodatkowania, wskutek czego Zarzàd nie mia∏ przekonania co do mo˝liwoÊci rozliczenia tego aktywa w ciàgu nast´pnego roku obrotowego i kolejnych lat obrotowych.
Na podstawie zmian w przepisach prawnych w zakresie dofinansowania zak∏adów pracy chronionej, które zosta∏y uchwalone
w 2002 roku i w ca∏oÊci wprowadzone zostanà w ˝ycie od dnia 1 stycznia 2004 roku, a które zosta∏y opublikowane do dnia sporzàdzenia sprawozdania finansowego, Zarzàd Impel S.A. jest przekonany, ˝e realizacja rozpoznanego aktywa na podatek dochodowy w kolejnych latach jest prawdopodobna.
235
Nota 3.1.
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) od jednostek powiàzanych
– z tytu∏u dostaw i us∏ug, o okresie sp∏aty:
– do 12 miesićy
– powy˝ej 12 miesićy
– inne
– dochodzone na drodze sàdowej
b) nale˝noÊci od pozosta∏ych jednostek
– do 12 miesićy
– z tytu∏u podatków, dotacji, ce∏, ubezpieczeƒ spo∏ecznych i zdrowotnych
oraz innych Êwiadczeƒ
– inne
Nale˝noÊci krótkoterminowe netto razem
c) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
18 193
9 490
9 490
8 703
42 372
33 160
33 160
6 518
9 299
8 207
8 207
1 092
34 402
27 424
27 424
5 227
1 847
1 847
1 847
50 859
43 105
43 105
7 009
680
2 014
60 565
14 586
1 751
43 701
10 740
745
52 706
7 152
Nale˝noÊci krótkoterminowe brutto razem
75 151
54 441
59 858
Na nale˝noÊci krótkoterminowe w latach 2000-02 sk∏ada∏y si´ wy∏àcznie nale˝noÊci wyra˝one w walucie polskiej.
Saldo nale˝noÊci krótkoterminowych na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku nie zawiera nale˝noÊci cesjonowanych przed tà datà, w stosunku do których przys∏ugiwa∏o cesjonariuszowi na dzieƒ 31 grudnia 2002 prawo do dokonania cesji zwrotnej przy zaistnieniu
pewnych warunków okreÊlonych w umowie cesji.
Nota 3.2.
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIÑZANYCH
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) z tytu∏u dostaw i us∏ug, w tym:
– od jednostek zale˝nych
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sàdowej, w tym:
Nale˝noÊci krótkoterminowe od jednostek powiàzanych netto razem
d) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci od jednostek powiàzanych
9 490
9 490
8 703
8 703
18 193
4 035
8 207
8 207
1 092
1 092
9 299
462
1 847
1 847
1 847
287
Nale˝noÊci krótkoterminowe od jednostek powiàzanych brutto
22 228
9 761
2 134
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Stan na poczàtek okresu
a) utworzenie
b) wykorzystanie
c) rozwiàzanie
10 740
11 001
(1 578)
(5 577)
7 152
7 354
(3 766)
5 792
1 490
(130)
Stan odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci krótkoterminowych na koniec okresu
14 586
10 740
7 152
Nota 3.3.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJÑCYCH WARTOÂå
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWYCH
236
Nota 3.4.
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U DOSTAW I US¸UG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
– Z PODZIA¸EM NA NALE˚NOÂCI NIE SP¸ACONE W OKRESIE:
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
3 720
2 376
2 068
3 341
7 200
18 705
(8 878)
5 266
4 615
2 908
3 010
5 321
21 120
(6 885)
5 479
5 137
4 457
3 045
3 147
21 265
(6 197)
9 827
14 235
15 068
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
– Êrodki pieni´˝ne w kasie i na rachunkach
– inne Êrodki pieni´˝ne
2 282
1 691
591
20
20
4 645
2 523
2 122
131
131
913
913
5 598
4 474
1 124
354
354
1 027
1 027
6 171
6 110
61
6 947
6 642
7 552
a) do 1 miesiàca
b) powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesićy
c) powy˝ej 3 miesićy do 6 miesićy
d) powy˝ej 6 miesićy do 1 roku
e) powy˝ej 1 roku
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug, przeterminowane razem (brutto)
f) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug, przeterminowane
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug, przeterminowane razem (netto)
Nota 4.
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem
Wszystkie udzielone w latach 2000-02 po˝yczki krótkoterminowe oraz b´dàce w posiadaniu Emitenta w tym okresie udzia∏y lub
akcje by∏y wyra˝one w polskich z∏otych.
Nota 5.
ZOBOWIÑZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zale˝nych
– z tytu∏u dostaw i us∏ug, w tym o okresie wymagalnoÊci:
– do 12 miesićy
– inne
b) wobec pozosta∏ych jednostek
– kredyty i po˝yczki, w tym:
– d∏ugoterminowe w okresie sp∏aty
– z tytu∏u dostaw i us∏ug, w tym o okresie wymagalnoÊci:
– do 12 miesićy
– zaliczki otrzymane na dostawy
– z tytu∏u podatków, ce∏, ubezpieczeƒ i innych Êwiadczeƒ
– z tytu∏u wynagrodzeƒ
– inne
c) fundusze specjalne (wg tytu∏ów)
– Zak∏adowy Fundusz Âwiadczeƒ Socjalnych
– Zak∏adowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych
Zobowiàzania krótkoterminowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
6 128
4 257
4 257
1 871
51 467
14 248
10 769
17 516
17 516
10 269
6 394
3 040
2 254
735
1 519
5 233
5 233
5 233
39 122
11 130
6 131
9 531
9 531
5
6 930
4 982
6 544
4 440
616
3 824
2 547
2 547
2 547
65 551
19 510
1 448
14 094
14 094
15 551
9 640
6 756
8 749
640
8 109
59 849
48 795
76 847
Wszystkie zobowiàzania krótkoterminowe Emitenta w latach 2000-02 by∏y wyra˝one w walucie polskiej.
237
1.4.5.2 Noty objaÊniajàce do rachunku zysków i strat
Nota 6.
KOSZTY WED¸UG RODZAJU
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) amortyzacja
b) zu˝ycie materia∏ów i energii
c) us∏ugi obce
d) podatki i op∏aty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia spo∏eczne i inne Êwiadczenia
g) pozosta∏e koszty rodzajowe
Koszty wed∏ug rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeƒ mi´dzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na w∏asne potrzeby jednostki
Koszty sprzeda˝y
Koszty ogólnego zarzàdu
10 625
25 211
49 710
1 400
96 230
23 258
4 397
210 831
(1 219)
(428)
(4 605)
(21 680)
10 323
24 301
53 288
2 266
80 210
19 158
4 808
194 354
(595)
(309)
(5 194)
(22 234)
9 798
26 588
32 979
1 947
148 233
35 313
8 726
263 584
(799)
(348)
(7 917)
(28 919)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
182 899
166 022
225 601
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
25 619
4 716
5 514
1 098
651
99
8 211
20 929
4 076
5 068
599
1 629
313
1 002
32 553
7 109
8 516
442
1 161
217
2 776
-
6
200
45 908
33 622
52 974
Nota 7.
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE – DOTACJE
– zwrot VAT
– refinansowanie sk∏adek ZUS (PFRON)
– refinansowanie sk∏adek ZUS (bud˝et)
– refinansowanie wynagrodzeƒ (PFRON)
– dotacje PFRON – odsetki od kredytów
– dotacje PFRON – wyposa˝enie stanowisk pracy
– odpis rozliczeƒ mi´dzyokresowych przychodów wynikajàcy z umorzenia
i sprzeda˝y Êrodków trwa∏ych sfinansowanych z dotacji
– pozosta∏e refundacje
Dotacje razem
Ró˝ne rodzaje otrzymywanych przez Spó∏k´ dotacji wynikajà z przepisów Ustawy o Rehabilitacji Zawodowej i Spo∏ecznej oraz
o Zatrudnianiu Osób Niepe∏nosprawnych regulujàcej zakres dofinansowania dzia∏alnoÊci zak∏adów pracy chronionej i zosta∏y opisane szerzej w nocie 1.3.1 wprowadzenia do skróconego sprawozdania finansowego.
238
Nota 8.1
PODATEK DOCHODOWY BIE˚ÑCY
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
16 079
5 712
6 820
(58 713)
(25 619)
(10 753)
(8 469)
(699)
(8 309)
(4 493)
(298)
(73)
39 590
573
12 486
6 905
3 930
10 753
122
859
2 324
335
64
120
157
962
175
7 606
4 520
(6 981)
(4 970)
(2 869)
600
600
(37 705)
(20 929)
(8 837)
(5 662)
(193)
(927)
(1 157)
29 546
1 688
8 116
1 957
4 222
8 837
977
659
739
324
154
296
1 577
(255)
6 335
(6 590)
(2 702)
-
(44 032)
(32 546)
(5 890)
(1 334)
(1 203)
(3 059)
27 964
591
4 737
9 219
4 243
4 256
1 372
1 153
290
82
2 021
136
591
(455)
(9 112)
-
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
– zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u powstania i odwrócenia si´ ró˝nic przejÊciowych
– zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u poprzednio nieuj´tej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub ró˝nicy przejÊciowej poprzedniego okresu
– inne sk∏adniki podatku odroczonego
5 227
3 970
-
-
599
-
-
Podatek dochodowy odroczony razem
9 796
-
-
1. Zysk (strata) brutto
2. Ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a podstawà opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytu∏ów)
a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania
– zwrot podatku VAT z Urz´du Skarbowego
– dotacje z PFRON i bud˝etu
– rozwiàzanie rezerw
– odsetki zarachowane
– przychody operacyjne z tyt. Êrodków trwa∏ych sfinansowanych ZFRON i PFRON
– wp∏aty z tyt. dywidend i udzia∏ów w zyskach
– zmniejszenie odpisów aktualizujàcych udzia∏y
– pozosta∏e przychody
b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
– nale˝noÊci spisane, koszt windykacji nale˝noÊci
– odpisy aktualizujàce aktywa obrotowe
– odpisy aktualizujàce aktywa trwa∏e
– amortyzacja (w tym amortyzacja wartoÊci firmy)
– refundowane przez PFRON i bud˝et sk∏adki ZUS i odsetki od kredytów
– zarachowane odsetki i odsetki bud˝etowe
– reprezentacja i reklama
– wydatki zwiàzane z pracownikami (w tym utworzone rezerwy)
– odpis na ZFRON
– darowizny
– wyp∏acone w roku nast´pnym wynagrodzenia z umów-zleceƒ
– rezerwy na przysz∏e zobowiàzania
– pozosta∏e koszty
c) Inne ró˝nice (doliczone statystycznie )
– przychody zaliczone do przychodów podatkowych
– wartoÊç udzia∏ów obj´tych za aport nieruchomoÊci
– koszty zaliczone do kosztów podatkowych
– odsetki od po˝yczki zap∏acone akcjonariuszom
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (strata)
4. Podatek dochodowy
5. Inne obcià˝enia podatkiem dochodowym
6. Podatek dochodowy bie˝àcy uj´ty w deklaracji podatkowej okresu
i wykazany w rachunku zysków i strat
Nota 8.2.
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
239
1.4.5.3 Noty objaÊniajàce do rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Nota 9.
Przyczyny wyst´powania ró˝nic pomi´dzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikajàcymi
z rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Nale˝noÊci:
Bilansowa zmiana stanu nale˝noÊci d∏ugoterminowych i krótkoterminowych netto
Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u niefinansowego majàtku trwa∏ego
Stan nale˝noÊci na bilansie otwarcia spó∏ek konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu nale˝noÊci w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Zobowiàzania:
Bilansowa zmiana stanu zobowiàzaƒ krótko- i d∏ugoterminowych
Zmiana stanu kredytów i po˝yczek krótko- i d∏ugoterminowych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u leasingu
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec w∏aÊcicieli Impel S.A.
Pozosta∏e
Zmiana stanu zobowiàzaƒ w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Rozliczenia mi´dzyokresowe:
Bilansowa zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych kosztów i przychodów
Pozosta∏e
Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Rezerwy:
Bilansowa zmiana stanu rezerw
Pozosta∏e
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Zapasy
Bilansowa zmiana stanu zapasów
Pozosta∏e
Zmiana stanu zapasów w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
(16 959)
6 625
(10 334)
9 105
1 519
(667)
9 957
(19 710)
22
(5 114)
(24 802)
971
7 070
(2 455)
(176)
4 932
(50)
10 292
(20 302)
(5 657)
(315)
6 800
685
(18 789)
16 208
(3 623)
(260)
13 440
(18 522)
(2)
(18 524)
4 057
(342)
3 715
(1 436)
(1 436)
248
248
319
342
661
342
342
354
-
1 661
437
364
-
354
2 098
364
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
5 997
16 460
1 080
4 000
11 259
121
15 550
2 757
1 957
800
12 542
7 690
8 000
(310)
25 765
Nota 10.
WYJAÂNIENIE WARTOÂCI POZYCJI INNYCH KOREKT
W DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ
¸ÑCZNIE KOREKTY – DZIA¸ALNOÂå OPERACYJNA
INNE KOREKTY
przeszacowanie wartoÊci Êrodków trwa∏ych
aktualizacja wartoÊci niematerialnych i prawnych
odpisy aktualizujàce udzia∏y
Pozosta∏e
W pozosta∏ych pozycjach rachunku przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych nie wyst´pujà korekty w pozycjach „Inne” lub „Pozosta∏e”.
240
1.4.5.4 Dodatkowe noty objaÊniajàce
Nota 11. Zobowiàzania warunkowe i ryzyka
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku Spó∏ka wykazywa∏a nast´pujàce zobowiàzania warunkowe:
Rodzaj zobowiàzania
WartoÊç zobowiàzania
Porćzenia zobowiàzaƒ finansowych spó∏ek powiàzanych
Kredyty bankowe Impel Security Polska Sp. z o.o.
Kredyty bankowe Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
Umowy leasingu finansowego Impel Group Sp. z o.o.
Kredyty bankowe Impel Group Sp. z o.o.
Kredyty bankowe Acta HR Sp. z o.o.
Umowy leasingu finansowego Acta HR Sp. z o.o.
3 380
1 000
636
434
154
60
Pozosta∏e porćzenia dla spó∏ek powiàzanych
Gwarancje dobrego wykonania kontraktu Impel Security Polska Sp. z o.o.
Zobowiàzania Impel Security Polska Sp. z o.o. wobec Omni Servis Security Sp. z o.o.
Zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego Impel Security Polska Sp. z o.o.
Zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego Impel Group Sp. z o.o.
Zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego Medar Sp. z o.o.
Zabezpieczenie umów najmu Medar Sp. z o.o.
Gwarancje dobrego wykonania kontraktu Impel Group Sp. z o.o.
7 000
2 471
2 000
500
417
120
159
Razem porćzenia udzielone jednostkom powiàzanym
18 831
Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek pozosta∏ych
Gwarancje nale˝ytego wykonania kontraktu
Cesje wierzytelnoÊci z opcjà zwrotu
Pozosta∏e zobowiàzania warunkowe
5 569
1 799
300
Razem zobowiàzania warunkowe wobec pozosta∏ych jednostek
7 668
Razem zobowiàzania warunkowe
26 499
Na dzieƒ bilansowy oraz do dnia sporzàdzenia sprawozdania finansowego (tj. do dnia 30 czerwca 2003 roku) nie nastàpi∏y
zdarzenia mogàce spowodowaç realizacj´ wy˝ej wymienionych zobowiàzaƒ warunkowych.
Nota 12. Zmiany w zasadach rachunkowoÊci oraz ró˝nice pomi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i danych porównywalnych a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
W roku 2002 Impel S.A. wprowadzi∏a zmiany w stosowanych zasadach rachunkowoÊci w stosunku do zasad, zgodnie z którymi
sporzàdzano sprawozdania finansowe za poprzednie okresy sprawozdawcze. Zmiany te wynika∏y z wejÊcia w ˝ycie z dniem
1 stycznia 2002 roku ustawy z dnia 9 listopada 2000 o zmianie ustawy o rachunkowoÊci, o czym szerzej napisano we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia
2001 oraz na dzieƒ 31 grudnia 2000 i dzieƒ 31 grudnia 2001 („dane porównywalne”). Dane te zosta∏y przekszta∏cone w stosunku
do zatwierdzonych i opublikowanych sprawozdaƒ finansowych za wymienione okresy w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowoÊci zgodnych z zasadami (politykà) rachunkowoÊci stosowanymi
przez Spó∏k´ przy sporzàdzaniu sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku.
Sprawozdania finansowe za lata koƒczàce si´ dnia 31 grudnia 2000 oraz dnia 31 grudnia 2001 zosta∏y przygotowane zgodnie
z przepisami Ustawy o RachunkowoÊci przed zmianami, obowiàzujàcymi na dany dzieƒ bilansowy. W rezultacie dane porównywalne wykazujà ró˝nice w stosunku do uprzednio opublikowanych sprawozdaƒ finansowych, które wynikajà z zastosowania rozwiàzaƒ znowelizowanej Ustawy o RachunkowoÊci w zakresie zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego
oraz prezentacji sprawozdaƒ finansowych dla sporzàdzenia danych porównywalnych.
Przedstawione na kolejnych stronach uzgodnienie porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych sprawozdaƒ finansowych odzwierciedla dokonane przekszta∏cenie.
241
242
Suma pasywów
-
-
(241)
241
4
-
-
(757)
757
5
-
6
155 032
-
(342)
-
-
1 381
(1 381)
3
12 134
-
-
3 649
349
(3 998)
2
342
-
-
(6 738)
6 738
1
Korekty
8 091
76 847
57 960
Pasywa
A. Kapita∏ w∏asny
B. Rezerwy
C. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
D. Zobowiàzania krótkoterminowe
i fundusze specjalne
E. Rozliczenia mi´dzyokresowe
i przychody przysz∏ych okresów
155 032
Suma aktywów
6 171
1 072
64 719
3 704
54 844
-
B.
I.
II.
III.
Majàtek obrotowy
Zapasy
Nale˝noÊci i roszczenia
Papiery wartoÊciowe przeznaczone
do obrotu
IV. Ârodki pieni´˝ne
C. Rozliczenia mi´dzyokresowe czynne
89 241
38 148
30 616
20 477
Aktywa
A. Majàtek trwa∏y
I. WartoÊci niematerialne i prawne
II. Rzeczowy majàtek trwa∏y
IV. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
III. Finansowy majàtek trwa∏y
Bilans na 31 grudnia 2000
Rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000
Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych sprawozdaƒ finansowych
155 032
11 792
57 960
97 072
342
8 091
76 847
155 032
7 552
831
241
64 973
3 704
52 706
90 239
31 759
33 356
757
24 126
-
Pasywa razem
IV. Rozliczenia mi´dzyokresowe
Pasywa
A. Kapita∏ (fundusz) w∏asny
B. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
I. Rezerwy na zobowiàzania
II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
III. Zobowiàzania krótkoterminowe
Aktywa razem
III. Inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia
mi´dzyokresowe
Aktywa
A. Aktywa trwa∏e
II. Rzeczowe aktywa trwa∏e
III. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
IV. Inwestycje d∏ugoterminowe
V. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego
2. Inne rozliczenia mi´dzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
II. Nale˝noÊci krótkoterminowe
Dane porównywalne na 31 grudnia 2000
232 730
271 876
(39 146)
65 089
22 169
3 774
15 949
12 725
6 998
358
536
6 820
6 820
A.I. Wynik finansowy netto
A. II. Korekty o pozycje
A.III. Ârodki pieni´˝ne netto
z dzia∏alnoÊci operacyjnej
B.X. Ârodki pieni´˝ne netto
z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
C.X Przep∏ywy pieni´˝ne netto
z dzia∏alnoÊci finansowej
D. Zmiana stanu Êrodków
pieni´˝nych netto
E. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek
roku obrotowego
F. Ârodki pieni´˝ne na koniec
roku obrotowego
14
(1 205)
6 820
12 542
19 362
6 171
6 171
-
A. Przychody netto ze sprzeda˝y
B. Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
C. Strata ze sprzeda˝y
D. Pozosta∏e przychody operacyjne
E. Pozosta∏e koszty operacyjne
F. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej
G. Przychody finansowe
H. Koszty finansowe
I. Zysk z dzia∏alnoÊci gospodarczej
J.I. Zyski nadzwyczajne
J.II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk brutto
N. Zysk netto
G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu
A.I. Zysk netto
A.II. Korekty razem
A.III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
B.III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
C.III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem
Dane porównywalne
72
6 820
6 820
232 731
271 154
(38 423)
56 958
13 612
4 923
13 798
11 829
6 892
3 101
-
131
(131)
(131)
Pozosta∏e
-
-
-
(722)
722
(722)
13
3 101
-
-
(571)
(571)
-
-
12
3 070
-
(316)
316
316
16
-
1 255
-
(340)
(1 595)
1 255
11
3 070
(247)
Korekty
-
-
(5 662)
(5 662)
-
10
Dane porównywalne
(15 087)
5 115
(5 888)
15
247
247
-
(1 580)
(1 580)
-
-
9
Korekty
(15 087)
(5 115)
(5 115)
-
(106)
(358)
(464)
-
(1 766)
(1 766)
-
8
358
464
(106)
7
6 820
17 225
24 045
Rachunek przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych
H. Koszty finansowe
J. Zyski nadzwyczajne
K. Straty nadzwyczajne
L. Zysk brutto
N. Zysk netto
Rachunek zysków i strat za rok
koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 roku
243
Opis przekszta∏ceƒ dokonanych pomi´dzy sprawozdaniem finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 roku a danymi
porównywalnymi za ten okres.
1. Przeklasyfikowanie gruntów w u˝ytkowaniu wieczystym
2. Przeklasyfikowanie inwestycji w nieruchomoÊci
3. Wyodr´bnienie po˝yczek krótkoterminowych
4. Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych
5. Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci po˝yczek udzielonych pracownikom
6. Przeklasyfikowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
7. Ujćie zysków i strat nadzwyczajnych z tytu∏u szkód komunikacyjnych zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla
celów sporzàdzenia sprawozdania finansowego za rok 2002
8. Ujćie zysku i straty na sprzeda˝y niefinansowych aktywów trwa∏ych
9. Ujćie wartoÊci sprzedanych inwestycji w pozycji zysk ze sprzeda˝y inwestycji
10. Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci
11. Ujćie kosztów windykacji nale˝noÊci zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla celów sporzàdzenia sprawozdania
finansowego za rok 2002
12. Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç udzia∏ów i akcji
13. Ujćie wykorzystania rezerwy na Êwiadczenia pracownicze zgodnie z zasadami stosowanymi dla celów sporzàdzenia
sprawozdania finansowego za rok 2002
14. Korekta wydatków na nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiàzanych
15. Wyodr´bnienie przychodów odsetkowych z lokat bankowych do 3 miesićy
16. Ujćie przychodu ze sprzeda˝y Êrodków trwa∏ych niskocennych zgodnie z zasadami stosowanymi dla celów sporzàdzenia
sprawozdania finansowego za rok 2002
244
Suma pasywów
-
-
-
-
-
(478)
478
4
-
-
(657)
657
5
-
6
145 419
-
(406)
-
-
(1 044)
1 044
3
16 856
63 672
Pasywa
-
3 650
(3 650)
2
406
145 419
Suma aktywów
(7 011)
7 011
1
Korekty
255
15 841
48 795
53 043
2 043
45 402
5 598
1 674
B. Majàtek obrotowy
I. Zapasy
II. Nale˝noÊci i roszczenia
C. Rozliczenia mi´dzyokresowe czynne
B. Rezerwy
C. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
D. Zobowiàzania krótkoterminowe
E. Rozliczenia mi´dzyokresowe
90 702
33 084
34 269
23 349
Aktywa
II. Rzeczowy majàtek trwa∏y
III. Finansowy majàtek trwa∏y
Bilans na 31 grudnia 2001
Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych sprawozdaƒ finansowych
145 419
16 450
63 672
81 747
661
15 841
48 795
145 419
91 837
26 073
37 630
657
26 999
478
53 582
2 043
43 701
6 642
1 196
Pasywa razem
IV. Rozliczenia mi´dzyokresowe
Pasywa
B. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
I. Rezerwy na zobowiàzania
II. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
III. Zobowiàzania krótkoterminowe
Aktywa razem
Aktywa
A. Aktywa trwa∏e
II. Rzeczowe aktywa trwa∏e
III. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
IV. Inwestycje d∏ugoterminowe
V. D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
II. Nale˝noÊci krótkoterminowe
III. Inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia
mi´dzyokresowe
Dane porównywalne na 31 grudnia 2001
245
246
Przychody netto ze sprzeda˝y
Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
Strata ze sprzeda˝y
Pozosta∏e przychody operacyjne
Pozosta∏e koszty operacyjne
Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk z dzia∏alnoÊci gospodarczej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Zysk brutto
Zysk netto
191 949
206 734
(14 785)
46 385
16 307
15 293
1 269
10 861
5 701
807
796
5 712
5 712
C.X. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
pieni´˝nych netto
roku obrotowego
roku obrotowego
(573)
5 598
-
(573)
(6 516)
(15 319)
5 712
15 550
21 262
5 598
(363)
(6 153)
H. Koszty finansowe
J.I. Zyski nadzwyczajne
J.II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk brutto
N. Zysk netto
A.I. Zysk netto
A.II. Korekty razem
Dane porównywalne
191 949
206 734
(14 785)
40 397
10 308
15 304
1 219
10 811
5 712
137
137
5 712
5 712
6 171
-
(15 319)
-
(50)
(50)
-
-
10
Dane porównywalne
6 171
363
363
-
-
Pozosta∏e
-
-
11
(669)
(658)
-
(3 360)
(3 360)
-
9
(3 297)
(3 297)
-
8
669
658
11
7
Korekty
5 712
15 187
20 899
Rachunek przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
N.
Rachunek zysków i strat
Opis przekszta∏ceƒ dokonanych pomi´dzy sprawozdaniem finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001 roku a danymi
porównywalnymi za ten okres.
1) Przeklasyfikowanie gruntów w u˝ytkowaniu wieczystym
2) Przeklasyfikowanie inwestycji w nieruchomoÊci
3) Wyodr´bnienie po˝yczek krótkoterminowych
4) Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych
5) Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci po˝yczek udzielonych pracownikom
6) Przeklasyfikowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
7) Ujćie zysków i strat nadzwyczajnych z tytu∏u szkód komunikacyjnych zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla
celów sporzàdzenia sprawozdania finansowego za rok 2002
8) Ujćie zysku i straty na sprzeda˝y niefinansowych aktywów trwa∏ych
9) Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci
10) Ujćie zysku i straty na sprzeda˝y inwestycji
Nota 13. Skutki zastosowania metody praw w∏asnoÊci do wyceny udzia∏ów i akcji w jednostkach podporzàdkowanych
Zgodnie z przepisami Ustawy o RachunkowoÊci Spó∏ka wykazuje w sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia
2002 oraz w danych porównywalnych za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001 akcje i udzia∏y w jednostkach
zale˝nych i stowarzyszonych wed∏ug ceny nabycia z uwzgl´dnieniem odpisu z tytu∏u trwa∏ego obni˝enia wartoÊci tych akcji
i udzia∏ów.
Zgodnie z Ustawà o RachunkowoÊci Grupa Kapita∏owa Impel, gdzie Spó∏ka jest jednostkà dominujàcà, sporzàdzi∏a skonsolidowane
sprawozdanie finansowe za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku zawierajàce równie˝ skonsolidowane dane porównywalne za
lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001. Podstawowe dane finansowe Grupy Kapita∏owej wynikajàce z powo∏anego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ze skonsolidowanymi danymi porównywalnymi kszta∏towa∏y si´ nast´pujàco:
Wynik finansowy netto
Kapita∏y w∏asne
Suma bilansowa
Kapita∏y mniejszoÊci
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
Rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2002
Rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2001
Rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2000
34 495
89 709
235 075
437
-
(187)
55 765
194 929
511
173
-
4 663
55 592
159 867
1 096
239
-
W przypadku gdyby Spó∏ka zastosowa∏a metod´ praw w∏asnoÊci okreÊlonà przepisami art. 62 Ustawy o RachunkowoÊci do
wyceny udzia∏ów i akcji w istotnych jednostkach podporzàdkowanych (tzn. tych jednostkach, które podlega∏y konsolidacji za dany
okres) dla celów sporzàdzenia sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 oraz dla sporzàdzenia danych
porównywalnych za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001:
– wynik finansowy netto Spó∏ki za dany okres by∏by równy skonsolidowanemu wynikowi finansowemu netto Grupy Kapita∏owej,
– kapita∏y w∏asne Spó∏ki na koniec danego okresu by∏yby równe skonsolidowanym kapita∏om w∏asnym Grupy Kapita∏owej,
– suma bilansowa Spó∏ki na koniec danego okresu by∏aby równa skonsolidowanej sumie bilansowej Grupy Kapita∏owej
pomniejszonej o wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci na koniec danego okresu,
– Spó∏ka wykaza∏aby na koniec danego okresu wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych oraz ujemnà wartoÊç firmy jednostek
podporzàdkowanych w wartoÊciach takich, jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita∏owej.
247
Ponadto, jak to przedstawiono poni˝ej, w wyniku zastosowania metody praw w∏asnoÊci do wyceny udzia∏ów i akcji w istotnych
(podlegajàcych konsolidacji za dany okres) jednostkach podporzàdkowanych, Spó∏ka wykaza∏aby w sprawozdaniu finansowym i w
danych porównywalnych istotnie ró˝nà wartoÊç udzia∏ów i akcji w jednostkach zale˝nych stanowiàcych d∏ugoterminowe aktywa
finansowe:
31 grudnia 2002
31 grudnia 2001
31 grudnia 2000
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia
Wycena wg metody praw w∏asnoÊci
15 804
27 009
21 208
17 777
20 276
20 585
Ró˝nica wynikajàca z zastosowania metody praw w∏asnoÊci
11 205
(3 431)
309
Nota 14. Zobowiàzania zabezpieczone na majàtku Spó∏ki
Na 31 grudnia 2002 r. Spó∏ka posiada∏a poni˝sze rodzaje zabezpieczeƒ ustanowionych na majàtku:
Rodzaj zabezpieczenia
WartoÊç zabezpieczeƒ
na 31 grudnia 2002
12 282
1 075
3 877
Hipoteka
Zastaw na Êrodkach trwa∏ych
Cesje wierzytelnoÊci
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania
17 234
WartoÊç zabezpieczeƒ hipotecznych zosta∏a ustalona w wartoÊci bilansowej zobowiàzania zabezpieczonego na dzieƒ 31 grudnia
2002 roku. WartoÊç pozosta∏ych zabezpieczeƒ zosta∏a ustalona w wartoÊci bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na 31 grudnia
2002 roku.
Weksle w∏asne in blanco wystawione jako zabezpieczenie kredytów zaciàgni´tych przez Emitenta
Emitent by∏ na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku trasatem weksli w∏asnych in blanco stanowiàcych zabezpieczenie sp∏aty kredytów
bankowych. WartoÊç wystawionych weksli przewy˝sza∏a na 31 grudnia 2002 roku ujawnionà w bilansie wartoÊç zobowiàzaƒ
kredytowych Spó∏ki o 14 537 tysićy z∏otych.
Nota 15. Po˝yczki udzielone
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku Impel S.A. wykazywa∏a nast´pujàce salda po˝yczek udzielonych:
Po˝yczkobiorca
Mega Com Sp. z o.o.
Polska Organizacja Pracodawców
Osób Niepe∏nosprawnych
Medar Sp. z o.o.
Impel Group Sp. z o.o.
Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o.
Tailor Sp. z o.o.
Razem po˝yczki udzielone
Daty
uruchomieƒ
¸àczna kwota
po˝yczki wg umowy
Saldo nale˝noÊci
g∏ównej
Saldo odsetek
Razem saldo
po˝yczki
01.2002
12.2002
302
20
182
20
35
-
217
20
12.2001-06.2002
09.2002-11.2002
12.2002
11.2002
4 000
6 799
4 550
469
4 000
6 799
4 550
469
371
83
5
4
4 371
6 882
4 555
473
16 140
16 020
498
16 518
W ocenie Zarzàdu Emitenta nie ma potencjalnego zagro˝enia, ˝e po˝yczkobiorcy nie wywià˝à si´ ze swoich zobowiàzaƒ.
248
2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITA¸OWEJ IMPEL
2.1 OPINIA BIEG¸EGO REWIDENTA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY KAPITA¸OWEJ IMPEL ZA ROK KO¡CZÑCY SI¢ DNIA
31 GRUDNIA 2002
OPINIA NIEZALE˚NEGO BIEG¸EGO REWIDENTA
Dla Rady Nadzorczej Impel S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Impel („Grupy”)
z siedzibà we Wroc∏awiu, ul. Âl´˝na 118, za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku obejmujàcego:
• wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum´
235.075 tysićy z∏otych (s∏ownie: dwieÊcie trzydzieÊci pi´ç milionów siedemdziesiàt pi´ç tysićy),
• skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zysk
netto w wysokoÊci 34.495 tysićy z∏otych (s∏ownie: trzydzieÊci cztery miliony czterysta dziewi´çdziesiàt pi´ç tysićy),
• zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu kapita∏u w∏asnego o kwot´ 33.944 tysiàce z∏otych (s∏ownie: trzydzieÊci trzy miliony dziewi´çset czterdzieÊci cztery tysiàce),
• skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za okres od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 1.534 tysiàce z∏otych (s∏ownie: milion pi´çset trzydzieÊci
cztery tysiàce), oraz
• dodatkowe informacje i objaÊnienia.
2. Zamieszczone w Prospekcie skonsolidowane dane porównywalne za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku
zosta∏y sporzàdzone na podstawie skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych Grupy za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000
i 31 grudnia 2001 roku. Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001
roku by∏y badane przez innego bieg∏ego rewidenta. Opinie z badania tych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych zosta∏y
zamieszczone w punktach 2.2.1 i 2.2.2 Rozdzia∏u VIII Prospektu.
3. Forma prezentacji i zakres danych ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´ dnia
31 grudnia 2002 roku oraz w skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 roku oraz 31 grudnia 2001 roku sà zgodne z wymogami Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr 139, poz. 1568,
z póêniejszymi zmianami).
4. Za rzetelnoÊç, prawid∏owoÊç i jasnoÊç za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak równie˝ porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych odpowiada Zarzàd jednostki dominujàcej. Naszym zadaniem by∏o zbadanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wyra˝enie, na podstawie badania, opinii o tym, czy skonsolidowane
sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach, prawid∏owo, rzetelnie i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà, wynik finansowy i rentownoÊç Grupy.
5. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych w Polsce postanowieƒ:
• rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci („ustawa”),
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà pewnoÊç co do tego, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
nieprawid∏owoÊci. W szczególnoÊci badanie obejmowa∏o sprawdzenie – w du˝ej mierze metodà wyrywkowà – dokumentacji,
z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝
ocen´ poprawnoÊci przyj´tych i stosowanych przez Grup´ zasad rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków dokonanych przez
Zarzàd jednostki dominujàcej, jak i ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwa˝amy, ˝e przeprowadzone przez nas badanie dostarczy∏o nam wystarczajàcych podstaw do wyra˝enia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym traktowanym jako ca∏oÊç.
249
6. Naszym zdaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego dzia∏alnoÊci gospodarczej za okres
od dnia 1 stycznia 2002 roku do dnia 31 grudnia 2002 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej badanej Grupy na dzieƒ
31 grudnia 2002 roku,
• sporzàdzone zosta∏o zgodnie z zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie i wydanymi na jej podstawie przepisami,
• jest zgodne z wp∏ywajàcymi na jego treÊç: powo∏anà wy˝ej ustawà i wydanymi na jej podstawie przepisami.
7. Ujawnione skonsolidowane dane porównywalne zosta∏y sporzàdzone w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi przez Grup´ przy sporzàdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002 oraz przez ujćie korekt
b∏´dów podstawowych w okresach, których one dotyczà, bez wzgl´du na okres, w którym zosta∏y uj´te w ksi´gach rachunkowych. Uzgodnienie skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w prospekcie do pozycji zbadanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekszta∏cenie, porównywalne zaÊ skonsolidowane dane finansowe zamieszczone w prospekcie wynikajà ze zbadanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, po
uwzgl´dnieniu korekt doprowadzajàcych do porównywalnoÊci z tytu∏u zmian zasad rachunkowoÊci.
