raport roczny 1999 - Bank Zachodni WBK

Transkrypt

RAPORT ROCZNY
1999
Wielkopolski Bank Kredytowy SA i Bank Zachodni SA sà cz∏onkami AIB Poland Division.
SPIS TREÂCI
LIST PRZEWODNICZÑCEGO RADY BANKU
LIST PREZESA ZARZÑDU
ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY WBK
Otoczenie makroekonomiczne
Sytuacja w sektorze bankowym
ORGANIZACJA GRUPY WBK
Charakterystyka Grupy WBK
Spó∏ki uj´te w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy WBK
W∏adze Banku WBK SA
Sytuacja kadrowa Grupy WBK
DZIA¸ALNOÂå OPERACYJNA GRUPY WBK W 1999 ROKU
Wa˝niejsze zdarzenia w 1999 roku
– Wielkopolski Bank Kredytowy SA
– Dom Maklerski WBK SA
– Gliwicki Bank Handlowy SA
– Pozosta∏e spó∏ki
Dzia∏alnoÊç Grupy WBK na rynku kapita∏owym
Dzia∏alnoÊç Grupy WBK na rynku mi´dzynarodowym
Nak∏ady inwestycyjne Grupy WBK
Rozwój technologii informatycznej
BankowoÊç Elektroniczna i Centrum Kart
Marketing
ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI RYZYKA GRUPY WBK
Zarzàdzanie kapita∏em
Zarzàdzanie aktywami i pasywami
Ryzyko kredytowe
Ryzyko p∏ynnoÊci
Ryzyko operacyjne
Nadzór nad inwestycjami kapita∏owymi WBK SA
OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH GRUPY WBK W 1999 ROKU
Rachunek zysków i strat
Aktywa i pasywa
PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA GRUPY WBK
2
4
6
8
8
9
10
10
10
11
12
12
12
12
13
13
13
14
15
15
15
16
17
17
17
17
18
19
20
20
21
21
22
23
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci
za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 1999 roku
OPINIA BIEG¸EGO REWIDENTA
WST¢P
SKONSOLIDOWANY BILANS
POZYCJE POZABILANSOWE
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
BILANS
SPRAWOZDANIE Z PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ
KOMENTARZE DO SPRAWOZDA¡ FINANSOWYCH
WYKAZ RÓ˚NIC MI¢DZY SPRAWOZDANIAMI SPORZÑDZONYMI WED¸UG
POLSKICH I MI¢DZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOÂCI
25
27
29
34
36
36
37
39
41
81
91
93
94
95
96
98
99
100
144
3
Marian Górski
Przewodniczàcy Rady WBK SA
Szanowni Paƒstwo,
wyniki finansowe ka˝dego banku zale˝à od sytuacji jego klientów, którà kszta∏tujà warunki
makroekonomiczne. W roku 1999 produkt krajowy brutto wzrós∏ w Polsce o 4,1%. A˝ o 4,1%, bo to
wićej ni˝ oczekiwaliÊmy w pierwszym pó∏roczu i dlatego, ˝e jest to jeden z najwy˝szych wzrostów
w Europie. Tylko o 4,1%, bo to oko∏o 1 punktu procentowego mniej ni˝ w roku ubieg∏ym.
Spadek tempa wzrostu gospodarczego by∏ uwarunkowany przede wszystkim pog∏´biajàcymi si´
trudnoÊciami w handlu zagranicznym. Eksport, mimo pewnego wzrostu, nie równowa˝y rosnàcego
w szybszym tempie importu. Niska dynamika eksportu mo˝e wynikaç z niskiej konkurencyjnoÊci naszych
przedsi´biorstw na rynkach Êwiatowych, ale równie˝ z os∏abienia koniunktury gospodarczej
w Europejskiej Unii Monetarnej, a szczególnie w Republice Federalnej Niemiec, która jest najwa˝niejszym
partnerem gospodarczym Polski.
Wzrost PKB w ubieg∏ym roku uwarunkowany by∏ przede wszystkim wzrostem popytu wewn´trznego:
inwestycyjnego i konsumpcyjnego. Sprzyja∏a temu mniej restrykcyjna polityka monetarna. Stopy
procentowe spad∏y w pierwszej po∏owie roku na skutek oczekiwanego obni˝enia inflacji (do 8,5%)
i wynikajàcego stàd obni˝enia stóp procentowych NBP. Rada Polityki Pieni´˝nej stwierdziwszy
niemo˝noÊç realizacji celu inflacyjnego na poziomie 8,5%, podnios∏a w drugim pó∏roczu stopy procentowe
dwukrotnie. Zak∏adany spadek tempa inflacji nie zosta∏ zrealizowany na skutek wzrostu Êwiatowych cen
ropy, deprecjacji z∏otego, wzrostu cen energii elektrycznej oraz krajowych produktów rolnych.
W konsekwencji, stopa inflacji w roku 1999 wynios∏a blisko 10% i by∏a o 1,2 punkta procentowego wy˝sza
w porównaniu z rokiem ubieg∏ym.
Drugie pó∏rocze, a szczególnie ostatni kwarta∏, by∏y dla gospodarki i dla Banku znacznie lepsze. O˝ywi∏o si´
tempo wzrostu. NBP w istotny sposób obni˝y∏ stop´ rezerw obowiàzkowych. Mar˝e Banku mog∏y byç
w tych warunkach wy˝sze. Poprawa sytuacji w ostatnim kwartale w gospodarce polskiej w po∏àczeniu
z oczekiwaniami poprawy koniunktury u naszych europejskich partnerów dobrze rokujà dla gospodarki
i WBK SA w roku 2000.
W roku 1999 kontynuowaliÊmy w Polsce przemiany systemowe, co zwiàzane by∏o z wprowadzeniem
czterech bardzo wra˝liwych spo∏ecznie reform: emerytalnej, samorzàdowej, ochrony zdrowia
i edukacyjnej. W pierwszej z nich nasz Bank by∏ bezpoÊrednio zaanga˝owany, co zaowocowa∏o
dziesićioprocentowym udzia∏em w Towarzystwie, które zarzàdza najwi´kszym Otwartym Funduszem
Emerytalnym, majàcym 20% udzia∏u w tym rynku.
Rok ubieg∏y zaznaczy∏ si´ równie˝ istotnymi zmianami w sektorze bankowym. Minister skarbu
zrealizowa∏ wa˝ne projekty prywatyzacyjne, w których wyniku europejskie banki zakupi∏y strategiczne
pakiety akcji prywatyzowanych instytucji finansowych. Najbardziej znaczàcym faktem dla WBK SA by∏
zakup 80% akcji Banku Zachodniego SA przez naszego strategicznego inwestora - Grup´ AIB.
W imieniu w∏asnym i cz∏onków Rady Banku wyra˝am przekonanie, ˝e w tych warunkach nie zawiedliÊmy
oczekiwaƒ akcjonariuszy WBK SA. Wyniki Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA sà dobre.
Dzi´kuj´ Zarzàdowi Banku oraz wszystkim pracownikom, którzy si´ do tego przyczynili.
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu WBK SA
Szanowni Paƒstwo,
mam przyjemnoÊç przedstawiç skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej WBK.
Z satysfakcjà informuj´, ˝e rok 1999, choç trudny dla polskiego sektora bankowego, dla Wielkopolskiego
Banku Kredytowego SA, Gliwickiego Banku Handlowego SA oraz innych spó∏ek z naszej Grupy Kapita∏owej
okaza∏ si´ pomyÊlny.
Rynek us∏ug bankowych w Polsce ulega dynamicznym przeobra˝eniom. Z ka˝dym rokiem wzrasta jego
konkurencyjnoÊç oraz wymagania klientów. Dzi´ki naszym inwestycjom, pozycja Grupy WBK jest coraz
lepsza, a wachlarz ofert coraz szerszy. Nale˝ymy do czo∏ówki dzia∏ajàcych w Polsce banków w zakresie
bankowoÊci elektronicznej, emisji kart p∏atniczych i kredytowych. Wzrost liczby osób korzystajàcych
z us∏ug Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA jest najlepszym dowodem, ˝e nasze wysi∏ki znajdujà
uznanie w oczach klientów. Coraz wi´ksza sieç oddzia∏ów, lepsza organizacja ich pracy, jednostanowiskowy
system obs∏ugi, internetowe, aktywne us∏ugi dla klientów Domu Maklerskiego WBK SA, programy systematycznego oszcz´dzania, korzystne lokaty, ∏atwy dost´p do informacji i zgromadzonych pieni´dzy -
oto podstawowe atuty, które pozwalajà nam zdobywaç coraz wićej klientów. Powodem naszej
szczególnej dumy sà nie tylko wysokie oceny Êwiatowych agencji ratingowych Standard & Poor’s, Moody’s
oraz Thompson BankWatch.
Najlepszym dowodem naszych umiej´tnoÊci jest znakomity wynik sprzeda˝y umów Otwartego
Funduszu Emerytalnego. Nasz system sprzeda˝y okaza∏ si´ tak skuteczny, ˝e najwi´ksza jest nie tylko
liczba klientów pozyskanych przez pracowników naszego Banku, ale równie˝ Êrednia liczba klientów
pozyskanych przez jednego naszego pracownika.
W 1999 roku udzia∏ WBK SA w rynku kredytów wzrós∏ do niemal 3%. Natomiast depozyty w naszym Banku
zwi´kszy∏y si´ o 32%, podczas gdy ten sam wskaênik dla ca∏ego sektora bankowego wyniós∏ 13%.
Sukcesy w ubieg∏ym roku zanotowa∏y tak˝e spó∏ki zale˝ne: WBK AIB Asset Management SA oraz
WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA, które przygotowa∏o nowoczesne us∏ugi z zakresu
inwestycji indywidualnych, mi´dzy innymi programy „Pewny Start Dziecka“ oraz „Pewna Emerytura“.
Programy systematycznego oszcz´dzania b´dà w najbli˝szych latach cieszy∏y si´ rosnàcà popularnoÊcià.
Dzi´kuj´ Radzie Banku za owocnà wspó∏prac´ i zaufanie. Wszystkim pracownikom sk∏adam
podzi´kowania za rzetelnà prac´ na rzecz Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA.
ZEWN¢TRZNE OTOCZENIE GRUPY WBK
Otoczenie makroekonomiczne
Produkt krajowy
brutto
W roku 1999 w Polsce nastàpi∏o znaczne os∏abienie wzrostu gospodarczego, w wyniku ograniczenia popytu
zewn´trznego wywo∏anego kryzysem rosyjskim oraz zmniejszeniem aktywnoÊci gospodarczej w krajach
strefy euro. Wzrost produktu krajowego brutto ukszta∏towa∏ si´ na poziomie 4,1%. Kryzys rosyjski zmniejszy∏
dynamik´ PKB o oko∏o 0,3% w roku 1998 oraz o oko∏o 0,7% w roku 1999.
Wzrost PKB by∏ zwiàzany z wysokim popytem wewn´trznym, wywo∏anym, z jednej strony, mniej restrykcyjnà politykà fiskalnà (wystàpi∏ wy˝szy ni˝ zak∏adano poziom deficytu finansów publicznych), a z drugiej
strony luêniejszà politykà pieni´˝nà (z∏o˝y∏y si´ na to: ni˝szy poziom nominalnych stóp procentowych oraz
deprecjacja z∏otego).
W 1999 roku dynamika popytu krajowego uleg∏a zmniejszeniu w porównaniu do roku 1998, co zwiàzane
by∏o w g∏ównej mierze z ograniczeniem dynamiki inwestycji. Tempo wzrostu popytu krajowego przekracza∏o dynamik´ PKB i wp∏ywa∏o niekorzystnie na bilans handlowy. G∏ównym czynnikiem kreowania
deficytu handlowego w 1999 roku by∏o zmniejszenie zagranicznego popytu na polski eksport.
Inflacja
W drugiej po∏owie 1999 roku nastàpi∏o przejÊciowe odwrócenie tendencji inflacyjnych - po znacznych
spadkach dynamiki w pierwszych trzech kwarta∏ach 1999 roku, w IV kwartale inflacja zacz´∏a rosnàç. By∏o
to spowodowane odwróceniem spadkowego trendu cen ˝ywnoÊci, wysokimi cenami ropy naftowej, podwy˝kà akcyzy, a tak˝e os∏abieniem z∏otego.
Inflacja w grudniu 1999 roku wynios∏a, liczàc rok do roku 9,8% i znacznie przekroczy∏a 8,1% zak∏adane
w ustawie bud˝etowej. Inflacja Êrednioroczna od poczàtku 1999 roku wynios∏a 7,3% wobec
11,8-procentowego wzrostu rok wczeÊniej.
Polityka pieni´˝na
W 1999 roku polityka pieni´˝na mia∏a charakter ma∏o restrykcyjny. Wynika∏o to ze znacznego zmniejszenia nominalnych stóp procentowych NBP w styczniu oraz os∏abienia z∏otego na poczàtku roku.
Zmiany stóp
procentowych
W wyniku narastania tendencji inflacyjnych w III i IV kwartale 1999 roku Rada Polityki Pieni´˝nej dwukrotnie
podnios∏a stopy procentowe NBP: ostrzegawczo we wrzeÊniu, natomiast du˝a podwy˝ka stóp nastàpi∏a
w listopadzie.
Data obowiàzywania
8
Stopa lombardowa
Stopa redyskontowa
Stopa interwencyjna
1.01.1999 r.
20,00%
18,25%
15,50%
21.01.1999 r.
17,00%
15,50%
13,00%
18.11.1999 r.
20,50%
19,00%
16,50%
Rada Polityki Pieni´˝nej dokona∏a te˝ zmian w re˝imie kursowym - w marcu obni˝ono miesićznà stop´
dewaluacji oraz poszerzono wide∏ki kursowe do +/– 15%. Prowadziç to ma do oczekiwanego w roku
2000 pe∏nego up∏ynnienia kursu z∏otego.
IV kwarta∏ up∏ynà∏ pod znakiem zacieÊniania polityki pieni´˝nej. Na rynku mi´dzybankowym nastàpi∏ bardzo
silny wzrost stawek WIBOR spowodowany akumulacjà p∏ynnoÊci w terminach przekraczajàcych prze∏om
roku 2000.
Na koniec grudnia 1999 roku stopa bezrobocia wynios∏a 13,0%. Deficyt obrotów bie˝àcych narastajàco
wyniós∏ w 1999 roku 11,7 mld USD, czyli 7,6% PKB. BezpoÊrednie inwestycje zagraniczne przekroczy∏y
z koƒcem 1999 roku 4,9 mld USD.
W 1999 roku rozpocz´to realizacj´ reformy emerytalnej, systemu opieki zdrowotnej oraz oÊwiaty.
Swojà dzia∏alnoÊç rozpocz´∏y Powszechne Towarzystwa Emerytalne.
Sytuacja w sektorze bankowym
Rok 1999 by∏ okresem istotnych zmian w sektorze bankowym w Polsce. Przyczyni∏o si´ do tego zwi´kszenie tempa prywatyzacji banków oraz post´pujàca konsolidacja w sektorze.
W 1999 roku Unicredito-Allianz i Allied Irish Bank zosta∏y wybrane do pe∏nienia roli inwestorów strate- Najistotniejsze transakcje
gicznych odpowiednio w Banku Pekao SA oraz w Banku Zachodnim SA. Nast´powa∏y równie˝ zmiany w sektorze bankowym
w∏asnoÊciowe w innych bankach - Bayerische Hypo-und Vereinsbank zwi´kszy∏ swój udzia∏ w Banku
Przemys∏owo-Handlowym SA, a Kredit Bank of Belgium w Kredyt Banku SA.
Rosnàca inflacja oraz powoli wzrastajàce rynkowe stopy procentowe wp∏yn´∏y na popraw´ sytuacji finan- Sytuacja finansowa
sowej banków w drugiej po∏owie 1999 roku.
banków
W 1999 roku aktywa polskich banków wzros∏y o 17%. Mo˝na by∏o tak˝e zaobserwowaç du˝à dysproporcj´
pomi´dzy wzrostem depozytów i kredytów na niekorzyÊç tych pierwszych. W stosunku do grudnia 1998
roku depozyty wzros∏y o 13,4%, a kredyty udzielone przez banki wzros∏y o 53,0%.
Nadal w polskim sektorze bankowym obserwowano zjawisko zaw´˝ajàcych si´ mar˝ odsetkowych. Mar˝e
Przewiduje si´, ˝e ten niekorzystny trend ulegnie w najbli˝szym czasie zahamowaniu ze wzgl´du na
obni˝enie poziomu rezerw obowiàzkowych oraz wzrost rynkowych stóp procentowych. Wy˝szy ich
poziom pozwoli bankom na zmiany oprocentowania depozytów i kredytów, a tak˝e b´dzie mia∏ wp∏yw na
zwi´kszenie dochodów z posiadanych przez banki d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.
Stopy rezerwy obowiàzkowej zosta∏y obni˝one z obowiàzujàcych: 20% dla depozytów a’vista, 11% dla Rezerwa obowiàzkowa
depozytów terminowych i 5% dla depozytów w walutach zagranicznych do 5% dla wszystkich rodzajów
depozytów. Banki zaakceptowa∏y propozycj´ NBP, aby uwolnione w ten sposób Êrodki zamieniç na oprocentowane na poziomie inflacji obligacje wyemitowane przez Narodowy Bank Polski.
9
Kierunki rozwoju
Banki intensywnie pracujà nad zwi´kszaniem dost´pnoÊci oraz poprawianiem jakoÊci oferowanych us∏ug.
Coraz wićej z nich oferuje swoje us∏ugi za poÊrednictwem telefonu i internetu. Niezale˝nie od tego banki
sukcesywnie zwi´kszajà sieç swych placówek. Wszystkie te czynniki wp∏ywajà na wzrost kosztów
dzia∏alnoÊci i spowalniajà dynamik´ zysku netto.
ORGANIZACJA GRUPY WBK
Charakterystyka Grupy WBK
Wielkopolski Bank Kredytowy SA jest podmiotem dominujàcym Grupy, w której sk∏ad na koniec 1999 roku
wchodzi∏y mi´dzy innymi nast´pujàce podmioty zale˝ne:
Lp. Spó∏ka
Suma bilansowa spó∏ki w tys. z∏
31.12.1999 r.
1.
Gliwicki Bank Handlowy SA
1 380 628
2.
Dom Maklerski WBK SA
158 185
3.
WBK Finanse & Leasing SA
61 474
4.
AIB WBK Fund Management Sp. z o.o.
7 195
5.
Projekty Bankowe POLSOFT Sp. z o.o.
3 216
6.
Brytyjsko-Polskie Towarzystwo Finansowe WBK CU Sp. z o.o.
2 656
Spó∏kà stowarzyszonà z WBK SA jest WBK AIB Asset Management SA, a jej suma bilansowa wynosi
11 305 tys. z∏.
Spó∏ki uj´te w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy WBK
Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapita∏owej WBK (Grupy WBK) obejmuje sprawozdanie finansowe
WBK SA jako podmiotu dominujàcego oraz GBH SA i Domu Maklerskiego jako podmiotów zale˝nych.
Z uwagi na nieistotnoÊç rozmiarów dzia∏alnoÊci pozosta∏ych spó∏ek zale˝nych w stosunku do rozmiarów
dzia∏alnoÊci Banku nie uj´to tych podmiotów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 1999
Grupy Kapita∏owej WBK wed∏ug polskich oraz mi´dzynarodowych standardów rachunkowoÊci.
Dom Maklerski jest skonsolidowany ze wzgl´du na koniecznoÊç utrzymania porównywalnoÊci informacji
w stosunku do roku ubieg∏ego.
10
W∏adze Banku WBK SA
Dnia 15 kwietnia 1999 roku odby∏o si´ Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wielkopolskiego Walne Zgromadzenie
Banku Kredytowego SA. WZA m.in. zaakceptowa∏o zaproponowany przez Zarzàd Banku podzia∏ zysku za
Akcjonariuszy WBK SA
rok 1998 oraz w zwiàzku z up∏ywem kadencji dokona∏o wyboru nowej Rady Banku.
Od 15 kwietnia 1998 roku w Radzie Banku zasiadali: Marian Górski - Przewodniczàcy Rady Banku, Rada Banku
David McCrossan - Wiceprzewodniczàcy Rady Banku oraz William Andrews, Waldemar Fràckowiak,
Gary Kennedy, Franciszek Pospiech, Aleksander Szwarc i Andrzej Wierciƒski - Cz∏onkowie Rady Banku.