8. Nie zg∏aszajàc zastrze˝eƒ, zwracamy uwag´ na nast´pujàce kwestie:
(a) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej Impel obejmuje informacje finansowe 7 jednostek zale˝nych,
które by∏y badane przez bieg∏ych dzia∏ajàcych dla innych podmiotów. OtrzymaliÊmy, wydane przez powy˝szych bieg∏ych,
opinie z badania sprawozdaƒ finansowych tych jednostek zale˝nych. Udzia∏ w sumie bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego przed dokonaniem wy∏àczeƒ konsolidacyjnych sprawozdaƒ finansowych badanych przez bieg∏ych dzia∏ajàcych dla innych podmiotów wynosi 10,2%, natomiast w wyniku finansowym skonsolidowanego sprawozdania finansowego przed dokonaniem wy∏àczeƒ konsolidacyjnych wynosi 14,9%.
(b) Sprawozdanie finansowe Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o., stanowiàce podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania skonsolidowanego, nie by∏o badane przez bieg∏ego rewidenta i jest to zgodne z postanowieniami art. 64 Ustawy. Udzia∏ tego sprawozdania w sumie bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego przed dokonaniem wy∏àczeƒ konsolidacyjnych
wynosi 4,8%, natomiast udzia∏ w wyniku finansowym skonsolidowanego sprawozdania finansowego przed dokonaniem wy∏àczeƒ konsolidacyjnych wynosi 0,02%.
(c) W dniu 1 stycznia 2002 roku wesz∏a w ˝ycie ustawa z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie ustawy o rachunkowoÊci. Grupa
wprowadzi∏a w zwiàzku z powy˝szym zmiany w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowoÊci, jak szerzej przedstawiono w nocie 2.3.2 wprowadzenia do za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w nocie 56 dodatkowych informacji i objaÊnieƒ do za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Bieg∏y Rewident
Nr 9886/7364
nr ewidencyjny 130
Leszek Lerch
Bieg∏y Rewident
Nr 90012/4766
Warszawa, dnia 30 czerwca 2003 roku
2.2 èRÓD¸A INFORMACJI STANOWIÑCYCH PODSTAW¢ SPORZÑDZENIA SKONSOLIDOWANYCH
PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH
Za∏àczone w Prospekcie skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 zosta∏o sporzàdzone na
podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Emitenta zatwierdzonego uchwa∏à Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta z dnia 15 maja 2003 roku oraz na podstawie danych z ksiàg rachunkowych spó∏ek
podlegajàcych konsolidacji za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002.
Prezentowane w Prospekcie skonsolidowane porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia
2001 roku zosta∏y sporzàdzone w oparciu o uprzednio zatwierdzone i opublikowane skonsolidowane sprawozdania finansowe za
te okresy.
Badania sprawozdaƒ finansowych Grupy Kapita∏owej Impel za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001 roku zosta∏y
przeprowadzone przez Arthur Andersen Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych. Z datà 27 kwietnia
250
2001 roku podmiot ten wyda∏ opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000
oraz z datà 31 maja 2002 roku opini´ z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia
2001.
Opinie te zosta∏y przedstawione w punktach 2.2.1 i 2.2.2 niniejszego Rozdzia∏u.
2.2.1 Opinia bieg∏ego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapita∏owej Impel za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 r.
Do Rady Nadzorczej IMPEL S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej IMPEL S.A. („Grupa Kapita∏owa”), w której jednostkà dominujàcà jest IMPEL S.A. („jednostka dominujàca”) z siedzibà we Wroc∏awiu, ul. Âl´˝na 118, obejmujàcego:
157.167,1 tysiàca z∏otych,
• skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2000 roku do dnia 31 grudnia 2000 roku wykazujàcy zysk
netto w wysokoÊci 4.663,2 tysiàca z∏otych,
• skonsolidowane sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za okres od dnia 1 stycznia 2000 roku do dnia 31 grudnia
2000 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 7.301,5 tysiàca z∏otych,
• informacj´ dodatkowà.
2. Zarzàd jednostki dominujàcej ponosi odpowiedzialnoÊç za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Naszym
obowiàzkiem jest wyra˝enie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
• rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci,
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw´ do stwierdzenia, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych
z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, poprawnoÊci zastosowanych
przez Grup´ Kapita∏owà zasad rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków, jak i ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 1999 roku, przedstawione dalej
dla celów porównawczych, by∏o przedmiotem naszego badania i z dniem 14 kwietnia 2000 roku wydaliÊmy opini´ bez zastrze˝eƒ,
zwracajàc uwag´ na fakt, ˝e w wyniku wniesienia aportem przedsi´biorstwa spó∏ki jawnej „IMPEL” J. Biegaj G. Dzik, zosta∏y
rozpoznane aktywa w postaci wartoÊci firmy i znaku firmowego o ∏àcznej wartoÊci 44.049,1 tysiàca z∏otych. W przypadku znaczàcych
zmian warunków funkcjonowania przedsi´biorstwa w przysz∏oÊci, wartoÊç rozpoznanych aktywów mo˝e wymagaç weryfikacji.
5. Naszym zdaniem za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o, we wszystkich istotnych aspektach,
zgodnie z okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie zasadami rachunkowoÊci, stosowanymi w sposób ciàg∏y, na podstawie prawid∏owo prowadzonych ksiàg rachunkowych i dokumentacji konsolidacyjnej. Jest ono zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi w Polsce przepisami prawa i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoÊci oraz wyniku finansowego dzia∏alnoÊci gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2000 roku do dnia 31 grudnia 2000 roku, jak te˝ sytuacji
majàtkowej i finansowej Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku.
6. ZapoznaliÊmy si´ ze sprawozdaniem z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej w roku obrotowym i uznaliÊmy, ˝e informacje w nim
zawarte sà zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Bieg∏y rewident
Zygmunt Gilarski
nr ewid. 6876/5231
00-113 Warszawa,
ul. Emilii Plater 53
nr ewid. 66
Krzysztof Kucharski
Warszawa, 27 kwietnia 2001
251
2.2.2 Opinia bieg∏ego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapita∏owej Impel za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001
Do Rady Nadzorczej IMPEL S.A.
1. PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej IMPEL S.A. („Grupa”, „Grupa
Kapita∏owa”), której jednostkà dominujàcà jest IMPEL S.A. („jednostka dominujàca”) z siedzibà we Wroc∏awiu, ul. Âl´˝na 118,
obejmujàcego:
186.896,8 tysiàca z∏otych,
• skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku wykazujàcy
strat´ netto w wysokoÊci 1.548,3 tysiàca z∏otych,
• skonsolidowane sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia
2001 roku wykazujàce zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto o kwot´ 3.534,0 tysićy z∏otych,
• informacj´ dodatkowà.
2. Zarzàd jednostki dominujàcej ponosi odpowiedzialnoÊç za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Naszym obowiàzkiem jest wyra˝enie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego
badania.
• rozdzia∏u 7 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci,
w taki sposób, aby uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw´ do stwierdzenia, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych
z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, poprawnoÊci zastosowanych przez
Grup´ zasad rachunkowoÊci i znaczàcych szacunków, jak i ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4. Zakres naszych prac nie obejmowa∏ badania sprawozdaƒ finansowych Medar Sp. z o.o. i Tailor-Impel Sp. z o.o., których suma
aktywów i suma przychodów ze sprzeda˝y stanowi odpowiednio 3,8% i 3,7% odpowiednich wielkoÊci Grupy Kapita∏owej za
rok 2001 przed dokonaniem wy∏àczeƒ konsolidacyjnych. Medar Sp. z o.o. ponios∏a strat´ za okres od 1 stycznia 2001 roku do
31 grudnia 2001 roku w wysokoÊci 2.830,0 tysićy z∏otych, natomiast Tailor-Impel Sp. z o.o. ponios∏a strat´ za okres od
1 stycznia 2001 roku do 31 grudnia 2001 roku w wysokoÊci 2.134,6 tysiàca z∏otych. Sprawozdania finansowe tych jednostek
by∏y przedmiotem badania przez inne podmioty uprawnione, których opinie zosta∏y nam przedstawione. Nasza opinia w odniesieniu do wielkoÊci wykazanych przez wy˝ej wymienione jednostki jest oparta wy∏àcznie na opiniach podmiotów uprawnionych
do ich badania.
5. Naszym zdaniem za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o, we wszystkich istotnych aspektach,
zgodnie z zasadami rachunkowoÊci okreÊlonymi w powo∏anej wy˝ej ustawie oraz rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia
14 czerwca 1995 roku w sprawie szczegó∏owych zasad sporzàdzania przez jednostki inne ni˝ banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, stosowanymi w sposób ciàg∏y. Jest ono zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi w Polsce przepisami
prawa i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoÊci oraz wyniku finansowego dzia∏alnoÊci
gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2001 roku do dnia 31 grudnia 2001 roku, jak te˝ sytuacji majàtkowej i finansowej
badanej Grupy na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku.
6. ZapoznaliÊmy si´ ze sprawozdaniem z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej w roku obrotowym i uznaliÊmy, ˝e informacje w nim
zawarte sà zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Bieg∏y rewident
Zygmunt Gilarski
nr ewid. 6876/5231
00-113 Warszawa,
ul. Emilii Plater 53
nr ewid. 66
Krzysztof Kucharski
Warszawa, 31 maja 2002 r.
252
2.3 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.3.1 Informacje ogólne dotyczàce Emitenta i jego Grupy Kapita∏owej
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku Grupa Kapita∏owa Impel (dalej zwana: „Grupà Kapita∏owà” lub „Grupà”) sk∏ada∏a si´ z jednostki
dominujàcej oraz z 15 jednostek zale˝nych. Jednostkà dominujàcà Grupy jest Impel S.A. (zwana dalej: „jednostkà dominujàcà”,
„Spó∏kà” lub „Emitentem”).
Spó∏ki Grupy Kapita∏owej Impel nie tworzà podatkowej grupy kapita∏owej w rozumieniu przepisów Ustawy o Podatku
Dochodowym od Osób Prawnych.
Impel S.A. (do dnia 6 paêdziernika 1998 roku dzia∏ajàca pod nazwà „TEL-EKO” S.A.) zosta∏a utworzona dnia 20 grudnia 1990 roku
w drodze przekszta∏cenia przedsi´biorstwa paƒstwowego pod nazwà Zak∏ad Elektroniki „TEL-EKO” w jednoosobowà spó∏k´
akcyjnà Skarbu Paƒstwa. Spó∏ka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sàdowego prowadzonego przez Sàd Rejonowy dla
Wroc∏awia-Fabrycznej, VI Wydzia∏ Gospodarczy, pod numerem KRS 0000004185.
Spó∏ce nadano numer statystyczny REGON 006318849. Siedziba Spó∏ki mieÊci si´ we Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 118.
Czas trwania jednostki dominujàcej oraz pozosta∏ych podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy jest nieograniczony z wyjàtkiem
Maxim Sp. z o.o. i ZPO Gryfex S.A., które zosta∏y postawione w stan upad∏oÊci. Jednostki te sà wy∏àczone z konsolidacji.
Wed∏ug Statutu Spó∏ki podstawowym przedmiotem jej dzia∏ania sà us∏ugi materialne i niematerialne, a w szczególnoÊci:
– us∏ugi zarzàdzania nieruchomoÊciami (PKD 70.32A i 70.32B).
Zakres dzia∏alnoÊci podmiotów zale˝nych obejmuje w szczególnoÊci nast´pujàce
rodzaje dzia∏alnoÊci:
– us∏ugi medyczne (PKD 85.12Z, 85.12Z, 85.14C),
– produkcj´ odzie˝y (PKD 18.21Z, 18.24Z),
– us∏ugi kadrowo-p∏acowe (PKD 74.14A),
– zarzàdzanie nieruchomoÊciami (PKD 70.32A i 70.32B),
– wykonywanie instalacji sygnalizacyjnych technicznej ochrony mienia (PKD 44.31B),
– doradztwo w zakresie prowadzenia dzia∏alnoÊci (PKD 74.15Z),
– rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, roboty ziemne (PKD 45.11Z).
Status zak∏adu pracy chronionej
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku jednostka dominujàca oraz Impel Security Polska Sp. z o.o., Acta HR Sp. z o.o., Impel TOM
M. Kapalski Sp.k. oraz Agencja Detektywistyczna Sekret Sp. z o.o. posiada∏y status zak∏adu pracy chronionej. Warunki uzyskania
i utrzymania statusu zak∏adu pracy chronionej okreÊlajà przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej
i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz.U. z dnia 9 paêdziernika 1997 r.). Zgodnie z otrzymanymi decyzjami
powy˝sze statusy zosta∏y przyznane poszczególnym spó∏kom na nast´pujàce okresy:
Impel S.A.
Impel Security Polska Sp. z o.o.
Acta HR Sp. z o.o.
Impel TOM M. Kapalski Sp.k.
Agencja Detektywistyczna Sekret Sp. z o.o.
– do 24 listopada 2004 roku,
– do 28 lutego 2005 roku,
– do 10 paêdziernika 2004 roku,
– na czas nieokreÊlony,
– na czas nieokreÊlony (spó∏ka nie konsolidowana).
253
Przedsi´biorcy posiadajàcemu status ZPCh przys∏ugujà nast´pujàce formy dofinansowania:
Zwrot wp∏aconego nale˝nego podatku od towarów i us∏ug
Zgodnie z przepisami art. 14a ustawy z dnia 8 stycznia 1993 roku o podatku od towarów i us∏ug oraz o podatku akcyzowym
(Dz.U z 1993 r. nr 11, poz. 50, z póên. zm.; dalej „Ustawa o VAT”) zak∏ad pracy chronionej ma prawo do otrzymania cz´Êciowego lub ca∏kowitego zwrotu wp∏aconej kwoty nale˝nego podatku od towarów i us∏ug. Zak∏ady pracy chronionej sà zobowiàzane do
odprowadzenia pe∏nej kwoty nadwy˝ki nale˝nego podatku VAT nad podatkiem naliczonym w ka˝dym miesiàcu. Cz´Êç lub ca∏oÊç
wp∏aconego podatku jest nast´pnie zwracana przez w∏aÊciwy urzàd skarbowy na podstawie z∏o˝onego przez podatnika wniosku
o zwrot podatku i na szczegó∏owych zasadach okreÊlonych w art. 14a. Ustawy o VAT.
Kwota zwrotu jest zale˝na mi´dzy innymi od liczby osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych w zak∏adzie pracy chronionej w przeliczeniu na pe∏ny wymiar czasu pracy, od najni˝szego wynagrodzenia pracowników og∏oszonego przez ministra w∏aÊciwego do
spraw pracy oraz od stopnia niepe∏nosprawnoÊci zatrudnionych osób. Je˝eli kwota zwrotu, obliczona zgodnie z powy˝szà zasadà,
jest wy˝sza od wp∏aconego za dany miesiàc podatku, urzàd skarbowy wyp∏aca kwot´ zwrotu do wysokoÊci wp∏aconego podatku.
Urzàd skarbowy dokonuje zwrotu podatku VAT na rachunek bankowy przedsi´biorcy w terminie 25 dni od dnia z∏o˝enia wniosku
o dokonanie zwrotu kwoty do∏àczonego do deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i us∏ug, oraz dokonania wp∏aty
podatku nale˝nego.
Refinansowanie cz´Êci sk∏adek ubezpieczenia spo∏ecznego dotyczàcych osób niepe∏nosprawnych
Na podstawie art. 25.3 Ustawy o Rehabilitacji w zak∏adach pracy chronionej Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych (PFRON) finansuje cz´Êç wynagrodzenia, odpowiadajàcà nale˝nej sk∏adce pracownika na ubezpieczenia emerytalne
i chorobowe, oraz cz´Êç kosztów osobowych pracodawcy odpowiadajàcà nale˝nej sk∏adce na ubezpieczenie wypadkowe.
Ponadto bud˝et paƒstwa finansuje cz´Êç kosztów osobowych pracodawcy, odpowiadajàcà nale˝nej sk∏adce na ubezpieczenia emerytalne i rentowe pracodawcy.
Zwrot ze Êrodków PFRON kosztów zwiàzanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejàcych stanowisk pracy dla potrzeb osób
niepe∏nosprawnych
Na podstawie art. 26 Ustawy o Rehabilitacji pracodawca, który przez okres co najmniej 36 miesićy zatrudni osoby
niepe∏nosprawne spe∏niajàce odpowiednie warunki, mo˝e otrzymaç, na wniosek, ze Êrodków PFRON zwrot kosztów
poniesionych w zwiàzku z przystosowaniem tworzonych lub istniejàcych stanowisk pracy dla tych osób, stosownie do potrzeb
wynikajàcych z ich niepe∏nosprawnoÊci. Warunkiem zwrotu kosztów jest uzyskanie pozytywnej opinii Paƒstwowej Inspekcji Pracy
o przystosowanym stanowisku pracy, wydanej na wniosek starosty.
Zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciàgni´tych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej osób niepe∏nosprawnych
Na podstawie art. 32 Ustawy o Rehabilitacji prowadzàcy zak∏ad pracy chronionej mo˝e na wniosek otrzymaç dla tego zak∏adu ze
Êrodków PFRON dofinansowanie w wysokoÊci do 50% oprocentowania zaciàgni´tych kredytów bankowych, pod warunkiem
wykorzystania tych kredytów na cele zwiàzane z rehabilitacjà zawodowà i spo∏ecznà osób niepe∏nosprawnych.
Zwolnienie z wybranych podatków
Na podstawie art. 31 Ustawy o Rehabilitacji prowadzàcy zak∏ad pracy chronionej jest zwolniony z wybranych podatków
stanowiàcych dochód bud˝etu paƒstwa i jednostek samorzàdu terytorialnego. Spó∏ki Grupy Impel korzystajà ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od nieruchomoÊci oraz podatku od czynnoÊci cywilnoprawnych w zakresie
okreÊlonym przez odpowiednie ustawy podatkowe. Ârodki uzyskane z tytu∏u tego zwolnienia sà przekazywane do PFRON (w wysokoÊci 10% kwoty podatku) oraz na zwi´kszenie Zak∏adowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych (w wysokoÊci
90% kwoty podatku).
Wp∏yw na wyniki finansowe Grupy dofinansowania otrzymywanego przez wy˝ej wymienione spó∏ki ze Êrodków publicznych,
które wynika z posiadanych przez nie statusów zak∏adu pracy chronionej i które umo˝liwia pokrycie skonsolidowanej straty na
sprzeda˝y, zosta∏ szczegó∏owo opisany w nocie objaÊniajàcej nr 27.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W sk∏ad Zarzàdu Impel S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wchodzili:
1. Prezes Zarzàdu – Bogdan Dzik
2. Wiceprezes Zarzàdu – S∏awomir Borkowski
3. Wiceprezes Zarzàdu – Waldemar Czechowski-Jamroziƒski
4. Wiceprezes Zarzàdu – Edward Laufer
5. Wiceprezes Zarzàdu – Grzegorz Markiewicz
254
W sk∏ad Rady Nadzorczej Impel S.A. na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wchodzili:
1. Grzegorz Dzik
2. Andrzej Malinowski
3. Mariusz Matlakiewicz
Pomi´dzy dniem 31 grudnia 2002 a dniem sporzàdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk∏ad Zarzàdu i
Rady Nadzorczej Impel S.A. nie uleg∏ zmianie.
2.3.2 Format oraz ogólne zasady sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Podstawa sporzàdzenia i format sprawozdania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci z póêniejszymi zmianami (Dz.U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 roku – tekst jednolity; dalej „Ustawa o RachunkowoÊci”). Forma prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zakres ujawnianych w nim danych wynikajà ponadto
z wymogów rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku (Dz.U. Nr 139, poz. 1568 z dnia 10 grudnia 2001 r.,
z póên. zm.) w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (dalej
„Rozporzàdzenie o Prospekcie”).
Okres obj´ty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku.
Skonsolidowane porównywalne dane finansowe obejmujà lata obrotowe koƒczàce si´ 31 grudnia 2000 roku i 31 grudnia 2001 roku.
Za∏o˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz stanowiàce podstaw´ jego sporzàdzenia jednostkowe sprawozdania finansowe
spó∏ek obj´tych konsolidacjà zosta∏y sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci gospodarczej przez jednostki obj´te
konsolidacjà w okresie 12 miesićy po dniu bilansowym, czyli po dniu 31 grudnia 2002 roku.
Zarzàd Spó∏ki nie stwierdza na dzieƒ podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okolicznoÊci, które wskazywa∏yby na zagro˝enia dla mo˝liwoÊci kontynuacji dzia∏alnoÊci przez Spó∏k´ w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci, tj.
przynajmniej przez okres 12 miesićy od dnia bilansowego, czyli od dnia 31 grudnia 2002 roku, wskutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bàdê istotnego ograniczenia przez nià dotychczasowej dzia∏alnoÊci.
Zarzàd jednostki dominujàcej nie stwierdza równie˝ na dzieƒ podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia
faktów i okolicznoÊci, które wskazywa∏yby na zagro˝enia dla mo˝liwoÊci kontynuacji dzia∏alnoÊci przez konsolidowane spó∏ki zale˝ne w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci, tj. przynajmniej przez okres 12 miesićy od dnia bilansowego, czyli od dnia 31 grudnia
2002 roku, wskutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bàdê istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej dzia∏alnoÊci.
PorównywalnoÊç danych
Z dniem 1 stycznia 2002 roku wesz∏a w ˝ycie ustawa z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie ustawy o rachunkowoÊci, która spowodowa∏a koniecznoÊç wprowadzenia zmian do stosowanych przez Grup´ zasad rachunkowoÊci.
Skonsolidowane porównywalne dane finansowe zosta∏y przygotowane w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowoÊci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi przez Grup´ przy sporzàdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 roku.
W rezultacie skonsolidowane porównywalne dane finansowe za rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2000 roku i na dzieƒ
31 grudnia 2000 roku oraz za rok obrotowy koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2001 roku i na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku wykazujà ró˝nice w stosunku do uprzednio opublikowanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych za lata obrotowe koƒczàce si´
31 grudnia 2000 i 31 grudnia 2001 roku.
Wp∏yw przekszta∏ceƒ dokonanych w celu zapewnienia porównywalnoÊci na podstawowe wielkoÊci porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych za lata 2001 i 2000 zosta∏ omówiony w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 56.
W opiniach bieg∏ych rewidentów z badania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych za lata 2000-02 oraz w opiniach z badania
jednostkowych sprawozdaƒ finansowych spó∏ek obj´tych konsolidacjà za lata 2000-02 nie wystàpi∏y zastrze˝enia, które powodowa∏yby koniecznoÊç dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w skonsolidowanych
porównywalnych danych finansowych.
255
2.3.3 Struktura Grupy Kapita∏owej Impel na 31 grudnia 2002 r.
udzia∏ w kapitale (%)
IMPEL S.A.
98,5%
Tailor Sp. z o.o.
Impel TOM M. Kapalski
Spó∏ka Komandytowa
88,0%
100%
Impel Security Polska
Sp. z o.o.
64,7%
97,6%
91,7%
Acta HR Sp. z o.o.
100%
Eltronic Security
Sp. z o.o.
AD Sekret Sp. z o.o.
100%
Agencja Powiernicza
Sp. z o.o.
Impel
Centra Gotówkowe
Sp. z o.o.
99,0%
1,0%
100%
100%
Impel Serwis Sp. z o.o.
100%
Medar Sp. z o.o.
77,2%
ZPO Gryfex S.A.
w upad∏oÊci
100%
Maxim Sp. z o.o.
w upad∏oÊci
100%
Mega Com Sp. z o.o.
256
ICG Sp. z o.o.
w organizacji
2.3.4 Jednostki obj´te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe jednostki dominujàcej oraz 10 jednostek zale˝nych.
Wybrane informacje dotyczàce jednostek zale˝nych obj´tych konsolidacjà
Nazwa
Siedziba
Rodzaj dzia∏alnoÊci
1. Impel Security Polska
Sp. z o.o.
ul. Âl´˝na 118
Wroc∏aw
2. Impel Serwis
Sp. z o.o.
3. Medar
Sp. z o.o.
ul. Ruska 3/4
Wroc∏aw
ul. R´kodzielnicza 16
Wroc∏aw
4. Tailor
Sp. z o.o.
ul. Brzegowa 105a
Dzier˝oniów
– Ochrona osób i mienia oraz transportu
przedmiotów wartoÊciowych
– Ochrona przeciwpo˝arowa
– Wykonywanie instalacji sygnalizacyjnych
– Us∏ugi porzàdkowo-czystoÊciowe
– Us∏ugi cateringu i pralnictwa
– Praktyka lekarska, stomatologiczna
– Dzia∏alnoÊç pogotowia ratunkowego
– Pozosta∏a dzia∏alnoÊç zwiàzana z ochronà zdrowia
ludzkiego, sprzeda˝ wyrobów medycznych,
ortopedycznych, farmaceutycznych, sprz´tu
optycznego, fotograficznego, precyzyjnego,
pozaszkolna dzia∏alnoÊç edukacyjna
– Produkcja i sprzeda˝ odzie˝y wierzchniej, szczególnie
odzie˝y sportowo-turystycznej i specjalistycznej
5. Impel Group
Sp. z o.o.
ul. Âl´˝na 118
Wroc∏aw
6. Agencja Powiernicza
Sp. z o.o.
ul. Rychtalska 10/14
Wroc∏aw
7. Acta HR
Sp. z o.o.
ul. Ruska 3/4
Wroc∏aw
8. Eltronik Security
Sp. z o.o.1
9. Impel Centra
Gotówkowe
Sp. z o.o.
10. Impel TOM
M. Kapalski
Sp.k.3
ul. ¸ćzycka 12
Wroc∏aw
ul. Âl´˝na 118
Wroc∏aw
ul. Dekoracyjna 3
Zielona Góra
– Us∏ugi materialne w zakresie przygotowywania
i dostarczania ˝ywnoÊci dla odbiorców zewn´trznych
(catering)
– Zarzàdzanie holdingami i grupami kapita∏owymi
– Doradztwo w zakresie prowadzenia dzia∏alnoÊci
gospodarczej
– PoÊrednictwo pieni´˝ne
– Us∏ugi przygotowania terenu pod budow´, rozbiórka
i burzenie obiektów
– Us∏ugi w zakresie obs∏ugi kadrowo-p∏acowej
podmiotów gospodarczych
– Doradztwo w zakresie prowadzenia dzia∏alnoÊci
gospodarczej i zarzàdzania
– Dzia∏alnoÊç handlowa w zakresie urzàdzeƒ
do technicznej ochrony mienia
– Zarzàdzanie nieruchomoÊciami
– Wynajem nieruchomoÊci
– Zagospodarowanie i sprzeda˝ nieruchomoÊci
– Us∏ugi w zakresie ochrony mienia i osób,
konwojowanie mienia, wartoÊci pieni´˝nych
– Instalowanie i projektowanie systemów alarmowych
i p.po˝., oÊwietleniowych
– Us∏ugi detektywistyczne
Udzia∏ w kapitale podstawowym2
2002
2001
2000
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
98,5%
98,5%
98,5%
88%
88%
-
100%
100%
84,6%
91,7%
91,7%
-
97,6%
56,3%
100%
100%
-
-
64,7%
64,7%
64,7%
1) Spó∏ka bezpoÊrednio zale˝na od Impel Security Polska Sp. z o.o., poÊrednio od Impel S.A.
2) Z wyjàtkiem przypisu poni˝ej procentowy udzia∏ jednostki dominujàcej w prawach g∏osu na zgromadzeniach wspólników w podmiotach
majàcych form´ prawnà spó∏ki z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià odpowiada procentowemu udzia∏owi w kapitale zak∏adowym tej spó∏ki.
3) Spó∏ka dominujàca jest komplementariuszem w Impel TOM M. Kapalski Sp.k. Procentowy udzia∏ jednostki dominujàcej w kapitale zak∏adowym
ww. podmiotu wynosi 64,7%, natomiast udzia∏ w zysku wynosi 64%.
Sàdem rejestrowym dla Tailor Sp. z o.o. jest Sàd Rejonowy w Wa∏brzychu, VI Wydzia∏ Gospodarczy KRS, a dla Impel TOM
M. Kapalski Sp.k. Sàd Rejonowy w Zielonej Górze, Wydzia∏ Gospodarczy KRS. Dla pozosta∏ych spó∏ek sàdem rejestrowym jest Sàd
Rejonowy dla Wroc∏awia-Fabrycznej, VI Wydzia∏ Gospodarczy KRS.
Inwestycje w wy˝ej wymienionych jednostkach zosta∏y dokonane na czas nieograniczony.
257
W latach 2000-02 nastàpi∏a znaczàca zmiana zakresu spó∏ek Grupy Kapita∏owej obj´tych konsolidacjà. Poni˝ej zaprezentowano
wybrane informacje finansowe (w tysiàcach z∏otych) jednostek obejmowanych po raz pierwszy konsolidacjà w kolejnych latach.
Jednostki obj´te konsolidacjà po raz pierwszy w 2000 roku
Kapita∏y w∏asne
na 31.12.2000
Przychody netto ze
sprzeda˝y
za rok 2000
Suma bilansowa
na 31.12.2000
Wynik finansowy
za rok 2000
6 958
(117)
1 839
6 500
148
13 774
105
-
10 320
2 231
2 099
8 200
(63)
(217)
(361)
Kapita∏y w∏asne
na 31.12.2001
Przychody netto ze
sprzeda˝y
za rok 2001
Suma bilansowa
na 31.12.2001
Wynik finansowy
za rok 2001
840
1 202
9 309
4 540
3 216
10 741
771
(1 402)
Kapita∏y w∏asne
na 31.12.2002
Przychody netto ze
sprzeda˝y
za rok 2002
Suma bilansowa
na 31.12.2002
Wynik finansowy
za rok 2002
1 107
1 506
566
2 664
30
7 863
2 037
14 283
2 012
(40)
6
(114)
Impel Security Polska Sp. z o.o.1
Medar Sp. z o.o.2
Agencja Powiernicza Sp. z o.o.1
-
Impel TOM M. Kapalski Sp.k.
Eltronik Security Sp. z o.o.2
Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o.1
Acta HR Sp. z o.o.2
1) Dane nie podlegajàce badaniu
2) Dane badane przez bieg∏ego rewidenta innego ni˝ audytor Impel S.A.
Wybrane dane finansowe spó∏ek nie obj´tych konsolidacjà w latach 2000-02 wraz z podaniem przyczyn odstàpienia od
konsolidacji zosta∏y zaprezentowane w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 59 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2.3.5 Po∏àczenie spó∏ek handlowych
W roku obrotowym nie nastàpi∏y po∏àczenia ani sprzeda˝ spó∏ek handlowych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym.
2.3.6 Przyj´te zasady rachunkowoÊci, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku
finansowego oraz sposobu sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.3.6.1 Podstawa sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poszczególne sk∏adniki aktywów i pasywów wycenione zosta∏y przy zastosowaniu rzeczywiÊcie poniesionych na ich nabycie (wytworzenie) cen (kosztów), z zachowaniem zasady ostro˝noÊci. Powy˝sza zasada
zosta∏a zmodyfikowana w przypadku instrumentów finansowych oraz przeszacowania Êrodków trwa∏ych.
2.3.6.2 Zasady konsolidacji
Metoda konsolidacji
Jednostka dominujàca Impel S.A. w∏àczy∏a do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdania finansowe spó∏ek
zale˝nych obj´tych konsolidacjà przy zastosowaniu metody pe∏nej okreÊlonej przez przepisy art. 60 Ustawy o RachunkowoÊci.
Istotne jednostki zale˝ne podlegajà konsolidacji pe∏nej w okresie od objćia nad nimi kontroli przez jednostk´ dominujàcà do czasu
ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiàzania spó∏ki zale˝nej na dzieƒ w∏àczenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
ujmowane sà wed∏ug wartoÊci godziwej. Ró˝nica mi´dzy wartoÊcià godziwà nabytej cz´Êci tych aktywów i zobowiàzaƒ oraz cenà
258
przejćia powoduje powstanie wartoÊci firmy lub ujemnej wartoÊci firmy z konsolidacji, które sà wykazywane w odr´bnej pozycji
skonsolidowanego bilansu.
Sprawozdania finansowe jednostek zale˝nych sporzàdzane sà za ten sam okres obrotowy, co sprawozdanie jednostki dominujàcej
i przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowoÊci.
2.3.6.3 WartoÊci niematerialne i prawne
WartoÊci niematerialne i prawne sà rozpoznawane, je˝eli jest prawdopodobne, ˝e w przysz∏oÊci spowodujà one wp∏yw do spó∏ek
Grupy korzyÊci ekonomicznych, które mogà byç bezpoÊrednio powiàzane z tymi aktywami. Poczàtkowe ujćie wartoÊci
niematerialnych i prawnych nast´puje wed∏ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujćiu poczàtkowym wartoÊci
niematerialne i prawne sà wyceniane wed∏ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu∏u
trwa∏ej utraty wartoÊci.
WartoÊci niematerialne i prawne sà amortyzowane liniowo w okresie odpowiadajàcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
u˝ytecznoÊci.
Przewidywany okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci kszta∏tuje si´ nast´pujàco:
WartoÊç firmy
Patenty, licencje, znaki firmowe
Oprogramowanie komputerowe
7 lat
5 lat
2 lata
W przypadku wystàpienia zdarzeƒ majàcych wp∏yw na obni˝enie wartoÊci firmy dokonuje si´ jednorazowego, cz´Êciowego odpisu
aktualizujàcego t´ wartoÊç.
2.3.6.4 WartoÊç firmy z konsolidacji
WartoÊç firmy z konsolidacji dla jednostek zale˝nych ustala si´ jako nadwy˝k´ kosztu nabycia udzia∏ów w tych jednostkach nad
aktywami netto wed∏ug ich wartoÊci godziwej na dzieƒ rozpoczćia sprawowania kontroli, w cz´Êci proporcjonalnej do posiadania
na ten dzieƒ przez jednostk´ dominujàcà udzia∏u w kapitale w∏asnym jednostki.
WartoÊç firmy z konsolidacji dla jednostek stowarzyszonych ustala si´ jako nadwy˝k´ kosztu nabycia udzia∏ów w tych jednostkach
nad wartoÊcià udzia∏u jednostki dominujàcej w kapitale w∏asnym tych jednostek.
WartoÊç firmy z konsolidacji jest amortyzowana przez okres 5 lat.
W przypadku wystàpienia zdarzeƒ majàcych wp∏yw na obni˝enie wartoÊci firmy z konsolidacji dokonuje si´ jednorazowego,
cz´Êciowego odpisu aktualizujàcego t´ wartoÊç.
2.3.6.5 Rzeczowe aktywa trwa∏e
Rzeczowe aktywa trwa∏e sà wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartoÊci przeszacowanej pomniejszonych
o umorzenie oraz o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. W przypadku prawa wieczystego u˝ytkowania gruntu przez cen´ nabycia rozumie si´ cen´ nabycia prawa od osoby trzeciej (w przypadku rzeczowych aktywów trwa∏ych otrzymanych aportem cena
nabycia jest szacowana wg wartoÊci rynkowej na moment wniesienia).
Przeszacowania Êrodków trwa∏ych dokonuje si´ na podstawie odr´bnych przepisów. Ostatnie przeszacowanie mia∏o miejsce
w dniu 1 stycznia 1995 roku. Wynik przeszacowania odniesiony zosta∏ na kapita∏ z aktualizacji wyceny. Wynik ten pomniejsza
wartoÊç netto Êrodka trwa∏ego w momencie jego likwidacji.
Koszty poniesione po wprowadzeniu rzeczowego aktywa trwa∏ego do u˝ytkowania, takie jak koszty napraw, przeglàdów, op∏aty
eksploatacyjne, wp∏ywajà na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zosta∏y poniesione. Je˝eli jest jednak mo˝liwe
wykazanie, ˝e koszty te spowodowa∏y zwi´kszenie oczekiwanych przysz∏ych korzyÊci ekonomicznych z tytu∏u posiadania danego
rzeczowego aktywa trwa∏ego ponad korzyÊci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi´kszajà one wartoÊç poczàtkowà
tego Êrodka trwa∏ego (tzw. ulepszenia).
Dla rzeczowych aktywów trwa∏ych sfinansowanych z dotacji, w tym ze Êrodków Zak∏adowego Funduszu Rehabilitacji Osób
Niepe∏nosprawnych lub ze Êrodków Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych, kwota odpowiadajàca wartoÊci poczàtkowej tych Êrodków trwa∏ych w cz´Êci sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach mi´dzyokresowych
przychodów i rozliczana w czasie jako pozosta∏y przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych Êrodków.
W przypadku sprzeda˝y tych rzeczowych aktywów trwa∏ych nie umorzona cz´Êç wartoÊci zbywanego aktywa pochodzàca z powy˝szych êróde∏ zwi´ksza pozosta∏e przychody operacyjne.