Dnia 29 paêdziernika 1999 roku odby∏o si´ Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy NWZA WBK SA
Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA. Przyj´∏o ono rezygnacj´ pana Williama Andrewsa i odwo∏a∏o go
ze sk∏adu Rady Banku. W zwiàzku z tà rezygnacjà Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
WBK SA wybra∏o na cz∏onka Rady Banku pana Michaela Buckley, który zosta∏ powo∏any na okres do koƒca
IV kadencji Rady Banku.
Zarzàd Banku
Aleksander Kompf
Joanna OÊwiecimska
Cornelius A. O’Sullivan
Jacek Kseƒ
Romuald Szeliga
Brendan Holton
W 1999 roku Zarzàd Banku pracowa∏ w nast´pujàcym sk∏adzie:
Jacek Kseƒ - Prezes Zarzàdu Banku,
Cornelius A. O’Sullivan - Pierwszy Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Aleksander Kompf - Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Romuald Szeliga - Wiceprezes Zarzàdu Banku,
Brendan Holton - Cz∏onek Zarzàdu Banku,
Joanna OÊwiecimska - Cz∏onek Zarzàdu Banku.
25 listopada 1999 roku Rada WBK SA podj´∏a jednog∏oÊnie w g∏osowaniu tajnym uchwa∏´ o powo∏aniu
z dniem 1 stycznia 2000 roku pana Declana Flynna na stanowisko Cz∏onka Zarzàdu Banku.
11
Sytuacja kadrowa Grupy WBK
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 roku liczba osób pracujàcych w Grupie Wielkopolskiego Banku Kredytowego
w przeliczeniu na pe∏ne etaty wynosi∏a 5107 i, w porównaniu do stanu zatrudnienia na koniec grudnia
1998 roku, wynoszàcego 5299, by∏a ni˝sza o 3,6%.
W strukturze przewa˝ajà osoby przed trzydziestym rokiem ˝ycia. Ponad 42% pracowników WBK SA
legitymuje si´ wy˝szym wykszta∏ceniem.
Dzia∏alnoÊç szkoleniowa Banku w 1999 roku skupi∏a si´ przede wszystkim na nast´pujàcych obszarach:
– obs∏uga klientów,
– analiza i zarzàdzanie ryzykiem kredytowym,
– techniki sprzeda˝y,
– szkolenia j´zykowe (ponad 330 osób uczestniczy∏o w kursach j´zyków obcych op∏acanych przez WBK SA),
– sprzeda˝ umów PTE Commercial Union,
– kredyty mieszkaniowe,
– ubezpieczenia na ˝ycie Commercial Union,
– fundusze inwestycyjne ARKA,
– produkty leasingowe oraz zagadnienia zwiàzane z pojćiem leasingu.
Ponadto Wielkopolski Bank Kredytowy SA finansowa∏ studia zaoczne oraz podyplomowe 177 pracownikom.
DZIA¸ALNOÂå OPERACYJNA
GRUPY WBK W 1999 ROKU
Wa˝niejsze zdarzenia w 1999 roku
WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY SA
Za∏o˝enia strategiczne
Kluczowe cele zdefiniowane w strategii Grupy WBK koncentrowa∏y si´ przede wszystkim na stabilnym
rozwoju Grupy przy jednoczesnym utrzymaniu rentownoÊci dzia∏alnoÊci. Zak∏adano dalszy rozwój sieci
placówek w podstawowym obszarze aktywnoÊci, tj. w Polsce Êrodkowej i zachodniej, a tak˝e w oÊrodkach o atrakcyjnych cechach sprzyjajàcych dzia∏alnoÊci Grupy. WBK SA uruchomi∏ w 1999 roku 23 nowe
placówki: 20 filii oraz 3 nowe oddzia∏y: w Koszalinie, Bielsku-Bia∏ej i w Poznaniu. Dwie placówki zmieni∏y
swoje dotychczasowe siedziby.
Rozwój sieci oddzia∏ów oraz systematyczne poszerzanie oferty produktowej da∏o w efekcie przyrost bazy
klientowskiej WBK SA oraz wzrost udzia∏u w rynku depozytów i kredytów. W 1999 roku liczba
rachunków dla osób fizycznych i prawnych prowadzonych przez Bank wzros∏a o 7,1%.
Inwestycje kapita∏owe Wielkopolski Bank Kredytowy SA w 1999 roku zwi´kszy∏ swój udzia∏ w Gliwickim Banku Handlowym SA
poprzez zakupienie od akcjonariuszy mniejszoÊciowych akcji stanowiàce 2,38% kapita∏u akcyjnego
GBH SA. WBK SA zawar∏ umowy o zbyciu udzia∏ów w Banku Przemys∏owo-Handlowym SA, Spó∏ce
Agema Bankowa Agencja Ochrony Sp. z o.o. oraz akcji Fabryki Materia∏ów i Wyrobów Âciernych
Korund SA.
12
Dnia 2 kwietnia 1999 roku z∏o˝ono wniosek do Narodowego Banku Polskiego o licencj´ na prowadzenie Bank Hipoteczny
dzia∏alnoÊci operacyjnej banku hipotecznego. Do 31 grudnia 1999 roku WBK SA nie uzyska∏ takiej licencji.
JednoczeÊnie od poczàtku 1999 roku WBK SA oferowa∏ produkty hipoteczne w sieci swoich placówek.
By∏y to kredyty: hipoteczny, dotyczàcy inwestycji zrealizowanych (zakup nieruchomoÊci na rynku wtórnym)
i budowlano-hipoteczny dla finansowania inwestycji mieszkaniowych w trakcie realizacji (zakup nieruchomoÊci, której budowa realizowana jest przez spó∏dzielni´ lub developera).
Dnia 30 grudnia 1999 roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA sprzeda∏ wszystkie swoje udzia∏y w spó∏ce BKB Perspektywa SA
BKB Perspektywa SA spó∏ce zale˝nej od Banku - WBK Finanse & Leasing SA. Przychód uzyskany ze sprzeda˝y akcji wyniós∏ 50 tys. z∏otych. Sprzeda˝ udzia∏ów zwiàzana by∏a z brakiem szczegó∏owych przepisów
wykonawczych regulujàcych dzia∏alnoÊç kas oszcz´dnoÊciowo-budowlanych oraz niejasnymi intencjami
rzàdu odnoÊnie do sposobu i wielkoÊci dofinansowania kas.
Prze∏om lat 1999/2000 nie spowodowa∏ wystàpienia w Wielkopolskim Banku Kredytowym SA objawów Rok 2000
tzw. problemu roku 2000. Sukces ten by∏ wynikiem prowadzonych przez ponad dwa lata przygotowaƒ,
które obj´∏y systemy informatyczne Banku, infrastruktur´ technicznà i powiàzania biznesowe.
Projekt realizowany w Banku obejmowa∏ blisko 1200 zadaƒ, w których realizacji uczestniczy∏y wszystkie
s∏u˝by WBK. Bank uczestniczy∏ w testach z udzia∏em organizacji zewn´trznych, takich jak: Krajowa Izba
Rozliczeniowa, Gie∏da Papierów WartoÊciowych, PolCard, New York Clearing House, SWIFT, VISA
International.
Pozytywnà ocen´ przygotowania Banku do roku 2000 wyda∏ Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego.
DOM MAKLERSKI WBK SA
Dnia 23 lipca 1999 roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA powo∏a∏ nowà spó∏k´ zale˝nà - Dom Maklerski
WBK SA - z kapita∏em akcyjnym w wysokoÊci 44 mln z∏. Dnia 9 sierpnia 1999 roku Dom Maklerski WBK SA
otrzyma∏ wszystkie wymagane prawem zezwolenia, a 2 listopada rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç jako sukcesor
prawny Centralnego Biura Maklerskiego WBK SA.
GLIWICKI BANK HANDLOWY SA
Gliwicki Bank Handlowy SA osiàgnà∏ w 1999 roku zysk brutto w wysokoÊci 5,1 mln z∏ i zysk netto 3,3 mln z∏.
Na koniec 1999 roku Gliwicki Bank Handlowy SA posiada∏ 27 placówek. Wi´kszoÊç z nich mieÊci si´
w miastach aglomeracji Górnego Âlàska.
Do najwa˝niejszych zdarzeƒ wp∏ywajàcych na dzia∏alnoÊç GBH SA w 1999 roku nale˝a∏o:
– wprowadzenie do u˝ytkowania przez oddzia∏y Banku Systemu Sezam,
– wprowadzenie lokat dla klientów korporacyjnych i lokat IMPET zbieranych w imieniu GBH SA
poprzez sieç oddzia∏ów Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA,
– pozyskanie od WBK SA po˝yczki podporzàdkowanej w kwocie 6 250,0 tys. z∏.
POZOSTA¸E SPÓ¸KI
19 lutego 1999 roku fundusze powiernicze ARKA, zarzàdzane przez spó∏k´ WBK AIB Towarzystwo WBK AIB Asset
Management SA
Funduszy Inwestycyjnych SA, utworzonà w 1998 roku, zosta∏y przekszta∏cone w fundusze inwestycyjne, i WBK AIB
Towarzystwo Funduszy
co zwi´kszy∏o zakres ich dzia∏ania.
Inwestycyjnych SA
13
Od grudnia 1999 roku aktywami funduszy Ochrona Kapita∏u, Ma∏e Spó∏ki i Du˝e Spó∏ki zarzàdza spó∏ka
WBK AIB Asset Management SA. Przekazanie zarzàdzania aktywami funduszy mia∏o na celu popraw´ efektywnoÊci inwestycji i lepsze wykorzystanie zasobów obu firm. Jednostki uczestnictwa w funduszach
oferowane sà w 161 placówkach.
WBK Finanse
& Leasing SA
Zarejestrowana dnia 27 paêdziernika 1998 roku spó∏ka WBK Finanse & Leasing SA, rozpocz´∏a dzia∏alnoÊç
operacyjnà od 1 lutego 1999 roku. Oferuje ona pe∏nà gam´ produktów leasingowych, uzupe∏niajàc
równoczeÊnie kompozycj´ us∏ug Êwiadczonych klientom przez WBK SA.
PTE BPH-CU-WBK SA
Wspólnie z towarzystwem ubezpieczeniowym Commercial Union oraz Bankiem Przemys∏owo-Handlowym SA, w 1998 roku WBK SA za∏o˝y∏ spó∏k´ Commercial Union Powszechne Towarzystwo
Emerytalne BPH-CU-WBK SA. Zarzàdzany przez to towarzystwo otwarty fundusz emerytalny, zajmuje
obecnie pozycj´ lidera na rynku funduszy emerytalnych z 20% udzia∏em w rynku.
WBK SA w 1999 roku prowadzi∏ dzia∏alnoÊç akwizycyjnà na rzecz funduszu, osiàgajàc bardzo dobre wyniki
i generujàc przychody z tytu∏u prowizji od sprzedanych umów przystàpienia do funduszu.
Udzia∏ w PTE BPH-CU-WBK SA jest strategicznà d∏ugoterminowà inwestycjà Banku.
Dzia∏alnoÊç Grupy WBK na rynku kapita∏owym
Udzia∏ w rynku
DM WBK SA plasowa∏ si´ w Êcis∏ej czo∏ówce biur maklerskich o najwi´kszych udzia∏ach w obrotach Gie∏dy
na rynkach: akcji, obligacji oraz kontraktów terminowych, a tak˝e na rynku pozagie∏dowym CTO.
W 1999 roku Dom Maklerski WBK SA zwi´kszy∏ obroty o ponad 20%, tj. do 2318 mln z∏ i utrzyma∏ ponad
3-procentowy udzia∏ w ∏àcznym obrocie GPW na rynkach akcji i obligacji.
Dom Maklerski WBK SA dysponowa∏ siecià 36 Punktów Obs∏ugi Klientów prowadzàcych pe∏nà obs∏ug´
zleceƒ gie∏dowych.
Liczba przyj´tych zleceƒ w 1999 roku wynios∏a 649 tys. (wzrost o 27,5% w stosunku do roku ubieg∏ego).
DM WBK SA jako
specjalista na GPW
DM WBK SA pe∏ni funkcj´ specjalisty na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA dla 12 emitentów papierów wartoÊciowych. Sà to: ZPJ Wistil SA, Mostostal Kraków SA, Inter Groclin Auto SA, Lubelskie
Zak∏ady Przemys∏u Skórzanego SA, Powszechny Bank Kredytowy SA, KGHM Polska Miedê SA, NFI Magna
Polonia SA, Izolacja SA, Gdaƒskie Przedsi´biorstwo Robót Drogowych SA, Mostostal Gdaƒsk SA, Bydgoska
Fabryka Kabli SA, LZPS Protektor SA.
W koƒcu 1999 roku DM WBK SA obs∏ugiwa∏ aktywa klientów WBK AIB Asset Management SA o wartoÊci
ponad 141 mln z∏ (wzrost o prawie 50% w stosunku do roku ubieg∏ego).
Oferta PKN
Dom Maklerski WBK SA wzià∏ udzia∏ w prywatyzacji Polskiego Koncernu Naftowego SA i w Krajowej
Transzy Inwestorów Instytucjonalnych, z 24-procentowym udzia∏em w rynku uplasowa∏ si´ na drugiej
pozycji pod wzgl´dem liczby sprzedanych papierów wartoÊciowych. Z kolei w Transzy Inwestorów
Indywidualnych osiàgnà∏ 6-procentowy udzia∏ w sprzeda˝y akcji.
14
Dom Maklerski WBK SA prowadzi∏ depozyt papierów wartoÊciowych dla 84 emitentów (70 spó∏ek w pro- DM WBK SA
gramie NFI, 8 spó∏ek niepublicznych spoza programu NFI, 6 gmin (obligacje komunalne) oraz depozyt jako depozytariusz
papierów wartoÊciowych
obligacji zamiennych na akcje spó∏ki niepublicznej.
W 1999 roku DM WBK SA zajmowa∏ pozycj´ lidera w zakresie obs∏ugi spó∏ek z programu NFI - od
poczàtku dzia∏alnoÊci zawar∏ umowy z 76 spó∏kami (15-procentowy udzia∏ w rynku). Dla 14 spó∏ek Dom
Maklerski prowadzi∏ regularne notowania akcji.
Dzia∏alnoÊç Grupy WBK na rynku mi´dzynarodowym
Wprowadzenie na poczàtku 1999 roku nowej waluty euro spowodowa∏o du˝e zmiany na rynku europejskich p∏atnoÊci mi´dzynarodowych. Nastàpi∏y powa˝ne zmiany w polityce banków dotyczàcej
wspó∏pracy z krajowymi i zagranicznymi instytucjami finansowymi. Wielkopolski Bank Kredytowy SA
dokona∏ analizy wspó∏pracy ze swoimi dotychczasowymi partnerami. Do strategicznych banków nale˝à
przede wszystkim banki dzia∏ajàce na rynkach o najwi´kszym znaczeniu dla WBK SA, a wić:
niemieckim, brytyjskim i w∏oskim.
WBK SA nale˝y do aktywnych uczestników systemu SWIFT, a dzi´ki rozbudowanej sieci korespondentów
SWIFT zlecenia naszych klientów realizowane sà szybko i bezpiecznie. W roku ubieg∏ym Bank wprowadzi∏
kolejne zmiany dotyczàce dalszej automatyzacji wykonywania przekazów mi´dzynarodowych. Pozwoli∏y
one znaczàco obni˝yç pracoch∏onnoÊç, jak równie˝ ryzyko b∏´dnego wykonania operacji. JakoÊç wykonywanych przez WBK SA transferów pozwala systematycznie zwi´kszaç wolumen obs∏ugiwanych p∏atnoÊci.
Rok 1999 charakteryzowa∏ si´ wzrostem zarówno liczby, jak i wartoÊci zrealizowanych transakcji.
Nak∏ady inwestycyjne Grupy WBK
W 1999 roku WBK SA realizowa∏ inwestycyjne zamierzenia wynikajàce z przyj´tego planu biznesowego,
a majàce na celu zarówno usprawnienie wewn´trznego funkcjonowania Banku, jak i zwi´kszenie jego
atrakcyjnoÊci oraz dost´pnoÊci dla obecnych i potencjalnych klientów. ¸àczne nak∏ady inwestycyjne zrealizowane w 1999 roku wynosi∏y 94,3 mln z∏, w tym nak∏ady informatyczne 64,4 mln.
Bank inwestowa∏ w rozwój sieci placówek i bankomatów: ∏àcznie na koniec roku Bank posiada∏ 158
placówek i 160 bankomatów.
Rozwój technologii informatycznej
W 1999 roku Bank kontynuowa∏ inwestycje w rozwijanie systemów informatycznych. Oferta Banku poszerzona zosta∏a o nowe, zaawansowane technologicznie produkty i us∏ugi w zakresie bankowoÊci elektronicznej. Skoncentrowano si´ na wdra˝aniu nowych systemów i udoskonalaniu istniejàcych w celu
usprawnienia dzia∏alnoÊci poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku.
Zakoƒczono prace nad projektami umo˝liwiajàcymi prac´ w czasie rzeczywistym - Centralnà Bazà Danych Projekty on-line
on-line oraz Centralnym Systemem Rozliczeƒ on-line - tworzàc podstawowe kana∏y do szybkiego pozyskiwania, dystrybucji i wykorzystania informacji. Obecnie, dzi´ki realizacji tych dwóch projektów, mo˝liwa
jest bie˝àca aktualizacja transakcji dokonywanych w dowolnym oddziale, co pozwala klientom Banku
zarzàdzaç saldem swoich rachunków.
15
Systemy bankowe
Prowadzono prace nad aplikacjami majàcymi s∏u˝yç automatyzacji obs∏ugi kredytów dla ludnoÊci.
Przygotowano systemy majàce obs∏ugiwaç Wewn´trzne Biuro Kredytowe, a tak˝e zapewniajàce informacje dla Biura Informacji Kredytowej. Ponadto powsta∏y rozwiàzania informatyczne wspierajàce nowe us∏ugi
- systemy obs∏ugujàce fundusze emerytalne (FILAR) oraz fundusze powiernicze (ARKA).
System Identyfikacji W 1999 roku w 96 placówkach WBK SA zainstalowano ponad 800 czytników w ramach prac zwiàzanych
Klienta z wdro˝eniem Systemu Identyfikacji Klienta, który znacznie usprawnia obs∏ug´ indywidualnych klientów Banku.
Ârodowisko Zgodnie z ekspansywnà politykà Banku przygotowano Êrodowisko teleinformatyczne dla 21 nowych filii,
teleinformatyczne 4 oddzia∏ów oraz Centrum Kredytowego, Centrum BankowoÊci Hipotecznej i Departamentu Kadr.
nowych placówek
Rozwijano System Informowania Kierownictwa - kluczowe narz´dzie wspierajàce procesy zarzàdzania
i podejmowania decyzji.
BankowoÊç Elektroniczna i Centrum Kart
BankowoÊç
elektroniczna
W 1999 roku kontynuowano rozpocz´te wczeÊniej prace nad rozwijaniem bankowoÊci elektronicznej.
We wrzeÊniu 1999 roku klienci WBK SA uzyskali w ramach us∏ugi WBK 24 dost´p do swoich kont
poprzez:
– WBK infotext - GSM banking - WBK SA jako pierwszy bank w Polsce wprowadzi∏ informacj´
o rachunkach za pomocà komunikatów tekstowych SMS,
– WBKonline - internet banking,
– WBKtelekonto - phone banking.
Dzi´ki tym us∏ugom klienci Banku majà pasywny dost´p do swoich kont przez ca∏à dob´. W roku 2000
planuje si´ wdro˝enie fazy aktywnej projektu.
Karty
Wielkopolski Bank Kredytowy SA jako czwarty bank w Polsce rozpoczà∏ wydawanie kart kredytowych. Sà
to: WBK SA VISA Classic oraz WBK SA VISA Gold. W roku 1999 wprowadzono do gamy produktów karty:
WBK SA VISA Business Gold oraz WBK SA VISA Electron Young. Na koniec 1999 roku liczba wydanych
przez Bank kart wynios∏a 506 000 tj. 50% wićej w porównaniu z analogicznym okresem roku ubieg∏ego.
Wspó∏praca
z PTE BPH-CU-WBK SA
Centrum Kart Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA wspó∏pracowa∏o z Powszechnym Towarzystwem
Emerytalnym BPH-CU-WBK SA w zakresie produkcji, personalizacji oraz akceptacji kart PTE CU.
Za pomocà tej karty klienci PTE BPH-CU-WBK SA mogà w bankomatach WBK SA zasi´gaç informacji
o stanach swoich kont emerytalnych.