Rzeczowe aktywa trwa∏e, z wyjàtkiem maszyn i urzàdzeƒ s∏u˝àcych do us∏ug porzàdkowo-czystoÊciowych i ochrony mienia, sà
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadajàcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u˝ytecznoÊci, który kszta∏tuje si´
nast´pujàco:
259
Prawo u˝ytkowania wieczystego gruntu
Budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej
Urzàdzenia techniczne i maszyny
Ârodki transportu
Inne Êrodki trwa∏e
99 lat
10-40 lat
31/3-10 lat
5-7 lat
4-16 2/3 lat
Ârodki trwa∏e wykorzystywane do us∏ug porzàdkowo-czystoÊciowych oraz us∏ug technicznej ochrony mienia i monitoringu sà
amortyzowane metodà degresywnà (przy zastosowaniu stawek podwy˝szonych 20-28%), co jest uzasadnione sposobem
wykorzystania tych sk∏adników.
Ârodki trwa∏e o niskiej jednostkowej wartoÊci poczàtkowej, to znaczy poni˝ej 3,5 tysiàca z∏otych, odnoszone sà jednorazowo
w koszty, z wyjàtkiem zespo∏ów komputerowych i Êrodków trwa∏ych przyj´tych zgodnie z art. 3 ust. 4 Ustawy w leasing
finansowy.
Szacunki dotyczàce okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci oraz metoda amortyzacji sà przedmiotem przeglàdu na koniec ka˝dego
roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozk∏adem
czasowym korzyÊci ekonomicznych przynoszonych przez ten Êrodek trwa∏y.
2.3.6.6 Ârodki trwa∏e w budowie
Ârodki trwa∏e w budowie sà wyceniane w wysokoÊci ogó∏u kosztów pozostajàcych w bezpoÊrednim zwiàzku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. Ârodki trwa∏e w budowie
nie sà amortyzowane do momentu zakoƒczenia ich budowy i oddania do u˝ytkowania.
2.3.6.7 Inwestycje
Inwestycje w nieruchomoÊci
Inwestycje w nieruchomoÊci sà wyceniane wed∏ug ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. Do
inwestycji w nieruchomoÊci, obejmujàcych inwestycje w grunty, prawo wieczystego u˝ytkowania oraz budynki i budowle, zalicza
si´ takie nieruchomoÊci, których spó∏ki Grupy nie u˝ytkujà na w∏asne potrzeby, ale które zosta∏y nabyte lub wytworzone w celu
przynoszenia korzyÊci w postaci przyrostu wartoÊci oraz przychodów z wynajmu.
Inwestycje d∏ugoterminowe w jednostkach podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà
Inwestycje d∏ugoterminowe w jednostkach podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà sà wyceniane wed∏ug ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.
Inwestycje krótkoterminowe (z wy∏àczeniem Êrodków pieni´˝nych i instrumentów finansowych)
Inwestycje krótkoterminowe z wy∏àczeniem Êrodków pieni´˝nych i instrumentów finansowych, w tym krótkoterminowe
inwestycje w jednostkach podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà, wyceniane sà wed∏ug ceny nabycia lub ceny (wartoÊci)
rynkowej (dla krótkoterminowych inwestycji, dla których nie istnieje aktywny rynek – odpowiednio wg ceny nabycia lub wartoÊci
godziwej), w zale˝noÊci od tego, która z nich jest ni˝sza.
Skutki obni˝enia wartoÊci inwestycji krótkoterminowych zalicza si´ do kosztów finansowych w pe∏nej wysokoÊci, natomiast skutki wzrostu ich wartoÊci zalicza si´ do przychodów finansowych w wysokoÊci nie wy˝szej ni˝ kwota ró˝nic uprzednio odpisanych
w koszty finansowe.
2.3.6.8 Leasing
Spó∏ki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej sà stronami umów leasingowych, na podstawie których przyjmujà do odp∏atnego
u˝ywania lub pobierania po˝ytków obce Êrodki trwa∏e lub wartoÊci niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których nast´puje przeniesienie zasadniczo ca∏ego ryzyka i po˝ytków
wynikajàcych z tytu∏u posiadania aktywów b´dàcych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako
Êrodek trwa∏y wed∏ug wartoÊci bie˝àcej minimalnych op∏at leasingowych ustalonej na dzieƒ rozpoczćia leasingu. Op∏aty
leasingowe sà dzielone na koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiàzania w sposób umo˝liwiajàcy uzyskanie sta∏ej stopy
odsetek od pozosta∏ego do sp∏aty zobowiàzania. Koszty finansowe ujmowane sà bezpoÊrednio w rachunku zysków i strat.
Ârodki trwa∏e u˝ywane na podstawie umów leasingu sà amortyzowane w ciàgu przewidywanego okresu ich ekonomicznej
u˝ytecznoÊci.
Op∏aty leasingowe z tytu∏u umów, które nie spe∏niajà warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane sà jako koszty w rachunku zysków i strat metodà liniowà przez okres trwania leasingu.
260
2.3.6.9 Zapasy
Zapasy sà wyceniane wed∏ug ni˝szej z dwóch wartoÊci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzeda˝y netto.
Rozchód zapasów wyceniany jest w nast´pujàcy sposób:
• materia∏y i towary – wed∏ug ceny nabycia ustalonej metodà „pierwsze przysz∏o – pierwsze wysz∏o” (FIFO);
• produkty gotowe i produkty w toku – wed∏ug rzeczywistego kosztu wytworzenia ustalanego metodà szczegó∏owej identyfikacji.
Rzeczywisty koszt wytworzenia obejmuje koszty bezpoÊrednie materia∏ów i robocizny wraz z uzasadnionà cz´Êcià kosztów
sta∏ych poÊrednich produkcji, ustalonà przy normalnym wykorzystaniu zdolnoÊci produkcyjnych.
Cena sprzeda˝y netto jest to mo˝liwa do uzyskania na dzieƒ bilansowy cena sprzeda˝y bez podatku od towarów i us∏ug i podatku
akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty zwiàzane z przystosowaniem sk∏adnika do sprzeda˝y i dokonaniem tej sprzeda˝y.
2.3.6.10 Nale˝noÊci krótko- i d∏ugoterminowe
Nale˝noÊci sà wykazywane w kwocie wymaganej zap∏aty pomniejszonej o odpisy aktualizujàce.
WartoÊç nale˝noÊci aktualizuje si´, uwzgl´dniajàc stopieƒ prawdopodobieƒstwa ich zap∏aty poprzez dokonanie odpisu aktualizujàcego. Odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci zalicza si´ odpowiednio do pozosta∏ych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zale˝nie od rodzaju nale˝noÊci, której dotyczy odpis aktualizujàcy.
Nale˝noÊci umorzone, przedawnione lub nieÊciàgalne zmniejszajà dokonane uprzednio odpisy aktualizujàce ich wartoÊç.
Nale˝noÊci umorzone, przedawnione lub nieÊciàgalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujàcych ich wartoÊç lub dokonano odpisów w niepe∏nej wysokoÊci, zalicza si´ odpowiednio do pozosta∏ych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
2.3.6.11 Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyra˝one w walutach innych ni˝ polski z∏oty sà przeliczane na z∏ote polskie przy zastosowaniu kursu obowiàzujàcego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzieƒ bilansowy aktywa i pasywa wyra˝one w walutach innych ni˝ polski z∏oty sà przeliczane na z∏ote polskie przy
zastosowaniu odpowiednio kursów kupna/sprzeda˝y banków, z których us∏ug korzystajà jednostki Grupy obowiàzujàcych na
koniec roku obrotowego i odpowiednio nie wy˝szych/ni˝szych ni˝ kurs Êredni NBP. Powsta∏e z przeliczenia ró˝nice kursowe
ujmowane sà odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
2.3.6.12 Ârodki pieni´˝ne i ekwiwalenty Êrodków pieni´˝nych
Ârodki pieni´˝ne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalnoÊci wyceniane sà wed∏ug
wartoÊci nominalnej.
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych pozycja Êrodki pieni´˝ne i ekwiwalenty Êrodków
pieni´˝nych sk∏ada si´ z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalnoÊci nie d∏u˝szym ni˝ 3 miesiàce, które nie
zosta∏y potraktowane jako dzia∏alnoÊç lokacyjna.
2.3.6.13 Rozliczenia mi´dzyokresowe
Spó∏ki Grupy dokonujà czynnych rozliczeƒ mi´dzyokresowych kosztów, je˝eli dotyczà one przysz∏ych okresów sprawozdawczych. G∏ównà pozycj´ rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych stanowi koszt zakupionej odzie˝y do Êwiadczenia us∏ug rentalu.
Grupa rozlicza koszt wydanej odzie˝y w czasie w celu zachowania zasady wspó∏miernoÊci kosztów i przychodów. Okres rozliczenia uwzgl´dnia okres ekonomicznej u˝ytecznoÊci tej odzie˝y, który zosta∏ okreÊlony jako 24 miesiàce. Jednak okres ten nie mo˝e
byç d∏u˝szy ni˝ okres obowiàzywania kontraktu na wykonanie us∏ugi rentalu.
Bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów dokonywane sà w wysokoÊci prawdopodobnych zobowiàzaƒ przypadajàcych na
bie˝àcy okres sprawozdawczy.
Spó∏ki Grupy dokonujà rozliczeƒ mi´dzyokresowych przychodów, je˝eli dotyczà one przysz∏ych okresów sprawozdawczych.
G∏ównà pozycj´ bilansowà stanowià rozliczane w czasie przychody zwiàzane z rzeczowymi aktywami trwa∏ymi sfinansowanymi ze
Êrodków pochodzàcych z dotacji, w tym ze Êrodków Zak∏adowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych lub ze
Êrodków Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych. Kwota odpowiadajàca wartoÊci poczàtkowej tych
aktywów w cz´Êci sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach mi´dzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie
jako pozosta∏y przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych Êrodków.
261
2.3.6.14 Kapita∏ podstawowy
Kapita∏ podstawowy jednostki dominujàcej ujmowany jest w wysokoÊci okreÊlonej w Statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sàdowym.
2.3.6.15 Rezerwy
Rezerwy ujmowane sà wówczas, gdy na spó∏kach Grupy cià˝y istniejàcy obowiàzek (prawny lub zwyczajowy) wynikajàcy ze zdarzeƒ przesz∏ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, ˝e wype∏nienie tego obowiàzku spowoduje koniecznoÊç wyp∏ywu
Êrodków uto˝samiajàcych korzyÊci ekonomiczne oraz gdy mo˝na dokonaç wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiàzania.
2.3.6.16 Kredyty bankowe i po˝yczki
W momencie poczàtkowego ujćia, kredyty bankowe i po˝yczki sà ujmowane wed∏ug kosztu stanowiàcego wartoÊç otrzymanych
Êrodków pieni´˝nych i obejmujàcego koszty uzyskania kredytu/po˝yczki. Nast´pnie wszystkie kredyty bankowe i po˝yczki, z wyjàtkiem zobowiàzaƒ przeznaczonych do obrotu, sà wyceniane wed∏ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu),
przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiàzania przeznaczone do obrotu sà wyceniane wed∏ug wartoÊci godziwej. Zysk lub strata z tytu∏u przeszacowania do wartoÊci godziwej sà ujmowane w rachunku zysków i strat bie˝àcego okresu.
2.3.6.17 Ujemna wartoÊç firmy
Ujemna wartoÊç firmy stanowi nadwy˝k´ wartoÊci godziwej przej´tych mo˝liwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki
zale˝nej lub stowarzyszonej na dzieƒ przejćia nad cenà ich nabycia. W przypadku gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przysz∏ych
strat nabytej jednostki zale˝nej lub stowarzyszonej, jest ona odraczana w bilansie i ujmowana w przychodach w momencie wystàpienia strat. W przypadku gdy ujemna wartoÊç firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przysz∏ych strat, kwota nie przekraczajàca
wartoÊci godziwej nabytych umarzalnych aktywów trwa∏ych z wy∏àczeniem d∏ugoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach jest w bilansie odraczana i ujmowana jako przychód w tych samych okresach, co ich amortyzacja.
Nadwy˝ka ujemnej wartoÊci firmy ponad wartoÊç tych aktywów trwa∏ych jest ujmowana w pozosta∏ych przychodach operacyjnych w okresie, w którym mia∏o miejsce przejćie.
2.3.6.18 Koszty finansowania zewn´trznego
Koszty finansowania zewn´trznego dotyczàce budowy, przystosowania, monta˝u lub ulepszenia Êrodków trwa∏ych lub wartoÊci
niematerialnych i prawnych sà ujmowane w wartoÊci tych aktywów przez okres budowy, przystosowania, monta˝u lub ulepszenia,
jeÊli zobowiàzania te zosta∏y zaciàgni´te w tym celu.
Pozosta∏e koszty finansowania zewn´trznego ujmowane sà w rachunku zysków i strat.
2.3.6.19 Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodà zobowiàzaƒ bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich ró˝nic
przejÊciowych wyst´pujàcych na dzieƒ bilansowy mi´dzy wartoÊcià podatkowà aktywów i pasywów a ich wartoÊcià bilansowà wykazanà w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Sk∏adnik aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych ró˝nic
przejÊciowych, jak równie˝ niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast´pne lata, w takiej wysokoÊci, w jakiej
jest prawdopodobne, ˝e zostanie osiàgni´ty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystaç ww. ró˝nice i straty.
W przypadku ujemnych ró˝nic przejÊciowych z tytu∏u odpisu aktualizujàcego wartoÊç udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych, sk∏adnik aktywów z tytu∏u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokoÊci, w jakiej jest prawdopodobne, i˝ w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci ww. ró˝nice przejÊciowe ulegnà odwróceniu i osiàgni´ty zostanie dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potràcenie ujemnych ró˝nic przejÊciowych.
WartoÊç bilansowa sk∏adnika aktywów z tytu∏u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka˝dy dzieƒ bilansowy i podlega stosownemu obni˝eniu w cz´Êci, w jakiej przesta∏o byç prawdopodobne osiàgnićie dochodu do opodatkowania wystarczajàcego do
cz´Êciowego lub ca∏kowitego zrealizowania sk∏adnika aktywów z tytu∏u odroczonego podatku.
Sk∏adnik aktywów z tytu∏u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane sà z zastosowaniem stawek podatkowych, które, wed∏ug przewidywaƒ, b´dà obowiàzywaç w okresie, gdy sk∏adnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiàzana, przyjmujàc za podstaw´ stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiàzujàce i uchwalone na dzieƒ bilansowy.
Sk∏adnik aktywów z tytu∏u odroczonego podatku oraz rezerwa na podatek odroczony sà kompensowane dla celów prezentacji
w bilansie.
262
2.3.6.20 Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiàg rachunkowych sà wyceniane wed∏ug kosztu (ceny nabycia), stanowiàcego wartoÊç godziwà uiszczonej zap∏aty.
Nast´pnie instrumenty finansowe sà zaliczane do jednej z nast´pujàcych czterech kategorii i ujmowane w nast´pujàcy sposób:
Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoÊci sà wyceniane wed∏ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Po˝yczki udzielone i nale˝noÊci w∏asne sà wyceniane wed∏ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Nale˝noÊci o krótkim terminie wymagalnoÊci, dla których nie okreÊlono stopy procentowej, wyceniane sà w kwocie wymaganej zap∏aty.
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu sà wyceniane wed∏ug wartoÊci godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytu∏u aktualizacji wyceny sà ujmowane w rachunku zysków i strat.
Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y sà wyceniane wed∏ug wartoÊci godziwej, a niezrealizowane zyski/straty z tytu∏u aktualizacji wyceny sà ujmowane w rachunku zysków i strat.
WartoÊç godziwa instrumentów finansowych stanowiàcych przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do
cen notowanych na tym rynku na dzieƒ bilansowy. W przypadku gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartoÊç godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu bàdê na podstawie przewidywanych przep∏ywów pieni´˝nych. Niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny sà ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu sprzeda˝y inwestycji lub obni˝enia si´ jej wartoÊci. W tym momencie ∏àczny zysk lub strata z tytu∏u aktualizacji wyceny sà odnoszone na
rachunek zysków i strat.
2.3.6.21 Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne wyceniane sà wed∏ug wartoÊci godziwej. Zmiany wartoÊci godziwej instrumentów pochodnych ujmowane
sà w rachunku zysków i strat. Spó∏ki Grupy nie stosujà rachunkowoÊci zabezpieczeƒ.
2.3.6.22 Wbudowane instrumenty pochodne
Wyodr´bnione wbudowane instrumenty pochodne wykazywane sà jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu.
Wyceniane sà wed∏ug wartoÊci godziwej, a zmiany ich wartoÊci ujmowane sà w rachunku zysków i strat.
2.3.6.23 Trwa∏a utrata wartoÊci aktywów
Na ka˝dy dzieƒ bilansowy spó∏ki Grupy oceniajà, czy istniejà obiektywne dowody wskazujàce na trwa∏à utrat´ wartoÊci sk∏adnika
aktywów bàdê grupy aktywów. JeÊli dowody takie istniejà, spó∏ki ustalajà szacowanà mo˝liwà do odzyskania wartoÊç sk∏adnika aktywów i dokonujà odpisu aktualizujàcego z tytu∏u utraty wartoÊci, w kwocie równej ró˝nicy mi´dzy wartoÊcià mo˝liwà do odzyskania i wartoÊcià bilansowà, która odnoszona jest na rachunek zysków i strat bie˝àcego okresu. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokoÊç kapita∏ów z przeszacowania, a nast´pnie jest odnoszona na
rachunek zysków i strat bie˝àcego okresu.
2.3.6.24 Uznawanie przychodów
Przychody uznawane sà w takiej wysokoÊci, w jakiej jest prawdopodobne, ˝e spó∏ki Grupy uzyskajà korzyÊci ekonomiczne, które
mo˝na wiarygodnie wyceniç.
Sprzeda˝ towarów i produktów
Przychody sà ujmowane w momencie, gdy znaczàce ryzyko i korzyÊci wynikajàce z prawa w∏asnoÊci towarów bàdê produktów
zosta∏y przekazane nabywcy. Przychody obejmujà nale˝ne lub uzyskane kwoty ze sprzeda˝y, pomniejszone o podatek od
towarów i us∏ug (VAT).
Âwiadczenie us∏ug
Przychody ze Êwiadczenia us∏ug sà rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakoƒczenia us∏ugi pod warunkiem, i˝ jest mo˝liwe
jego wiarygodne oszacowanie.
Dotacje
Dotacje do wynagrodzeƒ i sk∏adek ZUS przyznawane spó∏kom Grupy posiadajàcym status zak∏adu pracy chronionej oraz zwrot
wp∏aconego do urz´du skarbowego podatku VAT wykazywane sà w pozosta∏ych przychodach operacyjnych.
263
Ponadto w pozycji pozosta∏ych przychodów operacyjnych wykazywane sà odpisy rozliczeƒ mi´dzyokresowych przychodów
dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi Êrodków trwa∏ych sfinansowanych z Paƒstwowego Funduszu
Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych oraz Zak∏adowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych, a tak˝e odpisy kwot
odpowiadajàcych wartoÊci netto refinansowanych Êrodków trwa∏ych w momencie ich sprzeda˝y.
Odsetki
Przychody z tytu∏u odsetek sà rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej),
je˝eli ich otrzymanie nie jest wàtpliwe.
Dywidendy
Nale˝ne dywidendy zalicza si´ do przychodów finansowych na dzieƒ powzićia przez w∏aÊciwy organ jednostki powiàzanej
uchwa∏y o podziale zysku oraz zaliczkowej wyp∏acie dywidendy, chyba ˝e w uchwale okreÊlono inny dzieƒ prawa do dywidendy.
2.3.6.25 Koszty Êwiadczeƒ pracowniczych
Zgodnie z zak∏adowymi systemami wynagradzania pracownicy majà prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie
przechodzenia na emerytur´ lub rent´. Odprawy rentowe przys∏ugujà pracownikom, którzy osiàgn´li trwa∏à niezdolnoÊç do
pracy. WielkoÊç odpraw zale˝y od sta˝u pracy oraz przeci´tnego miesićznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytu∏u
odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoria∏owej. Zgodnie ze znowelizowanà ustawà o rachunkowoÊci rezerwa na
odprawy emerytalne prezentowana jest w bilansie w grupie „Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania” w pozycji „Rezerwa na
Êwiadczenia emerytalne i podobne”.
2.3.6.26 Zobowiàzania i nale˝noÊci warunkowe
Przez zobowiàzania warunkowe rozumie si´ obowiàzek wykonania Êwiadczeƒ, którego powstanie jest uzale˝nione od zaistnienia
okreÊlonych zdarzeƒ. Zobowiàzania warunkowe nie sà wykazywane w bilansie, jednak˝e ujawnia si´ informacj´ o zobowiàzaniu
warunkowym, chyba ˝e prawdopodobieƒstwo wyp∏ywu Êrodków uosabiajàcych korzyÊci ekonomiczne jest znikome.
Nale˝noÊci warunkowe nie sà wykazywane w bilansie, jednak˝e ujawnia si´ informacj´ o nale˝noÊci warunkowej, je˝eli wp∏yw
Êrodków uosabiajàcych korzyÊci ekonomiczne jest prawdopodobny.
2.3.6.27 Szacunki Zarzàdu
Sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarzàd Emitenta pewnych szacunków i za∏o˝eƒ, które znajdujà odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w notach objaÊniajàcych do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogà si´ ró˝niç od tych szacunków. Szacunki te dotyczà, mi´dzy innymi, utworzonych rezerw, rozliczeƒ mi´dzyokresowych
oraz przyj´tych stawek amortyzacyjnych.
2.3.7 Ârednie kursy wymiany z∏otego w stosunku do EURO
W okresach obj´tych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi og∏aszane przez NBP Êrednie kursy
wymiany z∏otego, w stosunku do EURO, wynios∏y:
Rok obrotowy
2002
2001
2000
Âredni kurs
w okresie1
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Kurs na ostatni
dzieƒ okresu
3,8697
3,6509
4,0046
3,5015
3,3564
3,8193
4,2116
3,9569
4,2797
4,0202
3,5219
3,8544
1) Ârednia kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie
264
2.3.8. Wybrane dane finansowe Grupy Kapita∏owej Emitenta w przeliczeniu na EURO
SKONSOLIDOWANY BILANS
Aktywa ∏àcznie
I. Aktywa trwa∏e
II. Aktywa obrotowe
Pasywa ∏àcznie
II. Kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych
III. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
II. Koszty sprzedanych produktów,
III. Zysk (strata) brutto na sprzeda˝y
VI. Strata na sprzeda˝y
IX. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej
XI. Zysk na sprzeda˝y udzia∏ów
jednostek podporzàdkowanych
XIII. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej
XIV. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych
XV. Odpis wartoÊci firmy jednostek
podporzàdkowanych.
XVII. Zysk (strata) brutto
XVIII. Podatek dochodowy
XXI. Zyski mniejszoÊci
XXII. Zysk (strata) netto
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
A. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
B. Przep∏ywy pieni´˝ne netto
C. Przep∏ywy pieni´˝ne
netto z dzia∏alnoÊci finansowej
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
235 075
107 927
127 148
235 075
89 709
437
144 929
58 473
26 846
31 627
58 473
22 314
109
36 050
194 929
88 795
106 134
194 929
55 765
511
138 653
55 347
25 212
30 135
55 348
15 834
145
39 369
159 867
79 987
79 880
159 867
55 952
1 096
102 819
41 477
20 752
20 724
41 477
14 516
284
26 676
2002
2001
2000
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
406 417
105 025
336 147
92 072
239 510
59 809
(405 365)
(104 754)
(347 845)
(95 277)
(240 423)
(60 037)
1 052
(9 125)
(39 230)
(47 303)
99 097
(27 416)
24 378
3 264
(7 250)
-
271
(2 358)
(10 138)
(12 225)
25 608
(7 085)
6 298
843
(1 874)
-
(11 698)
(7 988)
(35 952)
(55 638)
81 414
(17 365)
8 411
2 584
(11 005)
-
(3 205)
(2 188)
(9 847)
(15 240)
22 300
(4 756)
2 304
708
(3 014)
-
(913)
(8 578)
(30 899)
(40 390)
57 322
(13 981)
2 951
2 827
(12 046)
11 077
(228)
(2 142)
(7 716)
(10 086)
14 314
(3 491)
737
706
(3 008)
2 766
20 392
(88)
(173)
5 270
(23)
(45)
(10)
6
(93)
(3)
2
(26)
4 809
(72)
(66)
1 201
(18)
(17)
20 131
14 484
(120)
34 495
5 202
3 743
(31)
8 914
(97)
(12)
(78)
(187)
(27)
(3)
(21)
(51)
4 671
(3)
(5)
4 663
1 166
(1)
(1)
1 164
2002
2001
2000
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
tys. z∏
tys. EURO
34 495
3 929
38 424
8 914
1 015
9 929
(187)
20 508
20 321
(51)
5 617
5 566
4 663
14 081
18 744
1 164
3 516
4 681
(10 536)
(2 723)
(22 224)
(6 087)
(2 016)
(503)
(26 354)
(6 810)
4 973
1 708
(12 198)
(3 046)
1 534
397
3 070
1 186
8 562
2 138
Powy˝sze dane finansowe przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów wed∏ug Êrednich kursów og∏oszonych na dzieƒ 31 grudnia 2000, 31 grudnia 2001
oraz 31 grudnia 2002 roku przez Narodowy Bank Polski i przedstawionych w punkcie 2.3.7 niniejszego Rozdzia∏u,
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przep∏ywów pieni´˝nych wed∏ug kursów stanowiàcych Êrednià
arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca lat
obrotowych 2000, 2001 i 2002 przedstawionych w punkcie 2.3.8 niniejszego Rozdzia∏u.
265
2.4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITA¸OWEJ EMITENTA
2.4.1. Skonsolidowany bilans
AKTYWA
I. Aktywa trwa∏e
– wartoÊç firmy
2. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
5.1. NieruchomoÊci
5.2. WartoÊci niematerialne i prawne
5.3. D∏ugoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiàzanych, w tym:
– udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych
i wspó∏zale˝nych nie obj´tych konsolidacjà
5.4. Inne inwestycje d∏ugoterminowe
6.1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
Aktywa razem
266
NOTA
1
2
3
4, 9
5
6
7
8, 9
10
38
11
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
107 927
17 655
12 483
58 743
752
752
14 306
13 627
679
679
462
88 795
27 369
20 319
173
54 659
657
657
4 715
3 649
1 066
894
592
79 987
31 792
24 155
239
42 963
757
757
3 921
3 649
272
71
71
16 471
15 138
1 333
127 148
3 608
97 387
3 670
93 717
23 456
23 456
1 691
5 252
16 513
2 697
172
1 222
1 222
106 134
4 119
75 732
2 740
72 992
24 176
24 176
561
8 636
14 979
2 107
201
315
315
79 880
5 651
53 092
153
52 939
20 280
20 280
404
7 967
11 909
857
235 075
194 929
159 867
PASYWA
1. Kapita∏ zak∏adowy
2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy
3. Akcje w∏asne
4. Kapita∏ zapasowy
5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny
6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
7. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego
II. Kapita∏y mniejszoÊci
III. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
IV. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
1.1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne
a) d∏ugoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozosta∏e rezerwy
a) d∏ugoterminowe
b) krótkoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
4.1 Ujemna wartoÊç firmy
a) d∏ugoterminowe
b) krótkoterminowe
Nota
13
14
15
16
17
18
19.1
19.2
19.3
19.4
19.5
20
21
22
Pasywa razem
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
23
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Nale˝noÊci warunkowe
2. Zobowiàzania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiàzanych (z tytu∏u)
2.2. Na rzecz pozosta∏ych jednostek (z tytu∏u)
3. Inne
Pozycje pozabilansowe razem
24
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
89 709
51 500
1 634
4
10 276
(8 200)
34 495
437
144 929
4 760
759
490
269
4 001
335
3 666
7 803
7 803
109 702
354
99 253
10 095
22 664
22 664
13 485
9 179
55 765
51 500
828
611
5 021
(2 008)
(187)
511
138 653
1 585
953
953
632
632
21 447
21 447
94 811
549
85 451
8 811
20 810
20 810
14 884
5 926
55 952
51 500
229
664
(1 104)
4 663
1 096
102 819
417
342
342
75
75
8 337
8 337
82 101
163
73 121
8 817
11 964
11 964
9 879
2 085
235 075
194 929
159 867
89 709
10 300 000
8,71
55 765
10 300 000
5,41
55 952
10 300 000
5,43
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
16 045
16 045
12 919
2 099
13 525
13 525
13 525
3 567
13 860
893
893
12 967
12 967
3 435
18 144
17 092
13 860
Szczegó∏owe zestawienie zobowiàzaƒ warunkowych na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku zosta∏o zaprezentowane w dodatkowej nocie
objaÊniajàcej nr 42.
267
2.5.1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
I. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów
25
2. Przychody netto ze sprzeda˝y towarów i materia∏ów
25
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
26
2. WartoÊç sprzedanych towarów i materia∏ów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda˝y (I-II)
26
26
VI. Strata na sprzeda˝y (III-IV-V)
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa∏ych
2. Dotacje
27.1
3. Inne przychody operacyjne
27.2
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa∏ych
2. Aktualizacja wartoÊci aktywów niefinansowych
28.1
3. Inne koszty operacyjne
28.2
IX. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej (VI+VII-VIII)
1. Dywidendy i udzia∏y w zyskach
2. Odsetki, w tym:
29.1
3. Zysk ze zbycia inwestycji
5. Inne
29.2
1. Odsetki, w tym:
30.1
– dla jednostek powiàzanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
30.2
XII. Zysk na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów
jednostek podporzàdkowanych
31
XIII. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej (IX+X-XI+XII)
XIV. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XIV.1. + XIV.2.)
32
33
XV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
XVI. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+XIV+XV+XVI)
XVIII. Podatek dochodowy
a) cz´Êç bie˝àca
34.1
b) cz´Êç odroczona
34.2
XIX. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)
XX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek
podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci
XXI. Zyski (straty) mniejszoÊci
XXII. Zysk (strata) netto (XVII+XVIII+XIX+XX+XXI)
35
406 417
5 889
389 936
16 481
(405 365)
(3 557)
(389 355)
(16 010)
1 052
(9 125)
(39 230)
(47 303)
99 097
656
86 159
12 282
(27 416)
(46)
(20 412)
(6 958)
24 378
3 264
2 826
35
6
310
122
(7 250)
(5 269)
(2)
(250)
(1 729)
336 147
4 032
325 857
10 290
(347 845)
(7 329)
(337 556)
(10 289)
(11 698)
(7 988)
(35 952)
(55 638)
81 414
38
70 312
11 064
(17 365)
(737)
(12 564)
(4 064)
8 411
2 584
2 337
137
247
(11 005)
(8 183)
(122)
(56)
(2 644)
239 510
2 532
232 275
7 235
(240 423)
(1 471)
(234 336)
(6 087)
(913)
(8 578)
(30 899)
(40 390)
57 322
873
53 068
3 381
(13 981)
(1 867)
(9 995)
(2 119)
2 951
2 827
2 690
256
137
(12 046)
(9 591)
(647)
(1 808)
20 392
(88)
19
(107)
(173)
20 131
14 484
(654)
15 138
-
(10)
6
147
(141)
(93)
(97)
(12)
(12)
-
11 077
4 809
(72)
(72)
(66)
4 671
(3)
(3)
-
(120)
34 495
(78)
(187)
(5)
4 663
34 495
10 300 000
3,35
(187)
10 300 000
(0,02)
4 663
10 300 000
0,45
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
268
37
2.5.2. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
I. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO)
a) Zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
Ia Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu
1. Kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
1.1. Zmiany kapita∏u zak∏adowego
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
1.2. Kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu
2.1. Zmiany nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
2.2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu
3. Akcje w∏asne na poczàtek okresu
3.1. Zmiany akcji w∏asnych
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
3.2. Akcje w∏asne na koniec okresu
4. Kapita∏ zapasowy na poczàtek okresu
4.1. Zmiany kapita∏u zapasowego
– z podzia∏u zysku (ustawowo)
– z podzia∏u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
– kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny tytu∏em rozchodu
Êrodków trwa∏ych
b) zmniejszenie
4.2. Kapita∏ zapasowy na koniec okresu
5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu
5.1. Zmiany kapita∏u z aktualizacji wyceny
a) zwi´kszenia
– rozliczenie odpisu aktualizujàcego zbywane Êrodki trwa∏e
uprzednio aktualizowane
– zwi´kszenie kapita∏u zapasowego
5.2. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na poczàtek okresu
6.1. Zmiany pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
6.2. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na koniec okresu
7. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
8.1. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
8.2. Zysk z lat ubieg∏ych, na poczàtek okresu, po uzgodnieniu
– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych
8.3. Zysk z lat ubieg∏ych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
54 404
1 361
55 765
55 952
55 952
51 289
51 289
51 500
51 500
828
806
806
466
336
4
51 500
51 500
229
599
599
546
53
51 500
51 500
229
-
1 634
611
(607)
(607)
(603)
828
664
(53)
(53)
-
229
664
-
(4)
4
5 021
5 255
5 255
10 276
(3 556)
-
(53)
611
5 021
5 021
5 021
3 559
4 663
4 663
664
(1 104)
1 195
1 195
(3 556)
1 361
-
(4 663)
(1 253)
(1 104)
-
(1 195)
(1 195)
(2 299)
-
269
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
8.5 Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu
– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych na zwi´kszenie kapita∏u
zapasowego (ustawowo)
– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych na zwi´kszenie kapita∏u zapasowego
(ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych na zwi´kszenie pozosta∏ych
kapita∏ów rezerwowych
– pozosta∏e
– zyski spó∏ek z konsolidacji z lat poprzednich
8.6 Strata z lat ubieg∏ych na koniec okresu
8.7 Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapita∏ w∏asny na koniec okresu (BZ )
III. Kapita∏ w∏asny, po uwzgl´dnieniu proponowanego podzia∏u zysku (pokrycia straty)
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
(2 195)
(1 104)
(2 299)
(6 078)
(466)
(2 157)
-
-
(336)
-
-
(5 255)
(2 157)
-
(21)
73
73
(8 200)
(8 200)
34 495
34 495
89 709
79 306
1 253
1 253
(2 008)
(2 008)
(187)
(187)
55 765
55 765
1 195
1 195
(1 104)
(1 104)
4 663
4 663
55 952
55 952
Punkt 8.4. powy˝szej tabeli prezentuje uzgodnienie pozycji nie podzielonej straty z lat ubieg∏ych od wartoÊci wykazanych
w opublikowanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych za lata 2000 i 2001 do porównywalnych skonsolidowanych
danych finansowych. Szczegó∏owa prezentacja korekt wp∏ywajàcych na kwoty zawarte w punkcie 8.4. a) przedstawiona zosta∏a
w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 56.
270
2.5.3. Skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych – metoda poÊrednia
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH
A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Zyski (straty) mniejszoÊci
2. Amortyzacja, w tym:
– odpisy wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych lub ujemnej
wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych
3. Zyski (straty) z tytu∏u ró˝nic kursowych
4. Odsetki i udzia∏y w zyskach (dywidendy)
5. Zysk (strata) z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu nale˝noÊci
9. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych, z wyjàtkiem po˝yczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I+/-II)
B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
I. Wp∏ywy
1. Zbycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
– odsetki
– odsetki
4. Inne wp∏ywy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych
2. Inwestycje w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
4. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach wyp∏acone mniejszoÊci
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I-II)
C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
I. Wp∏ywy
1. Wp∏ywy netto z emisji akcji (wydania udzia∏ów) i innych instrumentów
kapita∏owych oraz dop∏at do kapita∏u
2. Kredyty i po˝yczki
3. Emisja d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
4. Inne wp∏ywy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udzia∏ów) w∏asnych
2. Dywidendy i inne wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli
3. Inne, ni˝ wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli, wydatki z tytu∏u podzia∏u zysku
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
34 495
3 929
120
16 327
173
(187)
20 508
77
13 863
93
4 663
14 081
5
10 700
66
(11)
3 410
(1 120)
3 185
721
(22 458)
12 254
(14 276)
5 777
38 424
6 279
665
1 347
2 375
(13 749)
2 649
7 388
(386)
20 321
5 074
(10 400)
443
(725)
(23 415)
26 167
(1 389)
7 621
18 744
7 568
7 271
297
145
25
120
152
45
70
37
(18 104)
(10 046)
(2 866)
(5 192)
(1 859)
(1 859)
(3 333)
(3 333)
(10 536)
4 217
3 140
477
477
177
277
23
600
(26 441)
(22 358)
(4 083)
(1 839)
(550)
(1 289)
(2 244)
(2 244)
(22 224)
23 776
6 856
16 920
16 834
12 657
226
3 951
86
86
(21 760)
(19 489)
(2 271)
(591)
(591)
(1 680)
(305)
(1 375)
2 016
10 685
-
49 535
216
22 129
999
10 367
318
(37 039)
(232)
48 742
577
(44 562)
(1 000)
(6 800)
(1 822)
21 124
6
(34 327)
(13 440)
-
271
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH
4. Sp∏aty kredytów i po˝yczek
5. Wykup d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
6. Z tytu∏u innych zobowiàzaƒ finansowych
7. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-II)
D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:
– zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych
G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
– o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
(26 444)
(971)
(9 372)
(20)
(26 354)
1 534
1 534
14 979
16 513
1 080
(28 240)
(88)
(6 612)
4 973
3 070
3 070
11 909
14 979
3 218
(15 640)
(5 247)
(12 198)
8 562
8 562
3 347
11 909
3 171
WyjaÊnienie istotnych pozycji innych korekt w przep∏ywach z dzia∏alnoÊci operacyjnej zosta∏o zaprezentowane w nocie
objaÊniajàcej numer 39.