Na koniec 1999 roku liczba bankomatów WBK SA wzros∏a o 48% w stosunku do koƒca grudnia roku
ubieg∏ego. Liczba transakcji dokonanych w bankomatach w grudniu 1999 roku wynios∏a 1,07 mln i by∏a
o 98% wy˝sza ni˝ w analogicznym okresie 1998 roku.
16
Marketing
W 1999 roku Wielkopolski Bank Kredytowy SA podejmowa∏ ró˝norodne dzia∏ania promocyjne,
kszta∏tujàce jego wizerunek oraz wspierajàce sprzeda˝ wybranych produktów i us∏ug.
Jednym z g∏ównych za∏o˝eƒ strategii marketingowej WBK SA w 1999 roku by∏a segmentacja klientów Banku
zarówno indywidualnych, jak i instytucjonalnych dla których przygotowano specjalnà ofert´ produktowà.
W paêdzierniku 1999 roku Bank zaproponowa∏ klientom tzw. Biznes Pakiet - obejmujàcy us∏ugi przeznaczone dla ma∏ych i Êrednich firm - zawierajàcy: rachunek bie˝àcy, kredyt w rachunku bie˝àcym, kart´
WBK SA VISA Business, Minibank, leasing oraz us∏ugi WBK 24.
Podobnie jak w latach ubieg∏ych, Bank anga˝owa∏ si´ w dzia∏alnoÊç sponsoringowà w dziedzinie
kultury i sportu.
ZARZÑDZANIE G¸ÓWNYMI OBSZARAMI
RYZYKA GRUPY WBK
Zarzàdzanie ryzykiem na poziomie Grupy WBK odbywa si´ poprzez nadzór w∏aÊcicielski oraz koordynacj´
strategii i dzia∏aƒ mi´dzy WBK SA a spó∏kami zale˝nymi i stowarzyszonymi. Charakter powiàzaƒ
kapita∏owych i funkcjonalnych umo˝liwia Êcis∏à kontrol´ ryzyka w Grupie WBK. Poni˝ej przedstawiono
szczegó∏owe omówienie celów oraz metod zarzàdzania poszczególnymi obszarami ryzyka w WBK SA oraz
zasady polityki nadzorowania inwestycji kapita∏owych Banku.
Zarzàdzanie kapita∏em
Politykà Banku jest utrzymywanie silnej bazy kapita∏owej oraz efektywne jej wykorzystanie dla rozwoju
WBK. Zasoby kapita∏owe Banku liczone wed∏ug regulacji Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d wzros∏y
w 1999 roku o 145,6 mln z∏. Zak∏adajàc dalszy stabilny rozwój dzia∏alnoÊci, Bank planuje utrzymaç dotychczasowà proporcj´ zysku przeznaczanà na zwi´kszenie kapita∏u na niezmienionym poziomie, tj. oko∏o
80% zysku netto.
Zarzàdzanie kapita∏em Banku odbywa si´ ze szczególnym uwzgl´dnieniem wymogów kapita∏owych
ustalonych prze Komisj´ Nadzoru Bankowego. Oficjalnie ustalony minimalny wskaênik adekwatnoÊci
kapita∏owej wynosi 8%. Niemniej jednak wskaênik wyp∏acalnoÊci WBK SA w ramach wewn´trznie
ustalonego celu, utrzymywany jest na poziomie przekraczajàcym 10%.
Zarzàdzanie aktywami i pasywami
G∏ównym celem zarzàdzania aktywami i pasywami jest rentowny rozwój dzia∏alnoÊci obarczonych
ryzykiem w ramach wyznaczonych parametrów ryzyka. Zarzàdzanie ryzykiem w WBK SA jest prowadzone
w ramach wytyczonych rolà WBK SA w Grupie AIB i dotyczy trzech g∏ównych obszarów ryzyka:
– ryzyka rynkowego,
– ryzyka kredytowego,
– ryzyka p∏ynnoÊci.
17
Zarzàdzanie poszczególnymi obszarami ryzyka odbywa si´ w ramach komitetu zarzàdzania aktywami i pasywami (ALCO) oraz komitetu kredytowego. Zarzàd Banku, który jest odpowiedzialny za zarzàdzanie ryzykiem, przekaza∏ cz´Êç swych uprawnieƒ komitetom, które zajmujà si´ bie˝àcym monitorowaniem
obszarów ryzyka oraz wytyczajà bie˝àcà polityk´ w ramach strategii ustalonej przez Zarzàd.
Poziom ryzyka rynkowego w WBK SA jest zale˝ny od stopnia nara˝enia na negatywne skutki zmian stóp
procentowych, wahaƒ kursów wymiany oraz innych parametrów rynkowych. Podejmowanie tego typu
ryzyka w ÊciÊle okreÊlonym zakresie jest jednym z integralnych elementów dzia∏alnoÊci bankowej i mo˝e
byç istotnym êród∏em dochodów.
Zarówno polityka, jak i praktyka WBK SA w zakresie zarzàdzania ryzykiem rynkowym prowadzona jest
zgodnie z trzema zasadami:
– kluczowe zagadnienia zwiàzane z podejmowaniem i zarzàdzaniem ryzykiem rynkowym muszà byç
zatwierdzone przez Zarzàd Banku,
– zarzàdzanie ryzykiem rynkowym jest scentralizowane w Pionie Skarbu,
– ryzyko rynkowe jest mierzone i monitorowane przez osoby nie zwiàzane z podejmowaniem tego ryzyka.
W 1999 roku nastàpi∏ znaczny wzrost wartoÊci transakcji obs∏ugiwanych przez Pion Skarbu WBK SA.
Skuteczne zastosowanie technologii informatycznej pozwoli∏o na wzrost wolumenu transakcji przy
zmniejszonej liczbie pracowników przeprowadzajàcych transakcje (tzw. front office) oraz kontrolujàcych
i wspierajàcych (tzw. back office).
Sytuacja w zakresie transakcji walutowych na rynku mi´dzybankowym nie by∏a tak korzystna jak w roku
1998. Jednak˝e wzrost obrotów dzia∏alnoÊci klientowskiej pozwoli∏ Wielkopolskiemu Bankowi
Kredytowemu SA na wygenerowanie wy˝szych dochodów walutowych, które skompensowa∏y ni˝sze
dochody z tytu∏u transakcji walutowych na rynku mi´dzybankowym.
Ryzyko kredytowe
èród∏a ryzyka
kredytowego
Ryzyko kredytowe Banku wynika g∏ównie z dzia∏alnoÊci kredytowej na rynku detalicznym, korporacyjnym
i mi´dzybankowym. Jest ono zarzàdzane w ramach polityki ustalonej przez Zarzàd i poprzez system
limitów dostosowanych do wiedzy i doÊwiadczenia kadry zarzàdzajàcej. Bank stosuje wewn´trzny system
klasyfikacji kredytów, który umo˝liwia wczesne wykrywanie sytuacji zagra˝ajàcych pogorszeniem jakoÊci
portfela kredytowego.
W ubieg∏ym roku, w zakresie udzielania kredytów, WBK SA skoncentrowa∏ swoje dzia∏ania na zagwarantowaniu dobrej jakoÊci portfela kredytowego i jego wysokiej rentownoÊci, przy równoczesnym
usatysfakcjonowaniu klientów Banku (prezentacja wyników dzia∏alnoÊci kredytowej znajduje si´
w rozdziale „Omówienie wyników finansowych Grupy WBK w 1999 roku“).
Polityka kredytowa Banku oparta by∏a na nast´pujàcych za∏o˝eniach:
– stosowaniu zasad profesjonalizmu w kredytowaniu,
– zabezpieczeniu ryzyka Banku,
– zaspokajaniu w jak najdogodniejszy sposób wymagaƒ klientów,
– bezpoÊrednim kontakcie z klientem,
– podnoszeniu wiedzy i umiej´tnoÊci pracowników.
18
W 1999 roku Bank przeprowadzi∏ przeglàd funkcjonujàcych procedur kredytowych, który mia∏ na celu ich Usprawnienia procesów
doskonalenie, segmentacj´ klientów, usprawnienie i skrócenie procesów decyzyjnych, opracowanie jed-
kredytowych
nolitych dla ca∏ego Banku wzorów dokumentacji.
Przeprowadzono równie˝ dzia∏ania zwiàzane z realizacjà projektu kredytów dla ludnoÊci obejmujàcego
punktacj´ kredytowà (credit scoring) i projektów towarzyszàcych, umo˝liwiajàcych kompleksowà informacj´ o portfelu kredytowym Banku. Wdro˝enie automatycznego przetwarzania wniosków kredytowych
z jednoczesnym dost´pem do informacji Biura Kredytowego oraz systemu zarzàdzania zaleg∏ymi sp∏atami
pozwoli WBK SA zwi´kszyç rentownoÊç portfela kredytowego.
W 1999 roku WBK SA prowadzi∏ prace nad pakietem us∏ug dla ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw. Bioràc
pod uwag´ plany zwi´kszenia swojego zaanga˝owania wobec tej grupy klientów, Bank podpisa∏ umow´
z Europejskim Bankiem Odbudowy i Rozwoju.
W marcu 1999 roku w powsta∏o Biuro ds. Kontaktów Mi´dzynarodowych (WBK International Desk) Obs∏uga klientów
specjalizujàce si´ g∏ównie w obs∏udze klientów zagranicznych i oferujàce kompleksowe us∏ugi bankowe zagranicznych
i standard obs∏ugi wzorowany na bankach zachodnioeuropejskich. Nawiàzano tak˝e Êcis∏à wspó∏prac´
z wybranymi bankami niemieckimi w celu obs∏ugi ich klientów w Polsce.
Ryzyko p∏ynnoÊci
Polityka p∏ynnoÊci definiuje minimalne udzia∏y procentowe aktywów p∏ynnych w aktywach ogó∏em Polityka p∏ynnoÊci
zarówno w z∏otówkach, jak i walutach obcych. OdpowiedzialnoÊç za codzienne przestrzeganie polityki
p∏ynnoÊci spoczywa na Pionie Skarbu i Operacji Zagranicznych. Komitet ALCO monitoruje wyniki Banku.
Wszelkie odst´pstwa od ustalonych zasad sà przedstawiane Zarzàdowi Banku. W trakcie roku 1999 limity
wynikajàce z polityki p∏ynnoÊci by∏y przestrzegane w zadowalajàcy sposób.
Podstawowym celem w zakresie p∏ynnoÊci w roku 1999 by∏o odpowiednie przygotowanie Banku w celu Zarzàdzanie p∏ynnoÊcià
sprostania potencjalnym negatywnym skutkom tzw. „Problemu roku 2000“ (na przyk∏ad: obawa znaczne- na prze∏omie roku
go wyp∏ywu depozytów w efekcie paniki klientów, erozja p∏ynnoÊci z rynku mi´dzybankowego, znaczny
wyp∏yw gotówki oraz nieplanowany wzrost wartoÊci kredytów w zwiàzku z problemami z p∏ynnoÊcià
klientów). Przygotowany przez specjalnà podgrup´ ALCO szczegó∏owy plan awaryjny odnoÊnie do problemu roku 2000 zosta∏ wprowadzony w ˝ycie z dniem 1 lipca 1999 roku. Wielkopolski Bank Kredytowy SA
skomponowa∏ struktur´ aktywów i pasywów Banku w taki sposób, aby zapewniç silnà pozycj´ w zakresie
p∏ynnoÊci w okresie grudzieƒ 1999 - styczeƒ 2000.
Grudniowy wzrost stóp procentowych nie mia∏ znaczàcego wp∏ywu na p∏ynnoÊç Banku. Wzrost stóp
mi´dzybankowych w grudniu by∏ korzystny z punktu widzenia ogólnej mar˝y odsetkowej netto. Równie˝
zmiany w regulacjach dotyczàcych rezerwy obowiàzkowej spowodowa∏y obni˝enie kosztów utrzymywania
tej rezerwy (patrz: rozdzia∏ „Sytuacja w sektorze bankowym”).
19
Ryzyko operacyjne
Wielkopolski Bank Kredytowy SA przyk∏ada du˝à wag´ do zapobie˝enia potencjalnym zagro˝eniom
wynikajàcym z zak∏óceƒ pracy systemów: informatycznego, komunikacyjnego i rozliczeniowego.
Bezproblemowe wejÊcie w rok 2000 wykaza∏o, i˝ Bank jest w stanie skutecznie zapobiegaç tego typu
zagro˝eniom. WBK SA wypracowa∏ i przetestowa∏ procedury awaryjne oraz unowoczeÊni∏ systemy istotne
dla podtrzymania pracy Banku w sytuacjach nadzwyczajnych. Ma to bezpoÊredni wp∏yw na ograniczenie
potencjalnego negatywnego wp∏ywu ryzyka o charakterze operacyjnym na dzia∏alnoÊç Banku.
Nadzór nad inwestycjami kapita∏owymi WBK SA
Nadzór w∏aÊcicielski
WBK SA sprawuje Êcis∏à kontrol´ nad swoimi inwestycjami o charakterze strategicznym. Pierwszà formà
nadzoru stosowanà przez WBK SA jest nadzór w∏aÊcicielski sprawowany przede wszystkim poprzez udzia∏
przedstawicieli Banku w radach nadzorczych spó∏ek o znaczeniu strategicznym. Na nadzór w∏aÊcicielski
sprawowany przez Bank sk∏adajà si´ w szczególnoÊci nast´pujàce dzia∏ania:
– monitorowanie wyników finansowych oraz wskaêników ekonomicznych i finansowych spó∏ek,
w których Bank jest zaanga˝owany kapita∏owo;
– oddzia∏ywanie na zarzàdzanie i polityk´ gospodarczà spó∏ek majàce na celu przyrost wartoÊci inwestycji
oraz realizacj´ strategicznych interesów Banku;
– kreowanie i realizacja polityki Banku w stosunku do poszczególnych inwestycji;
– sta∏a ocena ryzyka Banku zwiàzanego z zaanga˝owaniem kapita∏owym.
Nadzór biznesowy
Ponadto Bank sprawuje, w ramach okreÊlonych odpowiednimi przepisami, nadzór biznesowy poprzez
nast´pujàce dzia∏ania:
– wspó∏udzia∏ w wypracowywaniu strategii spó∏ek;
– zatwierdzanie planów finansowych i biznesowych;
– monitorowanie iloÊciowych oraz finansowych wyników produkcji lub sprzeda˝y oraz porównywanie
ich z przyj´tymi planami;
– monitorowanie wskaêników charakteryzujàcych prowadzonà dzia∏alnoÊç produkcyjnà lub handlowà
(rentownoÊç, sprzeda˝/produkcja na jednego zatrudnionego etc.), porównywanie ich z przyj´tymi
planami oraz wielkoÊciami wyst´pujàcymi w danej bran˝y/sektorze gospodarki;
– monitorowanie rynku spó∏ki oraz jej udzia∏u w rynku;
– monitorowanie istotnych dla spó∏ki zmian w zasadach wspó∏pracy z kooperantami strategicznymi;
– monitorowanie rozwoju nowych produktów, kana∏ów dystrybucji, metod promocji etc. oraz porównywanie ich z przyj´tymi planami;
– monitorowanie realizacji postanowieƒ umów zawartych pomi´dzy nadzorowanymi spó∏kami
lub pomi´dzy nimi a WBK SA.
Dotychczasowe wyniki Grupy wskazujà, i˝ przyj´te metody sà adekwatne do poziomu podejmowanego ryzyka.
20
OMÓWIENIE WYNIKÓW FINANSOWYCH
GRUPY WBK W 1999 ROKU
Rachunek zysków i strat
Ze wzgl´du na skal´ prowadzonych operacji, wyniki WBK SA majà decydujàcy wp∏yw na kszta∏towanie si´
g∏ównych pozycji rachunku zysków i strat Grupy WBK. Oczekuje si´, ˝e w miar´ rozwoju dzia∏alnoÊci
przez spó∏ki zale˝ne ich wp∏yw na wyniki Grupy b´dzie stopniowo wzrasta∏.
W 1999 roku dochody odsetkowe netto Grupy wzros∏y o 15%, a dochody pozaodsetkowe o 19%, Dochody Grupy
te ostatnie w du˝ej mierze dzi´ki op∏atom za transfer pieni´dzy, op∏atom za utrzymanie rachunków
bie˝àcych firm oraz op∏atom zwiàzanym z kartami bankowymi. Dochody z tytu∏u prowizji wykaza∏y
znacznà dynamik´: w 1999 roku wzros∏y o 35% i stanowi∏y ponad jednà piàtà dochodów Banku ogó∏em.
Jednorazowe dochody ze sprzeda˝y udzia∏ów w 1999 roku przynios∏y 40 mln z∏. Ponadto w 1999 roku
WBK SA dokona∏ operacji zakupu i sprzeda˝y wierzytelnoÊci, co jest odnotowane zarówno
w kosztach, jak i dochodach operacyjnych.
w tys. z∏
1999
1998
Wynik z tytu∏u odsetek
424 345
368 761
Wynik z tytu∏u prowizji
165 604
122 492
624
23 304
129 470
92 251
Wynik z pozycji wymiany
54 376
59 483
Pozosta∏e przychody operacyjne netto
14 925
9 322
Dochody ogó∏em
789 344
675 613
Dochody pozaodsetkowe ogó∏em
364 999
306 852
46,24
45,42
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych i innych praw majàtkowych
Wynik na operacjach finansowych
Dochody pozaodsetkowe w dochodach ogó∏em (%)
W 1999 roku Grupa zanotowa∏a znaczny wzrost kosztów, co powiàzaç nale˝y g∏ównie ze zwi´kszonymi Koszty
kosztami wynajmu pomieszczeƒ na nowe placówki, kosztami marketingu, kosztami reorganizacji procesu
kredytowania, kosztami rozwoju nowych niebankowych us∏ug finansowych oraz szkoleniami w zakresie
obs∏ugi klienta. Znaczne inwestycje w nowe placówki WBK SA (23 w 1999 roku) oraz bankomaty
(51 w 1999 roku) oraz szeroko rozumiany rozwój infrastruktury informatycznej przyczyni∏y si´ do wzrostu
kosztów amortyzacji o 26%.
Rezerwy utworzone przez Grup´ WBK w 1999 roku przewy˝szy∏y te z roku poprzedniego. G∏ówne czynniki,
jakie mia∏y na to wp∏yw, to wzrost rezerwy na ryzyko ogólne o 32 mln z∏ oraz zwi´kszenie rezerwy na
ryzyko zwiàzane z niektórymi posiadanymi udzia∏ami.
21
Aktywa i pasywa
Zmiany struktury
bilansu Grupy
Powy˝ej opisane zmiany w strukturze dochodów by∏y w pewnej mierze rezultatem zmian struktury
bilansu Grupy. Do najistotniejszych zmian zaliczyç nale˝y:
– zwi´kszenie skali dzia∏alnoÊci - wielkoÊç aktywów Grupy przekroczy∏a granic´ 10 mld z∏,
– zwi´kszenie udzia∏u kredytów korporacyjnych w portfelu kredytowym WBK SA,
– zamiana cz´Êci nieoprocentowanej rezerwy obowiàzkowej na oprocentowane obligacje,
– zwi´kszenie udzia∏u dro˝szych depozytów terminowych w pasywach Banku.
Aktywa
W 1999 roku suma bilansowa Grupy wzros∏a o 27%. Wzrost ten spowodowany by∏ przez rosnàcy portfel
kredytowy (+33%), a g∏ównie kredyty dla klientów korporacyjnych. Lokaty mi´dzybankowe wzros∏y
prawie dwukrotnie w porównaniu z koƒcem 1998 roku, co odzwierciedla wzrost depozytów klientów.
Z kolei portfel papierów d∏u˝nych zmniejszy∏ si´ o 6%, co obrazuje przesunićia w strukturze aktywów na
korzyÊç kredytów. Akcje i udzia∏y w jednostkach nie obj´tych konsolidacjà stanowi∏y 1% aktywów ogó∏em.
JakoÊç aktywów
Pomimo pogorszenia klimatu makroekonomicznego proporcja kredytów zagro˝onych w kredytach
ogó∏em uleg∏a zmniejszeniu z 9,23% na koniec 1998 roku do 8,96% na koniec 1999 roku. Zmniejszenie
proporcji pokrycia kredytów zagro˝onych rezerwami celowymi zosta∏o zrównowa˝one poprzez istotne
zwi´kszenie wartoÊci wysokiej jakoÊci zabezpieczeƒ, które kwalifikujà si´ do pomniejszenia podstawy
naliczania rezerw celowych. Zmiana polityki Banku w tym wzgl´dzie nastàpi∏a po zliberalizowaniu
przepisów pod koniec 1998 roku i pozwala na bardziej efektywne wykorzystanie zasobów przy zachowaniu odpowiednich standardów bezpieczeƒstwa. Ponadto oczekuje si´, i˝ usprawnione procedury kredytowe oraz poprawiajàca si´ koniunktura gospodarcza powinny zaowocowaç poprawà jakoÊci aktywów
w 2000 roku.