Przyczyny wyst´powania ró˝nic pomi´dzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikajàcymi z rachunku
przep∏ywów pieni´˝nych zosta∏y zaprezentowane w nocie objaÊniajàcej nr 40.
2.5.4. Noty objaÊniajàce
2.5.4.1. Noty objaÊniajàce do bilansu
Nota 1.1.
WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakoƒczonych prac rozwojowych
b) wartoÊç firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci, w tym:
– oprogramowanie komputerowe
d) inne wartoÊci niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartoÊci niematerialne i prawne
WartoÊci niematerialne i prawne razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
12 483
1 447
1 447
3 725
-
20 319
920
920
6 130
-
24 155
749
749
6 888
-
17 655
27 369
31 792
Wszystkie wartoÊci niematerialne i prawne wykazywane przez Grup´ w latach 2000-02 by∏y sk∏adnikami aktywów, co do których
spó∏ki Grupy posiada∏y prawo w∏asnoÊci.
WartoÊç firmy powsta∏a w wyniku podniesienia kapita∏u Impel S.A. w 1999 roku i pokrycia go aportem w postaci przedsi´biorstwa
Impel Sp.j. WartoÊç firmy zosta∏a poddana niezale˝nej wycenie – g∏ównie w oparciu o wartoÊci zdyskontowanych przep∏ywów
pieni´˝nych, jakie wniesione przedsi´biorstwo jest w stanie generowaç w przysz∏oÊci. Wycena ta jest oparta na wielu za∏o˝eniach,
w tym za∏o˝eniu, ˝e formy pomocy, z których korzysta∏a Impel Sp.j. jako zak∏ad pracy chronionej, b´dà utrzymane w przysz∏oÊci
na poziomie zbli˝onym do poziomu osiàgni´tego w roku 1998 oraz ˝e g∏ówne rodzaje prowadzonej przez Impel S.A. dzia∏alnoÊci
istotnie si´ nie zmienià w stosunku do dzia∏alnoÊci prowadzonej przez Impel Sp.j.
W roku 2000 Impel S.A. dokona∏a odpisu aktualizujàcego wartoÊç firmy w wysokoÊci 8.000 tysićy z∏otych. Odpis wynika∏
z bie˝àcej oceny przez Zarzàd Impel S.A. wartoÊci tego aktywa.
W roku 2002 Zarzàd Impel S.A. zadecydowa∏ o dokonaniu odpisu aktualizujàcego wartoÊç firmy w kwocie 4.000 tysićy z∏otych.
Odpis wynika∏ z faktu, ˝e wiedza Zarzàdu o spodziewanej wielkoÊci i formach przyznanego Spó∏ce dofinansowania ze Êrodków
publicznych oraz o aktualnym i przewidywanym zakresie prowadzonej dzia∏alnoÊci ró˝ni∏a si´ od za∏o˝eƒ przyj´tych przy
dokonywaniu pierwotnej wyceny wartoÊci firmy.
272
a) wartoÊç brutto wartoÊci niematerialnych
i prawnych na poczàtek okresu
b) zwi´kszenia
c) zmniejszenia
d) transfery
e) wartoÊç brutto wartoÊci niematerialnych
i prawnych na koniec okresu
f) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na poczàtek okresu
g) amortyzacja za okres
h) zwi´kszenia
– amortyzacja okresu bie˝àcego
i) zmniejszenia
j) transfery
k) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
l) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
m) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
na koniec okresu
n) wartoÊç netto wartoÊci niematerialnych
37 640
(45)
37 595
1 600
3 840
3 840
3 840
5 440
8 000
8 000
24 155
-
b
wartoÊç firmy
-
a
koszty
zakoƒczonych
prac
rozwojowych
Zmiany w roku zakoƒczonym 31-12-2000
749
-
-
180
304
304
(124)
258
78
807
(197)
1 007
397
749
-
-
180
304
304
(124)
258
78
807
(197)
1 007
397
oprogramowanie
komputerowe
c
nabyte koncesje, patenty, licencje
i podobne wartoÊci, w tym:
Nota 1.2. Zmiany wartoÊci niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
6 888
-
-
1 919
1 932
1 932
(13)
2 718
799
302
(275)
9 606
9 579
d
inne wartoÊci
niematerialne i prawne
-
-
-
-
-
-
-
e
zaliczki na wartoÊci
31 792
8 000
8 000
-
5 939
6 076
6 076
(137)
8 416
2 477
1 109
(517)
48 208
47 616
WartoÊci
niematerialne
i prawne razem
273
274
b) zwi´kszenia
c) zmniejszenia
d) transfery
na poczàtek okresu
h) zwi´kszenia
i) zmniejszenia
j) transfery
na koniec okresu
na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
na koniec okresu
ZMIANY WARTOÂCI
NIEMATERIALNYCH
I PRAWNYCH
37 595
37 595
5 440
3 836
3 836
3 836
9 276
8 000
8 000
20 319
-
b
wartoÊç firmy
-
a
koszty
zakoƒczonych
prac
rozwojowych
920
-
-
437
536
484
(99)
695
258
814
(206)
1 615
1 007
920
-
-
437
536
484
(99)
695
258
814
(206)
1 615
1 007
oprogramowanie
komputerowe
c
6 130
-
-
2 405
2 606
2 606
(201)
5 123
2 718
1 699
(52)
11 253
9 606
d
inne wartoÊci
-
-
-
-
-
-
-
e
27 369
8 000
8 000
6 678
6 978
6 926
(300)
15 094
8 416
2 513
(258)
50 463
48 208
WartoÊci
niematerialne
i prawne razem
b) zwi´kszenia
c) zmniejszenia
d) transfery
na poczàtek okresu
h) zwi´kszenia
i) zmniejszenia
j) transfery
na koniec okresu
na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
na koniec okresu
ZMIANY WARTOÂCI
NIEMATERIALNYCH
I PRAWNYCH
37 595
148
(148)
37 595
9 276
3 807
3 881
3 837
(74)
13 083
8 000
4 029
12 029
12 483
-
b
wartoÊç firmy
-
a
koszty
zakoƒczonych
prac
rozwojowych
1 447
-
-
742
743
703
(1)
1 437
695
577
(2)
694
2 884
1 615
1 447
-
-
742
743
703
(1)
1 437
695
577
(2)
694
2 884
1 615
oprogramowanie
komputerowe
c
3 725
-
-
2 453
2 453
2 453
7 576
5 123
48
11 301
11 253
d
inne wartoÊci
-
-
-
-
-
-
-
e
17 655
4 029
12 029
8 000
7 002
7 077
6 993
(75)
22 096
15 094
773
(150)
694
51 780
50 463
WartoÊci
niematerialne
i prawne razem
275
Nota 2.1.
WARTOÂå FIRMY JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH
a) wartoÊç firmy – jednostki zale˝ne
b) wartoÊç firmy – jednostki wspó∏zale˝ne
c) wartoÊç firmy – jednostki stowarzyszone
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
-
173
-
239
-
-
173
239
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
357
357
(184)
(157)
(27)
(173)
(173)
(357)
-
330
27
27
357
(91)
(91)
(93)
(66)
(27)
(184)
173
298
298
32
32
330
(25)
(25)
(66)
(66)
(91)
239
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
57 977
3 221
25 748
18 727
8 909
1 372
736
30
51 209
3 736
20 490
15 067
10 239
1 677
3 450
-
36 938
2 708
15 134
11 073
5 822
2 201
5 875
150
58 743
54 659
42 963
Nota 2.2.
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALE˚NE
a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu
– wartoÊç firmy Tailor Sp. z o.o.
b) zwi´kszenia
– nabycie kolejnych udzia∏ów w Tailor Sp. z o.o.
– nabycie udzia∏ów w Impel Group Sp. z o.o.
c) zmniejszenia
d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu
– odpis wartoÊci firmy Tailor Sp. z o.o.
– odpis wartoÊci firmy Impel Group Sp. z o.o.
f) odpis wartoÊci firmy za okres
– odpis wartoÊci firmy Tailor Sp. z o.o. za okres
– odpis wartoÊci firmy Impel Group Sp. z o.o. za okres
g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu
h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu
Nota 3.1.
RZECZOWE AKTYWA TRWA¸E
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
– grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu)
– budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej
– urzàdzenia techniczne i maszyny
– Êrodki transportu
– inne Êrodki trwa∏e
b) Êrodki trwa∏e w budowie
c) zaliczki na Êrodki trwa∏e w budowie
Rzeczowe aktywa trwa∏e razem
276
2 983
(275)
2 708
2 708
– grunty (w tym: prawo
u˝ytkowania wieczystego
gruntu)
1. wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych na poczàtek okresu
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
c) transfery
2. wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu
3. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na poczàtek okresu
a) amortyzacja za okres (z tytu∏u):
– zwi´kszenia
– zmniejszenia
b) transfery
4. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
5. odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
6. odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci na koniec okresu
7. wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu
Nota 3.2. Zmiany Êrodków trwa∏ych (wg grup rodzajowych)
14 358
541
(2 827)
4 637
16 709
738
837
930
930
(93)
1 575
15 134
7 683
3 373
(987)
4 239
14 308
1 522
1 713
2 017
2 017
(304)
3 235
11 073
– budynki, lokale – urzàdzenia techniczne
i obiekty in˝ynierii
i maszyny
làdowej i wodnej
4 479
2 779
(113)
10
7 155
276
1 057
1 076
1 076
(19)
1 333
5 822
1 795
1 383
(248)
3
2 933
225
507
555
555
(48)
732
2 201
31 298
8 076
(4 450)
8 889
43 813
2 761
4 114
4 578
4 578
(464)
6 875
36 938
Êrodki trwa∏e razem
277
278
2 708
1 768
(412)
4 064
328
328
328
328
3 736
gruntu)
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
c) transfery
– zwi´kszenia
– inne
– zmniejszenia
b) transfery
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
ZMIANY ÂRODKÓW TRWA¸YCH
16 709
1 825
(2 669)
6 785
22 650
1 575
405
502
479
23
(97)
1 980
180
180
20 490
14 308
4 848
(62)
1 997
21 091
3 235
2 789
3 167
2 847
320
(378)
6 024
15 067
i maszyny
làdowej i wodnej
7 155
5 724
(528)
1 520
13 871
1 333
2 299
2 400
2 305
95
(101)
3 632
10 239
2 933
692
(200)
3 425
732
1 016
1 063
885
178
(47)
1 748
1 677
43 813
14 857
(3 871)
10 302
65 101
6 875
6 837
7 460
6 844
616
(623)
13 712
180
180
51 209
Êrodki trwa∏e razem
22 650
573
(3 528)
10 668
30 363
1 980
760
906
904
2
(146)
2 740
180
1 695
1 875
25 748
21 091
4 287
(432)
3 964
28 910
6 024
4 117
4 232
4 174
58
(115)
10 141
42
42
18 727
i maszyny
làdowej i wodnej
13 871
1 248
(559)
803
15 363
3 632
2 822
3 052
3 048
4
(230)
6 454
8 909
3 425
541
(172)
123
3 917
1 748
797
863
849
14
(66)
2 545
1 372
65 101
6 672
(5 103)
15 558
82 228
13 712
8 622
9 239
9 161
78
(617)
22 334
180
1 737
1 917
57 977
Ârodki trwa∏e razem
W roku 2002, w wyniku weryfikacji wartoÊci Êrodków trwa∏ych wnoszonych aportem przez Impel S.A. do Medar Sp. z o.o., Grupa dokona∏a odpisu aktualizujàcego z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
tych Êrodków w kwocie 1 695 tysićy z∏otych.
4 064
23
(412)
3 675
328
126
186
186
(60)
454
3 221
gruntu)
a) zwi´kszenia
b) zmniejszenia
c) transfery
– zwi´kszenia
– inne
– zmniejszenia
b) transfery
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
ZMIANY ÂRODKÓW TRWA¸YCH
279
Nota 3.3.
ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)
a) w∏asne
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
w tym umowy leasingu
Ârodki trwa∏e bilansowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
54 848
3 129
50 030
1 179
36 938
-
57 977
51 209
36 938
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
698
829
219
-
-
-
698
829
219
Nota 3.4.
ÂRODKI TRWA¸E WYKAZYWANE POZABILANSOWO
a) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
w tym umowy leasingu
b) wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
Ârodki trwa∏e pozabilansowe razem
Wykazana wartoÊç Êrodków trwa∏ych ewidencjonowanych pozabilansowo obejmuje Êrodki trwa∏e (przede wszystkim Êrodki
transportu) u˝ywane na podstawie umów leasingu operacyjnego. Zosta∏y one uj´te w wartoÊci przedmiotu leasingu okreÊlonej
w umowach leasingu. Spó∏ki Grupy Kapita∏owej sà ponadto na podstawie umów najmu i dzier˝awy u˝ytkownikiem budynków
i lokali o znaczàcej wartoÊci. Spó∏ki Grupy nie posiadajà wiarygodnych i kompletnych informacji na temat wartoÊci nieruchomoÊci
u˝ywanych na podstawie umów najmu i dzier˝awy na dzieƒ 31 grudnia 2002, 31 grudnia 2001 i 31 grudnia 2000 roku.
Nota 4.1.
NALE˚NOÂCI D¸UGOTERMINOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) nale˝noÊci od jednostek powiàzanych
b) od pozosta∏ych jednostek
Nale˝noÊci d∏ugoterminowe netto
a) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
752
752
-
657
657
-
757
757
-
Nale˝noÊci d∏ugoterminowe brutto
752
657
757
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
657
725
(630)
752
757
682
(782)
657
367
1 054
(664)
757
752
657
757
Nota 4.2.
ZMIANA STANU NALE˚NOÂCI D¸UGOTERMINOWYCH (WG TYTU¸ÓW)
b) zwi´kszenia
c) zmniejszenia
Nale˝noÊci d∏ugoterminowe razem
Wszystkie nale˝noÊci d∏ugoterminowe sà wyra˝onymi w polskich z∏otych nale˝noÊciami od jednostek pozosta∏ych. Na nale˝noÊci
te Grupa nie tworzy∏a w latach 2000-02 odpisów aktualizujàcych.
280
Nota 5.1.
ZMIANA STANU NIERUCHOMOÂCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
– nabycie
c) zmniejszenia
NieruchomoÊci razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
3 649
9 978
9 978
13 627
3 649
3 649
3 649
3 649
13 627
3 649
3 649
Zwi´kszenia inwestycji d∏ugoterminowych opisano w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 47 pkt c.
Ostatnia niezale˝na wycena nieruchomoÊci Grupy mia∏a miejsce w lutym 2003 roku i zosta∏a przeprowadzona przez Wroc∏awskie
Centrum Wyceny Obs∏ugi Geodezyjno-Kartograficznej we Wroc∏awiu. Analiza tej wyceny nie wskazuje na koniecznoÊç dokonania
odpisu aktualizujàcego wartoÊç tych inwestycji, jakkolwiek, zdaniem Zarzàdu, w odniesieniu do tego sk∏adnika aktywów mogà
wyst´powaç krótkookresowe fluktuacje ceny rynkowej zwiàzane ze zmianami poda˝y i popytu na rynku nieruchomoÊci.
Nota 5.2.
D¸UGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
– inne papiery wartoÊciowe
D∏ugoterminowe aktywa finansowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
679
462
217
-
894
592
302
172
137
35
71
71
201
176
25
679
1 066
272
B´dàce w posiadaniu spó∏ek Grupy w latach 2000-02 udzia∏y lub akcje i inne d∏ugoterminowe aktywa finansowe oraz udzielone
przez te spó∏ki po˝yczki d∏ugoterminowe by∏y wyra˝one w walucie polskiej.
Nota 5.3.
ZMIANA STANU D¸UGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
– nabycie udzia∏ów lub akcji
– udzielenie po˝yczek
– nabycie innych d∏ugoterminowych aktywów finansowych
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
– zbycie udzia∏ów lub akcji
– sp∏ata udzielonych po˝yczek
– zbycie innych d∏ugoterminowych aktywów finansowych
– transfer do inwestycji krótkoterminowych udzia∏ów i akcji
– objćie konsolidacjà
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
1 066
729
302
35
2 199
1 856
307
36
(2 585)
(14)
(137)
(120)
(35)
(1 691)
(588)
679
462
217
-
272
247
25
1 617
670
241
696
10
(823)
(336)
(48)
(394)
(45)
1 066
729
302
35
703
678
25
218
218
(649)
(549)
(100)
272
247
25
281
282
Medar Sp. z o.o.1
Impel Tailor Sp. z o.o.2
Agencja Inwestycyjna Sp. z o.o.1
Eltronik Sp. z o.o.1
Impel Adamowicz Sp.k.3
Impel Security Sp. z o.o.1
Impel TOM M. Kapalski Sp.k.1
Tel-Eko-Serwis Sp. z o.o.1
ZPO Gryfex S.A. w upad∏oÊci
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
6 500
7 000
100
2 200
6 715
4
320
b/d
70
229
b/d
kapita∏
zak∏adowy
b/d
b/d
nale˝ne
wp∏aty
na kapita∏
zak∏adowy
b/d
70
b/d
kapita∏
zapasowy
(42)
(217)
(361)
(301)
(89)
b/d
1 426
(398)
b/d
21
(650)
b/d
(174)
b/d
(63)
(217)
(361)
349
(89)
b/d
1 426
(224)
b/d
1 700
3 362
2 348
260
2 154
633
b/d
1 610
866
b/d
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
zastosowana
metoda
konsolidacji
pozosta∏y kapita∏ w∏asny, w tym:
zysk (strata)
zysk
z lat ubieg∏ych
(strata)
netto
doradztwo gospodarcze
us∏ugi ochrony osób i mienia
us∏ugi porzàdkowo-czystoÊciowe
us∏ugi medyczne
produkcja odzie˝y ochronnej i roboczej
us∏ugi technicznej ochrony mienia
produkcja i us∏ugi w zakresie
systemów ochrony mienia,
us∏ugi sieciowe
us∏ugi ochrony osób i mienia,
sprzeda˝ telefonii komórkowej
szycie odzie˝y
przedmiot przedsi´biorstwa
246
b/d
b/d
1 700
3 116
2 247
260
2 008
626
b/d
1 369
863
b/d
(299)
(443)
-
(100)
(32)
(209)
korekty
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
b/d
b/d
163
2 124
64
1 956
294
b/d
127
1 908
b/d
8 200
10 320
2 231
2 099
8 568
863
b/d
766
3 105
b/d
aktywa
razem
-
4
45
5 500
6 514
2 061
6 131
4
18
-
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/akcji
nale˝noÊci, w tym:
nale˝noÊci
nale˝noÊci
d∏ugoterm.
krótkoterm.
163
2 124
64
1 956
294
b/d
b/d
299
443
4
45
5 500
6 514
100
2 061
6 131
4
50
209
wartoÊç
udzia∏ów/akcji
wed∏ug ceny
nabycia
zobowiàzania i rezerwy na
zobowiàzania, w tym:
zobowiàzania
zobowiàzania
d∏ugoterm.
krótkoterm.
01.07.1999
01.07.1999
28.02.2000
09.11.2000
24.10.2000
12.05.2000
02.11.1999
11.05.2000
01.07.1999
28.10.2000
30.08.1999
01.07.1999
data
objćia
kontroli
148
13 774
105
11 269
1 756
b/d
8 812
1 181
b/d
przychody
ze sprzeda˝y
100
77
100
65
85
100
100
100
99
100
16
95
% posiadanego
kapita∏u
zak∏adowego
b/d
b/d
otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy
od jednostki
za ostatni rok
obrotowy
100%
77%
100%
65%
85%
100%
100%
100%
99%
100%
16%4
95%
udzia∏
w ogólnej
liczbie
g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
ObjaÊnienie przypisów:
b/d brak danych
1 Dane nie badane przez bieg∏ego rewidenta
2 Dane badane przez bieg∏ego rewidenta innego ni˝ audytor Emitenta
3 Dnia 7 grudnia 2000 roku nastàpi∏o rozwiàzanie spó∏ki Impel Adamowicz Sp.k., a udzia∏y Impel S.A. zosta∏y przeniesione do Eltronik Sp. z o.o. (do dnia sporzàdzenia sprawozdania finansowego za rok 2000 Impel S.A. nie otrzyma∏a wypisu z rejestru sàdowego
potwierdzajàcego taki stan prawny)
4 Impel S.A. sprawowa∏a kontrol´ nad Eltronik Sp. z o.o. poÊrednio przez spó∏k´ komandytowà Impel Adamowicz, która z kolei posiada∏a wi´kszoÊciowy udzia∏ w Eltronik Sp. z o.o.
Wszystkie wy˝ej wymienione spó∏ki z wyjàtkiem Eltronik Sp. z o.o. (patrz przypis 4) by∏y spó∏kami zale˝nymi bezpoÊrednio od Emitenta.
Nie wystàpi∏y udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych nie op∏acone przez Emitenta.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Lp.
Wroc∏aw
Gryfów Âlàski
11 Tel-Eko-Serwis Sp. z o.o.1
12 ZPO Gryfex S.A. w upad∏oÊci
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Dzier˝oniów
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Zielona Góra
Medar Sp. z o.o.1
Impel Adamowicz Sp.k.3
siedziba
9 Impel Security Sp. z o.o.1
10 Impel TOM M. Kapalski Sp.k.1
1
2
3
4
5
6
7
8
Lp. nazwa (firma) jednostki,
ze wskazaniem formy prawnej
Nota 5.4. Udzia∏y lub akcje w jednostkach podporzàdkowanych
stan na 31.12.2000
Medar Sp. z o.o.2
Business Solutions Partner
Sp. z o.o.1,3
Human Resources Partner Sp. z o.o.1
1
2
3
4
5
6
7
8
320
600
229
b/d
6 500
2 635
7 000
100
70
2 200
6 715
4
b/d
-
(132)
(1 409)
366
(1 469)
770
(3 191)
(2 426)
2
(89)
46
(398)
b/d
(39)
(42)
(217)
(361)
(301)
(79)
35
(670)
b/d
868
(1 370)
408
(1 252)
770
(2 830)
(2 125)
2
zysk (strata)
zysk
z lat ubieg∏ych
(strata)
netto
(168)
81
70 (1 068)
b/d
b/d
9
-
kapita∏
zapasowy
588
1 574
1 708
b/d
3 004
9 507
45 206
6 412
2 376
2 661
2 354
215
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
metoda pe∏na
metoda pe∏na
nie konsolidowana
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
zastosowana
metoda
konsolidacji
b/d
1 663
3 942
1 789
-
565
1 479
1 676
b/d
3 004
7 514
37 301
6 013
2 137
803
2 079
215
(12)
(4)
(299)
(443)
(1 915)
-
(100)
-
korekty
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
249
1 084
246
b/d
b/d
-
249
1 084
246
b/d
1 609
5 663
30 626
4 116
1 785
291
867
196
740
2 254
938
b/d
9 372
10 741
52 572
5 043
3 216
1 670
6 643
220
aktywa
razem
38
550
-
2 061
4 216
4
5 500
2 319
6 514
45
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/akcji
nale˝noÊci
nale˝noÊci
d∏ugoterm.
krótkoterm.
1 609
5 663
30 626
4 116
1 785
291
867
196
50
550
4
299
443
2 061
6 131
4
5 500
2 319
6 514
100
45
wartoÊç
udzia∏ów/akcji
wed∏ug ceny
nabycia
zobowiàzania
zobowiàzania
d∏ugoterm.
krótkoterm.
30.08.1999
25.10.2001
28.02.2000
01.07.1999
01.07.1999
11.05.2000
01.07.1999
28.10.2000
24.10.2000
08.11.2001
12.05.2000
02.11.1999
09.11.2000
data
objćia
kontroli
Wszystkie wy˝ej wymienione spó∏ki z wyjàtkiem Eltronik Sp. z o.o. (patrz przypis 4) by∏y spó∏kami zale˝nymi bezpoÊrednio od Emitenta.
ObjaÊnienie przypisów:
b/d brak danych
3 W roku 2000 pod nazwà Agencja Inwestycyjna Sp. z o.o.
4 Spó∏ka zale˝na poÊrednio poprzez Impel Security Polska Sp. z o.o.
9
10
11
12
13
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Lp.
nale˝ne
wp∏aty
na kapita∏
zak∏adowy
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Gryfów Âlàski
kapita∏
zak∏adowy
us∏uga ochrony osób i mienia
us∏ugi kadrowo-p∏acowe
szycie odzie˝y
Wroc∏aw
Dzier˝oniów
Wroc∏aw
6 Medar Sp. z o.o.2
7 Impel Tailor Sp. z o.o.2
8 Business Solutions Partner
Sp. z o.o.1,3
9 Eltronik Sp. z o.o.1
10 Human Resources Partner Sp. z o.o.1
11 Impel Security Sp. z o.o.1
12 Tel-Eko-Serwis Sp. z o.o.2
13 ZPO Gryfex S.A. w upad∏oÊci
1
2
3
4
5
us∏ugi cateringu
us∏ugi medyczne
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Zielona Góra
siedziba
stan na 31.12.2001
1 589
5 525
2 701
b/d
1 319
4 628
144 309
26 435
9 169
4 109
10 232
1 092
przychody
ze sprzeda˝y
54
92
100
100
77
100
99
100
100
88
100
100
65
% posiadanego
kapita∏u
zak∏adowego
b/d
-
otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy
od jednostki
za ostatni rok
obrotowy
54%4
92%
100%
100%
77%
100%
99%
100%
100%
88%
100%
100%
65%
udzia∏
w ogólnej
liczbie
g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
283
284
600
5 500
1 320
1 500
2 635
7 000
100
70
2 200
6 715
50
b/d
1 622
30
b/d
9
347
b/d
70
328
b/d
b/d
-
b/d
-
kapita∏
zapasowy
-
nale˝ne
wp∏aty
na kapita∏
zak∏adowy
(34)
1 087
(213)
6
(4 428)
11 659
(1 396)
1 490
(7 187)
(4 963)
b/d
(1 555)
223
b/d
80
868
(173)
(1 410)
(1 469)
(3 191)
(2 426)
b/d
(1 069)
b/d
(114)
219
(40)
6
(3 018)
15 659
74
1 490
(3 997)
(2 537)
b/d
(486)
296
b/d
1 446
1 600
930
12 778
24 931
48 697
4 498
2 050
11 203
3 380
b/d
4 192
379
b/d
metoda pe∏na
metoda pe∏na
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
nie konsolidowana
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
metoda pe∏na
zastosowana
metoda
konsolidacji
zysk (strata)
zysk
z lat ubieg∏ych
(strata)
netto
us∏ugi kadrowo-p∏acowe
wynajem nieruchomoÊci
us∏ugi cateringu
us∏ugi medyczne
szycie odzie˝y
b/d
4 555
8 514
289
4 436
b/d
217
60
-
1 266
1 189
915
8 222
14 925
40 848
4 397
1 755
6 565
2 924
b/d
3 964
373
b/d
(443)
(6 581)
(4 405)
(4)
-
(2 319)
(100)
-
(31)
-
korekty
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
b/d
b/d
-
-
1 083
242
977
2 310
13 558
36 792
3 100
1 942
752
890
b/d
1 041
471
b/d
2 013
8 186
2 037
14 284
23 147
67 702
3 202
3 610
6 216
5 133
b/d
4 329
1 023
b/d
aktywa
razem
1 726
1
1 691
461
-
519
5 500
1 084
1 500
6 514
45
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/akcji
nale˝noÊci
nale˝noÊci
d∏ugoterm.
krótkoterm.
1 083
242
977
2 310
13 558
36 792
3 100
1 942
752
890
b/d
1 041
471
b/d
6 581
6 131
1
4
1 691
461
443
550
5 500
1 084
1 500
2 319
6 514
100
45
wartoÊç
udzia∏ów/akcji
wed∏ug ceny
nabycia
zobowiàzania
zobowiàzania
d∏ugoterm.
krótkoterm.
11.05.2000
01.07.1999
20.12.2002
28.02.2000
01.07.1999
29.03.2002
01.07.1999
25.10.2001
24.10.2000
30.08.1999
26.08.2002
08.11.2001
12.05.2000
02.11.1999
09.11.2000
data
objćia
kontroli
7 863
221
2 678
30
41 023
160 559
12 115
8 770
6 458
8 663
b/d
5 607
3 442
b/d
przychody
ze sprzeda˝y
100%
99%
100%
100%
100%
100%
77%
92%
100%
98%
100%
88%
100%
100%
65%
% posiadanego
kapita∏u
zak∏adowego
b/d
4 000
493
b/d
-
-
otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy
od jednostki
za ostatni rok
obrotowy
100%
99%
100%
100%
100%
100%
77%
92%
100%
98%
100%
88%
100%
100%
65%
udzia∏
w ogólnej
liczbie
g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
Eltronik Sp. z o.o. oraz AD Sekret Sp. z o.o. sà spó∏kami zale˝nymi poÊrednio przez Impel Security Polska Sp. z o.o., natomiast ICG Sp. z o.o. (patrz przypis 8) jest spó∏kà zale˝nà poÊrednio poprzez AD Sekret Sp. z o.o. Wszystkie pozosta∏e spó∏ki sà
spó∏kami zale˝nymi bezpoÊrednio od Emitenta.
b/d brak danych
3 W roku 2001 pod nazwà Human Resources Partner Sp. z o.o.
4 W latach 2001 i 2000 pod nazwà Eltronik Sp. z o.o.
5 W latach 2001 i 2000 pod nazwà Impel Tailor Sp. z o.o.
6 W latach 2001 i 2000 pod nazwà Impel Security Sp. z o.o.
7 W latach 2001 i 2000 pod nazwà Tel Eko Serwis Sp. z o.o.
8 ICG Sp. z o.o. jest spó∏kà poÊredno zale˝nà od Emitenta. Udzia∏y w ICG Sp. z o.o. posiada Impel Security Polska 1%, Agencja Detektywistyczna Sekret Sp. z o.o. 99%. Z uwagi na to, ˝e tylko Impel Security Polska Sp. z o.o. by∏a konsolidowana na
dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, wartoÊç bilansowa udzia∏ów w Grupie Kapita∏owej zaprezentowana zosta∏a w wartoÊci posiadanych udzia∏ów przez spó∏k´ powiàzanà konsolidowanà.
Acta HR Sp. z o.o.2,3
Eltronik Security Sp. z o.o.2,4
Impel Serwis Sp. z o.o.2
Medar Sp. z o.o.2
Tailor Sp. z o.o.2,5
ICG Sp. z o.o. w organizacji8
Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci6
Mega Com Sp. z o.o.1,7
AD Sekret Sp. z o.o.1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
kapita∏
zak∏adowy
nazwa (firma),
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Wroc∏aw
Dzier˝oniów
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Sosnowiec
Gryfów Âlàski
Medar Sp. z o.o.2
Tailor Sp. z o.o.2,5
ICG Sp. z o.o. w organizacji8
Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci6
Mega Com Sp. z o.o.1,7
AD Sekret Sp. z o.o.1
9
10
11
12
13
14
15
Lp.
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Zielona Góra
Acta HR Sp. z o.o.2,3
Eltronik Security Sp. z o.o.2,4
Impel Serwis Sp. z o.o.2
siedziba
1
2
3
4
5
6
7
8
stan na 31.12.2002
Legnica
Stalowa Wola
siedziba
Legnica
Stalowa Wola
siedziba
Legnica
Wroc∏aw
Stalowa Wola
siedziba
produkcja i obróbka elementów
metalowych
produkcja bielizny osobistej
metalowych
metalowych
us∏ugi internetowe
-
-
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/
akcji
-
137
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/
akcji
-
176
wartoÊç
bilansowa
udzia∏ów/
akcji
3 830
-
52 380
3,30
0,90
0,30
3 830
52 380
3,30
0,30
-
20 474
3 830
52 380
3,30
0,30
kapita∏ w∏asny jednostki,
% posiadanego
w tym:
kapita∏u
kapita∏ zak∏adowego
zak∏adowy
(10 847)
35 357
% posiadanego
w tym:
kapita∏u
zak∏adowy
(6 735)
-
46 252
% posiadanego
w tym:
kapita∏u
zak∏adowy
3,30%
0,30%
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na Walnym
Zgromadzeniu
3,30%
0,30%
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na Walnym
Zgromadzeniu
3,30%
0,90%
0,30%
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na Walnym
Zgromadzeniu
-
-
nieop∏acona przez
Emitenta wartoÊç
udzia∏ów/akcji
-
-
nieop∏acona przez
Emitenta wartoÊç
udzia∏ów/akcji
-
-
nieop∏acona przez
Emitenta wartoÊç
udzia∏ów/akcji
2) Upad∏oÊç og∏oszona w maju 2002 r.
-
-
otrzymane lub nale˝ne
dywidendy za ostatni
rok obrotowy
-
-
rok obrotowy
-
-
rok obrotowy
1) Impel S.A. wypowiedzia∏a umow´ spó∏ki komandytowej Impel Net J. Baranowski w roku 2000. Termin wypowiedzenia umowy minà∏ z dniem 31.12.2000 r. Do tego dnia nie nastàpi∏a jednak rejestracja rozwiàzania.
1 Huta Stalowa Wola
– Zak∏ad Ciàgarnia Sp. z o.o.2
2 Hanka S.A w upad∏oÊci2
nazwa (firma) jednostki,
ze wskazaniem
formy prawnej
stan na 31.12.2002
1 Huta Stalowa Wola
– Zak∏ad Ciàgarnia Sp. z o.o.
2 Hanka S.A.
ze wskazaniem
formy prawnej
stan na 31.12.2001
1 Huta Stalowa Wola
– Zak∏ad Ciàgarnia Sp. z o.o.
2 Hanka S.A.
3 Impel Net J. Baranowski
Sp. komandytowa1
ze wskazaniem
formy prawnej
stan na 31.12.2000
Nota 5.5. Udzia∏y lub akcje w pozosta∏ych jednostkach
285
Nota 5.6.
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE D¸UGOTERMINOWE
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
c) papiery wartoÊciowe (wartoÊç bilansowa):
WartoÊç na poczàtek okresu razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres) razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
462
462
(137)
175
1 212
1 212
175
(38)
764
729
(22)
201
1 661
35
25
35
1 696
226
(204)
272
247
(549)
577
1 365
25
25
25
1 390
602
(53)
462
764
272
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
15 576
4 825
48
1 158
571
2 311
7
730
10 751
-
-
3 946
6 805
15 576
-
-
15 576
48
1 158
571
2 311
7
3 946
6 805
730
-
-
Nota 6.1.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi
– odpisy aktualizujàce zapasy
– inne
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà
z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych
– strata
3. Zmniejszenia
4. Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
– odpisy aktualizujàce zapasy
– powstanie straty podatkowej
– inne
WartoÊç aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych zosta∏a w roku 2002 skompensowana
z rezerwà z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w kwocie 438 tysićy z∏otych (wyliczonà, jak to zosta∏o pokazane w nocie 19.1). WartoÊç netto aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych zaprezentowana w bilansie wynios∏a 15 138 tysićy z∏otych.
W roku 2001 ˝adna ze spó∏ek podlegajàcych konsolidacji nie rozpozna∏a sk∏adnika aktywów z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego, poniewa˝ zarzàdy tych spó∏ek nie mia∏y przekonania co do mo˝liwoÊci realizacji tego aktywa w przysz∏oÊci.
286
W szczególnoÊci konsolidowane spó∏ki posiadajàce status zak∏adów pracy chronionej nie rozpozna∏y aktywa z tytu∏u podatku
odroczonego w 2001 roku, poniewa˝ obowiàzujàce w tym okresie przepisy podatkowe w zakresie dofinansowania dzia∏alnoÊci
zak∏adów pracy chronionej nie dawa∏y podstaw do prognozowania dodatniej podstawy opodatkowania, wskutek czego zarzàdy
tych spó∏ek nie mia∏y przekonania co do mo˝liwoÊci rozliczenia tego aktywa w ciàgu nast´pnego roku obrotowego i kolejnych lat
obrotowych.
Na podstawie zmian w przepisach prawnych w zakresie dofinansowania zak∏adów pracy chronionej, które zosta∏y uchwalone
w 2002 roku i w ca∏oÊci wprowadzone zostanà w ˝ycie od dnia 1 stycznia 2004 roku, a które zosta∏y opublikowane do dnia
sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zarzàdy spó∏ek posiadajàcych status zak∏adów pracy chronionej sà
przekonane, ˝e realizacja rozpoznanego aktywa na podatek dochodowy w kolejnych latach jest prawdopodobna.
Nota 6.2.
INNE ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE – d∏ugoterminowe
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– rozliczany w czasie koszt zakupionej odzie˝y do us∏ug pralnictwa i rentalu
– op∏ata za przej´te kontrakty
– pozosta∏e
Inne rozliczenia mi´dzyokresowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
1 333
850
483
1 222
478
60
684
316
241
75
1 333
1 222
316
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
2 166
342
19
1 076
5
2 023
257
738
1 067
34
3 422
562
926
741
-
3 608
4 119
5 651
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
3 670
3 612
3 612
58
93 717
72 189
72 186
3
15 322
2 740
2 259
2 259
481
72 992
58 391
58 391
11 606
153
153
153
52 939
44 595
44 595
7 574
2 950
3 256
97 387
18 098
2 992
3
75 732
12 789
770
53 092
7 335
115 485
88 521
60 427
Nota 7.
ZAPASY
a) materia∏y
b) pó∏produkty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy razem
Nota 8.1.
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiàzanych
– do 12 miesićy
– inne
b) nale˝noÊci od pozosta∏ych jednostek
– do 12 miesićy
– z tytu∏u podatków, dotacji, ce∏, ubezpieczeƒ spo∏ecznych i zdrowotnych
oraz innych Êwiadczeƒ
– inne
Nale˝noÊci krótkoterminowe netto razem
c) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
Saldo nale˝noÊci krótkoterminowych na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku nie zawiera nale˝noÊci cesjonowanych przed tà datà, w
stosunku do których przys∏ugiwa∏o cesjonariuszowi na dzieƒ 31 grudnia 2002 prawo do dokonania cesji zwrotnej przy zaistnieniu
pewnych warunków okreÊlonych w umowie cesji. Informacja o tych nale˝noÊciach zosta∏a zaprezentowana w dodatkowej nocie
objaÊniajàce nr 42.
287
Nota 8.2.
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIÑZANYCH
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) z tytu∏u dostaw i us∏ug, w tym:
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sàdowej, w tym:
Nale˝noÊci krótkoterminowe od jednostek powiàzanych netto razem
d) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci od jednostek powiàzanych
3 612
3 612
58
58
3 670
756
2 259
2 259
481
481
2 740
462
153
153
153
287
Nale˝noÊci krótkoterminowe od jednostek powiàzanych brutto razem
4 426
3 202
440
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Stan na poczàtek okresu
a) utworzenia
b) wykorzystanie
c) rozwiàzanie
12 789
15 405
(1 880)
(8 216)
7 335
12 480
(267)
(6 759)
5 792
1 673
(130)
Stan odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci krótkoterminowych na koniec okresu
18 098
12 789
7 335
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
115 167
318
7
28
290
88 431
90
13
44
46
59 813
614
3
11
603
115 485
88 521
60 427
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
43 614
13 992
116
3
28 440
86 165
(10 364)
32 961
6 228
66
29 667
68 922
(8 272)
26 394
2 209
22 525
51 128
(6 380)
75 801
60 650
44 748
Nota 8.3.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJÑCYCH WARTOÂå
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Nota 8.4.
NALE˚NOÂCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na tys. z∏)
b1) jednostka/waluta 1/EUR
w tys. z∏
b2) pozosta∏e waluty w tys. z∏
Nota 8.5.
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U DOSTAW I US¸UG (BRUTTO) O POZOSTA¸YM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP¸ATY
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 1 roku
f) nale˝noÊci przeterminowane
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug razem (brutto)
g) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug razem (netto)
288
Nota 8.6.
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U DOSTAW I US¸UG PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
Z PODZIA¸EM NA NALE˚NOÂCI NIE SP¸ACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 1 roku
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug przeterminowane razem (brutto)
f) odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug przeterminowane
Nale˝noÊci z tytu∏u dostaw i us∏ug przeterminowane razem (netto)
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
8 961
6 094
3 644
3 705
6 036
28 440
(10 364)
8 033
8 350
4 070
3 759
5 455
29 667
(8 272)
5 888
5 753
4 539
3 100
3 245
22 525
(6 380)
18 076
21 395
16 145
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
21
116
10 693
10 680
13
10 830
(7 574)
506
84
4 262
4 262
4 852
(4 849)
725
36
699
699
1 460
(1 460)
3 256
3
-
Nota 9.1.
NALE˚NOÂCI SPORNE BRUTTO
Nale˝noÊci sporne z tytu∏u dostaw i us∏ug
Pozosta∏e nale˝noÊci sporne
Nale˝noÊci dochodzone na drodze sàdowej, w tym:
– z tytu∏u dostaw i us∏ug
– pozosta∏e
Nale˝noÊci sporne razem brutto
Utworzone odpisy aktualizujàce
Nale˝noÊci sporne razem netto
Przez nale˝noÊci sporne Zarzàd Emitenta rozumie nale˝noÊci, których cz´Êç lub ca∏oÊç jest kwestionowana przez d∏u˝ników. W
odró˝nieniu od nale˝noÊci spornych wi´ksza cz´Êç kwoty nale˝noÊci dochodzonych na drodze sàdowej nie jest nale˝noÊciami
kwestiowanymi. Emitent stosuje z∏o˝enie pozwu o uzyskanie sàdowego nakazu zap∏aty jako narz´dzie windykacji wierzytelnoÊci
od d∏u˝ników zalegajàcych ze sp∏atà. O bezspornym charakterze tych wierzytelnoÊci Êwiadczy znaczàca kwota nale˝noÊci
dochodzonych na drodze sàdowej, dla których spó∏ki Grupy uzyska∏y na dany dzieƒ bilansowy sàdowy nakaz zap∏aty z klauzulà
wykonalnoÊci, jak zaprezentowano poni˝ej.
Nale˝noÊci sàdowe z klauzulà wykonalnoÊci
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
4 700
791
66
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
28 440
160
10 693
10 680
13
39 293
(18 098)
29 667
255
4 262
4 262
34 184
(12 789)
22 525
256
699
699
23 480
(7 335)
21 195
21 395
16 145
Nota 9.2.
NALE˚NOÂCI PRZETERMINOWANE BRUTTO
Nale˝noÊci przeterminowane z tytu∏u dostaw i us∏ug
Pozosta∏e nale˝noÊci przeterminowane
Nale˝noÊci przeterminowane dochodzone na drodze sàdowej
– z tytu∏u dostaw i us∏ug
– pozosta∏e
Nale˝noÊci przeterminowane razem (brutto)
Utworzone odpisy aktualizujàce
Nale˝noÊci przeterminowane razem netto
289
Nota 10.1.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe
f) w pozosta∏ych jednostkach
g) Êrodki pieni´˝ne i inne aktywa pieni´˝ne
– Êrodki pieni´˝ne w kasie i na rachunkach
– inne Êrodki pieni´˝ne
1 691
1 691
5 252
5 252
16 513
6 365
10 148
561
561
8 636
8 636
14 979
7 341
7 638
404
404
7 967
2 000
5 967
11 909
8 098
3 811
23 456
24 176
20 280
Krótkoterminowe aktywa finansowe razem
Wszystkie udzielone w latach 2000-02 po˝yczki krótkoterminowe oraz b´dàce w posiadaniu Grupy w tym okresie udzia∏y lub
akcje by∏y wyra˝one w polskich z∏otych.
WartoÊç udzia∏ów w jednostkach zale˝nych dotyczy jednostki Mega Com Sp. z o.o. Dodatkowe dane o tej spó∏ce zosta∏y
umieszczone w nocie 5.4.
Nota 10.2.
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià
1 691
1 691
1 691
1 691
-
2 000
2 000
2 000
2 000
1 691
-
2 000
Szczegó∏owy opis inwestycji krótkoterminowych oraz uzasadnienie przyj´tej podstawy wyceny zosta∏y zaprezentowane
w dodatkowej nocie objaÊniajàcej numer 41.
Nota 10.3.
ÂRODKI PIENI¢˚NE I INNE AKTYWA PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta 1/EUR
w tys. z∏
b2. pozosta∏e waluty w tys. z∏
Ârodki pieni´˝ne i inne aktywa pieni´˝ne razem
290
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
16 508
5
1
4
1
14 956
23
6
21
2
11 737
172
172
16 513
14 979
11 909
Nota 11.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
2 697
1 663
90
55
889
2 107
852
88
122
127
75
843
857
387
1
151
19
299
2 697
2 107
857
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– rozliczany w czasie koszt zakupionej odzie˝y do us∏ug pralnictwa i rentalu
– materia∏y do us∏ug technicznej ochrony mienia
– polisy ubezpieczeniowe
– op∏ata za przej´te kontrakty
– remonty
– inne
Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe razem
Nota 12. Odpisy aktualizujàce z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci
W latach 2000-02 spó∏ki Grupy dokonywa∏y odpisów aktualizujàcych wartoÊç aktywów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zgodnie
z zasadami przyj´tymi w polityce rachunkowoÊci Grupy. Dokonano utworzenia bàdê rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç
nast´pujàcych grup aktywów:
a) wartoÊci niematerialne i prawne
Odpisy aktualizujàce wartoÊç firmy dokonane w latach 2000-02 zosta∏y opisane w nocie 1.1.
b) rzeczowe aktywa trwa∏e
WartoÊç odpisów aktualizujàcych wartoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych zosta∏a przedstawiona w nocie 3.2.
c) udzia∏y i akcje
Dokonane w latach 2000-02 odpisy aktualizujàce wartoÊç udzia∏ów i akcji oraz ich odwrócenia zosta∏y przedstawione w nocie 5.3.
Utworzenie odpisów nastàpi∏o w wyniku oceny mo˝liwoÊci generowania przep∏ywów pieni´˝nych przez te aktywa finansowe.
Rozwiàzanie odpisów aktualizujàcych udzia∏ów i akcji nastàpi∏o g∏ównie z powodu zbycia udzia∏ów i akcji, na które uprzednio
utworzono odpisy aktualizujàce.
d) zapasy
Spó∏ki Grupy dokonywa∏y odpisów aktualizujàcych wartoÊç zapasów w wyniku:
– przeceny zapasów do ceny sprzeda˝y netto,
– uznania danej grupy zapasów za zapasy trudno zbywalne – za trudno zbywalne Grupa uznaje zapasy nie wykazujàce ruchu w
okresie ostatniego pó∏rocza.
e) nale˝noÊci krótkoterminowe
WartoÊç odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci zosta∏a przedstawiona w nocie 8.3. Utworzenie odpisów nastàpi∏o g∏ównie
w wyniku pogorszenia si´ struktury wiekowej nale˝noÊci oraz pogorszenia sytuacji finansowej d∏u˝ników. Odwrócenie odpisów
aktualizujàcych nale˝noÊci nastàpi∏o g∏ównie z powodu sp∏aty nale˝noÊci obj´tych odpisem.
291
292
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
imienne uprzywilejowane
A
B
B
C
Grzegorz Dzik
Józef Biegaj
Impel Sp. jawna
Pozostali akcjonariusze
Razem
1
2
3
4
Akcjonariusz
10 300 000
170 785
128 837
10 000 000
378
¸àczna liczba akcji
STRUKTURA W¸ASNOÂCI KAPITA¸U AKCYJNEGO
WartoÊç nominalna jednej akcji w z∏
Kapita∏ zak∏adowy razem
Liczba akcji razem
Rodzaj akcji
Seria/emisja
KAPITA¸ ZAK¸ADOWY (STRUKTURA)
stan na 31-12-2000
Nota 13.
10 000 000
0
0
10 000 000
0
10 300 000
50 000
50 000
10 000 000
200 000
Liczba akcji
20 300 000
170 785
128 837
20 000 000
378
Sposób pokrycia kapita∏u
51 500
854
644
50 000
2
WartoÊç nominalna akcji
5
51 500
fundusz za∏o˝ycielski
i fundusz przedsi´biorstwa
na dzieƒ przekszta∏cenia
w spó∏k´ akcyjnà
250
wk∏ad pieni´˝ny
250
wk∏ad pieni´˝ny
50 000
aport rzeczowy
– przedsi´biorstwo Impel Sp.j.
1 000
WartoÊç serii/emisji wg
wartoÊci nominalnej
Liczba g∏osów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy
brak
brak
zbycie akcji wymaga
powiadomienia Zarzàdu
brak
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji uprzywilejowanych
brak
brak
dwukrotnoÊç co do g∏osu
brak
Rodzaj uprzywilejowania akcji
01.01.1993
01.01.1993
31.12.1999
31.12.1991
Prawo
do dywidendy
(od daty)
100,00%
1,65%
1,25%
97,09%
0,01%
Udzia∏ w kapitale podstawowym
23.10.1992
28.01.1993
01.07.1999
14.01.1991
Data
rejestracji
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
A
B
B
C
10 300 000
5 870 984
4 429 016
1 Grzegorz Dzik
2 Józef Biegaj
Razem
Akcjonariusz
Liczba akcji razem
Rodzaj akcji
Seria/emisja
stan na 31-12-2001
10 000 000
5 700 000
4 300 000
10 300 000
50 000
50 000
10 000 000
200 000
Liczba akcji
20 300 000
11 570 984
8 729 016
51 500
29 355
22 145
5
51 500
250
wk∏ad pieni´˝ny
250
wk∏ad pieni´˝ny
50 000
aport rzeczowy
1 000
brak
brak
zbycie akcji wymaga
brak
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
brak
brak
brak
01.01.1993
01.01.1993
31.12.1999
31.12.1991
Prawo
do dywidendy
(od daty)
100,00%
57,00%
43,00%
23.10.1992
28.01.1993
01.07.1999
14.01.1991
Data
rejestracji
293
294
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
A
B
B
C
10 300 000
5 870 984
4 429 016
1 Grzegorz Dzik
2 Józef Biegaj
Razem
Akcjonariusz
Liczba akcji razem
Rodzaj akcji
Seria/emisja
stan na 31-12-2002
10 000 000
5 700 000
4 300 000
10 300 000
50 000
50 000
10 000 000
200 000
Liczba akcji
20 300 000
11 570 984
8 729 016
51 500
29 355
22 145
5
51 500
250
wk∏ad pieni´˝ny
250
wk∏ad pieni´˝ny
50 000
aport rzeczowy
1 000
brak
brak
zbycie akcji wymaga
brak
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
brak
brak
brak
01.01.1993
01.01.1993
31.12.1999
31.12.1991
Prawo
do dywidendy
(od daty)
100,00%
57,00%
43,00%
23.10.1992
28.01.1993
01.07.1999
14.01.1991
Data
rejestracji
Nota 14.
KAPITA¸ ZAPASOWY
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
1 012
336
546
-
-
286
282
229
1 634
828
229
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
4
611
664
4
611
664
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Kapita∏ rezerwowy przeznaczony na dywidendy w przysz∏ych okresach
10 276
5 021
-
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe razem
10 276
5 021
-
ZMIANA STANU KAPITA¸ÓW MNIEJSZOÂCI
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Stan kapita∏ów mniejszoÊci na poczàtek okresu
– udzia∏ w zysku
– pozosta∏e
b) zmniejszenia wartoÊç ujemna (z tytu∏u)
– udzia∏ w stracie
– pozosta∏e
511
610
526
84
(684)
(406)
(278)
1 096
615
278
337
(1 200)
(200)
(1 000)
59
1 037
5
1 032
-
Stan kapita∏ów mniejszoÊci na koniec okresu
437
511
1 096
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem/umowà, ponad wymaganà
ustawowo (minimalnà) wartoÊç
d) z dop∏at akcjonariuszy/wspólników
e) inny
Kapita∏ zapasowy razem
Nota 15.
KAPITA¸ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytu∏u aktualizacji Êrodków trwa∏ych
Kapita∏ z aktualizacji wyceny razem
Nota 16.
POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWE
Nota 17.
295
Nota 18.
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY
a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtku okresu
– ujemna wartoÊç firmy Impel Security Polska Sp. z o.o.
b) zwi´kszenia
– ujemna wartoÊç firmy Impel Security Polska Sp. z o.o.
– ujemna wartoÊç firmy Eltronik Security Sp. z o.o.
c) zmniejszenia
d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu
– odpis ujemnej wartoÊci firmy Impel Security Polska Sp. z o.o.
f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres
– odpis ujemnej wartoÊci firmy Impel Security Polska Sp. z o.o.
– odpis ujemnej wartoÊci firmy Eltronik Security Sp. z o.o.
g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu
h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
21
36
36
57
(21)
(21)
(36)
(36)
(57)
21
21
21
(21)
(21)
(21)
21
21
21
(21)
(21)
(21)
-
-
-
WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych wykazywana w latach 2000-02 dotyczy∏a wy∏àcznie jednostek zale˝nych.
Nota 19.1.
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu∏u dodatnich
ró˝nic przejÊciowych (z tytu∏u)
– powstania ró˝nic przejÊciowych (odsetki od po˝yczek)
3. Zmniejszenia
4. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem
a) odniesionej na wynik finansowy
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
438
438
-
-
438
438
438
-
-
Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego jest kompensowana z aktywem z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego.
Nota 19.2.
ZMIANA STANU D¸UGOTERMINOWEJ REZERWY NA ÂWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTU¸ÓW)
b) zwi´kszenia
c) wykorzystanie
d) rozwiàzanie
e) stan na koniec okresu
D∏ugoterminowa rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne
296
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
953
103
(159)
(407)
490
342
705
(94)
953
342
342
490
953
342
Nota 19.3.
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ÂWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
b) zwi´kszenia
c) wykorzystanie
d) rozwiàzanie
Krótkoterminowa rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
277
(8)
269
-
-
269
-
-
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
335
335
335
-
-
335
-
-
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
632
3 444
109
2 703
491
141
(53)
(53)
(357)
(255)
(102)
3 666
75
632
632
(75)
(75)
632
75
75
-
3 666
632
75
Nota 19.4.
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW D¸UGOTERMINOWYCH (WG TYTU¸ÓW)
– roszczenia sporne wobec spó∏ek
c) wykorzystanie
d) rozwiàzanie
Pozosta∏e rezerwy d∏ugoterminowe razem
Nota 19.5.
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTU¸ÓW)
– przysz∏e zobowiàzania z tytu∏u cesjonowanych nale˝noÊci
– rezerwa z tytu∏u kosztów restrukturyzacyjnych
– inne
c) wykorzystanie (z tytu∏u)
d) rozwiàzanie (z tytu∏u)
– rezerwa z tytu∏u kosztów restrukturyzacyjnych
– inne
Pozosta∏e rezerwy krótkoterminowe razem
75
Istotne pozycje rezerwy na roszczenia sporne wobec spó∏ek Grupy opisano w dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 61.
297
Nota 20.1.
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
– kredyty i po˝yczki:
– umowy leasingu finansowego
– inne
7 803
6 197
1 606
-
21 447
20 783
664
-
8 337
2 050
6 287
Zobowiàzania d∏ugoterminowe razem
7 803
21 447
8 337
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
7 756
47
18 708
2 739
7 974
363
7 803
21 447
8 337
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
6 598
1 205
72
282
129
525
398
20 815
632
50
186
446
8 337
-
7 803
21 447
8 337
Nota 20.2.
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE O POZOSTA¸YM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP¸ATY
a) powy˝ej 1 roku do 3 lat
b) powy˝ej 3 do 5 lat
Nota 20.3.
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta 1/USD
w tys. z∏
w tys. z∏
298
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
BZ S.A.
BZ S.A.
BPH S.A.
PeKaO S.A.
BPH S.A.
Nazwa (firma) jednostki,
Siedziba
246
1 500
1 000
700
1 500
Kwota kredytu/po˝yczki
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
waluta
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYTU¸U KREDYTÓW I PO˚YCZEK
stan na 31-12-2000
Nota 20.4.
246
850
363
89
502
pozosta∏a do sp∏aty
z∏
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
stopa kredytu
lombardowego
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
31.12.2003
31.05.2003
31.10.2005
12.03.2002
20.12.2002
Termin sp∏aty
• zastaw rejestrowy na zakupionych samochodach wraz z cesjà
praw z polis ubezpiecz.;
• wp∏ywy na rach. bie˝. w PBK S.A. oraz weksel w∏asny in blanco
praw z polis ubezpieczenia;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem prowadzonym
w PKO;
• weksel w∏asny in blanco z deklaracjà wekslowà
• zastaw rejestrowy na Êrodku trwa∏ym wraz z cesjà praw
z polisy ubezpieczeniowej;
• wp∏yw na rachunek bie˝àcy w BPH PBK wraz
z pe∏nomocnictwem do dysponowania tym rachunkiem;
• weksel w∏asny in blanco z klauzulà bez protestu
• zastaw rejestrowy na samochodach;
• przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ;
• weksel w∏asny in blanco wraz z deklaracjà wekslowà
• hipoteka w kwocie 725 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
opisanej w KW 5043 po∏o˝onej w ÂwinoujÊciu przy
ul. S∏owackiego 35 wraz z cesjà praw z polisy;
• zastaw rejestrowy na samochodach,
• przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej; weksel w∏asny in blanco porćzony przez
firm´ ISP
Zabezpieczenia
299
300
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BPH PBK S.A.
BPH PBK S.A.
BH S.A.
BH S.A.
Siedziba
4 000
1 500
438
1 000
1 982
3 900
6 000
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
stan na 31-12-2001
3 220
584
148
739
926
2 058
1 999
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
27.06.2004
06.02.2004
31.12.2003
31.10.2005
25.02.2004
25.07.2004
27.02.2006
Termin sp∏aty
• hipoteka zwyk∏a w kwocie 4.000 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
opisanej w KW 139968 po∏o˝onej we Wroc∏awiu
przy ul. Zak∏adowej
opisanej w KW 110418 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 112;
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej samochodów
• hipoteka w kwocie 1.982,4 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
ul. S∏owackiego 35;
ubezpieczenia;
• weksel w∏asny in blanco porćzony przez firm´ ISP Sp. z o.o.
• hipoteka w kwocie 3.900 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
• weksel in blanco porćzony przez ISP Sp. z o.o.
• weksel in blanco porćzony przez ISP Sp. z o.o.
Zabezpieczenia
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Warszawa
Warszawa
Wroc∏aw
Wroc∏aw
KB S.A.
Cukrobank S.A.
PeKaO S.A.
BZ WBK S.A.
ING Bank Âlàski S.A.
BH S.A.
BPH PBK S.A.
Józef Biegaj
Grzegorz Dzik
Siedziba
500
500
246
3 400
593
2 800
1 500
5 000
1 500
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
500
500
84
2 380
310
1 168
250
5 000
917
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
19% p.a.
19% p.a.
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
05.01.2003
05.01.2003
31.12.2003
15.07.2004
30.06.2004
25.02.2004
31.05.2003
24.01.2003
30.10.2004
Termin sp∏aty
• weksel in blanco + deklaracja wekslowa
• wp∏ywy na rach. bie˝. w PBK S.A. oraz weksel w∏asny in blanco
• depozyty zablokowane o wartoÊci 3.400 tys. znajdujàce si´
na rachunkach w BH S.A.;
• porćzenie Impel S.A.
• zastaw rejestrowy na zakupionych samochodach;
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
• przelew wierzytelnoÊci z umowy nr 1000483 z BZ S.A.;
• weksel w∏asny in blanco
w PKO;
• hipoteka umowna w kwocie 5.000 tys. na nieruchomoÊci,
gdzie Impel S.A. jest wspó∏u˝ytkownikiem opisanej
w KW 53490 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy ul. Trzebnickiej 39
oraz Zak∏adowej;
• weksel w∏asny in blanco;
dla Impel S.A. w BISE S.A.
• hipoteka umowna w kwocie 1.500 tys. na nieruchomoÊci
Medar Sp. z o.o. opisanej w KW 27719 po∏o˝onej
we Wroc∏awiu przy ul. R´kodzielniczej 16 wraz z cesjà praw
z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeƒ losowych;
• weksel w∏asny in blanco wraz z deklaracjà wekslowà;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem bie˝àcym w KB
Zabezpieczenia
301
302
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Wroc∏aw
Katowice,
O/Wroc∏aw
Katowice
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BPH PBK S.A.
BH S.A.
BH S.A.
KB S.A.
BZ WBK S.A.
Siedziba
584
593
2 800
1 500
4 000
1 500
1 000
3 900
6 000
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
stan na 31-12-2002
255
99
190
417
1 660
83
478
758
2 257
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
15.05.2005
30.06.2004
25.02.2004
30.10.2004
27.06.2004
06.02.2004
31.10.2005
25.07.2004
27.02.2006
Termin sp∏aty
• porćzenie Impel S.A.; • prawa z polisy ubezpieczeniowej
zakupionego wyposa˝enia; • przew∏aszczenie przez bank
wyposa˝enia kuchni szpitalnej o wartoÊci 999k PLN
• zastaw rejestrowy na samochodach; • weksel w∏asny in blanco
Medar Sp. z o.o. opisanej w KW 27719 po∏o˝onej
we Wroc∏awiu przy ul. R´kodzielniczej 16 wraz z cesjà praw
z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeƒ losowych;
• weksel w∏asny in blanco wraz z deklaracja wekslowà;
opisanej w KW 139968 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy
ul. Zak∏adowej
opisanej w KW 110418 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 112
• hipoteka w kwocie 3.900 tys. na nieruchomoÊci Impel Centra
Gotówkowe Sp. z o.o. opisanej w KW 32709 po∏o˝onej we
Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 118
• weksel in blanco porćzony przez ISP Sp. z o.o.;
• porćzenie wekslowe Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o.;
• zastaw na wierzytelnoÊci z rachunku bie˝àcego w BZ
• hipoteka w kwocie 6.000 tys. na nieruchomoÊci Impel Centra
Gotówkowe Sp. z o.o. opisanej w KW 32709 po∏o˝onej we
Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 118;
Zabezpieczenia
Nota 21.1.
ZOBOWIÑZANIA KRÓTKOTERMINOWE
– z tytu∏u dostaw i us∏ug, o okresie wymagalnoÊci:
– do 12 miesićy
– inne
– kredyty i po˝yczki, w tym:
– d∏ugoterminowe w okresie sp∏aty
– z tytu∏u dostaw i us∏ug, o okresie wymagalnoÊci:
– do 12 miesićy
– zaliczki otrzymane na dostawy
– z tytu∏u podatków, ce∏, ubezpieczeƒ i innych Êwiadczeƒ
– z tytu∏u wynagrodzeƒ
– inne
c) fundusze specjalne (wg tytu∏ów)
– Zak∏adowy Fundusz Âwiadczeƒ Socjalnych
– Zak∏adowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
354
297
297
57
99 253
22 639
9 659
27 922
27 922
5
27 355
16 302
5 030
10 095
2 972
7 123
549
520
520
29
85 451
24 133
9 754
17 370
17 370
6
21 473
13 732
8 737
8 811
1 705
7 106
163
163
163
73 121
21 125
1 505
15 562
15 562
17 280
10 436
8 718
8 817
687
8 130
109 702
94 811
82 101
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
108 140
1 562
23
89
105
425
1 048
93 645
1 166
81
288
878
81 876
225
53
206
19
109 702
94 811
82 101
Nota 21.2.
ZOBOWIÑZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta 1/USD
w tys. z∏
w tys. z∏
303
304
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
BZ S.A.
BZ S.A.
BZ S.A.
BZ S.A.
BZ S.A.
BZ S.A.
KB S.A.
Siedziba
1 500
5 000
2 000
2 000
3 100
700
1 500
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
stan na 31-12-2000
Nota 21.3.
1 500
4 400
2 000
589
606
349
499
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
stopa kredytu
lombardowego
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
30.06.2001
11.06.2001
31.08.2001
25.10.2001
27.07.2001
12.03.2002
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2001
20.12.2002
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2001
Termin sp∏aty
• hipoteka umowna w kwocie 1.500 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
ul. R´kodzielniczej 16 wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeƒ losowych;
• weksel w∏asny in blanco wraz z deklaracja wekslowà
• przelew wierzytelnoÊci z umów z kontrahentami na ∏àcznà
kwot´ 1.309 tys.
Tailor Impel opisanej w KW 16151 po∏o˝onej w Dzier˝oniowie
przy ul. Brzegowej 105;
opisanej w KW 5043 po∏o˝onej w ÂwinoujÊciu
przy ul. S∏owackiego 35 wraz z cesjà praw z polisy;
ubezpieczenia;
• weksel w∏asny in blanco porćzony przez ISP
Zabezpieczenia
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
KB S.A.
Citibank S.A.
Citibank S.A.
PeKaO S.A.
PeKaO S.A.
PeKaO S.A.
PFRON Oddzia∏ DolnoÊlàski
Siedziba
2 334
2 000
1 000
1 500
4 000
2 500
2 000
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
700
350
167
600
4 000
2 500
1 250
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
10% p.a.
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
25.03.2001
28.02.2001
01.06.2001
31.05.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2001
28.06.2001
19.12.2001
31.12.2001
Termin sp∏aty
• weksel in blanco wraz z deklaracjà wekslowà,
• poddanie si´ dobrowolnej egzekucji w trybie art. 777 1 pkt 5 kpc.;
• umowy zastawu na prawach wynikajàcych z papierów
wartoÊciowych Tailor Impel
• hipoteka zwyk∏a w kwocie 500 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
opisanej w KW 21901 po∏o˝onej w Dzier˝oniowie przy
ul. Pocztowej 5 oraz cesja wierzytelnoÊci z polisy;
• hipoteka zwyk∏a w kwocie 500 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
opisanej w KW 51880 po∏o˝onej w Jeleniej Górze przy
ul. 1 Maja 80;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym
• zastaw rejestrowy na samochodzie wraz z cesjà polisy
ubezpieczeniowej AC;
• cesja wierzytelnoÊci z tytu∏u umowy z KGHM Polkowice-Sieroszowice;
w PKO;
opisanej w KW 139968 po∏o˝onej we Wroc∏awiu
przy ul. Zak∏adowej
• cesja wierzytelnoÊci na ∏àcznà kwot´ 3.329 tys.;
• porćzenie wg prawa cywilnego przez ISP
• cesja praw z kontraktów;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem prowadzonym w KB
Zabezpieczenia
305
306
Wroc∏aw,
O/w Dzier˝oniowie
Wroc∏aw,
O/w Dzier˝oniowie
BZ S.A.
BZ S.A.
200
58
1 500
wg umowy
z∏
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
Siedziba
1 500
700
3 900
6 000
wg umowy
z∏
-
-
-
-
waluta
-
15 tys.
EUR
-
waluta
stan na 31-12-2001
Warszawa
Citibank S.A.
Siedziba
502
89
1 300
1 250
z∏
58
57
1 500
z∏
-
-
-
-
waluta
-
14 tys.
EUR
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
WIBOR 1M
EURIBOR 1M,
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
20.12.2002
12.03.2002
25.07.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
27.02.2006
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
Termin sp∏aty
18.04.2001
19.12.2002
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2001
19.12.2001
Termin sp∏aty
ul. S∏owackiego 35 wraz z cesjà praw z polisy;
ubezpieczenia;
• weksel w∏asny in blanco porćzony przez firm´ ISP
• hipoteka w kwocie 6.000 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A
• weksel in blanco porćzony przez ISP Sp. z o.o. na kwot´ 3.900
• weksel in blanco porćzony przez ISP Sp. z o.o. na kwot´ 6.000
Zabezpieczenia
• przew∏aszczenie rzeczy ruchomych
• weksel w∏asny in blanco, przew∏aszczenie rzeczy ruchomych
• cesja wierzytelnoÊci opisanych w umowie cesji wierzytelnoÊci;
• porćzenie wed∏ug prawa cywilnego Impel S.A.
Zabezpieczenia
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
BZ WBK S.A.
BPH PBK S.A.
BPH PBK S.A.
BH S.A.
BH S.A.
BH S.A.
2 500
4 000
1 500
438
1 000
2 000
1 982
wg umowy
z∏
BZ WBK S.A.
Siedziba
-
-
-
-
-
-
-
waluta
2 500
780
500
148
261
1 333
792
z∏
-
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
19.12.2002
27.06.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
06.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
31.12.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
31.10.2005
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
26.08.2002
25.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
Termin sp∏aty
• cesja wierzytelnoÊci handlowych, obecnych i przysz∏ych
o wartoÊci nie mniejszej ni˝ 3.250 tys. z∏
ul. Zak∏adowej
ul. Âl´˝nej 112;
• cesja praw z polisy ubezpieczeniowej samochodów
praw z polisy ubezpieczenia;
• cesja wierzytelnoÊci z umów na ∏àcznà kwot´ ok. 1.362 tys.;
• przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ; cesja wierzytelnoÊci
z polisy ubezpieczenia maszyn i urzàdzeƒ;
• hipoteka w kwocie 1.982,4 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.,
ul. S∏owackiego 35;
ubezpieczenia;
Zabezpieczenia
307
308
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Warszawa
KB S.A.
BPH PBK S.A.
PeKaO S.A.
PFRON
KB S.A.
BH S.A.
Siedziba
1 000
2 000
1 726
1 500
7 600
1 500
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
waluta
166
2 000
518
600
57
500
z∏
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
10% p.a.
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
05.01.2002
07.03.2002
25.07.2002
31.05.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
13.12.2002
30.10.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
Termin sp∏aty
• weksel w∏asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy porćzony
przez Impel S.A.;
• cesja z praw z kontraktów zawartych z kontrahentami
• weksel in blanco wraz z deklaracjà wekslowà,
• poddania si´ dobrowolnej egzekucji w trybie art. 777 1 pkt 5 kpc.,
• umowy zastawu na prawach wynikajàcych z papierów
wartoÊciowych Tailor Impel
w PKO;
opisanej w KW 46533, po∏o˝onej w Warszawie przy
ul. Tu˝yckiej 12 wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej;
opisanej w KW 51880 i 51881 wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej w kwocie 1.402 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
opisanej w KW 35673 po∏o˝onej w Lublinie przy
ul. M. Sk∏odowskiej-Curie 182 wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej;
• przelew wierzytelnoÊci kredytowych z tytu∏u kontraktów na
kwot´ 3.000 tys. z∏;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem;
• oÊwiadczenie o poddaniu si´ egzekucji
• hipoteka umowna w kwocie 1.500 tys. na nieruchomoÊci Impel S.A.
ul. R´kodzielniczej 16 wraz z cesjà praw z polisy
Zabezpieczenia
Katowice,
O/Wroc∏aw
Katowice,
Wroc∏aw
Kraków,
O/Warszawa
Warszawa
Wroc∏aw
Katowice,
O/Wroc∏aw
Katowice
Wroc∏aw
PFRON Oddzia∏ DolnoÊlàski
BPH PBK S.A.
BH S.A.
BZ WBK S.A.
BPH PBK S.A.
O/Wroc∏aw
Warszawa
BH S.A.
Siedziba
350
719
593
2 800
3 400
246
1 260
1 500
220
1 700
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
111
614
212
1 139
1 020
84
378
1 488
220
1 700
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
-
-
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
10% p.a.
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
kredyt w r-ku
bie˝àcym
-
30.06.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
25.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
15.07.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
31.12.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
25.07.2002
10.06.2002
10.06.2002
19.12.2002
Termin sp∏aty
-
• wyposa˝enie kuchni szpitalnych
• zastaw rejestrowy na zakupionych samochodach,
• zastaw rejestrowy na samochodach; weksel w∏asny in blanco
• depozyty zablokowane o wartoÊci 3.400, tys. znajdujàce si´
na rachunkach w BH S.A.;
• wp∏ywy na rach. bie˝. w PBK S.A. oraz weksel w∏asny
in blanco
• weksel in blanco wraz z deklaracjà wekslowà;,
• poddanie si´ dobrowolnej egzekucji w trybie art. 777 1 pkt 5 kpc.;
• umowa zastawu na prawach wynikajàcych z papierów
wartoÊciowych (udzia∏y Impel S.A. w Tailor Impel Sp. z o.o.)
• przelew wierzytelnoÊci;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania Êrodkami zgromadzonymi
na rachunku bankowym ISP Sp. z o.o. w BKS S.A.
• zastaw rejestrowy na samochodzie KIA i Audi A4 wraz z cesjà
praw z polisy ubezp. przelew wierzytelnoÊci (kontrakt ze
stocznià Gryfia);
• przew∏aszczenie na urzàdzeniach wraz z cesjà praw z polisy ubezp.;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rach. bankowym ISP
• cesja praw z umów z kontrahentami wed∏ug Umowy Cesji
WierzytelnoÊci PBP/670/CW/068/01
Zabezpieczenia
309
310
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Wroc∏aw
O/w Dzier˝oniowie
Warszawa
Warszawa
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Józef Biegaj
Grzegorz Dzik
BZ WBK S.A.