AKTYWA GRUPY WBK
31.12.1999 r.
Akcje i udzia∏y 1%
WartoÊci niematerialne
i prawne 1%
D∏u˝ne papiery
wartoÊciowe 25%
Nale˝noÊci od sektora
niefinansowego 44%
22
Majàtek trwa∏y 3%
Pozosta∏e aktywa 1%
Kasa i operacje z bankiem
centralnym 8%
Nale˝noÊci od sektora
finansowego 17%
Jednym z najwi´kszych osiàgni´ç Grupy w 1999 roku by∏ dynamiczny wzrost lokat z∏o˝onych przez
Pasywa
podmioty niefinansowe (+32%). By∏o to mo˝liwe g∏ównie dzi´ki wprowadzeniu konkurencyjnie oprocentowanych lokat Gliwickiego Banku Handlowego SA, które by∏y zbierane zarówno przez sieç placówek
GBH SA, jak i WBK SA.
PASYWA GRUPY WBK
31.12.1999 r.
Kapita∏ 9%
Pozosta∏e pasywa 5%
Podmioty finansowe 9%
Podmioty niefinansowe 77%
Wed∏ug stanu na koniec 1999 roku zobowiàzania pozabilansowe udzielone przez Grup´ wynios∏y Operacje pozabilansowe
1491,3 mln z∏. Prawie 85% z tej kwoty przypada∏o na nieodwo∏alne zobowiàznia kredytowe, natomiast
zobowiàzania Grupy z tytu∏u udzielonych gwarancji wynosi∏y 225,1 mln z∏. Szczegó∏owe rozbicie zobowiàzaƒ
pozabilansowych na poszczególne kategorie znajduje si´ w cz´Êci „Dodatkowe noty objaÊniajàce“.
PRZEWIDYWANA SYTUACJA FINANSOWA
GRUPY WBK
Na wynik roku 1999 znaczàcy wp∏yw mia∏y czynniki jednorazowe (np. sprzeda˝ udzia∏ów), których nie
przewiduje si´ w roku 2000. Ponadto Grupa b´dzie kontynuowa∏a inwestycje zwiàzane z rozwojem technologii informatycznej, bankowoÊci elektronicznej, biznesu kartowego, leasingu, funduszy inwestycyjnych
oraz sieci placówek, co b´dzie mia∏o istotny wp∏yw na wysokoÊç kosztów Grupy WBK. Oczekuje si´, ˝e
zysk netto Grupy WBK w 2000 roku b´dzie ni˝szy ni˝ w 1999 roku.
G∏ówne cele i zamierzenia Grupy w 2000 roku obejmujà:
– dynamiczny rozwój skali dzia∏alnoÊci spó∏ek oferujàcych us∏ugi i produkty komplementarne do oferty
WBK SA,
– podnoszenie jakoÊci obs∏ugi klientów,
– rozwój dzia∏alnoÊci na rynku kredytów hipotecznych,
– rozwój systemów zarzàdzania ryzykiem,
– doskonalenie produktów i kana∏ów dystrybucji,
– zwi´kszenie aktywnoÊci w sektorze ma∏ych i Êrednich przedsi´biorstw.
23
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci
WST¢P
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
27
29
34
36
36
37
39
41
81
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Adres do korespondencji:
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
ul. Nowogrodzka 68
02-014 Warszawa
Polska
Telefon +48 (22) 523 4000
Fax
+48 (22) 523 4040
http://www.pwcglobal.com/pl
PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A. (Grupa WBK S.A.), stanowiàcego za∏àcznik do niniejszej opinii i obejmujàcego:
(a) wst´p;
(b) skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 1999 r., który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sum´ 10.801.860 tys. z∏;
(c) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 1999 do 31 grudnia 1999 r. wykazujàcy
zysk netto 174.066 tys. z∏;
(d) skonsolidowane sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych za rok obrotowy od 1 stycznia 1999 r.
do 31 grudnia 1999 r. wykazujàce zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych netto na sum´ 388.659 tys. z∏;
(e) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w∏asnym;
(f) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujàce sum´ 8.201.149 tys. z∏;
(g) informacj´ dodatkowà;
oraz stanowiàcà podstaw´ ich sporzàdzenia dokumentacj´ konsolidacyjnà.
Za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z dzia∏alnoÊci odpowiedzialny jest
Zarzàd jednostki dominujàcej. Naszym zadaniem jest wyra˝enie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania.
Badanie to przeprowadziliÊmy stosownie do obowiàzujàcych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej:
(a) przepisów ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121 poz. 591 z póêniejszymi zmianami)
w zakresie dotyczàcym rocznego badania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych;
(b) norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta wydanych przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów.
Badanie nasze zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskaç wystarczajàcà pewnoÊç, ˝e skonsolidowane
sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b∏´dów i przeoczeƒ. Badanie obejmowa∏o mi´dzy innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów i zapisów ksi´gowych, kwot i informacji wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa∏o równie˝ ocen´ zasad rachunkowoÊci stosowanych przez Bank
oraz istotnych oszacowaƒ dokonywanych przy sporzàdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a tak˝e
ogólnà ocen´ jego prezentacji. Uwa˝amy, ˝e nasze badanie stanowi∏o wystarczajàcà podstaw´ dla wyra˝enia opinii.
Ponadto stwierdziliÊmy, ˝e informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarzàdu z dzia∏alnoÊci Grupy za rok obrotowy
od 1 stycznia 1999 r. do 31 grudnia 1999 r. sà zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem, za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone we wszystkich istotnych
aspektach, na podstawie prawid∏owo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej zgodnie ze stosowanymi w sposób
ciàg∏y zasadami okreÊlonymi w ustawie o rachunkowoÊci, w Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoÊci banków i sporzàdzania informacji dodatkowej, w Uchwale Nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie szczególnych zasad sporzàdzania przez banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych oraz w Zarzàdzeniu Przewodniczàcego Komisji Papierów WartoÊciowych z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie
informacji podawanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych jednostek b´dàcych emitentami papierów
wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartoÊciowych ubiegajàcymi si´
o ich dopuszczenie do publicznego obrotu, w Rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r. w sprawie
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy, Sàd Gospodarczy,
XVI Wydzia∏ Gospodarczy-Rejestrowy, pod numerem RHB 25921. Siedzibà Spó∏ki jest Warszawa, ul. Nowogrodzka 68. Kapita∏ zak∏adowy
wynosi 75.850 PLN. Cz∏onkami Zarzàdu sà: Peter Driscoll, Antoni F. Reczek; reprezentacja jednoosobowa.
Dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. (c.d.)
zakresu dodatkowych informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych banków oraz w skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych banków b´dàcych emitentami papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego
obrotu lub emitentów papierów wartoÊciowych ubiegajàcych si´ o ich dopuszczenie do publicznego obrotu oraz
w Rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bie˝àcych
i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do
publicznego obrotu.
Dokumentacja konsolidacyjna oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o na podstawie
sprawozdaƒ finansowych podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej z zastosowaniem generalnie jednakowych
w Grupie zasad rachunkowoÊci i metod wyceny.
Dokumentacja konsolidacyjna oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdzone zosta∏o na podstawie
sprawozdaƒ finansowych trzech podmiotów wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej, tj.:
• jednostki dominujàcej - Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
• jednostek zale˝nych:
– Gliwickiego Banku Handlowego S.A.
– Domu Maklerskiego WBK S.A.
Pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej nie zosta∏y skonsolidowane z uwagi
na nieistotne rozmiary dzia∏alnoÊci w stosunku do Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. lub z uwagi na fakt,
˝e nie zosta∏y one nabyte w celu trwa∏ego sprawowania kontroli lub wywierania znaczàcego wp∏ywu na polityk´ finansowà
i bie˝àcà dzia∏alnoÊç gospodarczà tych jednostek.
Sprawozdanie finansowe Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A. sporzàdzone na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
zosta∏o przez nas zbadane i wydaliÊmy o nim opini´ bez zastrze˝eƒ w dniu 15 marca 2000 roku.
Sprawozdanie finansowe Gliwickiego Banku Handlowego S.A. sporzàdzone na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. zosta∏o przez
nas zbadane i wydaliÊmy o nim opini´ bez zastrze˝eƒ w dniu 14 lutego 2000 roku.
Sprawozdanie finansowe Domu Maklerskiego WBK S.A. sporzàdzone na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. zosta∏o poddane
przeglàdowi. Podczas przeglàdu nie stwierdzono niczego co sugerowa∏oby koniecznoÊç wprowadzenia istotnych
korekt do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne co do formy i treÊci z obowiàzujàcymi Grup´ przepisami
prawa. Przedstawia ono jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoÊci Grupy Kapita∏owej.
Na podstawie naszego badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej WBK S.A. oraz na
podstawie badania dokumentacji konsolidacyjnej, wyra˝amy opini´, ˝e za∏àczone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe przedstawia prawid∏owo i rzetelnie sytuacj´ majàtkowà i finansowà Grupy Kapita∏owej na 31 grudnia 1999 r.
oraz wynik finansowy za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 1999 r.
Dzia∏ajàcy w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.:
Antoni F. Reczek
Prezes Zarzàdu
Bieg∏y Rewident
Adam Celiƒski
Prokurent
Wpisany na list´
Bieg∏ych Rewidentów
pod numerem C11/503
Spó∏ka wpisana na list´ podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdaƒ
finansowych pod numerem 144
Warszawa, 15 marca 2000 r.
w tys. z∏
WST¢P
Wielkopolski Bank Kredytowy (WBK SA) - podmiot dominujàcy grupy kapita∏owej WBK S.A., zosta∏ zarejestrowany
w Rejestrze Handlowym na podstawie prawomocnego postanowienia Sàdu Rejestrowego w Poznaniu w dniu
31 paêdziernika 1991 roku pod numerem RHB 6308. Siedzibà Banku jest Poznaƒ, Pl. WolnoÊci 16.
Podstawowym przedmiotem dzia∏alnoÊci WBK SA wed∏ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci jest „pozosta∏e
poÊrednictwo walutowe” (6512).
Bank dzia∏a w oparciu o Ustaw´ Prawo Bankowe, Kodeks Handlowy, Ustaw´ o rachunkowoÊci, Statut Banku oraz
inne przepisy prawa polskiego. WBK SA jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferujàcym szeroki zakres us∏ug
bankowych w obrocie krajowym i zagranicznym, którego zasadnicze obszary dzia∏alnoÊci obejmujà:
• udzielanie kredytów obrotowych i inwestycyjnych dla podmiotów gospodarczych;
• udzielanie kredytów dla ludnoÊci;
• terminowe operacje finansowe;
• prowadzenie rachunków bie˝àcych, pomocniczych oraz lokat terminowych na rzecz osób prawnych i fizycznych;
• udzielanie gwarancji i porćzeƒ bankowych;
• us∏ugi w zakresie rozliczeƒ krajowych i zagranicznych;
• nabywanie i zbywanie wierzytelnoÊci pieni´˝nych;
• przechowywanie przedmiotów i papierów wartoÊciowych oraz udost´pnianie skrytek sejfowych;
• us∏ugi w zakresie bankowoÊci elektronicznej;
• poÊrednictwo w sprzeda˝y produktów ubezpieczeniowych i emerytalnych.
W sk∏ad grupy kapita∏owej WBK SA, oprócz podmiotu dominujàcego wchodzà:
• jednostki obj´te konsolidacjà metodà pe∏nà:
- Gliwicki Bank Handlowy S.A.;
- Dom Maklerski WBK S.A.;
• pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone prezentowane ni˝ej - wy∏àczone z obowiàzku objćia konsolidacjà
ze wzgl´du na swojà nieistotnoÊç w stosunku do rozmiarów dzia∏alnoÊci WBK S.A. lub nie nabyte w celu trwa∏ego
sprawowania kontroli.
Gliwicki Bank Handlowy S.A., w którym WBK S.A. posiada 95,33% udzia∏u w kapitale, jest tak˝e bankiem o charakterze uniwersalnym, którego podstawowy przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ sklasyfikowany wed∏ug Europejskiej
Klasyfikacji Dzia∏alnoÊci jako „pozosta∏e poÊrednictwo walutowe” (6512).
Dom Maklerski WBK S.A., który zosta∏ w ca∏oÊci utworzony przez WBK S.A. w dniu 23 lipca 1999 roku, a faktycznà
dzia∏alnoÊç maklerskà rozpoczà∏ w dniu 2 listopada 1999 roku, oferuje nast´pujàcy zakres czynnoÊci:
• nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na cudzy rachunek;
• nabywanie lub zbywanie papierów wartoÊciowych na w∏asny rachunek, w celu realizacji zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego;
• prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych oraz rachunków s∏u˝àcych do ich obs∏ugi;
• oferowanie papierów wartoÊciowych w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej;
• podejmowanie czynnoÊci faktycznych i prawnych, których celem jest doprowadzenie do objćia lub nabycia przez
zleceniodawc´ papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu;
• podejmowanie czynnoÊci zwiàzanych z obs∏ugà towarzystw funduszy powierniczych, inwestycyjnych i emerytalnych;
• podejmowanie czynnoÊci na rynku CTO - regulowanym obrocie pozagie∏dowym.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zosta∏y obj´te wymienione ni˝ej jednostki zale˝ne i stowarzyszone, z uwagi na nieznaczne wielkoÊci wybranych danych finansowych przedstawione w tabeli a wynikajàce ze
sprawozdaƒ finansowych tych spó∏ek, w stosunku do wartoÊci osiàgni´tych przez WBK S.A. w roku 1999, tj:
10.567.410 tys. z∏
• sumy bilansowej
1.052.396 tys. z∏.
• przychodów z odsetek
WIELKOPOLSKI BANK KREDYTOWY S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 1999 r.
29
w tys. z∏
Wybrane dane finansowe spó∏ek nale˝àcych do grupy kapita∏owej WBK S.A.:
Nazwa podmiotu
Procent posiadanego
kapita∏u akcyjnego
Suma bilansowa
tys. z∏
Przychody ze sprzeda˝y
towarów i produktów
oraz operacji finansowych
tys. z∏
99,99%
99,80%
61.474
265
6.597
894
Spó∏ki zale˝ne WBK S.A.
WBK NieruchomoÊci SA
Masa upad∏oÊci - Lubuska
Wytwórnia Win Sp. z o.o.
Brytyjsko Polskie Towarzystwo
Finansowe WBK-CU Sp. z o.o.
PB Polsoft Sp. z o.o.
81,69%
261
594
60,00%
54,00%
51,00%
2.656
7.195
3.216
3.804
12.922
10.963
Spó∏ki stowarzyszone WBK S.A.
WBK AIB Asset Management SA
50,00%
11.305
873
Spó∏ki zale˝ne GBH S.A.
Agrotechma Sp. z o.o. - w upad∏oÊci
68,00%
717
0
Spó∏ki stowarzyszone GBH S.A.
Euroad Leasing Sp.z o.o.
NOTA Sp. z o.o. - w upad∏oÊci (*)
37,50%
25,00%
1.112
70
Brak danych
Brak danych
* dane na 9.05.97
Jednostki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej nie posiadajà udzia∏ów w kapita∏ach innych podmiotów wchodzàcych
w sk∏ad grupy.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane sà dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 1999 roku
oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 1998 roku, z wyjàtkiem okresu sprawozdawczego
Domu Maklerskiego WBK S.A., który ze wzgl´du na moment rozpoczćia swojej dzia∏alnoÊci obejmuje okres od
23 lipca do 31 grudnia 1999 roku.
Z uwagi na to, ˝e Dom Maklerski WBK S.A. rozpoczà∏ faktycznà dzia∏alnoÊç od 2 listopada 1999 r., tj. od momentu
kupna CBM od WBK S.A., a dane finansowe CBM za 10 miesićy uj´te sà w sprawozdaniu finansowym WBK S.A.,
dane finansowe za rok 1999 sà w pe∏ni porównywalne z danymi finansowymi za rok 1998.
W celu zapewnienia porównywalnoÊci danych zawartych w sprawozdaniu za rok 1998 z wielkoÊciami prezentowanymi
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 1999 wprowadzono zmiany w prezentacji okreÊlonych pozycji
- zgodnie z wymogiem wynikajàcym z Rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 roku w sprawie rodzaju,
formy i zakresu informacji bie˝àcych i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów
wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu. Dokonane reklasyfikacje nie majà wp∏ywu na wielkoÊç sumy
bilansowej, kapita∏ów oraz wyniku finansowego.
WyjaÊnienie ró˝nic w prezentacji danych za rok 1998 roku zamieszczono w dodatkowej nocie objaÊniajàcej do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 1999 sporzàdzone zosta∏o na podstawie prowadzonej w sposób
ciàg∏y dokumentacji konsolidacyjnej przy zastosowaniu zasad i metod rachunkowoÊci, w tym wyceny aktywów
i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego okreÊlonych w Ustawie z 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci,
Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 w sprawie szczegó∏owych zasad rachunkowoÊci
banków i sporzàdzania informacji dodatkowej oraz Uchwale nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia
3 czerwca 1998 roku w sprawie szczegó∏owych zasad sporzàdzania przez banki skonsolidowanych sprawozdaƒ
30
w tys. z∏
finansowych. Sprawozdanie finansowe Domu Maklerskiego WBK S.A. dla celów konsolidacji sporzàdzone zosta∏o
wg zasad jakie obowiàzywa∏y CBM WBK S.A. do czasu prowadzenia dzia∏alnoÊci w strukturach WBK S.A.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki konsolidowane zosta∏y obj´te metodà pe∏nà, polegajàcà
na sumowaniu poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat oraz dokonaniu odpowiednich korekt,
przesuni´ç i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.
Na dzieƒ objćia przez Bank kontrolà jednostki zale˝nej ustala si´ wartoÊç aktywów netto jednostki zale˝nej
a powsta∏a, w wyniku eliminacji kosztu nabycia akcji jednostki zale˝nej przez jednostk´ dominujàcà oraz odpowiadajàcà
im wartoÊç kapita∏ów jednostki zale˝nej, wartoÊç firmy lub rezerwa z konsolidacji rozliczana jest w okresie 5 lat,
poczàwszy od miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu w którym obj´to kontrolà jednostk´ zale˝nà.
Szczegó∏owe dane dotyczàce ustalenia i amortyzacji wartoÊci firmy jednostek zale˝nych znajdujà si´ w Nocie 13.
Grupa kapita∏owa WBK SA stosuje nast´pujàce zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego:
• Nale˝noÊci od sektora finansowego, niefinansowego i bud˝etowego prezentowane sà wed∏ug wartoÊci netto,
tj. w wartoÊci nominalnej, powi´kszonej o odsetki zapad∏e i naliczone oraz pomniejszone o utworzone rezerwy
celowe zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami.
• D∏u˝ne papiery wartoÊciowe oraz papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u klasyfikowane sà zgodnie z przeznaczeniem na papiery wartoÊciowe lokacyjne lub handlowe.
• D∏u˝ne papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu wykazuje si´ w bilansie wed∏ug ceny nabycia skorygowanej
o naliczone odsetki, dyskonto, premi´, jednak nie wy˝szej od ceny sprzeda˝y netto. Gdy tak okreÊlona wartoÊç
jest wy˝sza od ceny sprzeda˝y netto, ró˝nic´ t´ zalicza si´ do kosztów z operacji finansowych. Natomiast d∏u˝ne
papiery wartoÊciowe przeznaczone na lokaty wykazywane sà w ksi´gach w cenie nabycia skorygowanej
o naliczone odsetki, dyskonto, premi´ z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci.
• Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u, które zosta∏y zakwalifikowane do papierów przeznaczonych do
obrotu, wykazuje si´ w bilansie w cenie nabycia, jednak nie wy˝szej ni˝ cena sprzeda˝y netto. W przypadku gdy
cena sprzeda˝y netto jest ni˝sza od ceny nabycia, ró˝nic´ t´ zalicza do kosztów z operacji finansowych. Nabyte
papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u zakwalifikowane jako lokaty wykazuje si´ w cenie nabycia
z uwzgl´dnieniem odpowiednio odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci.
Akcje i udzia∏y z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dzie i nie znajdujàce si´ w regulowanym
obrocie pozagie∏dowym wycenione zosta∏y wg. wartoÊci nabycia pomniejszonej o utworzonà rezerw´.
Zakwalifikowane do tej kategorii obligacje Brady’ego oraz obligacje gminne i komercyjne zosta∏y wycenione
wg wartoÊci rynkowej, która w stosunku do obligacji Brady’ego zosta∏a obliczona na podstawie Êredniej ceny
rynkowej podanej przez system Reuter’s na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. a w przypadku obligacji komunalnych
i komercyjnych wg Êredniej rynkowej rentownoÊci bonów skarbowych (plus mar˝a na ryzyko kredytowe) o takim
samym okresie do zapadalnoÊci, jak okres do najbli˝szego przeszacowania stopy procentowej.
• Jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych wykazuje si´ w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u
trwa∏ej utraty ich wartoÊci.
• Ârodki trwa∏e oraz wartoÊci niematerialne i prawne wykazywane sà wed∏ug ceny nabycia obejmujàcej kwot´
nale˝nà sprzedajàcemu oraz inne koszty zwiàzane bezpoÊrednio z zakupem, po pomniejszeniu o odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe) liczone metodà liniowà wed∏ug stawek okreÊlonych w planie amortyzacji na rok
1999, zgodnych z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. i rozporzàdzeniem Ministra
Finansów z dnia 19 stycznia 1999 r. w sprawie amortyzacji Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych
i prawnych. Amortyzacja zwiàzana ze zlikwidowanymi, sprzedanymi bàdê nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami
trwa∏ymi oraz wartoÊciami niematerialnymi i prawnymi stanowi element pozosta∏ych kosztów operacyjnych.
31
w tys. z∏
• Majàtek przej´ty za d∏ugi wykazuje si´ w kwocie d∏ugu, za który aktywa przyj´to z tym ˝e, w stosunku do
niektórych sk∏adników majàtku stosuje si´ zasady wyceny okreÊlone w § 28 ust. 1 pkt 5 Uchwa∏y nr 1 Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 roku.
Na ró˝nic´ pomi´dzy kwotà d∏ugu a wartoÊcià majàtku przej´tego za d∏ugi, ustalonà zgodnie z powo∏anymi
przepisami, tworzy si´ rezerw´ celowà.
• Zobowiàzania, w tym Êrodki na rachunkach bankowych, wykazuje si´ w kwocie wymagajàcej zap∏aty, która
obejmuje równie˝ naliczone odsetki.
• Aktywa i pasywa stanowiàce bilansowe i pozabilansowe pozycje walutowe wykazuje si´ w z∏otych, po przeliczeniu
wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla ka˝dej waluty przez Prezesa NBP i obowiàzujàcego w ostatnim dniu
roboczym okresu sprawozdawczego.
• Przychody i koszty z tytu∏u odsetek ujmuje si´ w rachunku zysków i strat na zasadzie memoria∏owej tzn.
ujmuje si´ wszystkie przypadajàce na dany okres przychody (z wyjàtkiem odsetek zapad∏ych i niezapad∏ych
od nale˝noÊci zagro˝onych, odsetek skapitalizowanych oraz odsetek otrzymanych z góry, przypadajàcych
za nast´pne okresy sprawozdawcze) oraz poniesione koszty (odsetki wymagalne i nie wymagalne przypadajàce za
dany okres) niezale˝nie od terminu ich zap∏aty.
• Prowizje zawierajàce m.in. dochody otrzymane z tytu∏u udzielonych kredytów, po˝yczek i gwarancji bankowych
zalicza si´ do wyniku w momencie udzielenia kredytu lub gwarancji z wyjàtkiem kredytów spe∏niajàcych
jednoczeÊnie nast´pujàce kryteria: minimalna kwota kredytu wynosi 1 mln PLN oraz okres sp∏aty tego kredytu jest
d∏u˝szy ni˝ 12 miesićy. Prowizja od tych kredytów zaliczana jest od 1 stycznia 1999 r. do wyniku finansowego
proporcjonalnie co miesiàc, w wysokoÊci przypadajàcej na dany okres obrachunkowy.
• Wynik na transakcjach walutowych na rynku mi´dzybankowym wykazywany jest w pozycji „wynik na operacjach
finansowych”, natomiast wynik z transakcji z∏otowych wykazywany jest w „wyniku z tytu u odsetek”.
• Rezerwy celowe na nale˝noÊci zakwalifikowane do kategorii normalnych - w zakresie udzielonych osobom prywatnym
kredytów konsumpcyjnych (z wyjàtkiem kredytów mieszkaniowych), do kategorii pod obserwacjà a tak˝e do
grupy nale˝noÊci zagro˝onych i na udzielone zobowiàzania pozabilansowe, tworzone sà zgodnie z Uchwa∏à
Nr 13/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1998 roku.
• Rezerw´ na ryzyko ogólne w ramach Grupy Kapita owej tworzy tylko WBK SA. Jest ona tworzona w ci´˝ar
kosztów bie˝àcego roku na pokrycie ryzyk zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià bankowà, na podstawie art.130 Ustawy
Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 roku.
• Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych jest tworzona na przejÊciowà ró˝nic´ spowodowanà
odmiennoÊcià momentu uznania przychodu za osiàgni´ty lub kosztu za poniesiony, w myÊl Ustawy
o rachunkowoÊci i obowiàzujàcych przepisów podatkowych. W podmiotach grupy kapita∏owej WBK SA wyst´pujà
zarówno ró˝nice przejÊciowe ujemne - zaliczane do czynnych rozliczeƒ mi´dzyokresowych, jak i dodatnie - na
które tworzona jest rezerwa.
W bilansie skonsolidowanym wykazywane sà salda dodatnich i ujemnych ró˝nic przejÊciowych wyst´pujàcych
w tych jednostkach:
• w WBK SA - rezerwa na podatek dochodowy;
• w GBH S.A. i Domu Maklerskim WBK SA - czynne rozliczenie mi´dzyokresowe;
Jednostki grupy kapita∏owej WBK S.A. nie tworzà grupy podatkowej i wyliczenie podatku dochodowego
wspó∏miernego od zysku brutto, jak i podatku dochodowego ustalone na podstawie przepisów podatkowych,
odbywa si´ odr´bnie w ka˝dej ze spó∏ek.
32
w tys. z∏
Dane finansowe dotyczàce poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego WBK S.A.
za rok 1999 przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:
• poszczególne pozycje bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ - wed∏ug Êredniego kursu EURO wyra˝onego
w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilansowy, og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski - 4,1689;
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz zysk na jednà akcjà zwyk∏à za 12 miesićy - wed∏ug kursu
stanowiàcego Êrednià arytmetycznà kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca
1999 roku - 4,2373 (styczeƒ - 4,1650, luty 4,3450, marzec - 4,3000, kwiecieƒ - 4,1890, maj - 4,1500, czerwiec 4,0593, lipiec - 4,1340, sierpieƒ - 4,1936, wrzesieƒ - 4,3977, paêdziernik - 4,4140, listopad - 4,3306, grudzieƒ - 4,1689);
Skrócone sprawozdania finansowe jednostek zale˝nych i stowarzyszonych wy∏àczonych z konsolidacji, okreÊlone
w § 3 ust.2, pkt. 2 Rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 roku, stanowià za∏àcznik do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dane finansowe spó∏ki WBK Finanse & Leasing S.A. obejmujà wyniki finansowe za okres od momentu rozpoczćia
dzia∏alnoÊci przez spó∏k´ w dniu 27 paêdziernika 1998 r. do 31 grudnia 1999 r.
Dokonujàc badania sprawozdaƒ podmiotów grupy kapita∏owej WBK SA za rok 1999 oraz za taki sam okres obrachunkowy roku poprzedniego - firma audytorska PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wyda∏a opinie bez zastrze˝eƒ.
Nie istnia∏a wić potrzeba wprowadzania ˝adnych zmian z tego tytu∏u do prezentowanych danych finansowych.
W sk∏ad jednostki dominujàcej i jednostek zale˝nych obj´tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
nie wchodzà wewn´trzne jednostki organizacyjne, które sporzàdza∏yby samodzielne sprawozdania finansowe.
33
w tys. z∏
stan na dzieƒ
AKTYWA
I. Kasa, operacje z bankiem centralnym
II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione do redyskontowania
w banku centralnym
III. Nale˝noÊci od sektora finansowego
1. W rachunku bie˝àcym
2. Terminowe
IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
2. Terminowe
V. Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´te konsolidacjà
VI. Nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
VII. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VIII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
IX. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà
X. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
XI. Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach
XII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
XIII. WartoÊci niematerialne i prawne
XIV. WartoÊç firmy z konsolidacji
XV. Rzeczowy majàtek trwa∏y
XVI. Akcje w∏asne do zbycia
XVII. Inne aktywa
1. Przej´te aktywa - do zbycia
2. Pozosta∏e
XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe
1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego;
2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe
AKTYWA RAZEM
34
Nota
1
31.12.1999
31.12.1998
rok bie˝àcy rok poprzedni
868 186
488 778
–
1 823 276
46 233
1 777 043
4 825 180
825 985
3 999 195
–
935 011
36 800
898 211
3 641 148
525 455
3 115 693
2,3
12 364
40 136
2,3
–
–
–
2 650 446
–
2 819 777
15 499
14 121
–
117 503
7 474
58 714
5 287
275 342
–
101 270
1 259
100 011
41 319
4 752
36 567
10 801 860
–
100 588
6 817
49 195
9 217
243 323
–
103 633
1 758
101 875
38 334
4 519
33 815
8 490 078
2
3
4
5, 11
6, 8,
11
7, 8,
11
9, 11
10, 11
12
13
14
15
16
17
w tys. z∏
stan na dzieƒ
PASYWA
I. Zobowiàzania wobec banku centralnego
II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego
1. Bie˝àce
2. Terminowe
III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego
1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe, w tym:
a) bie˝àce
b) terminowe
2. Pozosta∏e, w tym:
a) bie˝àce
b) terminowe
IV. Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà
V. Zobowiàzania wobec jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
VI. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
VII. Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych
VIII. Fundusze specjalne i inne pasywa
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one
X. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy
2. Pozosta∏e rezerwy
XI. Zobowiàzania podporzàdkowane
XII. Kapita∏ w∏asny akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
XIII. Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji
XIV. Kapita∏ akcyjny
XV. Nale˝ne wp∏aty na poczet kapita∏u akcyjnego (wielkoÊç ujemna)
XVI. Kapita∏ zapasowy
XVII. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
XVIII. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
XIX. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
XX. Ró˝nice kursowe z konsolidacji
XXI. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
XXII. Zysk (strata) netto
PASYWA RAZEM
Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
WartoÊç ksi´gowa
Liczba akcji (tys szt.)
WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ ( w z∏)
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (w z∏)
Nota
31.12.1999
31.12.1998
–
952 264
34 520
917 744
–
796 783
40 420
756 363
8 346 771
–
–
–
8 346 771
2 558 566
5 788 205
6 317 178
395
–
395
6 316 783
2 326 761
3 990 022
18, 19
4 157
12 653
18, 19
–
–
–
–
328 886
135 759
104 858
27 478
77 380
10 048
852
–
86 020
–
51 347
51 427
540 609
–
–
14 796
174 066
10 801 860
–
–
324 223
186 006
58 261
15 802
42 459
10 048
1 070
–
86 020
–
51 347
51 427
401 683
–
–
8 085
185 294
8 490 078
32
10,79
10,09
32
918 265
68 816
13,34
783 856
68 816
11,39
–
–
–
–
18
19
20
21
22
23
24
27
25
26
27
28
29
30
31
35
w tys. z∏
stan na dzieƒ
I. Pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
1. Zobowiàzania udzielone
a) dotyczàce finansowania
b) gwarancyjne
2. Zobowiàzania otrzymane:
a) dotyczàce finansowania
b) gwarancyjne
II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y
III. Pozosta∏e, w tym:
POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM
Nota
33
31.12.1999
31.12.1998
1 858 532
1 392 568
1 491 281
1 224 073
1 266 188
1 023 995
225 093
200 078
367 251
168 495
–
–
367 251
168 495
6 342 617
2 169 665
–
–
8 201 149
3 562 233
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
za okres
I. Przychody z tytu∏u odsetek
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytu∏u prowizji
V. Koszty z tytu∏u prowizji
VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)
VII. Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych praw majàtkowych
VIII. Wynik na operacjach finansowych
IX. Wynik z pozycji wymiany
X. Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej
XI. Pozosta∏e przychody operacyjne
XII. Pozosta∏e koszty operacyjne
XIII. Koszty dzia∏ania banku
XIV. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych
i prawnych
XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci
XVI. Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci
XVII. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
XVIII. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej
XIX. Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
36
Nota
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
31.12.1999
31.12.1998
1 098 047
1 227 002
(673 702)
(858 241)
424 345
368 761
188 438
139 755
(22 834)
(17 263)
165 604
122 492
624
129 470
54 376
774 419
69 920
(54 995)
(390 980)
23 304
92 251
59 483
666 291
20 058
(10 736)
(312 988)
(65 826)
(133 954)
73 752
(60 202)
272 336
(179)
144
(323)
(52 426)
(103 658)
73 324
(30 334)
279 865
(41)
777
(818)
w tys. z∏
za okres
XX.Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji
XXI. Odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji
XXII. Zysk (strata) brutto
XXIII. Podatek dochodowy
XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenie zysku (zwi´kszenie straty)
XXV. Udzia∏ w zyskach (stratach) jednostek obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
XXVI. (Zysk) strata akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
XXVII. Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys szt.)
Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à (w z∏)
Nota
46
47
48
31.12.1999
31.12.1998
(3 501)
(3 535)
–
–
268 656
276 289
(94 428)
(90 193)
–
–
–
(162)
174 066
–
(802)
185 294
174 066
68 816
2,53
185 294
68 816
2,69
ZESTAWIENIE ZMIAN
W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM
za okres 31.12.1999
31.12.1998
783 856
631 806
–
–
–
–
I. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO)
a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci
b) korekty b∏´dów zasadniczych
I.a. Stan kapita∏u w∏asnego na poczàtek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
1.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– emisji akcji
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej
b) zmniejszenia (z tytu∏u)
– umorzenia
1.2. Stan kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na poczàtek okresu
2.1. Zmiana stanu nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego
a) zwi´kszenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan nale˝nych wp∏at na poczet kapita∏u akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapita∏u zapasowego na poczàtek okresu
3.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego
– emisji akcji powy˝ej wartoÊci nominalnej
– podzia∏u zysku (ustawowo)
783 856
86 020
631 806
86 020
–
–
–
–
–
86 020
–
–
–
–
–
–
86 020
–
–
–
–
51 347
–
–
–
51 347
–
–
–
–
–
–
37
w tys. z∏
za okres 31.12.1999
31.12.1998
– podzia∏u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoÊç)
–
–
–
–
– pokrycia straty
–
–
3.2. Stan kapita∏u zapasowego na koniec okresu
51 347
51 347
4. Stan kapita∏u (funduszu) rezerwowego z aktualizacji wyceny
na poczàtek okresu
51 427
51 427
4.1. Zmiany stanu kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwi´kszenie (z tytu∏u)
–
–
b) zmniejszenie (z tytu∏u)
–
–
– sprzeda˝y i likwidacji Êrodków trwa∏ych
–
–
4.2. Stan kapita∏u rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
51 427
51 427
5. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu
35 000
82 325
5.1. Zmiany stanu funduszu ogólnego ryzyka bankowego
55 000
35 000
– odpis z zysku
55 000
35 000
–
(82 325)
– przeniesienie na kapita∏ rezerwowy
–
(74 655)
– przeniesienie na zobowiàzanie wobec bud˝etu
–
(7 670)
5.2. Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
90 000
35 000
6. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtek okresu
15 000
13 500
6.1. Zmiany stanu funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
–
1 500
– przeksi´gowanie z kapita∏u rezerwowego
–
1 500
(15 000)
–
– przeksi´gowanie na kapita∏ rezerwowy w zwiàzku ze sprzeda˝à
Centralnego Biura Maklerskiego
(15 000)
–
6.2. Stan funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà na koniec okresu
–
15 000
7. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy)
rezerwowych na poczàtek okresu
351 683
225 703
7.1. Zmiany stanu innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
102 461
132 228
– odpis z zysku na kapita∏ rezerwowy
87 461
57 573
– przeniesienie z funduszu ryzyka ogólnego
–
74 655
– przeksi´gowanie z funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà
w zwiàzku ze sprzeda˝à Centralnego Biura Maklerskiego
15 000
–
(3 535)
(6 248)
– przeksi´gowanie na fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà
–
(1 500)
– amortyzacja wartoÊci firmy
(3 535)
(4 748)
7.2. Stan innych sk∏adników pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych
na koniec okresu
450 609
351 683
8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych
–
–
9. Ró˝nice kursowe z konsolidacji
–
–
10. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty
z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
10.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych
na poczàtek okresu
193 379
121 484
–
–
–
–
10.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
193 379
121 484
38
w tys. z∏
za okres 31.12.1999
31.12.1998
3 535
4 748
– podzia∏u zysku
–
–
– przeniesienie amortyzacji wartoÊci firmy na kapita∏ rezerwowy
3 535
4 748
(182 118)
(118 147)
– odpis na kapita∏ rezerwowy
(87 461)
(57 573)
– odpis na fundusz ryzyka ogólnego
(55 000)
(35 000)
– odpis na dywidendy
(36 473)
(24 774)
– odpis na darowizny
(900)
(800)
– odpis na ZFÂS
(2 000)
–
– odpis fundusz akcji u˝ytkowych
(284)
–
10.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych na koniec okresu
14 796
8 085
10.4. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu
–
–
–
–
–
–
10.5. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu,
–
–
–
–
– przeniesienia straty do pokrycia
–
–
–
–
10.6. Stan niepokrytej straty z lat ubieg∏ych na koniec okresu
–
–
10.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubieg∏ych
na koniec okresu
14 796
8 085
11. Wynik netto
174 066
185 294
a) zysk netto
174 066
185 294
b) strata netto
–
–
II. Stan kapita∏u w∏asnego na koniec okresu (BZ)
918 265
783 856
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
za okres 31.12.1999
31.12.1998
A. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA∏ALNOÊCI OERACYJNEJ
(I +/– II) – METODA POÂREDNIA*
361 556
644 800
I. Zysk (strata) netto
174 066
185 294
II. Korekty razem
187 490
459 506
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udzia∏owców) mniejszoÊciowych
162
802
2. Udzia∏ w (zyskach) stratach jednostek obj´tych konsolidacjà
metodà praw w∏asnoÊci
–
–
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartoÊci firmy z konsolidacji lub
rezerwy kapita∏owej z konsolidacji)
69 327
59 010
4. Zyski/straty z tytu∏u ró˝nic kursowych
(3)
(9)
5. Odsetki i dywidendy
42 672
(91 172)
6. (Zysk) strata z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(44 366)
(41 447)
7. Zmiany stanu pozosta∏ych rezerw
34 921
14 949
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
94 428
90 193
39
w tys. z∏
za okres 31.12.1999
31.12.1998
(60 566)
(103 083)
(8 999)
44 325
(851 242)
(22 045)
9. Podatek dochodowy zap∏acony
10. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
12. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego
(1 184 032)
13. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
–
14. Zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych
o zmiennej kwocie dochodu
(7 620)
15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
152 922
16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego
2 023 659
17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
–
18. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych
–
19. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ
(15 651)
20. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
(4 799)
21. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów
(59 207)
22. Pozosta∏e korekty
5 884
B. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÂCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
67 740
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
28 797 756
1. Sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych
3
2. Sprzeda˝ sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
554
3. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
6 411
4. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
1 450
5. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
–
6. Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych
papierów wartoÊciowych (w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
i innych praw majàtkowych
28 782 079
7. Pozosta∏e wp∏ywy
7 259
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
(28 730 016)
1. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych
(21 423)
2. Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
(75 590)
3. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
(2 575)
4. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
(5 473)
5. Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostce dominujàcej
–
6. Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów
wartoÊciowych (w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu) i innych
praw majàtkowych
(28 624 955)
7. Nabycie akcji w∏asnych do zbycia
–
8. Pozosta∏e wydatki
–
C. PPRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO Z DZIA¸ALNOÊCI FINANSOWEJ (I-II)
(40 637)
I. Wp∏ywy z dzia∏alnoÊci finansowej
–
1. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych kredytów od banków
–
2. Zaciàgnićie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki instytucji finansowych
–
3. Emisja obligacji lub innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
dla innych instytucji finansowych
–
4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
–
5. Wp∏ywy z emisji akcji w∏asnych
–
6. Dop∏aty do kapita∏u
–
7. Pozosta∏e wp∏ywy
–
40
(888 172)
19 212
(791)
370 021
1 180 443
(76 760)
–
(85 080)
(8 257)
(1 596)
(1 037)
(703 321)
46 671 136
49
4 870
–
35 931
–
46 626 672
3 614
(47 374 457)
(11 392)
(77 829)
(2 539)
(3 055)
–
(47 279 357)
–
(285)
(30 575)
–
–
–
–
–
–
–
–
w tys. z∏
za okres 31.12.1999
31.12.1998
(40 637)
(30 575)
–
–
II. Wydatki z tytu∏u dzia∏alnoÊci finansowej
1. Sp∏ata d∏ugoterminowych kredytów na rzecz banków
2. Sp∏ata d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych
ni˝ banki instytucji finansowych
3. Wykup obligacji lub innych papierów wartoÊciowych
od innych instytucji finansowych
4. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych
5. Koszty emisji akcji w∏asnych
6. Umorzenie akcji w∏asnych
7. P∏atnoÊci dywidend i innych wyp∏at na rzecz w∏aÊcicieli
8. Wyp∏aty z zysku dla osób zarzàdzajcych i nadzorujàcych
9. Wydatki na cele spo∏ecznie u˝yteczne
10. Dywidendy wyp∏acone akcjonariuszom (udzia∏owcom) mniejszoÊciowym
11. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego
12. Pozosta∏e wydatki
D. PRZEP¸YWY PIENI¢˚NE NETTO, RAZEM (A+/–B+/–C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
– w tym zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic
kursowych od walut obcych
F. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA POCZÑTEK OKRESU
G. ÂRODKI PIENI¢˚NE NA KONIEC OKRESU (F+/– D)
–
–
–
–
–
–
(36 473)
–
(663)
–
–
(3 501)
388 659
388 659
–
–
–
–
(24 774)
–
(563)
–
(197)
(5 041)
(89 096)
(89 096)
525 479
914 138
614 575
525 479
NOTY OBJAÂNIAJÑCE
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Nota 1
KASA, ÂRODKI W BANKU CENTRALNYM
1. Lokaty a’vista
2. Rezerwa obowiàzkowa
3. Ârodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
4. Inne Êrodki
Kasa, Êrodki w banku centralnym razem
866 968
487 063
–
–
–
–
1 218
1 715
868 186
488 778
ÂRODKI PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
b1. jednostka/waluta tys./USD
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys/DEM
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys/GBP
tys. z∏
b6. pozosta∏e waluty (w tys. z∏)
Ârodki pieni´˝ne, razem
752 963
424 549
115 223
64 229
12 911
5 392
53 558
18 892
17 798
13 956
37 936
29 189
885
626
5 942
3 636
17 787
12 512
868 186
488 778
41
w tys. z∏
Nota 2
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
(WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Rachunki bie˝àce
2. Kredyty, lokaty i po˝yczki
3. Skupione wierzytelnoÊci
4. Zrealizowane gwarancje i porćzenia
5. Inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
– nale˝noÊci zwiàzane z dzia∏alnoÊcià biur maklerskich
– Êrodki ZFÂS
– pozosta∏e
6. Odsetki
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego razem
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego (wielkoÊç ujemna)
Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego razem
43 403
34 657
1 780 098
928 932
193
–
–
–
3 192
3 242
1 983
1 987
966
1 248
243
7
10 321
9 625
10 242
9 588
79
37
1 837 207
976 456
(1 567)
(1 309)
1 835 640
975 147
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÊCI)
2. Nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
b) powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesićy
c) powy˝ej 3 miesićy do 1 roku
d) powy˝ej 1 roku do 5 lat
e) powy˝ej 5 lat
f) dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
– niezapad∏e
– zapad∏e
46 889
37 257
1 779 997
929 574
1 235 692
407 748
73 785
259 812
163 698
60 821
282 234
192 024
23 006
3 451
1 582
5 718
10 321
9 625
10 242
9 588
79
37
1 837 207
976 456
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
2. Nale˝noÊci terminowe, o okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
– niezapad∏e
– zapad∏e
46 889
37 257
1 779 997
929 574
1 219 524
407 659
56 099
253 751
94 964
31 431
321 877
172 990
87 533
63 743
10 321
9 625
10 242
9 588
79
37
1 837 207
976 456
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y do pozycji:
– „W rachunku bie˝àcym” – na dzieƒ 31.12.1999 r. w wysokoÊci 8 tys. z∏.