BH S.A.
BH S.A.
Bank Cukrownictwa
CUKROBANK S.A.
Bank Cukrownictwa
CUKROBANK S.A.
Siedziba
1 000
2 000
688
133
58
500
500
wg umowy
z∏
-
-
120 tys.
GBP
38 tys.
EUR
15 tys.
EUR
-
-
waluta
35 tys.
EUR
8 tys.
EUR
-
-
waluta
1 000
1 984
-
-
693 121 tys.
GBP
123
26
23
22
z∏
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
LIBOR 3M
+ mar˝a banku
LIBOR 1M
+ mar˝a banku
EURIBOR 1M
19% p.a.
19% p.a.
Warunki
oprocentowania
26.09.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
31.12.2002
6.12.2002
4.10.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
ostatnia rata
p∏atna
19.12.2002
05.01.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
05.01.2003
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2002
Termin sp∏aty
• pe∏nomocnictwo do dysponowaniarachunkiem bie˝àcym;
• porćzenie przez IMPEL S.A. do 1 000 000
• weksel w∏asny in blanco; • pe∏nomocnictwo do dysponowania
rachunkiem bie˝àcym; • porćzenie przez IMPEL S.A. do 2 000 000;
hipoteka umowna na 2 000 000;
• cesja wierzytelnoÊci z umowy o wspó∏prac´ z ZNTK S.A.
• przew∏aszczenie maszyn i urzàdzeƒ o wartoÊci 359 909,39
wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej;
• przew∏aszczenie zapasów towarów o ∏àcznej wartoÊci 900 000
PLN wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej
• przew∏aszczenie Êrodka trwa∏ego na kwot´ 61 966,02 EUR
wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej
• weksel w∏asny in blanco,
• przew∏aszczenie rzeczy ruchomych
Zabezpieczenia
Wroc∏aw
Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
Kraków
O/Wroc∏aw
BZ WBK S.A.
BZ WBK S.A.
BPH PBK S.A.
BPH PBK S.A.
BPH PBK S.A.
Siedziba
7 600
438
1 000
3 900
6 000
wg umowy
z∏
-
-
-
-
-
waluta
stan na 31-12-2002
3 479
148
261
1 300
1 500
z∏
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
12.12.2003
31.12.2003
31.10.2005
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
25.07.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
27.02.2006
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
Termin sp∏aty
opisanej w KW 46533, po∏o˝onej w Warszawie przy
ul. Tu˝yckiej 12 wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej;
opisanej w KW 51880 i 51881 wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej;
opisanej w KW 25673 po∏o˝onej w Lublinie przy
ul. M. Sk∏odowskiej-Curie 182 wraz z cesjà praw z polisy
ubezpieczeniowej;
• przelew wierzytelnoÊci kredytowych z tytu∏u kontraktów na
kwot´ 3 000 tys. z∏;
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem;
• oÊwiadczenie o poddaniu si´ egzekucji
• hipoteka w kwocie 3.900 tys. na nieruchomoÊci ICG Sp. z o.o.
• hipoteka w kwocie 6.000 tys. na nieruchomoÊci ICG Sp. z o.o.
Zabezpieczenia
311
312
Warszawa
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
Warszawa
O/Wroc∏aw
O/Wroc∏aw
50-254 Wroc∏aw,
ul. B. Chrobrego
12/14
Warszawa
Kraków,
O/Warszawa
BH S.A.
KB S.A.
BISE S.A.
KB S.A.
KB S.A.
BH S.A.
BPH PBK S.A.
246
2 000
1 664
2 000
5 000
1 500
4 000
1 500
wg umowy
z∏
BH S.A.
Siedziba
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
84
1 700
751
1 170
5 000
500
1 560
500
z∏
-
-
-
-
-
-
-
-
waluta
WIBOR 3M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
31.12.2003
19.09.2003
30.09.2003
28.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
24.01.2003
30.10.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
27.06.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
06.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
Termin sp∏aty
praw z polis ubezpiecz.; • wp∏ywy na rach. bie˝. w PBK S.A. oraz
weksel w∏asny in blanco
• cesja praw z umów z kontrahentami
• weksel w∏asny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy porćzony
przez Impel S.A.;
• cesja z praw z kontraktów zawartych z kontrahentami
• hipoteka umowna w kwocie 5.000 tys. na nieruchomoÊci, gdzie
Impel S.A. jest wspó∏u˝ytkownikiem nieruchomoÊci opisanej
w KW 53490 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy ul. Trzebnickiej 39
oraz Zak∏adowej;
• weksel in blanco;
przez Impel S.A. w BISE
Medar Sp. z o.o. opisanej w KW 27719 po∏o˝onej we
Wroc∏awiu przy ul. R´kodzielniczej 16 wraz z cesjà praw z polisy
• pe∏nomocnictwo do dysponowania rachunkiem
ul. Zak∏adowej
opisanej w KW 110418 po∏o˝onej we Wroc∏awiu przy ul. Âl´˝nej 112
Zabezpieczenia
Warszawa
Wroc∏aw
Katowice,
O/Wroc∏aw
Warszawa
Katowice
Warszawa
Warszawa
Wroc∏aw
Wroc∏aw
BH S.A.
BZ WBK S.A.
BH S.A.
BH S.A.
BH S.A.
BISE S.A.
Siedziba
1 000
240
738
133
584
500
593
2 800
3 400
wg umowy
z∏
-
-
120 tys.
GBP
38 tys.
EUR
-
-
-
-
-
waluta
16 tys.
EUR
-
-
-
-
-
waluta
1 000
154
-
-
750 122 tys.
GBP
65
179
3
212
1 143
1 180
z∏
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
LIBOR 3M
+ mar˝a banku
LIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
-
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
WIBOR 1M
+ mar˝a banku
Warunki
oprocentowania
26.09.2003
30.06.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
5.12.2003
4.10.2003
15.05.2005
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
kredyt w r-ku
bie˝àcym
30.06.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
25.02.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
15.07.2004
– cz´Êç do
sp∏aty do
31.12.2003
Termin sp∏aty
• weksel w∏asny in blanco; • pe∏nomocnictwo do dysponowania
rachunkiem bie˝àcym; • porćzenie przez IMPEL S.A. do 1 000 000
• przew∏aszczenie zapasów towarów o wartoÊci 900 000
wraz cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej; • przew∏aszczenie
Êrodków trwa∏ych o wartoÊci 515 910 wraz z cesjà
• przew∏aszczenie Êrodka trwa∏ego na kwot´ 61 966,02 EUR
wraz z cesjà praw z polisy ubezpieczeniowej
• porćzenie Impel S.A.; • prawa z polisy ubezpieczeniowej
zakupionego wyposa˝enia,
• przew∏aszczenie przez Bank wyposa˝enia kuchni szpitalnej
o wartoÊci 999k
-
• depozyty zablokowane o wartoÊci 3.400 tys. znajdujàce si´ na
rachunkach w BH S.A.;
Zabezpieczenia
313
Nota 22.
INNE ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów
– krótkoterminowe (wg tytu∏ów)
– rezerwa na urlopy
– rezerwa na nagrody
– inne
b) rozliczenia mi´dzyokresowe przychodów
– d∏ugoterminowe (wg tytu∏ów)
– Êrodki trwa∏e sfinansowane z ZFRON
– Êrodki trwa∏e sfinansowane z PFRON
– Êrodki trwa∏e w budowie sfinansowane z ZFRON
– odsetki od kredytów sfinansowane z PFRON
– pozosta∏e
– krótkoterminowe (wg tytu∏ów)
– Êrodki trwa∏e sfinansowane z ZFRON
– Êrodki trwa∏e sfinansowane z PFRON
– odsetki od kredytów sfinansowane z PFRON
– pozosta∏e
Inne rozliczenia mi´dzyokresowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
7 381
7 381
4 735
2 115
531
15 283
13 485
11 871
649
6
959
1 798
1 102
117
579
4 858
4 858
4 521
111
226
15 952
14 884
13 240
191
1 085
125
243
1 068
896
60
2
110
1 152
1 152
766
38
348
10 812
9 879
8 263
231
1 385
933
629
70
234
22 664
20 810
11 964
Nota 23. Wyliczenie wartoÊci ksi´gowej na 1 akcj´
Kapita∏ w∏asny
WartoÊç ksi´gowa na 1 akcj´ =
Kapita∏ w∏asny
Ârednia wa˝ona liczba akcji w roku obrotowym
WartoÊç ksi´gowa na 1 akcj´
Ârednia wa˝ona liczba akcji w roku obrotowym
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
89 709
10 300 000
55 765
10 300 000
55 952
10 300 000
8,71
5,41
5,43
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
-
-
893
893
-
-
893
Nota 24.
ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIÑZANYCH (Z TYTU¸U)
a) udzielonych gwarancji i porćzeƒ, w tym:
– na rzecz jednostek zale˝nych
Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych razem
314
2.5.4.2 Noty objaÊniajàce do rachunku zysków i strat
Nota 25.1.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA˚Y PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA – RODZAJE DZIA¸ALNOÂCI)
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Przychody ze sprzeda˝y us∏ug, w tym:
a) sprzeda˝ us∏ug ochrony fizycznej
b) sprzeda˝ us∏ug technicznych
c) sprzeda˝ us∏ug porzàdkowych
d) sprzeda˝ us∏ug cateringowych
e) sprzeda˝ us∏ug prania
f) sprzeda˝ us∏ug medycznych
g) sprzeda˝ us∏ug najmu i dzier˝awy
h) sprzeda˝ us∏ug kadrowo-p∏acowych
i) sprzeda˝ prowizyjna GSM
j) sprzeda˝ dzia∏alnoÊci reklamowej
k) sprzeda˝ pozosta∏ych us∏ug
Przychody ze sprzeda˝y wyrobów gotowych
382 885
358
154 632
8 016
156 823
40 104
1 415
4 080
319
287
8 875
293
8 041
7 051
317 216
2 365
142 907
7 860
128 731
18 898
4 418
2 847
428
4 679
986
5 462
8 641
222 624
2 532
101 346
5 200
98 164
8 714
2 164
908
3 998
449
1 681
9 651
Przychody netto ze sprzeda˝y produktów razem
389 936
325 857
232 275
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
383 602
358
6 334
317 414
2 365
8 443
224 833
2 532
7 442
389 936
325 857
232 275
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
5 532
15 979
502
1 667
9 254
1 036
6 633
602
16 481
10 290
7 235
Nota 25.2.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA˚Y PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj, w tym:
b) eksport
Przychody netto ze sprzeda˝y produktów razem
Nota 25.3.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA˚Y TOWARÓW I MATERIA¸ÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIA¸ALNOÂCI)
– w tym od jednostek powiàzanych
a) sprzeda˝ towarów
b) sprzeda˝ materia∏ów
Przychody netto ze sprzeda˝y towarów i materia∏ów razem
Ca∏oÊç zrealizowanych w latach 2000-02 przez spó∏ki Grupy przychodów ze sprzeda˝y towarów i materia∏ów zosta∏a zrealizowana w obrocie krajowym.
315
Nota 25.4
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA˚Y PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIA¸ÓW WED¸UG SEGMENTÓW BRAN˚OWYCH
Us∏ugi ochrony mienia
Us∏ugi porzàdkowo-czystoÊciowe
Catering
Pozosta∏e
Razem
Korekty konsolidacyjne
Przychody netto ze sprzeda˝y produktów towarów i materia∏ów
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
165 719
158 323
40 886
62 791
151 494
132 319
18 920
46 505
107 359
98 381
8 673
28 693
427 719
349 238
243 106
(21 302)
(13 091)
(3 596)
406 417
336 147
239 510
Udzia∏y segmentów bran˝owych w skonsolidowanym wyniku operacyjnym zosta∏y zaprezentowane w nocie 36.
Nota 26.
KOSZTY WED¸UG RODZAJU
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
16 154
54 425
45 306
2 278
250 593
59 961
8 856
13 770
42 620
37 303
2 949
224 447
52 140
13 452
10 656
29 852
21 472
2 278
163 431
38 754
8 969
Koszty wed∏ug rodzaju razem
437 573
386 681
275 412
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeƒ mi´dzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na w∏asne potrzeby jednostki
Koszty sprzeda˝y
Koszty ogólnego zarzàdu
969
(832)
(9 125)
(39 230)
(4 646)
(539)
(7 988)
(35 952)
(1 251)
(348)
(8 578)
(30 899)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
389 355
337 556
234 336
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
55 763
10 351
12 193
1 698
913
4 991
44 940
9 347
11 297
1 043
2 008
352
1 029
32 577
7 118
8 527
442
1 161
217
2 776
250
296
250
86 159
70 312
53 068
a) amortyzacja
b) zu˝ycie materia∏ów i energii
c) us∏ugi obce
d) podatki i op∏aty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia spo∏eczne i inne Êwiadczenia
g) pozosta∏e koszty rodzajowe
Nota 27.1.
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE – DOTACJE
– zwrot VAT
– refinansowanie sk∏adek ZUS (PFRON)
– refinansowanie sk∏adek ZUS (bud˝et)
– refinansowanie wynagrodzeƒ (PFRON)
– dotacje PFRON – odsetki od kredytów
– dotacje PFRON – wyposa˝enie stanowisk pracy
– odpis rozliczeƒ mi´dzyokresowych przychodów wynikajàcy z umorzenia
i sprzeda˝y Êrodków trwa∏ych sfinansowanych z dotacji
– pozosta∏e refundacje
Dotacje razem
Ró˝ne rodzaje otrzymywanych przez spó∏ki Grupy Kapita∏owej Impel dotacji wynikajà z przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 1997
roku o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej oraz o zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz.U. Nr 123 poz. 776, z póên. zm.)
regulujàcej zakres dofinansowania dzia∏alnoÊci zak∏adów pracy chronionej. Podstawa prawna dofinansowania oraz poszczególne
jego rodzaje zosta∏y opisane w nocie 2.3.1 wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
316
Nota 27.2.
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
8 007
7 737
234
36
4 275
441
61
25
3 748
8 180
7 469
577
134
2 884
97
46
2 741
586
130
435
21
2 795
358
70
25
2 342
12 282
11 064
3 381
AKTUALIZACJA WARTOÂCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Odpisy aktualizujàce wartoÊç sk∏adników aktywów, w tym:
– odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
– odpisy aktualizujàce wartoÊç Êrodków trwa∏ych
– odpisy aktualizujàce wartoÊç zapasów
– odpis aktualizujàcy wartoÊci firmy
20 412
14 269
1 737
377
4 029
12 564
12 020
180
364
-
9 995
1 418
577
8 000
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
2 919
109
2 785
25
4 039
515
621
143
391
48
2 321
636
636
3 428
123
550
253
852
1 650
75
75
2 044
51
477
312
464
740
6 958
4 064
2 119
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
a) z tytu∏u udzielonych po˝yczek, w tym:
– od pozosta∏ych jednostek
b) pozosta∏e odsetki, w tym:
– od pozosta∏ych jednostek
1 204
35
1 169
1 622
1 622
1 094
137
957
1 243
1 243
1 205
256
949
1 485
1 485
Przychody finansowe z tytu∏u odsetek razem
2 826
2 337
2 690
a) odwrócenie odpisów aktualizujàcych wartoÊç sk∏adników aktywów, w tym:
– odpisy aktualizujàce wartoÊç nale˝noÊci
– odpisy aktualizujàce wartoÊç zapasów
– odpis aktualizujàcy wartoÊç firmy
– pozosta∏e odpisy
b) pozosta∏e, w tym:
– otrzymane odszkodowania i kary
– odpisane, przedawnione zobowiàzania
– darowizny otrzymane
– pozosta∏e
Inne przychody operacyjne razem
Nota 28.1.
Nota 28.2.
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) rezerwy, w tym:
– z tytu∏u restrukturyzacji
b) pozosta∏e, w tym:
– kary, grzywny, odszkodowania
– spisanie nale˝noÊci handlowych
– darowizny
– koszty zwiàzane ze szkodami
– spisanie pozosta∏ych wierzytelnoÊci
– pozosta∏e
Inne koszty operacyjne razem
Nota 29.1.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU¸U ODSETEK
317
Nota 29.2.
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie ró˝nice kursowe
– zrealizowane
– niezrealizowane
b) zmniejszenie odpisu aktualizujàcego wartoÊç wyceny, w tym:
– z tytu∏u odsetek od nale˝noÊci
– pozosta∏e
c) pozosta∏e
Inne przychody finansowe razem
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
25
14
11
55
55
42
2
2
240
240
5
84
84
53
122
247
137
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
4 296
973
-
6 599
1 584
-
4 838
4 753
-
5 269
8 183
9 591
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
338
181
157
296
296
1 095
229
803
63
130
130
228
228
2 286
174
2 089
23
175
175
1 633
17
1 254
362
1 729
2 644
1 808
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
-
-
-
-
11 077
11 077
-
-
-
11 077
Nota 30.1
KOSZTY FINANSOWE Z TYTU¸U ODSETEK
a) od kredytów i po˝yczek, w tym:
b) pozosta∏e odsetki, w tym:
Koszty finansowe z tytu∏u odsetek razem
Nota 30.2.
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne ró˝nice kursowe
– zrealizowane
– niezrealizowane
b) utworzone rezerwy, z tytu∏u:
– odsetek od nale˝noÊci
c) pozosta∏e, w tym:
– prowizje od kredytu
– koszty windykacji nale˝noÊci
– pozosta∏e
Inne koszty finansowe razem
Nota 31.
ZYSK NA SPRZEDA˚Y CA¸OÂCI LUB CZ¢ÂCI
UDZIA¸ÓW JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH
a) zysk ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji
– w jednostkach zale˝nych
b) strata ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji
Zysk na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych razem
W roku 2000 Impel S.A. sprzeda∏a udzia∏y w spó∏ce Multinet S.A. stanowiàce 18,92% udzia∏u w kapitale akcyjnym spó∏ki. WartoÊç
bilansowa udzia∏ów wynosi∏a 1 580 tysićy z∏otych, a cena sprzeda˝y 12 657 tysićy z∏otych.
318
Pozycje zysku lub straty na sprzeda˝y udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych zrealizowane w latach 2001-02 nie by∏y znaczàce i zosta∏y uj´te przez Grup´ odpowiednio w pozycji zysk lub strata ze zbycia inwestycji. Dodatkowe dane z tych transakcji
by∏y nast´pujàce:
Jednostka
podporzàdkowana
Charakter
powiàzania
WartoÊç ksi´gowa
udzia∏ów
Przychód
ze zbycia
Zysk/Strata
ze zbycia
Sposób rozliczenia
z kupujàcym
Business Solutions
Partner Sp. z o.o.
Zale˝na/
Powiàzana
bezpoÊrednio
4
8
4
Gotówkà
Impel Adamowicz Sp.k.
Zale˝na/
Powiàzana
bezpoÊrednio
-
Nie dotyczy
Nie dotyczy
Opisany w nocie 5.4.
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
19
-
147
-
-
19
147
-
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
107
-
141
-
72
-
107
141
72
Nota 32.
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozosta∏e
Zyski nadzwyczajne razem
Nota 33.
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozosta∏e
Straty nadzwyczajne razem
319
Nota 34.1.
PODATEK DOCHODOWY BIE˚ÑCY
1. Zysk (strata) brutto
2. Korekty konsolidacyjne
3. Ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a podstawà
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytu∏ów)
a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania
– zwrot podatku VAT z Urz´du Skarbowego
– dotacje z PFRON i bud˝etu
– rozwiàzanie rezerw
– odsetki zarachowane
– przychody operacyjne z tyt. Êrodków trwa∏ych sfinansowanych z ZFRON i PFRON
– wp∏aty z tyt. dywidend i udzia∏ów w zyskach
– zmniejszenie odpisów aktualizujàcych udzia∏y
– pozosta∏e przychody
b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
– nale˝noÊci spisane, koszt windykacji nale˝noÊci
– odpisy aktualizujàce aktywa obrotowe
– odpisy aktualizujàce aktywa trwa∏e
– amortyzacja (w tym amortyzacja wartoÊci firmy)
– refundowane przez PFRON i bud˝et sk∏adki ZUS i odsetki od kredytów
– zarachowane odsetki i odsetki bud˝etowe
– reprezentacja i reklama
– wydatki zwiàzane z pracownikami (w tym utworzone rezerwy)
– odpis na ZFRON
– darowizny
– wyp∏acone w roku nast´pnym wynagrodzenia z umów-zleceƒ
– rezerwy na przysz∏e zobowiàzania
– pozosta∏e koszty
c) Inne ró˝nice (doliczone statystycznie)
– przychody zaliczone do przychodów podatkowych
– wartoÊç udzia∏ów obj´tych za aport nieruchomoÊci
– koszty zaliczone do kosztów podatkowych
– odsetki od po˝yczki zap∏acone akcjonariuszom
4a. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (strata)
4b. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (zysk), w tym:
– Eltronik Security Sp. z o.o.
– Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o.
– Agencja Powiernicza Sp. z o.o.
– Tailor Sp. z o.o.
– Impel Serwis Sp. z o.o.
5. Zwi´kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
(dotyczy Tailor Sp. z o.o.)
6. Podatek dochodowy od osób prawnych, w tym:
– Eltronik Security Sp. z o.o.
– Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o.
– Agencja Powiernicza Sp. z o.o.
– Impel Serwis Sp. z o.o.
7. Inne obcià˝enia podatkiem dochodowym
8. Bie˝àcy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
20 131
(5 929)
(97)
(508)
4 671
1 860
(91 537)
(54 132)
(10 789)
(11 215)
(1 526)
(8 839)
(4 493)
(298)
(245)
56 626
798
18 459
7 085
4 775
10 753
647
1 248
4 235
335
102
458
2 633
5 098
(889)
8 437
4 520
(8 876)
(4 970)
(21 788)
196
58
14
124
-
(61 062)
(43 307)
(8 814)
(5 737)
(1 081)
(957)
(1 166)
36 585
1 859
9 041
2 007
4 616
8 837
1 115
682
4 573
324
258
304
418
2 551
(387)
6 335
(6 722)
(25 514)
45
45
-
(44 129)
(32 577)
(5 890)
(1 334)
(1 203)
(3 125)
28 311
591
4 737
9 219
4 252
116
4 267
1 372
1 178
293
87
101
2 098
136
591
(455)
(9 602)
177
167
10
(167)
54
16
4
34
600
654
12
12
12
3
3
3
Nota uwzgl´dnia podmioty, które rozliczajà si´ z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych. Impel TOM M. Kapalski jest spó∏kà komandytowà. Podmioty b´dàce wspó∏w∏aÊcicielami tej spó∏ki rozliczajà si´ z podatku dochodowego na zasadach w∏aÊciwych dla jej osobowoÊci prawnej od procentowego udzia∏u w zysku.
320
Nota 34.2.
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
– zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u powstania i odwrócenia si´ ró˝nic przejÊciowych
– zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u z poprzednio nieuj´tej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub ró˝nicy przejÊciowej poprzedniego okresu
– inne sk∏adniki podatku odroczonego
3 789
10 750
-
-
599
-
-
15 138
-
-
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
25 275
(9 705)
17 448
1 477
5 712
(7 606)
2 047
(340)
6 820
(641)
349
(1 865)
34 495
(187)
4 663
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
10 403
2 022
12 850
-
457
5 255
-
546
5 021
1 253
25 275
5 712
6 820
Podatek dochodowy odroczony razem
Nota 35.1.
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej
b1) straty netto jednostek zale˝nych
b2) zyski netto jednostek zale˝nych
c) korekty konsolidacyjne
Zysk (strata) netto
Nota 35.2.
PODZIA¸ ZYSKU NETTO JEDNOSTKI DOMINUJÑCEJ ZA DANY ROK OBROTOWY
a) wyp∏ata dywidendy
b) kapita∏ zapasowy
c) kapita∏ rezerwowy
d) pokrycie straty z lat ubieg∏ych
Zysk netto
Przedstawiony w tabeli podzia∏ zysku Impel S.A. za dany rok obrotowy nast´powa∏ ka˝dorazowo w kolejnym roku obrotowym
na podstawie uchwa∏ Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spó∏ki.
Nota 36.
UDZIA¸ SEGMENTÓW BRAN˚OWYCH W SKONSOLIDOWANYM
WYNIKU OPERACYJNYM
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
23 169
31 138
431
12 758
15 375
20 975
460
1 548
14 985
18 608
(652)
6 306
67 496
38 358
39 247
Nieprzypisane koszty ca∏ej grupy
Korekty konsolidacyjne
(43 503)
385
(31 592)
1 645
(34 501)
(1 795)
Skonsolidowany wynik operacyjny
24 378
8 411
2 951
Us∏ugi ochrony mienia
Us∏ugi porzàdkowo-czystoÊciowe
Catering
Pozosta∏e
Razem wynik segmentów
Przychody ze sprzeda˝y w podziale na segmenty bran˝owe zosta∏y zaprezentowane w nocie 25.4.
321
Nota 37.
WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNÑ AKCJ¢
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Zysk (strata) netto
34 495
10 300 000
(187)
10 300 000
4 663
10 300 000
3,35
(0,02)
0,45
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
Ârodki pieni´˝ne w kasie i na rachunkach bankowych
– rachunki bie˝àce
– Êrodki pieni´˝ne w kasie
Inne Êrodki pieni´˝ne
6 365
6 139
226
10 149
7 341
7 231
110
7 638
8 098
8 047
51
3 811
Ârodki pieni´˝ne razem
16 514
14 979
11 909
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
3 929
196
5 777
1 080
4 000
443
113
(258)
-
20 508
1 025
(386)
(1 061)
14 081
960
7 621
8 000
1 273
(1 289)
-
399
675
(363)
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
Nota 38.
STRUKTURA ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH DO SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
2.5.4.3 Noty objaÊniajàce do rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Nota 39.
WYKAZ ISTOTNYCH KOREKT PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH DOTYCZÑCYCH
DZIA¸ALNOÂCI OPERACYJNEJ UJ¢TYCH W POZYCJI „INNE KOREKTY”
¸àcznie korekty – dzia∏alnoÊç operacyjna
5% korekt w dzia∏alnoÊci operacyjnej
Inne korekty razem
Przeszacowanie wartoÊci Êrodków trwa∏ych
Aktualizacja wartoÊci niematerialnych i prawnych
Odpisy aktualizujàce udzia∏y
Odpisy aktualizujàce po˝yczki
Zmiany stanu po˝yczek
Odsetki zarachowane
Pozosta∏e
Na pozycj´ innych wp∏ywów z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej w roku koƒczàcym si´ 31 grudnia 2001 r. sk∏ada∏ si´ zwrot nak∏adów poniesionych na nabycie akcji Pierwszego Cukrowniczego Funduszu Inwestycyjnego S.A.
322
Nota 40.
Przyczyny wyst´powania ró˝nic pomi´dzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikajàcymi ze
skonsolidowanego rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Nale˝noÊci:
Bilansowa zmiana stanu nale˝noÊci d∏ugoterminowych i krótkoterminowych netto
Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u niefinansowego majàtku trwa∏ego
Stan nale˝noÊci na bilansie otwarcia spó∏ek konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu nale˝noÊci w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Zobowiàzania:
Bilansowa zmiana stanu zobowiàzaƒ krótko- i d∏ugoterminowych
Zmiana stanu kredytów i po˝yczek krótko- i d∏ugoterminowych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u leasingu
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec w∏aÊcicieli Impel S.A.
Stan zobowiàzaƒ na bilansie otwarcia spó∏ek konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu zobowiàzaƒ w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Rozliczenia mi´dzyokresowe:
Bilansowa zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych kosztów i przychodów
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych na bilansie otwarcia spó∏ek
konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Rezerwy:
Bilansowa zmiana stanu rezerw
Stan rezerw na bilansie otwarcia spó∏ek konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu rezerw w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
Zapasy:
Bilansowa zmiana stanu zapasów
Stan zapasów na bilansie otwarcia spó∏ek konsolidowanych po raz pierwszy
Pozosta∏e
Zmiana stanu zapasów w rachunku przep∏ywów pieni´˝nych
31.12.2002
31.12.2001
31.12.2000
(21 750)
(2 065)
1 333
24
(22 458)
(22 540)
1 446
6 348
997
(13 749)
(18 492)
22
170
(18 300)
1 247
16 080
(7 077)
(1 177)
4 932
(2 044)
293
12 254
25 820
(21 741)
745
(223)
6 800
(9 239)
487
2 649
18 824
(5 484)
(497)
13 324
26 167
(13 984)
6 689
(1 395)
(238)
(54)
(14 276)
877
(178)
7 388
6
(1 389)
3 175
10
3 185
1 168
(46)
225
1 347
443
443
511
210
721
1 532
498
345
2 375
(725)
(725)
323
2.5.4.4 Dodatkowe noty objaÊniajàce
Nota 41. Instrumenty finansowe
a. Zmiany w wartoÊci instrumentów finansowych wg kategorii
Zmiany poszczególnych kategorii aktywów finansowych (z wyjàtkiem Êrodków pieni´˝nych i innych aktywów pieni´˝nych) i zobowiàzaƒ finansowych Grupy za lata koƒczàce si´ 31 grudnia 2000, 31 grudnia 2001 i 31 grudnia 2002 r. przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
Rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 roku
WartoÊci bilansowe
netto
Aktywa finansowe
dost´pne do sprzeda˝y
Po˝yczki udzielone
i nale˝noÊci w∏asne
1 580
2 000
2 000
(1 580)
(1 580)
7 317
2 362
1 157
1 205
(3 308)
(3 308)
-
Saldo zamknićia
2 000
6 371
Ujćie bilansowe
Inwestycje d∏ugoterminowe
Nale˝noÊci krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Zobowiàzania krótkoterminowe
2 000
-
6 371
-
Razem
2 000
6 371
Saldo otwarcia
Zwi´kszenia, w tym:
– naliczone odsetki od po˝yczek
– nabycie aktywów do sprzeda˝y
Zmniejszenia, w tym:
– sp∏aty po˝yczek
– zbycie aktywów do sprzeda˝y
Na wartoÊç krótkoterminowych aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y na dzieƒ 1 stycznia 2000 roku sk∏ada∏y si´ akcje
w spó∏ce Multinet S.A. Akcje te nie by∏y notowane na aktywnym rynku, a wić ich wartoÊç godziwa nie mog∏a byç wiarygodnie
okreÊlona. W zwiàzku z tym akcje te zosta∏y uj´te w bilansie po cenie nabycia wynoszàcej 1 580 tysićy z∏otych.
WartoÊci bilansowe
netto
Aktywa finansowe
Po˝yczki udzielone
2 000
(2 000)
(2 000)
6 371
4 889
3 795
1 094
(1 761)
(1 761)
-
Saldo zamknićia
-
9 499
Ujćie bilansowe
-
302
9 197
-
Razem
-
9 499
Saldo otwarcia
– nabycie aktywów do sprzeda˝y
W grudniu 2000 roku Agencja Powiernicza Sp. z o.o. zawar∏a umow´ nabycia akcji w Pierwszym Cukrowniczym Funduszu Inwestycyjnym S.A. ¸àczna cena zakupu akcji wynios∏a 2 000 tysićy z∏otych. Z dniem zawarcia umowy spó∏ka wesz∏a we wszystkie
prawa zwiàzane z akcjami, w∏àcznie z prawem do poboru dywidendy za rok 2000. W dniu 28 wrzeÊnia 2001 roku Agencja Powiernicza zawar∏a porozumienie w sprawie odstàpienia od umowy nabycia akcji.
324
WartoÊci bilansowe
netto
Aktywa finansowe
Po˝yczki udzielone
Saldo otwarcia
– zmiana klasyfikacji udzia∏ów na aktywa do sprzeda˝y
1 691
1 691
-
9 499
4 354
3 150
1 204
(8 384)
(8 384)
-
Saldo zamknićia
1 691
5 468
-
217
Ujćie bilansowe
-
-
1 691
-
5 252
-
Razem
1 691
5 469
Na wartoÊç krótkoterminowych aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku sk∏ada∏y si´
udzia∏y w spó∏ce Mega Com Sp. z o.o. Udzia∏y te nie by∏y notowane na aktywnym rynku, a wić ich wartoÊç godziwa nie mog∏a
byç wiarygodnie okreÊlona, w zwiàzku z czym zosta∏y one uj´te w bilansie po cenie nabycia. Na podstawie analizy dost´pnych
na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego wst´pnych ofert zakupu Zarzàd Emitenta uwa˝a, ˝e wartoÊç
godziwa udzia∏ów w Mega Com Sp. z o.o. nie ró˝ni si´ w sposób istotny od ceny nabycia tych udzia∏ów.
b. Po˝yczki udzielone
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku spó∏ki Grupy Kapita∏owej Impel wykazywa∏y nast´pujàce salda po˝yczek udzielonych jednostkom
powiàzanym nie podlegajàcym konsolidacji i jednostkom pozosta∏ym.
Po˝yczkobiorca
Asset Invest in Poland S.A.
w likwidacji
Mega Com Sp. z o.o.
Polska Organizacja Pracodawców
Osób Niepe∏nosprawnych
Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci
Razem po˝yczki udzielone
Daty
uruchomieƒ
¸àczna kwota
po˝yczki
wg umowy
Kwota
uruchomionych transz
Saldo
nale˝noÊci
g∏ównej
Saldo
odsetek
Razem
saldo
po˝yczki
Odpis
aktualizujàcy
12.2000-02.2002
01.2002
12.2002
5 439
5 439
3 920
1 311
5 231
-
302
20
302
20
183
20
35
-
218
20
-
06.2001
250
250
113
-
113
(113)
6 011
6 011
4 236
1 346
5 582
(113)
W roku 2002 Grupa dokona∏a odpisu aktualizujàcego wartoÊç udzielonych po˝yczek do Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci. Grupa nie
rozpoznawa∏a w 2002 roku przychodów odsetkowych od po˝yczek, na które utworzono odpis aktualizujàcy.
Po˝yczki udzielone do Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji
Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji jest podmiotem powiàzanym w stosunku do Impel S.A. poprzez osoby akcjonariuszy Spó∏ki. W latach 2000-02 Spó∏ki Grupy Kapita∏owej udziela∏y po˝yczek dla Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji, jak to zosta∏o opisane w nocie 47 pkt. c).
Oprocentowanie po˝yczek obowiàzujàce od 1 stycznia 2003 roku ustalono w wysokoÊci WIBOR 1M+3,0% dla po˝yczki w kwocie nale˝noÊci g∏ównej 3 361,0 tysićy z∏otych oraz 14,84% w stosunku rocznym dla po˝yczki w kwocie nale˝noÊci g∏ównej 561,0
tysićy z∏otych. Termin ca∏kowitej sp∏aty udzielonych po˝yczek przypada na 31 grudnia 2003 roku. Termin sp∏aty odsetek naliczonych na saldzie oraz odsetek naliczanych w roku 2003 przypada na 31 grudnia 2003 roku.
325
Zabezpieczenie udzielonych po˝yczek stanowià weksle w∏asne in blanco. Ponadto celem zabezpieczenia wierzytelnoÊci z tytu∏u
po˝yczek Impel S.A., Impel Security Polska Sp. z o.o. oraz Agencja Powiernicza Sp. z o.o. zawar∏y dnia 20 grudnia 2002 roku
z Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji przedwst´pnà umow´ sprzeda˝y nieruchomoÊci, która zosta∏a opisana w nocie 47 pkt. c).
c. Odsetki od po˝yczek udzielonych
W latach koƒczàcych si´ 31 grudnia 2000, 31 grudnia 2001 i 31 grudnia 2002 roku odsetki zrealizowane i zarachowane od po˝yczek udzielonych przez spó∏ki Grupy jednostkom nie podlegajàcym konsolidacji i pozosta∏ym przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
Rok zakoƒczony 31 grudnia 2000
Odsetki od aktywów finansowych
przeznaczonych do obrotu
do terminu wymagalnoÊci
dost´pnych do sprzeda˝y
Odsetki od po˝yczek udzielonych
i nale˝noÊci w∏asnych
Razem
Razem
Razem
326
zrealizowane
niezrealizowane o terminie wymagalnoÊci
do 3
miesićy
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
301
-
889
15
904
1 205
301
-
889
15
904
1 205
zrealizowane
powy˝ej
razem
12 miesićy niezrealizowane
odsetki
razem
do 3
miesićy
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
170
840
80
4
924
1 094
170
840
80
4
924
1 094
zrealizowane
powy˝ej
razem
odsetki
razem
powy˝ej
razem
odsetki
razem
do 3
miesićy
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
613
23
528
40
591
1 204
613
23
528
40
591
1 204
d. Odsetki od zobowiàzaƒ finansowych
W latach koƒczàcych si´ 31 grudnia 2000, 31 grudnia 2001 i 31 grudnia 2002 roku odsetki zap∏acone i zarachowane od zobowiàzaƒ finansowych zaciàgni´tych przez spó∏ki Grupy przedstawia∏y si´ nast´pujàco:
zrealizowane
Odsetki od zobowiàzaƒ finansowych
Odsetki od pozosta∏ych krótkoterminowych
zobowiàzaƒ finansowych
Odsetki od d∏ugoterminowych
Razem
Razem
Razem
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
3 146
-
-
-
-
3 146
1 692
-
-
-
-
1 692
4 838
-
-
-
-
4 838
niezrealizowane o terminie zapadalnoÊci
powy˝ej
razem
odsetki
razem
do 3
miesićy
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
4 200
10
-
-
10
4 210
2 387
71
-
9
80
2 467
6 587
81
-
9
90
6 677
zrealizowane
powy˝ej
razem
odsetki
razem
do 3
miesićy
zrealizowane
powy˝ej
razem
odsetki
razem
do 3
miesićy
3-12
miesićy
-
-
-
-
-
2 612
6
-
-
6
2 618
1 947
12
-
363
375
2 322
4 559
18
-
363
381
4 940
e. Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej
– Zobowiàzania finansowe Grupy utrzymywane sà do terminu wymagalnoÊci.