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.1999 r. w wysokoÊci 10.313 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.1998 r. w wysokoÊci 9.625 tys. z∏.
42
w tys. z∏
(WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys/EURO / w 1998 r. ECU
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys/DEM
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys/GBP
tys. z∏
Nale˝noÊci od sektora finansowego razem
479 640
834 775
1 357 567
141 681
221 950
17 909
920 716
62 754
82 603
570
344 365
2 332
21 284
32 595
45 370
68 172
4 348
19
29 161
111
17 955
8 312
1 837 207
976 456
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO
1. Nale˝noÊci normalne
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
– poni˝ej standardu
– wàtpliwe
– stracone
4. Odsetki:
a) niezapad∏e
b) zapad∏e
– od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
– od nale˝noÊci zagro˝onych
1 766 626
965 522
52 602
–
7 658
1 309
287
–
6 164
–
1 207
1 309
10 321
9 625
10 242
9 588
79
37
2
9
77
28
1 837 207
976 456
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢
NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÊCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) pod obserwacjà
42 433
–
b) zagro˝onych
5 685
–
–
–
– wàtpliwych
5 685
–
– straconych
–
–
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania
rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
48 118
–
STAN REZERW NA NALE˚NOÊCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci pod obserwacjà
b) na nale˝noÊci zagro˝one
– wàtpliwe
– stracone
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego razem
(62)
–
(1 505)
(1 309)
(57)
–
(241)
–
(1 207)
(1 309)
(1 567)
(1 309)
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu
– przesunićie z sektora niefinansowego
– odpis w koszty
b) wykorzystanie (z tytu∏u)
c) rozwiàzanie (z tytu∏u)
– sp∏ata nale˝noÊci
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu
(1 309)
(1 286)
(508)
(23)
(88)
–
(420)
(23)
–
–
250
–
250
–
(1 567)
(1 309)
43
w tys. z∏
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) od pozosta∏ych jednostek
–
–
1 837 207
976 456
1 837 207
976 456
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych
konsolidacjà.
Nale˝noÊci zagro˝one grupy kapita∏owej nie przekraczajà 10% sumy bilansowej.
Nota 3
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
1. Kredyty i po˝yczki
4 805 078
3 639 537
2. Skupione wierzytelnoÊci
112 525
63 731
3. Zrealizowane gwarancje i porćzenia
2 954
3 004
4. Inne nale˝noÊci (z tytu∏u)
220
428
– rozrachunki ze Skarbem Paƒstwa z tytu∏u wykupu wierzytelnoÊci
–
349
– pozosta∏e
220
79
5. Odsetki
130 831
157 880
a) niezapad∏e
38 498
58 268
b) zapad∏e
92 333
99 612
6. Nale˝noÊci z tytu∏u dop∏at do oprocentowanych kredytów preferencyjnych
17 433
24 056
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego,
razem
5 069 041
3 888 636
7. Rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
(wielkoÊç ujemna), w tym:
(243 861)
(247 488)
Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem 4 825 180
3 641 148
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego nie obejmujà kradytów z tytu∏u leasingu finansowego.
(WED¸UG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)
824 083
525 455
2. Nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
4 114 127
3 205 301
a) do 1 miesiàca
198 803
224 182
657 161
497 546
1 322 790
992 661
988 632
782 593
e) powy˝ej 5 lat
565 467
379 291
f) dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
381 274
329 028
3. Odsetki
130 831
157 880
– niezapad∏e
38 498
58 268
– zapad∏e
92 333
99 612
Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem 5 069 041
3 888 636
44
w tys. z∏
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÊCI)
824 083
525 455
2. Nale˝noÊci terminowe, o okresie sp∏aty:
4 114 127
3 205 301
a) do 1 miesiàca
243 112
220 142
209 174
57 501
1 017 730
1 106 454
1 328 721
928 097
e) powy˝ej 5 lat
1 315 390
873 107
3. Odsetki
130 831
157 880
– niezapad∏e
38 498
58 268
– zapad∏e
92 333
99 612
3 888 636
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y:
– „W rachunku bie˝àcym” – na 31.12.1999 r. w wysokoÊci 1.902 tys. z∏
– „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.1999 r. w wysokoÊci 128.929 oraz na dzieƒ 31.12.1998 w wysokoÊci 157.880 tys. z∏.
NALE˚NOÊCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
4 215 615
3 151 148
853 426
737 488
b1. jednostka/waluta tys./DEM
186 781
244 386
tys. z∏
398 128
511 132
b2. jednostka/waluta tys./EURO/ w 1998 r. ECU
54 977
12 421
tys. z∏
229 193
50 833
35 480
37 955
tys. z∏
147 179
132 994
78 926
42 529
Nale˝noÊci od sektora niefinansowych i sektora bud˝etowego, razem
5 069 041
3 888 636
NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
1. Nale˝noÊci normalne
4 083 805
3 386 500
2. Nale˝noÊci pod obserwacjà
411 790
–
3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:
442 615
344 256
153 526
65 815
– wàtpliwe
59 465
34 310
– stracone
229 624
244 131
4. Odsetki:
130 831
157 880
a) niezapad∏e
38 498
58 268
b) zapad∏e
92 333
99 612
– od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà
541
754
– od nale˝noÊci zagro˝onych
91 792
98 858
3 888 636
WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA
REZERW CELOWYCH NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
I SEKTORA BUD˚ETOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI
a) normalnych
2 693
–
b) pod obserwacjà
275 534
–
c) zagro˝onych
146 688
32 962
102 619
8 214
– wàtpliwych
25 700
8 460
– straconych
18 369
16 288
WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw
na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego razem
424 915
32 962
45
w tys. z∏
STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
a) na nale˝noÊci normalne
(2 194)
–
b) na nale˝noÊci pod obserwacjà
(856)
–
c) na nale˝noÊci zagro˝one
(240 811)
(247 488)
(11 516)
(13 057)
– wàtpliwe
(18 216)
(12 999)
– stracone
(211 079)
(221 432)
Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
razem
(243 861)
(247 488)
ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
na poczàtek okresu
(247 488)
(254 237)
(76 822)
(67 697)
– odpis w koszty
(76 822)
(66 505)
– ró˝nice kursowe
–
(1 192)
20 887
20 713
– umorzenie
20 887
20 713
59 474
53 726
– sp∏ata nale˝noÊci i konwersja na udzia∏y
58 988
53 726
– ró˝nice kursowe
486
–
d) inne
88
7
– przesunićie w 1998 r.-inne aktywa, w 1999 r. podmioty finansowe
88
7
Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
na koniec okresu
(243 861)
(247 488)
NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETOWEGO
a) od jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) od pozosta∏ych jednostek
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
–
–
5 069 041
3 888 636
5 069 041
3 888 636
Dane przedstawione w notach dotyczà równie˝ nale˝noÊci od jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà.
Nota 4
NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) od sektora finansowego
–
–
b) od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
–
–
c) odsetki
–
–
Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym
przyrzeczeniem odkupu razem
–
–
Nota 5
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE
1. Emitowane przez banki centralne, w tym:
– obligacje wyra˝one w walutach obcych
2. Emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:
– wyra˝one w walutach obcych
3. Emitowane przez inne jednostki finansowe, w tym:
46
596 134
891 909
–
–
–
–
–
–
–
–
w tys. z∏
4. Emitowane przez jednostki niefinansowe, w tym:
5. Emitowane przez bud˝et paƒstwa, w tym:
6. Emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:
7. Odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe razem
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE (WEDLUG RODZAJU)
1. Emitowane przez bud˝et paƒstwa, w tym:
a) obligacje
b) bony skarbowe
c) inne (wed∏ug rodzaju):
2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:
a) obligacje
b) inne (wed∏ug rodzaju):
3. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:
a) obligacje
4. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:
a) obligacje
5. Emitowane przez pozosta∏e jednostki, w tym:
a) obligacje
– bony pieni´˝ne
– bony komercyjne
–
49 473
–
1 955 836
240 674
49 003
–
–
2 650 446
–
22 093
–
1 882 218
153 897
23 557
–
–
2 819 777
1 955 836
1 882 218
1 612 880
1 618 659
342 956
263 559
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
694 610
937 559
557 549
27 136
137 061
910 423
99 817
891 909
37 244
18 514
2 650 446
2 819 777
Na dzieƒ 31.12.1999 r. bony skarbowe w wysokoÊci 26.200 tys. z∏ (w wartoÊci nominalnej) w WBK SA a w wysokoÊci
700 tys. z∏ (w wartoÊci nominalnej) w GBH SA stanowi∏y zabezpieczenie funduszu ochrony Êrodków gwarantowanych. Ponadto w GBH SA ustanowiono zastaw na bonach skarbowych do wartoÊci nominalnej 55 mln z∏, jako
zabezpieczenie po˝yczki pomocowej z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.
D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE
a) operacyjne – bankowego biura maklerskiego
b) handlowe
c) lokacyjne
42
47
10 120
1 116
2 640 284
2 818 614
2 650 446
2 819 777
47
w tys. z∏
ZMIANA STANU D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a) stan na poczàtek okresu
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)
– przyrost wartoÊci bonów pieni´˝nych
– przyrost wartoÊci obligacji Skarbu Paƒstwa
– przyrost wartoÊci bonów skarbowych
– przyrost wartoÊci obligacji NBP
– przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
– rozwiàzanie rezerw
c) zmniejszenia (z tytu∏u)
– wykup/sprzeda˝ bonów pieni´˝nych
– wykup/sprzeda˝ obligacji Skarbu Paƒstwa
– wykup/sprzeda˝ bonów skarbowych
– wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
– utworzenie rezerw
d) stan na koniec okresu
2 819 777
2 139 957
29 254 025
48 545 127
25 039 394
39 088 720
2 771 793
3 858 470
843 819
5 536 351
496 317
–
102 701
61 528
1
58
(29 423 356) (47 865 307)
(25 831 486)
(38 496 567)
(2 774 954)
(3 385 047)
(763 764)
(5 949 403)
(49 875)
(34 269)
(3 277)
(21)
2 650 446
2 819 777
Nota 6
AKCJE I UDZIA¸Y W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
NIE OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
a) w bankach
–
–
b) w innych jednostkach finansowych
11 985
8 235
c) w jednostkach niefinansowych
3 514
5 886
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà razem
15 499
14 121
a) w jednostkach zale˝nych
8 424
6 900
b) w jednostkach stowarzyszonych
7 075
7 221
15 499
14 121
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH
I STOWARZYSZONYCH NIE OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ
Stan na poczàtek okresu
– nabycie, zamiana akcji i udzia∏ów
–utworzenie rezerw
– sprzeda˝ akcji, udzia∏ów
– przeniesienie do jednostek mniejszoÊciowych
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà na koniec okresu
14 121
22 946
13 052
6 637
8 048
6 637
5 004
–
(11 674)
(15 462)
(2 030)
(3 066)
(9 599)
(12 396)
(45)
–
15 499
14 121
–
–
b) handlowe
–
–
c) lokacyjne
15 499
14 121
15 499
14 121
48
w tys. z∏
Nota 7
OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI
a) w bankach
–
–
–
–
–
–
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci razem
–
–
a) w jednostkach zale˝nych
–
–
b) w jednostkach stowarzyszonych
–
–
–
–
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH
–
–
–
–
–
–
Stan akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych
obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu
–
–
OBJ¢TYCH KONSOLIDACJÑ PRAW W¸ASNOÂCI
–
–
b) handlowe
–
–
c) lokacyjne
–
–
–
–
49
50
w tys. z∏
Nota 8
AKCJE (UDZIA¸Y) W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKACYJNE)
Lp.
a
b
c
nazwa jednostki
(ze wskazaniem formy prawnej)
siedziba
przedmiot przedsi´biorstwa
f
d
e
charakter
zastosowana data objćia kontroli /
data, od której wywiepowiàzania
metoda
kapita∏owego konsolidacji rany jest znaczny wp∏yw
i
g
h
wartoÊç
wartoÊç akcji /
odpisy
bilansowa
udzia∏ów wg
aktualizujàce
akcji /
ceny nabycia wartoÊç (razem)
udzia∏ów
l
j
k
wskazanie
procent
udzia∏ w
podstawy
posiadanego
ogólnej
dominacji
kapita∏u
liczbie
innej ni˝
akcyjnego / g∏osów na
zak∏adowego walnym zgro- okreÊlona pod
lit. j) lub k)
madzeniu
AKCJE I UDZIA¸Y WBK SA
1
2
3
Masa upad∏oÊci Lubuskiej
Wytwórni Win Sp. z o.o.
4 Brytyjsko-Polskie Towarzystwo
5
AIB WBK Fund Management
Sp. z o.o.
6
Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
7 WBK AIB Asset Management SA
Êwiadczenie us∏ug najmu, dzier˝awy,
leasingu wszelkich Êrodków trwa∏ych,
organizacja i obs∏uga sprzeda˝y
ratalnej towarów
Poznaƒ przeprowadzenie budowy Centrum
Operacyjno-Us∏ugowego WBK SA oraz
jego administrowanie po oddaniu do
u˝ytku, organizowanie, obs∏uga i prowadzenie us∏ug gastronomicznych i
hotelarskich, poÊrednictwo w zakresie
us∏ug turystycznych i Êwiadczenie
us∏ug turystycznych
Poznaƒ
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
10.1998
5 012
–
5 012
99,99%
99,99%
–
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
07.1998
103
–
103
99,80%
99,80%
–
4 462
4 462
–
81,69%
81,69%
–
218
–
218
60,00%
60,00%
–
2 989
–
2 989
54,00%
54,00%
–
102
–
102
51,00%
51,00%
–
6 755
–
6 755
50,00%
50,00%
–
Zielona
Góra
produkcja, rozlew i dystrybucja win
zale˝na
Poznaƒ
dystrybucja produktów
ubezpieczeniowych
zale˝na
Warszawa zarzàdzanie VI NFI Magna Polonia SA
zale˝na
zale˝na
wy∏àczona
z konso11.1997
lidacji
wy∏àczona
z konso- 02.1993 stowarzyszona
lidacji
wy∏àczona 09.1995 stowarzyz konsoszona
lidacji
wy∏àczona
12.1996
z konsolidacji
Poznaƒ
us∏ugi informatyczne
Poznaƒ
prowadzenie dzia∏alnoÊci doradczej w zakresie stowarzy- wy∏àczona
publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi
szona z konsolidacji
04.1997
w tys. z∏
Nota 8 c.d.
Lp.
a
b
c
nazwa jednostki
siedziba
f
d
e
charakter
zastosowana data objćia kontroli /
data, od której wywiepowiàzania
metoda
kapita∏owego konsolidacji rany jest znaczny wp∏yw
i
g
h
wartoÊç
wartoÊç akcji /
odpisy
bilansowa
udzia∏ów wg
aktualizujàce
akcji /
ceny nabycia wartoÊç (razem)
udzia∏ów
l
j
k
wskazanie
procent
udzia∏ w
podstawy
posiadanego
ogólnej
dominacji
kapita∏u
liczbie
innej ni˝
akcyjnego / g∏osów na
zak∏adowego walnym zgro- okreÊlona pod
lit. j) lub k)
madzeniu
AKCJE I UDZIA¸Y GBH SA
1
2
3
AGROTECHMA Sp. z o.o.
(w upad∏oÊci)
K´dzierzyn- przetwórstwo rolno-spo˝ywcze, wytwa-
Euroad – Leasing Sp. o.o.
Warszawa dzia∏alnoÊç wytwórcza, handlowa,
wy∏àczone
us∏ugowa, budowlana wykon. na r-k
stowarzy- z konsow∏asny lub w poÊrednictwie w obrocie
szona
lidacji
krajowym i zagranicznym za wyjàtkiem
dzia∏alnoÊci wymagajàcej koncesji
NOTA Sp. z o.o. w upad∏oÊci
Koêle
Gliwice
rzanie wyrobów ró˝nych i us∏ugi z tym
zwiàzane, us∏ugi proj.-inwest., handel
na rynku krajowym i zagranicznym,
w tym poÊrednictwo
dzia∏alnoÊç wydawnicza, poligraficzna
i us∏ugi z nià zwiàzane, doradztwo
techniczne, wykon. prac techn.proj., reklama us∏ugi fotograficzne
nadzór inwest. handel krajowy i zagr.
opakowaƒ i art. reklamowych, dzia∏alnoÊç redakcyjna
zale˝na
wy∏àczona
z konsolidacji
stowarzy- wy∏àczone
szona
z konsolidacji
VIII 1993 r.