– Efektywne oprocentowanie zobowiàzaƒ finansowych jest zbli˝one do nominalnej stopy procentowej (prowizje zap∏acone
przez spó∏ki Grupy si´gajà 0,8-1,5% wartoÊci uruchomionych kredytów).
f. Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem kredytowym
– W ocenie Zarzàdu Emitenta, z wyjàtkiem obj´tych odpisem aktualizujàcym po˝yczek udzielonych Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci,
nie ma potencjalnego zagro˝enia, ˝e po˝yczkobiorcy nie wywià˝à si´ ze swoich zobowiàzaƒ (dotyczy po˝yczek udzielonych).
– Spó∏ki Grupy posiadajà na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku 50% zaanga˝owania kredytowego w dwóch bankach. W ocenie Zarzàdu Emitenta nie wyst´puje jednak ryzyko koncentracji zad∏u˝enia w jednym banku. W umowach kredytów i po˝yczek wyst´-
327
pujà klauzule mówiàce o wczeÊniejszej sp∏acie w przypadku pogorszenia sytuacji finansowej spó∏ek, jednak obecne wskaêniki
finansowe sà na bezpiecznym poziomie.
Nota 42. Zobowiàzania warunkowe i ryzyka
Gwarancje, porćzenia i inne zobowiàzania warunkowe
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku spó∏ki Grupy podlegajàce konsolidacji wykazywa∏y nast´pujàce zobowiàzania warunkowe:
Spó∏ka
Rodzaj zobowiàzania
Udzielone gwarancje i porćzenia
Impel S.A.
7 000
5 569
191
159
gwarancje nale˝ytego wykonania kontraktu (porćzenie Impel S.A.)
gwarancje nale˝ytego wykonania kontraktu
gwarancja przetargowa
gwarancja nale˝ytego wykonania kontraktu
(porćzenie Impel S.A. do 200 tysićy z∏otych)
Zobowiàzania wekslowe
2 000
zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego
(porćzenie Impel S.A.)
zabezpieczenie umów najmu
(porćzenie Impel S A.)
500
Medar Sp. z o.o.
417
Medar Sp. z o.o.
120
Acta HR Sp. z o.o.
Pozosta∏e zobowiàzania warunkowe
Impel S.A.
Impel S.A.
Razem zobowiàzania warunkowe
89
1 799
300
cesje wierzytelnoÊci z opcjà zwrotu
pozosta∏e zobowiàzania warunkowe
18 144
Emitent oraz jednostki podporzàdkowane obj´te konsolidacjà nie udziela∏y porćzeƒ i gwarancji na rzecz jednostek podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà.
Zobowiàzania warunkowe z tytu∏u cesji wierzytelnoÊci z opcjà zwrotu
Impel S.A. dokonywa∏a w roku 2002 cesji wierzytelnoÊci z przys∏ugujàcym cesjonariuszowi prawem do zwrotu wierzytelnoÊci
w przypadkach okreÊlonych w umowie cesji (takich jak niemo˝liwoÊç zaspokojenia wierzytelnoÊci, upad∏oÊç, likwidacja d∏u˝nika,
oraz uk∏ad d∏u˝nika z wierzycielami, a tak˝e w innych przypadkach). Grupa prezentuje w skonsolidowanym bilansie na dzieƒ
31 grudnia 2002 roku rezerw´ na przysz∏e straty zwiàzane z wierzytelnoÊciami cesjonowanymi z opcjà zwrotu i nie zrealizowanymi przez cesjonariuszy do dnia sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002. Rezerwa zosta∏a utworzona w kwocie odpowiadajàcej ogólnemu odpisowi aktualizujàcemu wartoÊç nale˝noÊci przeterminowanych, jaki zosta∏by utworzony na te wierzytelnoÊci zgodnie z politykà rachunkowoÊci przyj´tà przez Grup´, gdyby wierzytelnoÊci te na dzieƒ 31 grudnia
2002 roku by∏y wykazywane w bilansie Impel S.A. Na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zobowiàzania warunkowe z tytu∏u cesji wierzytelnoÊci z opcjà zwrotu wynosi∏y 1 799 tysićy z∏otych.
Na dzieƒ bilansowy oraz do dnia sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (tj. do dnia 30 czerwca 2003 roku)
nie nastàpi∏y zdarzenia mogàce spowodowaç realizacj´ wy˝ej wymienionych zobowiàzaƒ warunkowych.
Ryzyko zwiàzane z posiadaniem statusu zak∏adu pracy chronionej
Dzia∏ajàc jako zak∏ady pracy chronionej, jednostka dominujàca oraz spó∏ki zale˝ne: Impel Security Polska Sp. z o.o., Acta HR
Sp. z o.o. oraz Impel TOM M. Kapalski Sp.k. ponoszà strat´ ze sprzeda˝y, która jest kompensowana przez znaczàce dotacje z bud˝etu paƒstwa.
W przypadku niezachowania warunków okreÊlonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje mo˝liwoÊç utraty przez Emitenta lub któràÊ ze spó∏ek zale˝nych statusu zak∏adu pracy chronionej. Spó∏ka utraci∏aby wówczas posiadane dotychczas uprawnienia do uzyskiwania okreÊlonych form dofinansowania ze Êrodków pomocy publicznej, które zosta∏y opisane w punkcie 2.3.1 wprowadzenia
328
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co mog∏oby doprowadziç do istotnego pogorszenia wyników finansowych.
Otrzymany w latach 2000-02 zakres dofinansowania wynikajàcego z posiadanych statusów zak∏adu pracy chronionej zosta∏ przedstawiony w nocie numer 27.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Utrata statusu zak∏adu pracy chronionej zwiàzana z niespe∏nieniem któregoÊ z wymogów art. 28 ust. 1-3 i art. 33 ust. 1, ust. 3 pkt
1-2 Ustawy o Rehabilitacji wià˝e si´ ponadto z koniecznoÊcià niezw∏ocznej wp∏aty niewykorzystanych Êrodków funduszu ZFRON
jednostki na konto Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych. Zgodnie z treÊcià art. 33 ust. 7b Ustawy o Rehabilitacji w przypadku utraty statusu ZPCh i utrzymania wskaênika zatrudnienia osób niepe∏nosprawnych w wysokoÊci co najmniej 25%, pracodawca zachowuje niewykorzystane Êrodki funduszu ZFRON. Ârodki funduszu ZFRON na dzieƒ 31 grudnia 2002
roku wynosi∏y dla wszystkich spó∏ek Grupy 7 123 tysiàce z∏otych.
Obecnie Emitent spe∏nia wymogi powo∏anej wy˝ej ustawy i w opinii Zarzàdu ryzyko utraty statusu zak∏adu pracy chronionej jest
niewielkie.
Dotacje z tytu∏u zwrotu nale˝nego podatku od towarów i us∏ug
Najistotniejszà pozycj´ otrzymywanego przez spó∏ki Grupy posiadajàce status ZPCh dofinansowania stanowi zwrot wp∏aconego
do urz´du skarbowego podatku od towarów i us∏ug.
Zgodnie z przepisami Ustawy o Podatku od Towarów i Us∏ug (dalej: „Ustawa o VAT”) przedsi´biorca prowadzàcy zak∏ad pracy
chronionej ma prawo do otrzymania cz´Êciowego lub ca∏kowitego zwrotu wp∏aconej kwoty podatku od towarów i us∏ug. Zak∏ady pracy chronionej sà zobowiàzane do odprowadzenia w ka˝dym miesiàcu pe∏nej kwoty nadwy˝ki nale˝nego podatku od towarów i us∏ug nad podatkiem naliczonym. Nast´pnie cz´Êç lub ca∏oÊç wp∏aconego podatku jest zwracana przez w∏aÊciwy urzàd skarbowy na podstawie z∏o˝onego przez podatnika wniosku o zwrot podatku i na szczegó∏owych zasadach okreÊlonych w art. 14a.
ustawy o VAT. Nowelizacja art. 14a ustawy o VAT, która wesz∏a w ˝ycie 1 paêdziernika 2002 roku, doprecyzowa∏a warunki zwrotu podatku nale˝nego dla zak∏adów pracy chronionej.
W aktualnym stanie prawnym zwrot podatku VAT za poszczególne miesiàce przys∏uguje spó∏kom nawet w przypadku wystàpienia
zaleg∏oÊci stwierdzonej przez organy skarbowe pod warunkiem uregulowania zaleg∏oÊci przez spó∏ki na 3 dni przed up∏ywem terminu dokonania zwrotu przez urzàd skarbowy. Do dnia sporzàdzenia sprawozdania finansowego nie wystàpi∏y uchybienia w zakresie spe∏niania przez spó∏ki Grupy posiadajàce status zak∏adu pracy chronionej wymogów przepisów podatkowych w zakresie
prawa do zwrotu podatku VAT.
Regulacje podatkowe w Polsce
W Polsce obowiàzujà liczne regulacje dotyczàce podatku od towarów i us∏ug, podatku akcyzowego, podatku dochodowego
od osób prawnych i sk∏adek na ubezpieczenia spo∏eczne. Przepisy dotyczàce tych podatków zosta∏y wprowadzone stosunkowo
niedawno, co powoduje wyst´powanie w nich niejasnoÊci i niespójnoÊci. Cz´sto wyst´pujàce ró˝nice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnàtrz organów paƒstwowych, jak i pomi´dzy organami paƒstwowymi i podatnikami, powodujà powstawanie obszarów niepewnoÊci i konfliktów. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia∏alnoÊci
podlegajàce regulacjom (na przyk∏ad kontroli celnej czy dewizowej) mogà byç przedmiotem kontroli odpowiednich w∏adz, które
uprawnione sà do nak∏adania wysokich kar i sankcji wraz z odsetkami karnymi. Zjawiska te powodujà, ˝e ryzyko podatkowe
w Polsce jest znaczàco wy˝sze ni˝ istniejàce zwykle w krajach o bardziej rozwini´tym systemie podatkowym.
W Polsce nie istniejà formalne procedury dotyczàce uzgadniania ostatecznego poziomu wymiaru podatku. Rozliczenia podatkowe
mogà byç przedmiotem kontroli przez okres pićiu lat. Istnieje ryzyko, ˝e odpowiednie w∏adze zajmà odmienne ni˝ jednostki Grupy stanowisko w zakresie interpretacji przepisów, co mog∏oby mieç znaczàcy wp∏yw na zobowiàzania podatkowe Grupy.
Nota 43. Zobowiàzania wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostki samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa
w∏asnoÊci budynków i budowli
W okresie od 1 stycznia 2000 roku do 31 grudnia 2002 roku nie wystàpi∏y istotne zobowiàzania wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostki samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.
Nota 44. Dzia∏alnoÊç zaniechana
W roku 2002 Grupa nie zaniecha∏a ˝adnej dzia∏alnoÊci. Grupa planuje w roku 2003 zaniechanie dzia∏alnoÊci handlowej i us∏ugowej
w zakresie sprzeda˝y towarów i us∏ug telefonii komórkowej. Do maja 2002 roku dzia∏alnoÊç ta by∏a prowadzona w Impel S.A.,
a nast´pnie w Mega Com Sp. z o.o. W roku 2002 wynik operacyjny osiàgni´ty na tej dzia∏alnoÊci wyniós∏ 504 tysiàce z∏otych. Osiàgni´te przychody z tytu∏u sprzeda˝y towarów i us∏ug wynios∏y 24 115 tysićy z∏otych, a poniesione koszty 23 611 tysićy z∏otych.
329
Nota 45. Informacje o koszcie wytworzenia Êrodków trwa∏ych w budowie i Êrodków trwa∏ych na w∏asne potrzeby
Koszt wytworzenia we w∏asnym zakresie Êrodków trwa∏ych, Êrodków trwa∏ych w budowie oraz koszt wytworzenia innych sk∏adników aktywów u˝ytych dla w∏asnych potrzeb Grupy kszta∏towa∏ si´ w latach 2000-02 nast´pujàco:
Rodzaj nak∏adu
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
Wytworzenie Êrodków trwa∏ych
Wytworzenie Êrodków trwa∏ych w budowie
Wytworzenie innych sk∏adników aktywów
426
408
309
66
164
348
-
Koszt wytworzenia produktów na w∏asne potrzeby
834
539
348
Nota 46. Nak∏ady inwestycyjne
W latach 2000-02 nak∏ady inwestycyjne poniesione na nabycie finansowych i niefinansowych aktywów trwa∏ych kszta∏towa∏y si´
nast´pujàco:
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
Nak∏ady na wytworzenie Êrodków trwa∏ych w budowie
Zakupy Êrodków trwa∏ych
Zakupy wartoÊci niematerialnych i prawnych
Inwestycje w nieruchomoÊci
13 608
6 487
773
9 978
7 727
10 562
2 513
-
7 170
7 704
1 109
-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwa∏e
30 846
20 802
15 983
Udzielone po˝yczki
Nabycie udzia∏ów i akcji za gotówk´
36
1 856
696
670
218
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwa∏e
1 892
1 366
218
32 738
22 168
16 201
Razem nak∏ady inwestycyjne
Planowana przez Grup´ na rok 2003 wysokoÊç nak∏adów inwestycyjnych w zakresie Êrodków trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych
i prawnych wynosi 19 119 tys. z∏otych.
W latach 2000-02 Grupa nie ponios∏a, jak równie˝ nie planuje ponieÊç w roku 2003 znaczàcych nak∏adów zwiàzanych z ochronà
Êrodowiska.
Nota 47. Informacje dotyczàce znaczàcych transakcji z podmiotami powiàzanymi
a. Transakcje z cz∏onkami Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta, ich ma∏˝onkami, rodzeƒstwem, wst´pnymi, zst´pnymi lub innymi bliskimi im osobami
W latach 2000-02 cz∏onkowie Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta, z wyjàtkiem panów Józefa Biegaja, Grzegorza Dzika i Bogdana Dzika, z którymi spó∏ki Grupy dokonywa∏y transakcji, które zosta∏y w szczegó∏owy sposób opisane w punkcie c) niniejszej noty, nie zawierali znaczàcych transakcji z Impel S.A. oraz pozosta∏ymi spó∏kami Grupy Kapita∏owej. Takich znaczàcych transakcji nie
zawierali równie˝ ma∏˝onkowie, rodzeƒstwo (z wy∏àczeniem panów Grzegorza Dzika i Bogdana Dzika), wst´pni, zst´pni lub inne
osoby powiàzane osobiÊcie z cz∏onkami Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta. Informacja o wartoÊci udzielonych zaliczek dla
cz∏onków Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta zosta∏a przedstawiona w nocie 51.
b. Transakcje z akcjonariuszami Impel S.A., ich ma∏˝onkami, rodzeƒstwem, wst´pnymi, zst´pnymi lub innymi bliskimi im osobami
Spó∏ki Grupy Kapita∏owej Impel dokonywa∏y w latach 2000-02 transakcji z osobami akcjonariuszy Impel S.A., panami Józefem Biegajem i Grzegorzem Dzikiem, a tak˝e z bratem pana Grzegorza Dzika – panem Bogdanem Dzikiem, oraz z jednostkami, w których osoby te sprawujà kontrol´.
Zobowiàzania Impel S.A. wobec akcjonariuszy
Spó∏ka Impel S.A. sp∏aca∏a w latach 2000-02 zobowiàzanie wobec akcjonariuszy b´dàce cz´Êcià wniesionego aportu rzeczowego
w postaci przedsi´biorstwa spó∏ki jawnej Impel w rozumieniu art. 551 Kodeksu Cywilnego, której wspólnikami byli panowie Józef
Biegaj i Grzegorz Dzik. Zobowiàzanie to wynika∏o z podzielonego, a nie wyp∏aconego zysku spó∏ki jawnej.
330
Od wierzytelnoÊci z wymienionego tytu∏u przys∏ugiwa∏y akcjonariuszom Impel S.A. odsetki na poziomie stopy redyskonta weksli
NBP naliczane na koniec ka˝dego miesiàca od bie˝àcego salda zobowiàzania.
W latach 2000-02 wartoÊç naliczonych odsetek, wartoÊç sp∏at oraz saldo zobowiàzania na dzieƒ bilansowy kszta∏towa∏y si´ nast´pujàco:
Saldo poczàtkowe
Naliczone odsetki
Sp∏aty
Saldo koƒcowe
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
4 932
68
(5 000)
11 088
644
(6 800)
20 280
4 248
(13 440)
-
4 932
11 088
Po˝yczki udzielone dla Impel Group Sp. z o.o.
W dniu 25 wrzeÊnia 2001 roku pan Józef Biegaj udzieli∏ dla Impel Group Sp. z o.o. po˝yczki w kwocie 500 tysićy z∏otych. Po˝yczka zosta∏a udzielona do dnia 31 grudnia 2001 roku. Oprocentowanie po˝yczki wynosi∏o 19% w skali roku, a odsetki by∏y p∏atne
w okresach miesićznych. Po˝yczki udzielono pod zabezpieczenie w postaci weksla in blanco wystawionego przez po˝yczkobiorc´. Na mocy aneksu podpisanego dnia 31 grudnia 2001 okres sp∏aty po˝yczki zosta∏ przesuni´ty na dzieƒ 5 stycznia 2003.
W dniu 9 paêdziernika 2001 roku pan Grzegorz Dzik udzieli∏ dla Impel Group Sp. z o.o. po˝yczki w kwocie 500 tysićy z∏otych.
Po˝yczka zosta∏a udzielona do dnia 31 grudnia 2001 roku. Oprocentowanie po˝yczki wynosi∏o 19% w skali roku, a odsetki by∏y
p∏atne w okresach miesićznych. Po˝yczki udzielono pod zabezpieczenie w postaci weksla in blanco wystawionego przez po˝yczkobiorc´. Na mocy aneksu podpisanego 31 grudnia 2001 okres sp∏aty po˝yczki zosta∏ przesuni´ty na dzieƒ 5 stycznia 2003 roku.
Obydwie po˝yczki zosta∏y sp∏acone w roku 2002. Odsetki naliczone od powy˝szych po˝yczek wynios∏y w roku 2001 45 tysićy
z∏otych, a w roku 2002 164 tysiàce z∏otych.
Ma∏˝onkowie, rodzeƒstwo, wst´pni, zst´pni lub inne osoby powiàzane osobiÊcie z akcjonariuszami Impel S.A., z wy∏àczeniem pana Bogdana Dzika, nie dokonywali w latach 2000-2002 znaczàcych transakcji z Impel S.A. oraz z innymi spó∏kami Grupy.
c. Transakcje z jednostkami powiàzanymi poprzez osoby akcjonariuszy Impel S.A.
Panowie Józef Biegaj i Grzegorz Dzik posiadali na dzieƒ 31 grudnia 2002 udzia∏y w nast´pujàcych spó∏kach zale˝nych od Impel S.A.
– po 2,66% udzia∏ów w kapitale podstawowym Impel TOM M. Kapalski Sp.k.
– odpowiednio 3,58% i 4,75% udzia∏ów w kapitale zak∏adowym spó∏ki Acta HR Sp. z o.o.
Brat pana Grzegorza Dzika, pan Bogdan Dzik, by∏ ponadto wspólnikiem w spó∏ce Impel Group Sp. z o.o., w której posiada∏
316 udzia∏ów o wartoÊci nominalnej 1000 z∏otych ka˝dy, dajàcych ∏àcznie 11,99% udzia∏u w kapitale zak∏adowym jednostki.
Ponadto panowie Józef Biegaj i Grzegorz Dzik posiadali ∏àcznie wi´kszoÊciowe udzia∏y w spó∏kach Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji oraz PI Sp. z o.o.
Pan Józef Biegaj posiada∏ ponadto 100% udzia∏ów w spó∏ce Appaloosa Sp. z o.o. (do koƒca roku 2001 spó∏ka zale˝na od Impel S.A.
dzia∏ajàca pod nazwà Business Solutions Partner Sp. z o.o.).
Pan Grzegorz Dzik by∏ komandytariuszem w spó∏ce komandytowej Impel Group B. Dzik, w której pan Bogdan Dzik by∏ komplementariuszem.
331
W latach 2000-02 obroty oraz salda rozrachunków konsolidowanych spó∏ek Grupy z wy˝ej wymienionymi podmiotami powiàzanymi poprzez osoby akcjonariuszy Impel S.A. kszta∏towa∏y si´ nast´pujàco:
Asset Invest
in Poland S.A.
w likwidacji
Appaloosa
Sp. z o.o.
Impel Group
B. Dzik Sp.k.
PI Sp. z o.o.
Zakupy
Sprzeda˝
Nale˝noÊci z wyjàtkiem po˝yczek
Zobowiàzania z wyjàtkiem po˝yczek
Po˝yczki udzielone
Przychody odsetkowe
308
313
5 944
945
-
36
168
200
16
-
1 468
32
10
216
-
Zakupy
Sprzeda˝
Po˝yczki udzielone
Przychody odsetkowe
52
1 500
1 809
8 611
953
-
187
816
1 291
601
-
1 229
5
10
173
-
Zakupy
Sprzeda˝
Po˝yczki udzielone
Przychody odsetkowe
9 829
384
342
737
5 231
1 217
275
52
46
8
-
733
4 089
1 276
1
-
1 272
3
1
256
-
Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji
Sprzeda˝
Transakcje sprzeda˝y do Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji by∏y realizowane przede wszystkim przez Agencj´ Powierniczà
Sp. z o.o. i by∏y zwiàzane z realizowanymi przez t´ spó∏k´ czynnoÊciami zmierzajàcymi do przygotowania do sprzeda˝y i sprzeda˝y nieruchomoÊci b´dàcych w∏asnoÊcià Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji, a których koszty by∏y nast´pnie przenoszone
na Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji. W roku 2001 ∏àczna wartoÊç przychodów z tego tytu∏u wynios∏a 1 319 tysićy z∏otych,
natomiast w roku 2002 osiàgn´∏a kwot´ 203 tysićy z∏otych.
Po˝yczki
W latach 2000-02 Impel S.A., Agencja Powiernicza Sp. z o.o. oraz Impel Security Polska Sp. z o.o. udziela∏y po˝yczek dla Asset
Invest in Poland S.A. w likwidacji. Zad∏u˝enie Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji z tytu∏u po˝yczek uleg∏o znacznemu ograniczeniu w grudniu 2002 roku w wyniku rozliczenia transakcji sprzeda˝y nieruchomoÊci do Impel S.A. i Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
Warunki oprocentowania i sp∏aty po˝yczek pozostajàcych na saldzie na 31 grudnia 2002 roku zosta∏y opisane w nocie 41 pkt. b).
Zakup nieruchomoÊci
W celu realizacji aktywa w postaci po˝yczek udzielonych dla Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji dnia 20 grudnia 2002 roku
spó∏ki Impel S.A. oraz Agencja Powiernicza Sp. z o.o. zawar∏y z Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji umowy zakupu nieruchomoÊci, w których p∏atnoÊci na rzecz zbywcy nieruchomoÊci zosta∏y uregulowane przez potràcenie cz´Êci d∏ugu wynikajàcego
z udzielonych po˝yczek. Zawarcie umów nabycia nieruchomoÊci nastàpi∏o w drodze realizacji przedwst´pnej umowy sprzeda˝y
zawartej w dniu 28 maja 2002 pomi´dzy Impel S.A. oraz Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji.
Impel S.A. zawar∏a z Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji umow´ nabycia cz´Êci (3 125/10 000 cz´Êci) prawa u˝ytkowania wieczystego gruntów po∏o˝onych we Wroc∏awiu przy ul. Trzebnickiej 39 i ul. Zak∏adowej wraz z cz´Êcià prawa w∏asnoÊci budynku
po∏o˝onego na tym gruncie. ¸àczna cena sprzeda˝y nieruchomoÊci wynios∏a 6 637 tysićy z∏otych. Nale˝noÊç z tytu∏u sprzeda˝y
nieruchomoÊci zosta∏a cz´Êciowo uregulowana przez potràcenie d∏ugu Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji wynikajàcego z po˝yczek uzyskanych w roku 2002 od Impel S.A. wraz z nale˝nymi odsetkami w ∏àcznej kwocie 3 902 tysiàce z∏otych oraz przez zap∏at´ gotówkà w dniu podpisania umowy w kwocie 2 000 tysićy z∏otych. Pozosta∏a p∏atnoÊç w kwocie 735 tysićy z∏otych zosta∏a odroczona w umowie do dnia 30 czerwca 2003.
332
Agencja Powiernicza Sp. z o.o. zawar∏a z Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji umow´ nabycia cz´Êci (1 478/10 000 cz´Êci) prawa u˝ytkowania wieczystego gruntów po∏o˝onych we Wroc∏awiu przy ul. Trzebnickiej 39 i ul. Zak∏adowej wraz z cz´Êcià prawa
w∏asnoÊci budynku po∏o˝onego na tym gruncie. ¸àczna cena sprzeda˝y nieruchomoÊci wynios∏a 3 139 tysićy z∏otych. Nale˝noÊç
z tytu∏u sprzeda˝y nieruchomoÊci zosta∏a uregulowana przez potràcenie d∏ugu Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji wynikajàcego z po˝yczek uzyskanych od Agencji Powierniczej Sp. z o.o. w latach 2001-02.
Ponadto w dniu 20 grudnia 2002 roku spó∏ki Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji, Impel S.A., Impel Security Polska Sp. z o.o.
oraz Agencja Powiernicza Sp. z o.o. podpisa∏y aneks do przedwst´pnej umowy sprzeda˝y z dnia 28 maja 2002. Na mocy aneksu
Impel S.A., Agencja Powiernicza Sp. z o.o. oraz Impel Security Polska Sp. z o.o. majà prawo zakupiç ca∏oÊç lub udzia∏ w prawie
u˝ytkowania wieczystego gruntów po∏o˝onych we Wroc∏awiu przy ul. Trzebnickiej 39 i ul. Zak∏adowej wraz z prawem lub cz´Êcià
prawa w∏asnoÊci budynków po∏o˝onych na tym gruncie. WartoÊç nieruchomoÊci, do których zakupu wymienione spó∏ki majà prawo, jest ograniczona do ∏àcznej kwoty d∏ugu pozostajàcego do sp∏acenia przez Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji na rzecz
tych spó∏ek. Przyznane prawo mo˝e byç wykonane przez ka˝dà z wymienionych spó∏ek poprzez pisemne wezwanie spó∏ki Asset
Invest in Poland S.A. w likwidacji do sprzeda˝y oznaczonych nieruchomoÊci w dowolnym czasie, poczynajàc od 20 grudnia 2002
do dnia 31 grudnia 2004 w wyniku jednej lub kilku umów sprzeda˝y. Przedwst´pna umowa sprzeda˝y precyzuje istotne warunki
warunkowej sprzeda˝y, takie jak cena jednostki powierzchni nieruchomoÊci, ∏àczna cena sprzeda˝y (okreÊlona jako iloczyn ceny
jednostkowej i nabywanej powierzchni), zasady i warunki pomniejszenia ceny sprzeda˝y o wartoÊç hipotek ustanowionych na nieruchomoÊci oraz terminy p∏atnoÊci ceny sprzeda˝y.
d. Transakcje Emitenta z jednostkami powiàzanymi
W latach 2000-02 Impel S.A. dokonywa∏a nast´pujàcych transakcji i wykazywa∏a na dzieƒ bilansowy nast´pujàce salda rozrachunków wobec jednostek powiàzanych:
Zakupy
Sprzeda˝ produktów
Sprzeda˝ materia∏ów i towarów
Po˝yczki udzielone
Przychody odsetkowe z po˝yczek
Otrzymane dywidendy
Jednostki zale˝ne
podlegajàce
konsolidacji
Jednostki zale˝ne
i stowarzyszone
nie podlegajàce
konsolidacji
Razem
jednostki
powiàzane
13 817
2 998
1 778
1 694
2 547
-
78
2
29
153
354
256
-
13 895
3 000
1 807
1 847
2 547
354
256
-
Jednostki zale˝ne
podlegajàce
konsolidacji
Jednostki zale˝ne
i stowarzyszone
nie podlegajàce
konsolidacji
Razem
jednostki
powiàzane
33 925
19 726
3 240
7 418
4 893
1 799
204
-
3 048
1 009
1 546
1 881
340
302
137
-
36 973
20 735
4 786
9 299
5 233
2 101
341
-
Zakupy
Po˝yczki udzielone
Otrzymane dywidendy
333
Jednostki zale˝ne
podlegajàce
konsolidacji
Jednostki zale˝ne
i stowarzyszone
nie podlegajàce
konsolidacji
Razem
jednostki
powiàzane
29 734
11 561
1 102
14 327
5 926
16 281
555
4 493
2 494
194
5 398
3 866
202
217
35
-
32 228
11 755
6 500
18 193
6 128
16 498
590
4 493
Zakupy
Po˝yczki udzielone
Otrzymane dywidendy
Nota 48. Wspólne przedsi´wzićia, które nie podlegajà konsolidacji
W latach 2000-02 spó∏ki Grupy Kapita∏owej Impel nie uczestniczy∏y we wspólnych przedsi´wzićiach, które nie podlega∏y konsolidacji.
Nota 49. Zatrudnienie
W latach 2000-02 przeci´tne zatrudnienie w Grupie w podziale na grupy zawodowe, wyliczane jako Êrednia stanów zatrudnienia
na koniec ka˝dego miesiàca, kszta∏towa∏o si´ nast´pujàco:
Liczba zatrudnionych
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umys∏owi
16 392
1 451
15 129
1 385
10 858
1 041
Razem zatrudnieni
17 843
16 514
11 899
Nota 50. Wynagrodzenie, ∏àcznie z wynagrodzeniem z zysku, wyp∏acone w latach 2000-02 Zarzàdowi i Radzie Nadzorczej Emitenta oraz cz∏onkom Zarzàdów i Rad Nadzorczych spó∏ek podlegajàcych konsolidacji
Przedstawione w poni˝szych tabelach wynagrodzenie cz∏onków Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta oraz cz∏onków Zarzàdów
i Rad Nadzorczych jednostek podlegajàcych konsolidacji obejmuje wynagrodzenia zasadnicze (zarówno z tytu∏u umów o prac´, jak
i innych umów), premie, nagrod´ rocznà i Êwiadczenie pieni´˝ne za czas urlopu wypoczynkowego wyp∏acone i nale˝ne w danym
roku obrotowym.
Dla roku 2002 wartoÊç wynagrodzeƒ cz∏onków Zarzàdu Impel S.A. oraz osób zarzàdzajàcych pozosta∏ych spó∏ek Grupy Kapita∏owej zawiera równie˝ kwot´ wyp∏aconych do dnia sporzàdzenia sprawozdania finansowego nagród rocznych za rok 2002.
Wynagrodzenia osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych Emitenta z tytu∏u pe∏nienia funkcji w przedsi´biorstwie Emitenta
Zarzàd
Rada Nadzorcza
334
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
2 157
270
981
172
828
165
2 427
1 153
993
Wynagrodzenia osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych Emitenta z tytu∏u pe∏nienia funkcji we w∏adzach spó∏ek zale˝nych podlegajàcych
konsolidacji
Zarzàd
Rada Nadzorcza
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
22
111
40
102
58
133
142
58
Wynagrodzenia osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych z tytu∏u pe∏nienia funkcji we w∏adzach spó∏ek zale˝nych podlegajàcych konsolidacji
innych ni˝ osoby zarzàdzajàce i nadzorujàce Emitenta
Zarzàd
Rada Nadzorcza
Rok 2002
Rok 2001
Rok 2000
2 846
57
1 410
325
343
260
2 903
1 735
603
Nota 51. Informacje o wartoÊci zaliczek, kredytów, po˝yczek i gwarancji udzielonych cz∏onkom Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta oraz inne informacje dotyczàce cz∏onków Zarzàdu i Rady Nadzorczej Emitenta
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku zaliczki wyp∏acone osobom zarzàdzajàcym i nadzorujàcym Emitenta wynosi∏y 30 tysićy z∏otych.
Zaliczki te zosta∏y wyp∏acone zarówno przez Impel S.A., jak i przez inne spó∏ki podlegajàce konsolidacji, je˝eli wymienione osoby
pe∏ni∏y równie˝ w tym samym czasie funkcje w organach tych spó∏ek. Oprócz tych p∏atnoÊci na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku spó∏ki
Grupy nie udzieli∏y po˝yczek, kredytów, gwarancji i porćzeƒ osobom zarzàdzajàcym i nadzorujàcym Emitenta oraz ich bliskim.
Nota 52. Znaczàce zdarzenia dotyczàce lat ubieg∏ych uj´te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bie˝àcy okres
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 uj´te zosta∏o dodatkowe zobowiàzanie podatkowe Impel S.A. z tytu∏u nale˝nego podatku od towarów i us∏ug za rok 1999 w kwocie 451 tysićy z∏otych. Powy˝sza kwota
ustalona zosta∏a w wyniku kontroli Urz´du Kontroli Skarbowej w zakresie zobowiàzaƒ podatkowych. Zobowiàzanie to zosta∏o
w ca∏oÊci zap∏acone w styczniu 2001 roku, a Spó∏ka wnios∏a skarg´ na decyzj´ Urz´du Kontroli Skargowej do Naczelnego Sàdu
Administracyjnego. Na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego skarga oczekuje na rozpatrzenie.
Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 uj´te zosta∏y koszty odsetek zarachowanych od opisanego w dodatkowej nocie objaÊniajàcej numer 47 pkt. b zobowiàzania wobec akcjonariuszy Impel S.A. z tytu∏u nie podzielonego zysku spó∏ki jawnej Impel J. Biegaj G. Dzik wniesionego aportem razem z przedsi´biorstwem tej spó∏ki jawnej. Koszty te zosta∏y ustalone i zarachowane w grudniu 2000 roku i w kwocie 1 745 tysićy z∏otych odnosi∏y si´ do salda
zobowiàzania wyst´pujàcego na koniec poszczególnych miesićy roku 1999, poczàwszy od 1 lipca 1999 roku. WysokoÊç zarachowanych odsetek wynika∏a z zawartego aneksu do porozumienia z dnia 29 grudnia 1999 roku okreÊlajàcego wartoÊç zobowiàzania
Spó∏ki wobec panów Józefa Biegaja i Grzegorza Dzika. Zdaniem Zarzàdu Emitenta na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 1999 nie by∏y ustalone warunki korzystania przez Emitenta z powy˝szego
zobowiàzania.
Poza wy˝ej wymienionymi zdarzeniami, wszystkie pozosta∏e istotne zdarzenia zosta∏y uj´te w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych za okresy, których zdarzenia te dotyczà.
Nota 53. Wydarzenia po dniu bilansowym
Do dnia sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002, to znaczy do dnia 30 czerwca 2003 roku, nie
wystàpi∏y zdarzenia, które nie zosta∏y, a powinny byç uj´te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2002.
335
Nota 54. Relacje mi´dzy prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem
Impel S.A. powsta∏a z przekszta∏cenia przedsi´biorstwa paƒstwowego pod nazwà Zak∏ad Elektroniki „TEL-EKO” we Wroc∏awiu
w jednoosobowà spó∏k´ akcyjnà Skarbu Paƒstwa pod firmà Zak∏ad Elektroniki „TEL-EKO” S.A., na podstawie aktu notarialnego
z dnia 20 grudnia 1990 r. (Repertorium A Nr X-2061/90). Fundusz za∏o˝ycielski i fundusz przedsi´biorstwa paƒstwowego, o którym mowa powy˝ej, stworzy∏y kapita∏ w∏asny jednoosobowej spó∏ki akcyjnej Skarbu Paƒstwa. Dnia 14 stycznia 1991 r. Sàd Rejonowy dla Wroc∏awia-Fabrycznej VI Wydzia∏ Gospodarczy Rejestrowy wyda∏ postanowienie o zarejestrowaniu jednoosobowej
spó∏ki Skarbu Paƒstwa pod firmà Zak∏ad Elektroniki „TEL-EKO” S.A. pod numerem RHB 2025.