2
2
–
68,00%
68,00%
–
III 1996 r.
400
80
320
37,50%
35,80%
–
II 1993 r.
8
8
–
25,00%
25,00%
–
51
52
w tys. z∏
Nota 8 c.d.
m
n
o
kapita∏ w∏asny jednostki, w tym:
zobowiàzania jednostki, w tym:
nale˝noÊci jednostki, w tym:
a
Lp.
nazwa jednostki
(ze wskazaniem formy
prawnej)
kapita∏
akcyjny /
zak∏adowy
p
pozosta∏y kapita∏ w∏asny, w tym:
nale˝ne
wp∏aty
na poczet
kapita∏u
(wielkoÊç
ujemna)
kapita∏
zapasowy
niepodzielony
zysk
(niepokryta strata)
z lat ubieg∏ych
zysk
(strata)
netto
d∏ugoterminowe
d∏ugoterminowe
aktywa
jednostki
razem
r
s
przychody nieop∏acona
ze sprzeda˝y
przez
eminenta
wartoÊç
akcji /
udzia∏ów
t
otrzymane
lub nale˝ne
dywidendy /
udzia∏y w
zyskach za
ostatnik rok
obrotowy
1
5 000
–
–
(1 180)
–
(1 180)
52 800
23 539
21 091
12 345
61 474
6 597
–
–
2
100
–
–
55
(6)
61
70
–
65
–
265
894
–
–
3
Masa upad∏oÊci Lubuskiej
Wytwórni Win Sp. z o.o.
5 462
–
9 217
(19 070)
(16 789)
(2 281)
3 545
–
41
–
261
594
–
–
4
Brytyjsko-Polskie
Towarzystwo Finansowe
WBK-CU Sp. z o.o.
350
–
417
1 126
–
1 120
663
–
816
–
2 656
3 804
–
406
5
AIB WBK Fund
Managmenet Sp. z o.o.
2 469
–
488
1 251
–
1 251
1 561
–
5 041
–
7 195
12 922
–
1 077
6
Projekty Bankowe
Polsoft Sp. z o.o.
200
–
–
862
1 072
–
999
–
1 347
–
3 216
10 963
–
229
7
WBK AIB Asset
Manegement SA
11 000
–
–
(2 333)
(1 382)
(951)
2 536
–
103
–
11 305
873
–
–
1
AGROTECHMA Sp. z o.o.
(w upad∏oÊci)
5
–
–
(1 073)
(1 044)
(29)
1 461
–
277
–
717
–
–
–
2
Euroad – Leasing Sp. z o.o.
NOTA Sp. z o.o. (upad∏oÊci)*
–
–
–
20
(24)
(98)
(26)
(81)
2
(45)
71
100
–
–
56
34
–
–
1 112
70
brak danych
3
1 065
32
–
–
–
–
* wg stanu na 09.05.97 r.
brak danych
w tys. z∏
Nota 9
AKCJE I UDZIA¸Y W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
a) w bankach
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach razem
854
22 260
66 406
31 964
50 243
46 364
117 503
100 588
ZMIANA STANU AKCJI I UDZIA¸ÓW W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
– wycena udzia∏ów walutowych
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji GPW
– przeniesienie z udzia∏ów podmiotów zale˝nych
– przeniesienie
Stan akcji i udzia∏ów w pozosta∏ych jednostkach na koniec okresu
100 588
69 380
165 034
93 588
155 873
85 647
3
9
9 108
7 932
5
–
45
–
(148 119)
(62 380)
(12 031)
(15 668)
(136 088)
(45 682)
–
(1 030)
117 503
100 588
AKCJE I UDZIA¸Y W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH
b) handlowe
c) lokacyjne
Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach razem
3 667
1 025
14 322
10 044
99 514
89 519
117 503
100 588
53
54
w tys. z∏
Nota 9
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
nazwa jednostki
siedziba
wartoÊç bilansowa
akcji (udzia∏ów)
procent posiadanego
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
nieop∏àcona przez
emitenta wartoÊç
akcji (udzia∏ów)
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
1
Polmo Sp. z o.o.
Gniezno
produkcja podzespo∏ów i cz´Êci do
samochodów dostawczych, ci´˝arowych i osobowych
–
18,46%
18,46%
–
–
2
NFI Magna Polonia SA
Warszawa
nabywanie papierów wartoÊciowych
emitowanych przez Skarb Paƒstwa,
nabywanie bàd˝ obejmowanie udzia∏ów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i dzia∏ajàcych w Polsce
32 900
15,90%
15,90%
–
1 534
3
Polania Sp. z o.o.
Gniezno
produkcja i sprzeda˝ obuwia
–
14,14%
14,14%
–
–
4
Scanclimber Sp. z o.o. (Fada Sp. z o.o.)
Gniezno
produkcja oraz handel maszynami
i urzàdzeniami
–
13,62%
13,62%
–
–
5
Huta L.W. Sp. z o.o.
Warszawa
produkcja i sprzeda˝ wyrobów ze stali
11 111
12,48%
12,48%
–
–
6
Inter Groclin SA
7 133
10,63%
2,52%
–
–
7
Commercial Union Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ na ˚ycie SA
Warszawa
ubezpieczenia na ˝ycie
8 046
10,00%
10,00%
821
511
8
Ubezpieczeƒ Ogólnych SA
Warszawa
ubezpieczenia majàtkowe i osobowe
2 119
10,00%
10,00%
–
–
9
Emerytalne BPH, CU, WBK SA
Warszawa
tworzenie i zarzàdzanie otwartymi
funduszami emerytalnymi oraz ich
reprezentowanie wobec osób trzecich
21 013
10,00%
10,00%
–
–
Karpicko k. produkcja wyrobów dla przemys∏u
Wolsztyna motoryzacyjnego
w tys. z∏
Nota 9 c.d.
AKCJE (UDZIA¸Y) W POZOSTA¸YCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE)
Lp.
a
b
c
d
e
f
g
h
nazwa jednostki
siedziba
wartoÊç bilansowa
akcji (udzia∏ów)
procent posiadanego
udzia∏ w ogólnej
liczbie g∏osów
na walnym
zgromadzeniu
nieop∏àcona przez
emitenta wartoÊç
akcji (udzia∏ów)
otrzymane lub
nale˝ne dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
12 849
9,98%
9,98%
31 871
–
10
Autostrada Wielkopolska
Poznaƒ
budowa autostrad
11
Lubelskie Zak∏ady Przemys∏u Skórzanego
Protektor SA
Lublin
produkcja obuwia militarnego,
roboczego i ochronnego
796
9,97%
9,97%
–
–
12
Polska Gie∏da Finansowa SA
Warszawa
organizowanie obrotu
instrumentami finansowymi
200
6,11%
6,11%
–
–
13
T∏ocznia Metali Pressta SA w Bolechowie
–
5,85%
5,85%
–
–
14
Krajowa Izba Rozliczeniowa SA
313
5,74%
5,74%
–
150
15
Inne
–
85
Bolechowo produkcja uzbrojenia i sprz´tu
wojskowego
Warszawa
prowadzenie rozliczeƒ pieni´˝nych
pomi´dzy bankami
2 960
1
BAGBUD SA (w likwidacji
2
Pozosta∏e
Warszawa
prowadzenie wszelkiej dzia∏alnoÊci
wytwórczej, us∏ugowej i handlowej
na r-k w∏asny i w poÊrednictwie
–
6,00%
5,70%
–
–
45
x
x
–
–
55
w tys. z∏
Nota 10
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
(WED¸UG RODZAJU)
a) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
b) prawa poboru
c) prawa pochodne
d) inne (wed∏ug rodzaju)
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe
(wed∏ug rodzaju) razem
7 474
6 817
–
–
–
–
–
–
POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego
b) handlowe;
c) lokacyjne
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe razem
–
–
–
–
7 474
6 817
7 474
6 817
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
– nabycie
– sprzeda˝
Stan na koniec okresu
6 817
6
2 717
7 500
2 034
7 500
683
–
(2 060)
(689)
(2 060)
(6)
–
(683)
7 474
6 817
Nota 11
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
1. Operacyjne – bankowego biura maklerskiego
2. Handlowe
3. Lokacyjne
Pozosta∏e papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe razem
3 709
1 072
24 442
11 160
2 762 771
2 929 071
2 790 922
2 941 303
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH, UDZIA¸ÓW
I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
– wycena udzia∏ów walutowych
– przyrost wartoÊci bonów pieni´˝nych
– przyrost wartoÊci obligacji Skarbu Paƒstwa
– przyrost wartoÊci bonów skarbowych
– przyrost wartoÊci obligacji NBP
– przyrost wartoÊci pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
– podwy˝szenie wartoÊci nominalnej akcji Gie∏dy Papierów WartoÊciowych
– wykup/sprzeda˝ bonów pieni´˝nych
– wykup/sprzeda˝ obligacji Skarbu Paƒstwa
– wykup/sprzeda˝ bonów skarbowych
– wykup/sprzeda˝ pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
56
7 474
6 817
2 941 303
2 232 289
29 434 783
48 651 822
165 955
91 254
3
9
14 796
7 990
25 039 394
;39 088 720
2 771 793
3 858 470
843 819
5 536 351
496 317
–
102 701
69 028
5
–
(29 585 164) (47 942 808)
(147 747)
(58 084)
(25 831 486)
(38 496 567)
(2 774 954)
(3 385 047)
(763 764)
(5 949 403)
(49 875)
(34 269)
(17 338)
(19 438)
2 790 922
2 941 303
w tys. z∏
PAPIERY WARTOÂCIOWE, UDZIA¸Y I INNE PRAWA MAJÑTKOWE
tys. z∏
b2. jednostka/waluta tys./BEF
tys.z∏
Papiery wartoÊciowe, udzia∏y i inne prawa majàtkowe
(wed∏ug struktury walutowej) razem
2 550 097
2 787 258
240 825
154 045
58 018
43 920
240 674
153 897
1 459
1 459
151
148
2 790 922
2 941 303
PAPIERY WARTOÂCIOWE ORAZ UDZIA¸Y I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
– HANDLOWE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
23 332
10 266
a) akcje (wartoÊç bilansowa):
17 965
10 266
– wartoÊç rynkowa
18 568
10 340
– wartoÊç wed∏ug cen nabycia
18 047
15 984
b) obligacje (wartoÊç bilansowa):
5 367
–
5 367
–
5 342
–
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊÊ bilansowa):
–
–
B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie pozagie∏dowym
(wartoÊç bilansowa)
4 819
1 266
24
103
29
99
36
218
42
47
42
49
42
47
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):
4 753
1 116
c1) bony skarbowe
4 753
1 116
4 753
1 116
4 574
1 117
C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´
w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
–
700
–
700
–
700
–
700
–
–
–
–
–
–
–
–
D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
–
–
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa):
–
–
– oszacowana wartoÊç rynkowa
–
–
–
–
–
–
– oszacowana wartoÊÊ rynkowa
–
–
–
–
–
–
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
28 041
18 066
Korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo) razem
(379)
(5 834)
WartoÊç rynkowa / oszacowana wartoÊç rynkowa razem
28 759
12 304
WartoÊç bilansowa razem
28 151
12 232
57
w tys. z∏
PAPIERY WARTOÂCIOWE ORAZ UDZIA¸Y I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA
– LOKACYJNE (WED¸UG ZBYWALNOÂCI)
A. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)
a) akcje (wartoÊç bilansowa)
– korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo)
b) obligacje (wartoÊç bilansowa)
c) inne – wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa)
B. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, znajdujàce si´ w regulowanym obrocie
pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony skarbowe
c2) bony pieni´˝ne
C. z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na gie∏dach i nie znajdujàce si´
w regulowanym obrocie pozagie∏dowym (wartoÊç bilansowa)
c1) bony komercyjne
c2) udzia∏y
c3) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych
D. z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)
a) akcje i udzia∏y (wartoÊç bilansowa)
c1) bony skarbowe
WartoÊç wed∏ug cen nabycia razem
Korekty aktualizujàce wartoÊç (saldo) razem
WartoÊç bilansowa razem
58
1 408 343
1 489 645
41 504
28 225
(122)
(2 298)
41 626
30 523
1 366 839
1 461 420
(2 369)
–
1 231 201
1 341 243
–
–
345 529
–
–
–
1 021
–
1 000
344 508
244 691
(623)
236 465
99 817
–
99 680
1 087 197
–
–
–
10 772
–
10 575
1 076 425
184 516
–
170 360
891 909
–
888 065
419 070
58 573
(8 584)
67 157
300 843
–
295 911
59 654
37 244
–
36 845
14 936
(14 930)
29 866
7 474
–
7 474
589 829
–
–
–
496 317
–
487 765
93 512
93 512
–
87 451
2 622 441
(26 628)
2 762 771
274 302
49 115
(5 905)
55 020
173 556
–
171 160
51 631
18 514
–
17 814
26 300
(9 747)
36 047
6 817
(683)
7 500
77 927
–
–
–
–
–
–
77 927
77 927
–
72 960
2 801 267
(18 633)
2 929 071
w tys. z∏
Nota 12
WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu
lub póêniejszym rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
b) koszty prac rozwojowych
c) nabyta wartoÊç firmy
d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci
e) nabyte oprogramowanie komputerowe
f) nabyte prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów
g) pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne
h) zaliczki na poczet wartoÊci niematerialnych i prawnych
WartoÊci niematerialne i prawne razem
24
–
8 999
7 434
27 750
8 197
6 310
–
58 714
32
–
13 690
10 202
11 775
8 182
5 314
–
49 195
59
60
w tys. z∏
TABELA RUCHU WARTOÂCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)
a
rozliczane w czasie koszty
organizacji poniesione przy
za∏o˝eniu lub póêniejszym
rozszerzeniu spó∏ki akcyjnej
a) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych na
poczàtek okresu
b) zwi´kszenie (z tytu∏u)
– zakup
– przeniesienia z inwestycji
– przekwalifikowania
– reklasyfikacja
– inne
– sprzeda˝
– likwidacje
– reklasyfikacja
– inne
d) wartoÊç brutto wartoÊci
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)
– umorzenia dotyczàce wartoÊci
niematerialnych i prawnych
– umorzenia dot. ulgi inwestycyjnej
– umorzenia dot. sprzedanych i zlikwidowanych wartoÊci niematerialnych
i prawnych
– umorzenia dot. reklasyfikacji
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) wartoÊç netto wartoÊci niemaetrialnych
i prawnych na koniec okresu
b
koszty prac
rozwojowych
c
nabyta wartoÊç
firmy
d
nabyte koncesje,
patenty, licencje
i podobne wartoÊci
e
nabyte
oprogramowanie
komputerowe
f
nabyte prawa
wieczystego
u˝ytkowania
gruntów
g
pozosta∏e wartoÊci
niematerialne
i prawne
h
zaliczki na poczet
wartoÊci
niematerialnych
i prawnych
WartoÊci niematerialne
i prawne razem
39
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
23 458
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
15 526
3 465
3 465
–
–
–
–
(5 049)
(246)
–
(4 801)
(2)
20 126
23 614
16 021
1 948
844
4 801
–
(2 768)
(974)
(6)
–
(1 788)
8 182
17
–
17
–
–
–
(2)
(1)
–
–
(1)
5 780
1 164
9
1 125
–
–
30
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
73 111
28 260
19 495
3 090
844
4 801
30
(7 819)
(1 221)
(6)
(4 801)
(1 791)
39
–
23 458
13 942
40 972
8 197
6 944
–
93 552
(7)
(8)
–
–
(9 768)
(4 691)
(5 324)
(1 184)
(8 351)
(4 871)
–
–
(466)
(168)
–
–
(23 916)
(10 922)
(8)
–
–
–
(4 691)
–
(1 718)
–
(5 419)
(256)
–
–
(168)
–
–
–
(12 004)
(256)
–
–
–
–
–
–
270
264
1 068
(264)
–
–
–
–
–
–
1 338
–
(15)
–
(14 459)
(6 508)
(13 222)
–
(634)
–
(34 838)
24
–
8 999
7 434
27 750
8 197
6 310
–
58 714
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi, bàdê nieodp∏atnie przekazanymi wartoÊciami niematerialnymi w wysokoÊci 1 tys. z∏.
w tys. z∏
Nota 13
WARTOÂå FIRMY Z KONSOLIDACJI
a) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki zale˝ne
b) wartoÊç firmy z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
WartoÊç firmy z konsolidacji razem
5 287
9 217
–
–
5 287
9 217
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI ZALE˚NE
a) wartoÊç brutto na poczàtek okresu
– zakup dodatkowych udzia∏ów
– zakup dodatkowych udzia∏ów
d) wartoÊç brutto na koniec okresu
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
– od wartoÊci firmy na dzieƒ objćia konsolidacjà
– od wartoÊci firmy z tytu∏u zakupu dodatkowych udzia∏ów
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
h) wartoÊç netto na koniec okresu
17 500
16 762
51
738
51
738
480
–
480
–
17 071
17 500
(8 283)
(4 748)
(3 501)
(3 535)
(3 350)
(3 350)
(151)
(185)
(11 784)
(8 283)
5 287
9 217
ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
WartoÊç firmy z konsolidacji wykazana w nocie 13 dotyczy Gliwickiego Banku Handlowego
Maklerskiego WBK SA.
WartoÊç firmy z konsolidacji Gliwickiego Banku Handlowego SA na dzieƒ objćia kontroli
tj. na 31.07.1996 r.
1. cena nabycia akcji GBH SA przez WBK SA
2. aktywa netto GBH SA wed∏ug ceny rynkowej na dzieƒ objćia kontroli przez WBK SA
3. udzia∏ WBK SA na kapitale akcyjnym GBH SA
4. aktywa netto na dzieƒ objćia kontroli przez WBK SA, przypadajàce na udzia∏ WBK SA
w kapitale akcyjnym GBH SA
5. wartoÊç firmy z konsolidacji na 31.07.1996 r.
Zwi´kszenia (zmniejszenia) wartoÊci firmy z konsolidacji w okresie
od 1.08.1996 r. – 31.12.1999 r.
1.08.1996 r. – 31.12.1996 r.
1.01.1997 r. – 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
WartoÊç brutto na 31.12.1999 r.
SA oraz Domu
przez WBK SA
25.134 tys. z∏
9.585 tys. z∏
87,45%
8.382 tys. z∏
16.752 tys. z∏
–
–
10
738
(480)
17.020
61
w tys. z∏
Amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji za okres od 1.08.1998 r. – 21.12.1999 r.
1.08.1996 r. – 31.12.1999 r.
1.01.1997 r. – 31.12.1997 r.
1.01.1998 r. – 31.12.1998 r.
1.01.1999 r. – 31.12.1999 r.