Uchwa∏à z dnia 6 paêdziernika 1998 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spó∏ki zmieni∏o nazw´ Spó∏ki z „TEL-EKO” Spó∏ka Akcyjna na „Impel” Spó∏ka Akcyjna. Uchwa∏a zosta∏a zarejestrowana w dniu 16 paêdziernika 1998 r. przez w∏aÊciwy sàd rejestrowy.
Nota 55. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
Skumulowana Êrednioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla ka˝dego z okresów obj´tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz skonsolidowanymi danymi porównywalnymi nie by∏a równa ani nie przekroczy∏a wartoÊci 100%,
dlatego nie wystàpi∏a koniecznoÊç przedstawiania dodatkowej informacji przeliczonej wskaênikiem inflacji.
Nota 56. Zmiany w zasadach rachunkowoÊci
W roku 2002 spó∏ki Grupy wprowadzi∏y zmiany w stosowanych zasadach rachunkowoÊci w stosunku do zasad, zgodnie z którymi
sporzàdzano skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy za poprzednie okresy sprawozdawcze. Zmiany te wynika∏y z wejÊcia w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2002 roku ustawy z dnia 9 listopada 2000 o zmianie ustawy o rachunkowoÊci, o czym szerzej napisano we wprowadzeniu do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera skonsolidowane porównywalne dane finansowe za lata koƒczàce si´
31 grudnia 2000 oraz 31 grudnia 2001 oraz na dzieƒ 31 grudnia 2000 i dzieƒ 31 grudnia 2001 („skonsolidowane dane porównywalne”). Dane te zosta∏y przekszta∏cone w stosunku do zatwierdzonych i opublikowanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych za wymienione okresy w sposób zapewniajàcy ich porównywalnoÊç przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowoÊci zgodnych z zasadami (politykà) rachunkowoÊci stosowanymi przez Grup´ przy sporzàdzaniu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si´ dnia 31 grudnia 2002 roku. Zaprezentowane w dalszej cz´Êci niniejszej noty
uzgodnienie skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych odzwierciedla dokonane przekszta∏cenie.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata koƒczàce si´ dnia 31 grudnia 2000 oraz dnia 31 grudnia 2001 roku zosta∏y przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy o RachunkowoÊci przed zmianami, obowiàzujàcymi na dany dzieƒ bilansowy. W rezultacie
skonsolidowane dane porównywalne wykazujà ró˝nice w stosunku do uprzednio opublikowanych skonsolidowanych sprawozdaƒ
finansowych, które wynikajà z:
– objćia konsolidacjà dodatkowych jednostek podporzàdkowanych,
– zastosowania rozwiàzaƒ znowelizowanej Ustawy w zakresie zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego
oraz prezentacji sprawozdaƒ finansowych dla sporzàdzenia jednostkowych danych porównywalnych jednostek podporzàdkowanych i jednostki dominujàcej, a tak˝e dla sporzàdzenia skonsolidowanych danych porównywalnych.
Zmiana zakresu jednostek podporzàdkowanych obj´tych konsolidacjà
Przepisy art. 56 ust. 2 Ustawy o RachunkowoÊci w jej brzmieniu na daty sporzàdzenia skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych
za lata 2000 i 2001 dopuszcza∏y mo˝liwoÊç nieobejmowania jednostek zale˝nych lub stowarzyszonych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, pod warunkiem ˝e wielkoÊci wykazane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek by∏y nieznaczne
w stosunku do danych sprawozdania finansowego jednostki dominujàcej. W szczególnoÊci przepisy Ustawy o RachunkowoÊci
uznawa∏y za nieistotnà sum´ bilansowà oraz przychody netto ze sprzeda˝y towarów i produktów oraz operacji finansowych jednostki, które za dany rok obrotowy by∏y ni˝sze od 10% sumy bilansowej i przychodu jednostki dominujàcej. ¸àczna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nie obj´tych konsolidacjà nie mog∏a jednak przekraczaç 20% odpowiednich wielkoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych przy za∏o˝eniu, ˝e w jego zakres wchodzi∏y wszystkie jednostki zale˝ne lub
stowarzyszone bez dokonywania wy∏àczeƒ.
Przepisy art. 58 ust 1. Ustawy o RachunkowoÊci w brzmieniu obowiàzujàcym na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002 pozwalajà na nieobejmowanie konsolidacjà jednostki zale˝nej lub wspó∏zale˝nej nie b´dàcej spó∏kà
handlowà, je˝eli dane finansowe tej jednostki sà nieistotne dla realizacji okreÊlonego w art. 4 ust. 1 Ustawy o RachunkowoÊci obowiàzku rzetelnej i jasnej prezentacji sytuacji majàtkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapita∏owej. Je˝eli jednak
336
dwie lub wićej jednostek zale˝nych lub wspó∏zale˝nych spe∏nia wskazane wy˝ej kryterium, a ich ∏àczne dane sà istotne z punktu
widzenia realizacji obowiàzku, o którym mowa w art. 4 ust. 1, to jednostki te nale˝y objàç konsolidacjà.
Analiza przepisów art. 58 ust. 1 Ustawy o RachunkowoÊci dotyczàcych mo˝liwoÊci wy∏àczenia jednostek zale˝nych z konsolidacji
w ich aktualnym brzmieniu wp∏yn´∏a na podjćie przez Zarzàd jednostki dominujàcej decyzji o objćiu konsolidacjà metodà pe∏nà,
w celu sporzàdzenia danych porównywalnych:
– na dzieƒ 31 grudnia 2000 i za rok 2000, spó∏ki zale˝nej Agencja Powiernicza Sp. z o.o.
– na dzieƒ 31 grudnia 2001 i za rok 2001, spó∏ek zale˝nych Agencja Powiernicza Sp. z o.o. i Impel TOM M. Kapalski Sp.k.
Dokonano, w zwiàzku z tym, odpowiedniego przekszta∏cenia skonsolidowanych danych porównywalnych.
Pozosta∏e korekty
Oprócz powy˝ej opisanych przekszta∏ceƒ danych porównywalnych polegajàcych na objćiu konsolidacjà na dzieƒ 31 grudnia 2000
oraz na dzieƒ 31 grudnia 2001 dodatkowych podmiotów, w przedstawionych skonsolidowanych danych porównywalnych wyst´pujà równie˝ inne ró˝nice w stosunku do zatwierdzonych i opublikowanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych za lata
2000 i 2001. Wynikajà one z zastosowania do sporzàdzenia jednostkowych danych porównywalnych jednostek podporzàdkowanych i jednostki dominujàcej przepisów Ustawy o RachunkowoÊci w zakresie zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania
wyniku finansowego, które wesz∏y w ˝ycie w dniu 1 stycznia 2002 roku i majà zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdaƒ finansowych sporzàdzonych za rok obrotowy rozpoczynajàcy si´ w 2002 roku.
Korekty te nie mia∏y istotnego wp∏ywu na podstawowe wielkoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego, takie jak suma bilansowa, wynik finansowy netto, kapita∏y w∏asne, i zosta∏y zaprezentowane w zamieszczonym na kolejnych stronach uzgodnieniu
skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych do uprzednio zatwierdzonych i opublikowanych sprawozdaƒ finansowych.
W celu zapewnienia porównywalnoÊci ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporzàdzonym za rok koƒczàcy si´
31 grudnia 2002 zgodnie z wymogami znowelizowanej Ustawy o RachunkowoÊci zosta∏a równie˝ odpowiednio zmieniona klasyfikacja i prezentacja przedstawionych skonsolidowanych danych porównywalnych.
337
338
5 671
72 853
5 651
55 381
-
V. Finansowy majàtek trwa∏y
I. Zapasy
III. Papiery wartoÊciowe
przeznaczone do obrotu
C. Rozliczenia mi´dzyokresowe
Pasywa razem
D. Rezerwy
E. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
F. Zobowiàzania krótkoterminowe i fundusze specjalne
G. Rozliczenia mi´dzyokresowe
55 952
96
C. Kapita∏y udzia∏owców
mniejszoÊciowych
B. Rezerwa kapita∏owa
z konsolidacji
157 167
12 306
75
8 337
80 401
-
157 167
Aktywa razem
10 648
1 173
84 314
38 554
239
39 850
II. WartoÊç firmy z konsolidacji
III. Rzeczowy majàtek trwa∏y
Skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2000
8 200
1 700
6 500
8 200
8 200
8 200
-
1
(5 500)
(6 500)
1 000
(5 500)
-
(5 500)
(5 500)
2
-
(342)
342
-
-
-
-
3
-
-
-
-
(3 998)
7 111
-
-
-
-
3 649
349
5
(7 111)
4
Korekty
-
-
-
(757)
(757)
757
757
6
-
-
-
(316)
316
(316)
316
7
-
-
-
1 432
(1 532)
(100)
100
100
8
159 867
11 964
102 819
417
8 337
82 101
-
55 952
1 096
159 867
20 280
857
79 987
31 792
239
42 963
757
3 920
316
79 880
5 651
53 092
Pasywa razem
III. Ujemna wartoÊç firmy jednostek
podporzàdkowanych
IV. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania
Aktywa razem
I. Aktywa trwa∏e
2. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
porównywalne na 31 grudnia 2000
Skonsolidowane dane
Uzgodnienie skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych
(5)
4 663
pieni´˝nych netto
roku obrotowego
roku obrotowego
1 562
1 261
-
(13 238)
7 301
3 347
1 261
(300)
1 656
10 648
(1)
(1)
1
4 663
14 220
18 883
-
-
-
(178)
358
(536)
(66)
4 671
(3)
-
-
(720)
720
(720)
9
4 915
Skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych
Q. Zysk udzia∏owców mniejszoÊciowych
R. Zysk netto
M. Zysk brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
N. Obowiàzkowe obcià˝enia wyniku
finansowego
L. Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji
I. Zysk z dzia∏alnoÊci
gospodarczej (F+G+H)
282 219
(41 110)
64 832
(21 917)
1 805
C. Strata ze sprzeda˝y (A-B)
F. Zysk na dzia∏alnoÊci
operacyjnej (C+D+E)
H. Koszty finansowe
16 054
(12 944)
241 109
A. Przychody ze sprzeda˝y
Skonsolidowany rachunek wyników za rok
koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 roku
-
-
-
-
(5 662)
5 662
-
10
-
-
-
-
(12 657)
1 580
11 077
-
-
11
-
-
-
(1 000)
1 000
-
2
Korekty
-
-
-
-
(1 255)
(340)
1 595
1 255
12
Korekty
-
-
106
(358)
464
(106)
358
(464)
(106)
13
-
-
-
-
(570)
570
-
14
-
-
-
478
(340)
(138)
(138)
Pozosta∏e
-
-
-
-
3
(1 146)
1 143
(3)
Pozosta∏e
XV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku
XVI. Zyski (straty) mniejszoÊci
XVII. Zysk netto (XIII+XIV+XV+XVI)
VII. Przychody finansowe
VIII. Koszty finansowe
IX. Zysk na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci
udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych
X. Zysk z dzia∏alnoÊci gospodarczej
(VI+VII+VIII)
XI. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XI.1.-XI.2.)
XII. Odpis wartoÊci firmy jednostek
podporzàdkowanych
XIII. Zysk brutto (X+XI+XII)
XIV. Podatek dochodowy
II. Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
III. Strata ze sprzeda˝y (I-II)
IV. Pozosta∏e przychody operacyjne
V. Pozosta∏e koszty operacyjne
VI. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+IV-V)
11 909
3 347
8 562
(12 198)
2 016
4 663
14 081
18 744
A.I. Zysk netto
A.II. Korekty razem
Skonsolidowane dane porównywalne
(5)
4 663
4 671
(3)
(72)
(72)
(66)
4 809
2 827
(12 046)
11 077
281 499
(40 390)
57 322
(13 981)
2 951
241 109
339
Opis przekszta∏ceƒ dokonanych pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000
roku a skonsolidowanymi danymi porównywalnymi za ten okres.
1) W∏àczenie pozycji sprawozdania finansowego Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
2) Wy∏àczenia konsolidacyjne zwiàzane z konsolidacjà Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
3) Przeklasyfikowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe z rozliczeƒ mi´dzyokresowych biernych do rezerw.
4) Przeklasyfikowanie gruntów w u˝ytkowaniu wieczystym.
5) Przeklasyfikowanie inwestycji w nieruchomoÊci.
6) Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci po˝yczek udzielonych pracownikom.
7) Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych.
8) Wyodr´bnienie udzielonych po˝yczek.
9) Ujćie wykorzystania rezerwy na Êwiadczenia pracownicze zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla celów sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002.
10) Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç nale˝noÊci.
11) Prezentacja zysku na sprzeda˝y jednostek podporzàdkowanych.
12) Ujćie kosztów windykacji nale˝noÊci zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla celów sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002.
13) Ujćie zysków i strat nadzwyczajnych z tytu∏u szkód komunikacyjnych zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi dla celów sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002.
14) Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç udzia∏ów i akcji.
340
49 211
0
6 491
96 334
4 061
74 589
0
III. Rzeczowy majàtek trwa∏y
V. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe
IV. Finansowy majàtek trwa∏y
I. Zapasy
III. Papiery wartoÊciowe
przeznaczone do obrotu
C. Rozliczenia mi´dzyokresowe
Pasywa razem
D. Rezerwy
E. Zobowiàzania d∏ugoterminowe
F. Zobowiàzania krótkoterminowe
G. Rozliczenia mi´dzyokresowe
54 404
208
C. Kapita∏y udzia∏owców
mniejszoÊciowych
B. Rezerwa kapita∏owa
z konsolidacji
186 896
21 594
562
20 784
89 344
132 284
-
186 896
Aktywa razem
14 182
3 502
173
90 562
34 687
II. WartoÊç firmy z konsolidacji
na 31 grudnia 2001
Skonsolidowany bilans
9 372
3 004
3 004
6 368
9 372
7 763
1609
9 372
1
(5 500)
(5 500)
(5 500)
(5 500)
(5 500)
2
3 216
239
2 137
2 376
840
3 216
756
17
2 616
58
1 785
572
600
28
3
(38)
(347)
309
(38)
(38)
(38)
4
-
-
3 649
(3 998)
349
5
-
-
7 695
(7 695)
6
989
663
326
989
989
(190)
(190)
1 179
1 179
7
Korekty
-
(953)
953
-
8
-
-
1 594
(1 594)
9
-
-
(657)
(657)
657
657
10
-
-
(1 222)
(1 222)
1 222
1 222
11
-
(70)
70
-
12
-
-
(119)
(119)
119
119
13
(6)
(6)
(6)
(6)
(6)
Pozost.
Uzgodnienie skonsolidowanych porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanych skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych
194 929
20 810
1 585
21 447
94 811
138 653
55 765
511
194 929
24 176
2 107
106 134
4 119
75 732
54 659
657
4 715
1 222
173
88 795
27 369
Pasywa razem
III. Ujemna wartoÊç firmy jednostek
podporzàdkowanych
IV. Zobowiàzania i rezerwy
na zobowiàzania
Aktywa razem
4. Krótkoterminowe rozliczenia
mi´dzyokresowe
I. Aktywa trwa∏e
1. WartoÊci niematerialne i prawne,
w tym:
2. WartoÊç firmy jednostek
podporzàdkowanych
6. D∏ugoterminowe rozliczenia
mi´dzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
na 31 grudnia 2001
341
342
1
(1 548)
20 915
19 367
(20 581)
4 748
D. Zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych netto 3 534
10 649
roku obrotowego
14 183
roku obrotowego
756
14 979
3 070
11 909
40
-
756
(187)
20 508
20 321
(1 220)
1 260
-
XVII. Strata netto (XIII+XIV+XV+XVI)
XV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku
XVI. Zyski mniejszoÊci
VII. Przychody finansowe
VIII. Koszty finansowe
IX. Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci
udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych
X. Strata z dzia∏alnoÊci gospodarczej
(VI+VII+VIII)
XI. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XI.1.-XI.2.)
XII. Odpis wartoÊci firmy jednostek
podporzàdkowanych
XIII. Strata brutto (X+XI+XII)
XIV. Podatek dochodowy
II. Koszty dzia∏alnoÊci operacyjnej
III. Strata ze sprzeda˝y (I-II)
IV. Pozosta∏e przychody operacyjne
V. Pozosta∏e koszty operacyjne
VI. Zysk z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+IV-V)
A.I. Strata netto
A.II. Korekty razem
(187)
(78)
(97)
(12)
6
147
(141)
(93)
(10)
4 973
(451)
451
451
Pozosta∏e
-
-
-
2 584
(11 005)
-
396 970
(55 638)
81 414
(17 365)
8 411
341 332
(1 245)
(277)
277
-
4
-
-
-
(89)
48
41
(80)
41
(39)
Pozosta∏e
1 921
Korekty
-
-
(79)
(944)
865
79
(50)
50
(1 999)
1 999
-
15
(22 224)
771
1 230
2 001
3
14
944
(865)
79
Korekty
(1 643)
867
(2 365)
(1 498)
771
(278)
868
-
-
(1 548)
771
(1)
10
(11)
772
-
4
(278)
880
(12)
880
121
(38)
10 099
(790)
2 118
(639)
689
9 309
3
200
(1 748)
86
1 081
(995)
(93)
Skonsolidowany rachunek przep∏ywów pieni´˝nych
Q. Zysk (strata) udzia∏owców
mniejszoÊciowych
R. Strata netto
M. Strata brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
N. Obowiàzkowe obcià˝enia wyniku
finansowego
L. Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji
(1 741)
984
(207)
1 618
(10 858)
I. Strata z dzia∏alnoÊci
gospodarczej (F+G+H)
(3)
103
1 213
106
385 738
(54 995)
80 351
(17 857)
7 499
C. Strata ze sprzeda˝y (A-B)
F. Zysk na dzia∏alnoÊci
operacyjnej (C+D+E)
H. Koszty finansowe
1 319
330 743
1
A. Przychody ze sprzeda˝y
Skonsolidowany rachunek wyników za rok
koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001
Opis przekszta∏ceƒ dokonanych pomi´dzy skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001
roku a skonsolidowanymi danymi porównywalnymi za ten okres.
1) W∏àczenie pozycji sprawozdania finansowego Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
2) Wy∏àczenia konsolidacyjne zwiàzane z konsolidacjà Agencji Powierniczej Sp. z o.o.
3) W∏àczenie pozycji sprawozdania finansowego Impel TOM M. Kapalski S.k.
4) Wy∏àczenie konsolidacyjne zwiàzane z konsolidacjà Impel TOM M. Kapalski S.k.
5) Przeklasyfikowanie inwestycji w nieruchomoÊci.
6) Przeklasyfikowanie gruntów w u˝ytkowaniu wieczystym.
7) Ujćie Êrodków trwa∏ych w leasingu finansowym.
8) Przeklasyfikowanie rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe z rozliczeƒ mi´dzyokresowych biernych do rezerw.
9) Wyodr´bnienie udzielonych po˝yczek.
10) Przeklasyfikowanie d∏ugoterminowej cz´Êci po˝yczek udzielonych pracownikom.
11) Wyodr´bnienie d∏ugoterminowej cz´Êci rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych.
12) Przeklasyfikowanie pozosta∏ych rezerw z rozliczeƒ mi´dzyokresowych biernych do rezerw.
13) Przeklasyfikowanie po˝yczek d∏ugoterminowych.
14) Kompensata utworzenia i rozwiàzania odpisów aktualizujàcych wartoÊç udzia∏ów i akcji.
15) Ujćie zysku i straty na sprzeda˝y niefinansowych aktywów trwa∏ych.
Nota 57. Zmiany sposobu sporzàdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Poza zmianami wynikajàcymi z zastosowania przepisów ustawy z dnia 9 listopada 2000 roku o zmianie ustawy o rachunkowoÊci
dla celów sporzàdzenia skonsolidowanych danych porównywalnych, które zosta∏y opisane w nocie 56, nie dokonano innych
istotnych zmian w sposobie sporzàdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i skonsolidowane dane porównywalne przygotowane zosta∏y w formacie
wynikajàcym z Rozporzàdzenia o Prospekcie.
Nota 58. Wp∏yw na wynik finansowy zastosowania metody praw w∏asnoÊci do wyceny istotnych jednostek podporzàdkowanych
W latach 2000-02 w sk∏ad Grupy Kapita∏owej nie wchodzi∏y jednostki podporzàdkowane, które zosta∏y wycenione przy
zastosowaniu metody praw w∏asnoÊci.
343
344
ul. Polna 7, Gryfów Âlàski
ul. Dekoracyjna 3, Zielona Góra
ul. Âl´˝na 118, Wroc∏aw
Impel Adamowicz Sp.k.
ul. R´kodzielnicza 16, Wroc∏aw
ul. ¸ćzycka 12, Wroc∏aw
brak danych
brak danych
155
brak danych
0
538
brak danych
WartoÊç aktywów
trwa∏ych na dzieƒ
31 grudnia 2000
1 756
brak danych
1.181
brak danych
0
8.812
brak danych
Przychody ze sprzeda˝y
za rok koƒczàcy si´
dnia 31 grudnia 2000
brak danych
brak danych
16
brak danych
0
130
brak danych
Przychody finansowe
(89)
brak danych
(224)
brak danych
(134)
1.426
brak danych
brak danych
brak danych
15
brak danych
brak danych
552
brak danych
Ârednioroczne
zatrudnienie
16%
100%
100%
95%
100%
64%
77%
Udzia∏ jednostki dominujàcej
oraz innych ni˝ dominujàca
jednostek Grupy w kapitale
w∏asnym jednostki
1) W nocie 5.4 zosta∏y zaprezentowane poszczególne grupy kapita∏u w∏asnego zgodnie z wymaganiami Rozporzàdzenia o Prospekcie.
2) Dane nie badane przez bieg∏ego rewidenta.
W przypadku pozosta∏ych spó∏ek wymienionych w pozycjach 3-7 wy∏àczenie z konsolidacji nastàpi∏o na podstawie przepisów art. 58 Ustawy o RachunkowoÊci, poniewa˝ dane finansowe tych
jednostek, rozpatrywane zarówno dla ka˝dej spó∏ki, jak i ∏àcznie za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2000 oraz na dzieƒ 31 grudnia 2000, by∏y nieistotne dla realizacji obowiàzku okreÊlonego w art. 4
ust. 1 Ustawy o RachunkowoÊci. SpoÊród wymienionych spó∏ek Agencja Inwestycyjna Sp. z o.o. nie realizowa∏a w ogóle przychodów ze sprzeda˝y w roku 2000, natomiast spó∏ka komandytowa
Impel Adamowicz zosta∏a rozwiàzana dnia 7 grudnia 2000 roku.
Wy∏àczenie spó∏ki komandytowej Impel TOM M. Kapalski na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 3 Ustawy o RachunkowoÊci ze wzgl´du na ograniczenie w dysponowaniu wypracowanym w roku 2000
zyskiem netto. Impel S.A. obj´∏a kontrol´ nad Impel TOM M. Kapalski S.k. w listopadzie 2000 r. Zysk za rok 2000 w pe∏nej kwocie 1 426 tysićy z∏otych zosta∏ wyp∏acony m.in. wspólnikom
ust´pujàcym, z wy∏àczeniem Impel S.A.
W przypadku spó∏ki ZPO Gryfex S.A. odstàpiono od konsolidacji na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 3 Ustawy o RachunkowoÊci ze wzgl´du na wyst´pujàce ograniczenia w sprawowaniu kontroli nad
jednostkà z uwagi na fakt, ˝e spó∏ka ta by∏a postawiona w stan upad∏oÊci w ciàgu ca∏ego okresu obj´tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
231
4
(99)
brak danych
(153)
1.496
brak danych
Kapita∏ w∏asny
na dzieƒ
31 grudnia 20001)
Podstawa wy∏àczenia z konsolidacji
7
6
5
4
3
2
1
Lp. Nazwa i siedziba
Wykaz jednostek podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà na dzieƒ 31 grudnia 2000 roku na podstawie art. 57 i art. 58 Ustawy o RachunkowoÊci
Nota 59. Jednostki podporzàdkowane nie obj´te konsolidacjà
brak danych
Impel Security Sp. z o.o.
brak danych
Human Resources Partner Sp. z o.o.2
681
ul. Ruska 3/4, Wroc∏aw
(770)
Business Solutions Partner Sp. z o.o.2, 3
6
152
ul. ¸ćzycka 12, Wroc∏aw
Kapita∏ w∏asny
na dzieƒ
31 grudnia 2001)
239
15
106
911
brak danych
brak danych
WartoÊç aktywów
31 grudnia 2001
1 589
1 092
2 701
5 525
brak danych
brak danych
1
brak danych
3
15
brak danych
brak danych
Przychody finansowe
(79)
2
(670)
35
brak danych
brak danych
brak danych
26
32
68
brak danych
brak danych
Ârednioroczne
zatrudnienie
54%
100%
100%
92%
100%
77%
w∏asnym jednostki
1) W nocie 5.4 zosta∏y zaprezentowane poszczególne grupy kapita∏u w∏asnego zgodnie z wymaganiami Rozporzàdzenia o Prospekcie
2) Dane nie badane przez bieg∏ego rewidenta
3) W roku 2000 Agencja Inwestycyjna Sp. z o.o.
jednostek, rozpatrywane zarówno dla ka˝dej spó∏ki, jak i ∏àcznie za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2001 oraz na dzieƒ 31 grudnia 2001r., by∏y nieistotne dla realizacji obowiàzku okreÊlonego w art. 4
ust. 1 Ustawy o RachunkowoÊci. Kontrola nad spó∏kà Human Resources Partner Sp. z o.o. zosta∏a obj´ta dnia 25 paêdziernika 2001 roku i nieobjćie jej konsolidacjà nie wp∏ywa w istotny sposób
na wartoÊç skonsolidowanych przychodów ze sprzeda˝y.
Dla spó∏ek ZPO Gryfex S.A. oraz Impel Security Sp. z o.o. odstàpiono od konsolidacji na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 3 Ustawy o RachunkowoÊci ze wzgl´du na wyst´pujàce ograniczenia
w sprawowaniu kontroli nad jednostkà z uwagi na fakt, ˝e spó∏ki te by∏y postawione w stan upad∏oÊci w ciàgu ca∏ego okresu obj´tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (ZPO Gryfex S.A.)
bàdê te˝ zosta∏y postawione w stan upad∏oÊci przed datà sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2001 (Impel Security Sp. z o.o. zosta∏a postawiona w stan upad∏oÊci
4 marca 2002 roku).
6
5
4
3
2
1
345
346
Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci
Mega Com Sp. z o.o.2
Agencja Detektywistyczna
Sekret Sp. z o.o.2
ul. Czeladzka 56, Sosnowiec
ICG Sp. z o.o. w organizacji
nie dotyczy
41
95
brak danych
brak danych
WartoÊç aktywów
31 grudnia 2002
nie dotyczy
3 442
5 607
brak danych
brak danych
nie dotyczy
28
1
brak danych
brak danych
Przychody finansowe
nie dotyczy
296
(486)
brak danych
brak danych
-
60
36
brak danych
brak danych
Ârednioroczne
zatrudnienie
100%4
100%3
100%
100%
77%
w∏asnym jednostki
1) W nocie 5.4 zosta∏y zaprezentowane poszczególne grupy kapita∏u w∏asnego zgodnie z wymaganiami Rozporzàdzenia o Prospekcie.
2) Dane nie badane przez bieg∏ego rewidenta.
3) Spó∏ka zale˝na w 100% od Impel Security Polska Sp. z o.o.
4) Spó∏ka zale˝na w 99% od Agencji Detektywistycznej Sekret Sp. z o.o., w 1% od Impel Security Polska Sp. z o.o.
jednostek, rozpatrywane zarówno dla ka˝dej spó∏ki, jak i ∏àcznie za rok koƒczàcy si´ 31 grudnia 2002 oraz na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, by∏y nieistotne dla realizacji obowiàzku okreÊlonego w art. 4
ust. 1 Ustawy o RachunkowoÊci.
Nieobjćie konsolidacjà Mega Com Sp. z o.o. (w roku 2001 pod nazwà Tel-Eko Serwis Sp. z o.o.) nastàpi∏o na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 2. Ustawy o RachunkowoÊci, poniewa˝ Zarzàd Emitenta
przewiduje zbycie udzia∏ów w Mega Com Sp. z o.o. w ciàgu roku 2003, a spó∏ka nie by∏a wczeÊniej obj´ta konsolidacjà. Udzia∏y w Mega Com Sp. z o.o. zosta∏y w zwiàzku z powy˝szym wykazane
w skonsolidowanym bilansie na 31 grudnia 2002 roku jako krótkoterminowe aktywa finansowe.
Dla spó∏ek ZPO Gryfex S.A. oraz Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci (w roku 2001 pod nazwà Impel Security Sp. z o.o.) odstàpiono od konsolidacji na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 3 Ustawy
o RachunkowoÊci ze wzgl´du na wyst´pujàce ograniczenia w sprawowaniu kontroli nad jednostkà z uwagi na fakt, ˝e spó∏ki te by∏y postawione w stan upad∏oÊci w ciàgu ca∏ego okresu obj´tego
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
50
581
137
brak danych
brak danych
Kapita∏ w∏asny
na dzieƒ
31 grudnia 2002)
5
4
3
2
1
Nota 60. Zobowiàzania zabezpieczone na majàtku
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku jednostki obj´te konsolidacjà posiada∏y nast´pujàce rodzaje zabezpieczeƒ ustanowionych na ich
majàtku:
Rodzaj zabezpieczenia
WartoÊç zabezpieczeƒ na 31 grudnia 2002
Hipoteka
Zastaw na Êrodkach trwa∏ych
Przew∏aszczenie Êrodków trwa∏ych
Przew∏aszczenie zapasów
Cesje wierzytelnoÊci
19 990
2 168
1 037
900
11 637
Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania
35 732
WartoÊç zabezpieczeƒ hipotecznych zosta∏a ustalona w wartoÊci zobowiàzania zabezpieczonego na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku.
WartoÊç pozosta∏ych zabezpieczeƒ zosta∏a ustalona w wartoÊci bilansowej przedmiotu zabezpieczenia na 31 grudnia 2002 roku.
Weksle w∏asne in blanco wystawione jako zabezpieczenie kredytów bankowych i umów leasingu finansowego
Emitent oraz jednostki podporzàdkowane by∏y na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku trasatem weksli w∏asnych in blanco stanowiàcych
zabezpieczenie sp∏aty kredytów bankowych i zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego.
Spó∏ka
Impel S.A.
Agencja Powiernicza Sp. z o.o.
Acta HR Sp. z o.o.
Razem
34 438
2 143
1 084
9 115
1 000
340
Rodzaj zabezpieczonego zobowiàzania
kredyty bankowe
umowy leasingu finansowego (porćzenie Impel S.A.
do kwoty 636 tysićy z∏otych)
kredyty bankowe (porćzenie Impel S.A.)
kredyty bankowe (porćzenie Impel S.A. do kwoty 8 869 tysićy z∏otych)
kredyt bankowy (porćzenie Impel S.A.)
kredyty bankowe (porćzenie Impel S.A.)
48 120
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wartoÊç bilansowa powy˝szych zobowiàzaƒ zabezpieczonych wekslami in blanco wynios∏a 27 259
tysićy z∏otych. WartoÊç wystawionych weksli przewy˝sza∏a na dzieƒ bilansowy o 20 861 tysićy z∏otych ujawnionà wartoÊç
zobowiàzaƒ kredytowych Grupy.
Na dzieƒ 31 grudnia 2002 Impel Security Polska Sp. z o.o. by∏a porćzycielem zobowiàzaƒ Impel S.A. z tytu∏u zaciàgni´tych
kredytów bankowych na ∏àcznà kwot´ 10 900 tysićy z∏otych.
Nota 61. Istotne sprawy sporne przeciwko spó∏kom Grupy Kapita∏owej
W dniu 11 grudnia 2000 roku Impel Security Polska Sp. z o.o. oraz Impel Security Sp. z o.o. (na dzieƒ sporzàdzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego pod nazwà Maxim Sp. z o.o. w upad∏oÊci) zawar∏y porozumienie ze spó∏kà Omni
Servis Security Sp. z o.o. w sprawie odp∏atnego przeniesienia przez Omni Servis Security Sp. z o.o. na Impel Security Polska
Sp. z o.o. i Impel Security Sp. z o.o. uprawnieƒ z umów o Êwiadczenie us∏ug ochrony mienia oraz umów o konserwacj´ urzàdzeƒ.
Przedmiotem porozumienia by∏o równie˝ przeniesienie w∏asnoÊci Êrodków trwa∏ych i sprz´tu s∏u˝àcego do wykonywania
cesjonowanych kontraktów. Dnia 11 kwietnia 2001 Omni Servis Security Sp. z o.o. obcià˝y∏o Impel Security Polska Sp. z o.o. notà
ksi´gowà w kwocie 2 280 tysićy z∏otych z tytu∏u przejćia kontraktów.
Celem zabezpieczenia wykonania porozumienia w dniu 11 grudnia 2000 roku Omni Servis Security Sp. z o.o. zawar∏a z Impel S.A.
umow´ porćzenia, na podstawie której Impel S.A. porćzy∏a do kwoty 2 600 tysićy z∏otych za przysz∏e zobowiàzania Impel
Security Sp. z o.o. i Impel Security Polska Sp. z o.o. wynikajàce z zawartego porozumienia o przeniesienie kontraktów. Porćzenie
zosta∏o udzielone na okres 1 roku od dnia podpisania umowy, tj. do dnia 11 grudnia 2001 roku.
Po przejćiu kontraktów przez wymienione spó∏ki Grupy okaza∏o si´, ˝e stwierdzony stan rzeczywisty, zw∏aszcza w zakresie
przestrzegania prawa pracy, nie jest zgodny z warunkami podpisanego porozumienia o przejćiu kontraktów. W zwiàzku z
powy˝szym wymienione spó∏ki Grupy, celem zabezpieczenia swoich praw, nie dokona∏y zap∏aty kwoty nale˝nej z tytu∏u przejćia
kontraktów i zwiàzanego z nimi wyposa˝enia.
347
W dniu 7 grudnia 2001 roku Omni Servis Security Sp. z o.o. wnios∏a w sàdowym post´powaniu nakazowym pozew do Sàdu
Okr´gowego we Wroc∏awiu (sygn. akt X GC 24/02) przeciwko Impel Security Polska Sp. z o.o., Impel Security Sp. z o.o. oraz
Impel S.A. o zap∏at´ kwoty 2 280 tysićy z∏otych wraz z nale˝nymi odsetkami ustawowymi z tytu∏u przejćia praw do kontraktów
oraz pozew przeciwko tym samym spó∏kom (sygn. akt X GC 23/02) o zap∏at´ 190 tysićy z∏otych wraz z nale˝nymi odsetkami
z tytu∏u przeniesienia w∏asnoÊci wyposa˝enia do Êwiadczenia us∏ug zwiàzanych z cesjonowanymi kontraktami.
Obydwa wniesione pozwy sà rozpoznawane ∏àcznie. W dniu 22 lipca 2002 roku powódka ograniczy∏a swoje powództwo w
pozwie 23/02 do kwoty 66 tysićy z∏otych i tej kwoty obecnie dochodzi. Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku ∏àczna kwota obydwu
pozwów wynosi∏a: nale˝noÊç g∏ówna 2 346 tysićy z∏otych, odsetki 459 tysićy z∏otych i koszty post´powania 154 tysiàce z∏otych.
W skonsolidowanym bilansie na dzieƒ 31 grudnia 2002 rezerwa na przysz∏e straty zwiàzane z roszczeniem spornym wniesionym
przez Omni Servis Security Sp. z o.o. wynosi 2 471 tysićy z∏otych. Zawiàzana rezerwa nie obejmuje odsetek i kosztów
post´powania sàdowego w kwocie 613 tysićy z∏otych. Wed∏ug Zarzàdu jednostki dominujàcej potencjalne roszczenia Omni
Servis Security Sp. z o.o. nie b´dà wy˝sze od uj´tej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwoty rezerwy.
348

Rozdział 8

Transkrypt

Podobne dokumenty

Wcześniejsze rozwiązanie umowy kredytowej z BPH PBK S.A. na

serwis Osiem Błogosławieństw : dzbanek do kawy

2008

Czytelnicy

Monitoring mediów

generuj pdf

Specjalista ds. Obsługi Klienta

Wręczenie Certyfikatu Systemu Jakości ISO 9001:2000 Impel S.A.

Korekta prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej Impel na