(1 396)
(3 352)
(3 535)
(3 450)
¸àczny odpis wartoÊci firmy z konsolidacji na koniec okresu
(11 733)
WartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji GBH SA
5.287
WartoÊç firmy z konsolidacji Domu Maklerskiego WBK SA na dzieƒ objćia kontroli tj. na 23.07.1999 r.
ustalono w nast´pujàcy sposób:
1. cena nbycia akcji Domu Maklerskiego SA przez WBK SA
44.051
2. aktywa netto Domu Maklerskiego SA
44.000
3. udzia∏ WBK SA w kapitale akcyjnym
100%
4. wartoÊç firmy z konsolidacji
51
5. amortyzacja wartoÊci firmy z konsolidacji
51
6. wartoÊç netto wartoÊci firmy z konsolidacji DM SA
–
Nota 14
RZECZOWY MAJÑTEK TRWA¸Y
Rzeczowy majàtek trwa∏y
a) Êrodki trwa∏e, w tym:
– grunty w∏asne i budynki zajmowane przez bank na cele w∏asnej dzia∏alnoÊci
– inne grunty i budynki
– urzàdzenia
– Êrodki transportu
– pozosta∏e Êrodki trwa∏e
b) inwestycje rozpocz´te
c) zaliczki na poczet inwestycji
Rzeczowy majàtek trwa∏y razem
243 071
149 930
4 747
74 609
2 068
11 717
32 174
97
275 342
216 562
135 435
4 659
63 982
2 570
9 916
26 761
–
243 323
TABELA RUCHU ÂRODKÓW TRWA¸YCH (wg grup rodzajowych)
grunty w∏asne i budynki inne grunty urzàdzenia
Êrodki
pozosta∏e
zajmowane przez bank
i budynki
transportu Êrodki trwa∏e
na cele w∏asnej
dzia∏alnoÊci
a) wartoÊç brutto Êrodków
trwa∏ych na poczàtek okresu
– przyjćie z inwestycji/zakup
– reklasyfikacja
– inne
– sprzeda˝
– likwidacja
– nieodp∏atne przekazania
– reklasyfikacja
d) wartoÊç brutto Êrodków
trwa∏ych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na poczàtek
okresu
62
167 367
22 159
21 522
1
636
(1 625)
(1 166)
(368)
(91)
–
4 857
385
385
–
–
(207)
(117)
(90)
–
–
135 683
35 408
35 407
–
1
(3 477)
(2 645)
(832)
–
–
6 079
503
503
–
–
(1 427)
(1 426)
(1)
–
–
50 295
11 912
11 869
–
43
(2 459)
(1 393)
(1 056)
–
(10)
187 901
5 035
167 614
5 155
59 748
(31 931)
(198)
(71 701)
(3 509)
(40 379)
w tys. z∏
f) amortyzacja za okres
(z tytu∏u)
– majàtku w∏asnego
– zastosowania ulgi
inwestycyjnej
– dotyczàca Êrodków trwa∏ych
likwidowanych / sprzedanych
– reklasyfikacja
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) wartoÊç netto Êrodków
trwa∏ych na koniec okresu
(6 040)
(7 322)
(90)
(96)
(21 304)
(24 842)
422
(874)
(7 652)
(10 108)
–
–
(35)
–
(8)
1 282
–
6
–
3 573
0
1 296
–
2 454
10
(37 971)
(288)
(93 005)
(3 087)
(48 031)
149 930
4 747
74 609
2 068
11 717
W „Pozosta∏ych kosztach operacyjnych” uj´ta jest amortyzacja zwiàzana ze sprzedanymi, zlikwidowanymi, bàdê
nieodp∏atnie przekazanymi Êrodkami trwa∏ymi w wysokoÊci – 1.178 tys. z∏.
ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)
a) w∏asne
b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
o podobnym charakterze, w tym:
– leasing finansowy
Ârodki trwa∏e bilansowe razem
242 940
216 391
ÂRODKI TRWA¸E POZABILANSOWE
u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy
o podobnym charakterze, w tym:
– wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie
– Êrodki transportu
– inny sprz´t
Ârodki trwa∏e pozabilansowe razem
131
131
243 071
1 707
3 212
4 707
9 626
171
171
216 562
1 769
–
–
1 769
Nota 15
AKCJE W¸ASNE DO ZDOBYCIA
b
c
d
e
wartoÊç wg ceny
wartoÊç bilansowa
cel nabycia
przeznaczenie
nabycia
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
AKCJE BANKU B¢DÑCE W¸ASNOÂCIÑ JEDNOSTEK ZALE˚NYCH
a
b
c
d
nazwa (firma) jednostki
liczba akcji
wartoÊç wg ceny nabycia
wartoÊç bilansowa
–
–
–
–
a
liczba
63
w tys. z∏
Nota 16
INNE AKTYWA
1. Przej´te aktywa do zbycia
2. Pozosta∏e, w tym:
– d∏u˝nicy ró˝ni
– rozrachunki mi´dzybankowe
– po˝yczki podporzàdkowane
Inne aktywa razem
1 259
1 758
100 011
101 875
80 425
71 005
10 653
21 882
8 933
8 988
101 270
103 633
PRZEJ¢TE AKTYWA – DO ZDOBYCIA
1. Inwestycje
2. NieruchomoÊci
3. Zapasy
4. Inne
Przej´te aktywa do zbycia, razem
–
–
1 003
1 696
–
–
256
62
1 259
1 758
ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW DO ZDOBYCIA
1. Stan na poczàtek okresu
1 758
2 544
2. Zwi´kszenia w okresie (z tytu∏u)
512
5 124
– przejćie za d∏ugi
457
252
– rozwiàzanie rezerwy
55
4 872
3. Zmniejszenia w okresie (z tytu∏u)
(1 011)
(5 910)
– sprzeda˝
(972)
(1 275)
– przesunićie do nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
–
(4 361)
– utworzenie rezerwy
(39)
(274)
4. Stan na koniec okresu
1 259
1 758
Nota 17
ZMIANA STANU ROZLICZE¡ MI¢DZYNARODOWYCH Z TYTU¸U
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
na poczàtek okresu
– odsetki zaliczone memoria∏owo do kosztów
– rezerwy na kredyty i koszty do poniesienia
– strata z lat ubieg∏ych
– pozosta∏e
– rozwiàzanie rezerwy rok 1998
– rozwiàzanie rezerwy rok 1999
Stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu
POZOSTA¸E ROZLICZENIE MI¢DZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– odroczona amortyzacja dotyczàca ulgi inwestycyjnej
– koszty zap∏acone z góry
– koszty do rozliczenia
– ró˝nice z tytu∏u transakcji SWAP
– pozosta∏e
b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:
Rozliczenia mi´dzyokresowe razem
64
4 519
7 914
6 348
799
598
169
(7 681)
(3 900)
(3 781)
–
14 247
5 989
2 830
4 270
1 158
(9 728)
(9 728)
–
4 752
4 519
36 567
33 815
5 394
16 168
8 545
8 064
–
26
22 628
9 557
–
–
–
–
36 567
33 815
w tys. z∏
PO˚YCZKI PODPORZÑDKOWANE
1
Nazwa jednostki
Credit Lyonnais Bank
Polska SA
2
WartoÊç po˝yczki
waluta
tys. z∏
PLN
8 556
3
Warunki
oprocentowania
WIBOR dla depozytów
trzy miesićznych w PLN
+ 1,625 punktu
procentowego mar˝y
4
Termin
wymagalnoÊci
02.01.2002
ZMIANA STANU PO˚YCZEK PODPORZÑDKOWANYCH
1. Stan na poczàtek okresu
2. Zwi´kszenia
– odsetki
3. Zmniejszenia
– odsetki
8 988
8 556
1 385
2 104
1 385
2 104
(1 440)
(1 672)
(1 440)
(1 672)
8 933
8 988
Nota 18
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO
1. Ârodki na rachunkach i depozyty
2. Kredyty i po˝yczki otrzymane
3. Inne zobowiàzania (z tytu∏u)
– rachunki inwestycyjne biur maklerskich
– Êrodki wyodr´bnione na okreÊlone cele
– pozosta∏e
4. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora finansowego razem
879 839
727 642
63 600
63 600
3 761
2 365
85
109
3 673
2 137
3
119
6 826
7 500
954 026
801 107
(WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
1. Zobowiàzania bie˝àce
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
f) dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏
3. Odsetki
35 534
44 309
911 666
749 298
524 493
439 732
2 639
7 500
214 920
61 825
157 464
226 866
12 150
13 375
–
–
6 826
7 500
954 026
801 107
65
w tys. z∏
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
35 534
44 309
911 666
749 298
482 207
396 586
21 561
50 344
23 447
62 109
320 851
176 659
63 600
63 600
6 826
7 500
954 026
801 107
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 1 tys. z∏ na dzieƒ 31.12.98 r. w wysokoÊci 1 tys. z∏.
66
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
b1. jednostka/waluta tys./EURO (w 1998 r. ECU)
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem
571 373
450 113
382 653
350 994
51 216
8 973
213 513
36 723
40 762
52 558
169 094
184 163
20
51 417
43
107 539
3
22 569
954 026
801 107
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) wobec pozosta∏ych jednostek
–
–
954 026
801 107
954 026
801 107
Nota 19
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA
BUD˚ETOWEGO (WED¸UG STRUKTURY RODZAJOWEJ)
1. Ârodki na rachunkach i depozyty
2. Inne zobowiàzania (z tytu∏u)
– rachunki inwestycyjne w bankowych biurach maklerskich
– zobowiàzania w drodze
– Êrodki FRIOR na zakup wierzytelnoÊci
– pozosta∏e
3. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
i sektora bud˝etowego razem
8 165 611
6 177 477
112 318
49 211
104 218
43 395
6 438
3 767
1 662
2 041
–
8
71 237
98 819
8 349 166
6 325 507
w tys. z∏
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
– LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
–
–
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:
–
292
a) do 1 miesiàca
–
58
–
68
–
99
–
67
e) powy˝ej 5 lat
–
–
–
–
3. Odsetki
–
103
Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego
– lokaty oszcz´dnoÊciowe razem
–
395
BUD˚ETOWEGO – LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE
(WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
– lokaty oszcz´dnoÊciowe razem
–
–
–
292
–
–
–
–
–
–
–
292
–
–
–
103
–
395
W bilansie odsetki zaliczone zosta∏y do pozycji „Terminowe” – na dzieƒ 31.12.1998 r. w wysokoÊci 103 tys. z∏.
BUD˚ETOWEGO – POZOSTA¸E (WED¸UG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2. Zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty
a) do 1 miesiàca
e) powy˝ej 5 lat
3. Odsetki
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
– pozosta∏e razem
2 560 961
2 326 940
5 716 968
3 899 456
3 475 211
1 944 508
1 443 305
1 246 269
751 944
656 400
46 500
52 210
8
69
–
–
71 237
98 716
8 349 166
6 325 112
67
w tys. z∏
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUD˚ETOWEGO
– POZOSTA¸E (WED¸UG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)
2 560 961
2 326 940
2. Zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:
5 716 968
3 899 456
a) do 1 miesiàca
2 485 679
1 328 014
1 850 524
1 480 857
1 296 210
992 893
84 555
97 692
e) powy˝ej 5 lat
–
–
3. Odsetki
71 237
98 716
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
– pozosta∏e razem
8 349 166
6 325 112
– „Bie˝àce” – na dzieƒ 31.12.99 r. w wysokoÊci 0 tys. z∏ oraz na dzieƒ 31.12.98 r. w wysokoÊci 3 tys. z∏.
BUD˚ETOWEGO (WED¸UG STRUKTURY WALUTOWEJ)
b) w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na z∏)
tys. z∏
tys. z∏
b3. jednostka/waluta tys./EURO (w 1998 r. ECU)
tys. z∏
b4. jednostka/waluta tys./GBP
tys. z∏
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego,
razem
ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO
a) wobec jednostek obj´tych konsolidacjà metodà praw w∏asnoÊci
b) wobec pozosta∏ych jednostek
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego razem
7 402 519
5 739 731
946 647
585 776
127 541
100 093
529 078
350 726
111 854
95 938
238 420
200 653
32 393
1 438
135 044
5 884
4 013
2 768
26 908
16 072
17 197
12 441
8 349 166
6 325 507
–
–
8 349 166
6 325 507
8 349 166
6 325 507
Nota 20
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
a) wobec sektora finansowego
–
–
b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
–
–
c) odsetki
–
–
Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych
z udzielonym przyrzeczeniem odkupu razem
–
–
68
w tys. z∏
Nota 21
ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH rok bie˝àcy rok poprzedni
1. Obligacji
–
–
2. Certyfikatów
–
–
3. Pozosta∏ych (z tytu∏u)
–
–
–
–
–
4. Odsetki
–
–
Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych razem
–
–
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH
PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
–
–
–
–
–
–
–
–
ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYTU¸U WYEMITOWANYCH D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
a
d∏u˝ne papiery
wartoÊciowe
wg rodzaju
–
b
wartoÊç
nominalna
c
warunki
oprocentowania
d
termin wykupu
e
gwarancje /
zabezpieczenia
f
dodatkowe prawa
–
–
–
–
–
Na majàtku WBK SA oraz konsolidowanych spó∏ek zale˝nych nie zabezpieczono ˝adnych zobowiàzaƒ.
Nota 22
FUNDUSZE SPECJALNE I INNE PASYWA
1. Fundusze specjalne (z tytu∏u)
– fundusz Êwiadczeƒ socjalnych
2. Inne pasywa (z tytu∏u)
– wierzyciele ró˝ni
– rozrachunki
Fundusze specjalne i inne pasywa razem
13 007
9 568
13 007
9 568
315 879
314 655
42 090
38 377
273 789
276 278
328 886
324 223
Nota 23
KOSZTY I PRZYCHODY ROZLICZANE W CZASIE ORAZ ZASTRZE˚ONE
a) bierne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:
– rozliczenie z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
– pozosta∏e
b) przychody przysz∏ych okresów, w tym:
– przychody pobierane z góry
– pozosta∏e dochody przysz∏ych okresów
c) przychody zastrze˝one (z tytu∏u)
– odsetki zastrze˝one
– odsetki skapitalizowane na podstawie odr´bnych umów
– inne przychody do rozliczenia
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one razem
12 132
3 172
2 590
1 650
9 542
1 522
3 020
9 999
3 020
3 881
–
6 118
120 607
172 835
114 427
147 563
5 254
22 266
926
3 006
135 759
186 006
W 1999 r. w WBK SA, dochody przysz∏ych okresów z tytu∏u kosztów egzekucyjnych oraz komorniczych sà saldowane
z nale˝noÊciami z tego tytu∏u. Stàd w 1999 roku nie wyst´puje pozycja pozosta∏e dochody przysz∏ych okresów.
69
w tys. z∏
Nota 24
ZMIANA STANU REZERW NA PODATEK DOCHODOWY
Stan rezerw na podatek dochodowy na poczàtek okresu
– odsetki naliczone, zaliczone do rachunku wyników
– ulga inwestycyjna
– otrzymane odsetki w roku bie˝àcym zaliczone do rachunku
wyników roku ubieg∏ego
– ujemne ró˝nice przejÊciowe
Stan rezerw na podatek dochodowy na koniec okresu
15 802
29 705
60 563
62 030
55 387
56 741
5 176
5 289
(48 887)
(75 933)
(63 697)
14 810
27 478
(59 353)
(16 580)
15 802
POZOSTA¸E REZERWY (WG TYTU¸ÓW), W TYM:
– na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe
– na ryzyko ogólne
– na koszty do poniesienia
Pozosta∏e rezerwy razem
575
321
57 800
25 800
19 005
16 338
77 380
42 459
ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW
Stan rezerw na poczàtek okresu
– odpis na zobowiàzania pozabilansowe
– odpis na koszty do poniesienia
– odpis na ryzyko ogólne
– umorzenie nale˝noÊci
– na koszty do poniesienia
– na ryzyko ogólne
– pozosta∏e
Stan rezerw na koniec okresu razem
42 459
27 510
41 668
28 444
2 775
321
3 893
2 323
35 000
25 800
(81)
–
(81)
–
(6 666)
(13 495)
(1 145)
(13 495)
(3 000)
–
(2 521)
–
77 380
42 459
Nota 25
1
Nazwa jednostki
Ford Credit Europe plc
ZOBOWIÑZANIA PODPORZÑDKOWANE
2
3
4
WartoÊç po˝yczki
Warunki
Termin
oprocentowania
wymagalnoÊci
waluta
tys. z∏
PLN
10 000
Sta∏a stopa
procentowa 1%
w stosunku
rocznym
ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ PODPORZÑDKOWANYCH
– odsetki
– odsetki
Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu
70
6 lat od dnia
10 lipca
1996 roku
5
6
Stan zoboOdsetki
wiàzaƒ podporzàdkowanych
10 048
48
10 048
10 150
100
101
100
101
(100)
(203)
(100)
(203)
10 048
10 048
w tys. z∏
Nota 26
ZMIANA STANU KAPITA¸U W¸ASNEGO AKCJONARIUSZY
(UDZIA¸OWCÓW) MNIEJSZOÂCIOWYCH
– udzia∏u w zysku
– zwi´kszenie udzia∏u jednostki dominujàcej
– podzia∏ zysku za 1998 r.
1 070
923
162
802
162
802
(380)
(655)
(202)
(655)
(178)
–
852
1 070
Nota 27
REZERWA KAPITA¸OWA Z KONSOLIDACJI
a) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki zale˝ne
b) rezerwa kapita∏owa z konsolidacji – jednostki stowarzyszone
Rezerwa kapita∏owa z konsolidacji razem
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI ZALE˚NE
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU REZERWY KAPITA¸OWEJ Z KONSOLIDACJI
– JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
e) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na poczàtek okresu
f) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji za okres (z tytu∏u)
g) odpis rezerwy kapita∏owej z konsolidacji na koniec okresu
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 28
KAPITA¸ AKCYJNY
Seria /
Rodzaj
emisja
akcji
A
na okaziciela
B
na okaziciela
C
na okaziciela
D
na okaziciela
Liczba akcji razem
Kapita∏ akcyjny razem
Rodzaj
uprzywilejowania
BRAK
BRAK
BRAK
BRAK
Liczba
akcji
36 592 000
14 608 000
6 400 000
11 216 000
68 816 000
WartoÊç nominalna jednej akcji = 1,25 z∏
WartoÊç
Sposób pokryData
Prawo do
serii / emisji cia kapita∏u
rejestracji dywidendy
45 740
18 260
8 000
14 020
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
wk∏ad pieni´˝ny
31.10.1991
04.06.1993
13.02.1995
16.03.1995
31.10.1991
01.01..1993
01.01.1994
01.01.1995
86 020
71
w tys. z∏
W 1999 roku nie nastàpi∏y ˝adne zmiany w kapitale w zakresie liczby, rodzaju, wartoÊci nominalnej, cenie emisyjnej
oraz praw z akcji.
Wed∏ug informacyjnej posiadanych przez Zarzàd Banku, akcjonariuszami posadajàcymi wićej ni˝ 5% kapita∏u
akcyjnego WBK SA na dzieƒ 31.12.1999 r. byli:
– AIB European Investments Ltd
60,14%
– Skarb Paƒstwa
5,10%
Nie sà znane Zarzàdowi informacje dotyczàce przekroczenia prze innych akcjonariuszy progu 5%.
Liczba posiadanych przez akcjonariuszy akcji jest równa licznie posiadanych g∏osów na WZA.
Nota 29
KAPITA¸ ZAPASOWY
a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej
30 690
30 690
b) utworzony ustawowo
7 573
7 573
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo (minimalnà) wartoÊç
–
–
d) z dop∏at akcjonariuszy
–
–
e) inny
13 084
13 084
Kapita∏ zapasowy razem
51 347
51 347
Nota 30
POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWA (WED¸UG CELU PRZEZNACZENIA),
W TYM:
– Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
– Fundusz na dzia∏alnoÊÊ maklerskà
– Kapita∏ rezerwowy
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe razem
90 000
35 000
–
15 000
450 609
351 683
540 609
401 683
Nota 31
NIEPODZIELONY ZYSK LUB NIEPOKRYTA STRATA Z LAT UBIEG¸YCH
a) niepodzielony zysk (wartoÊç dodatnia)
b) niepokryta strata (wartoÊç ujemna)
Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych
14 796
8 085
–
–
14 796
8 085
Nota 32
WSPÓ¸CZYNNIK WYP¸ACALNOÂCI
1.Wa˝ona wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ pozabilansowych
2. Fundusze podstawowe
– kapita∏ akcyjny
– kapita∏ zapasowy
– pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
3. Pomniejszenia funduszy podstawowych
4. Fundusze uzupe∏niajàce
kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
zobowiàzania podporzàdkowane / fundusze przyswojone
5. Pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupe∏niajàcych
6. Fundusze w∏asne banku – do wyliczenia wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci
wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci w %
5 889 605
5 751 663
686 259
543 798
86 020
86 020
51 347
51 347
548 892
406 431
–
–
58 094
61 427
51 427
51 427
6 667
10 000
108 693
24 923
635 660
580 302
10,79
10,09
Dane zawarte w nocie 32 dotyczà WBK SA, a nie Grupy Kapita∏owej.
72
w tys. z∏
WARTOÂå KSI¢GOWA NETTO
Kapita∏ akcyjny
Kapita∏ zapasowy
Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe
Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny
Niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych
Zysk netto bie˝àcego okresu (w tys. z∏)
WartoÊç ksi´gowa netto (w tys. z∏)
Liczba akcji (w tys. szt.)
WartoÊç ksi´gowa netto na jednà akcj´ (z∏)
Nota 33
POZABILANSOWE ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE
Gwarancje i porćzenia udzielone na rzecz:
a) jednostek zale˝nych
b) jednostek stowarzyszonych
c) jednostki dominujàcej
d) pozosta∏ych jednostek
Udzielone gwarancje i porćzenia razem
86 020
86 020
51 347
51 347
540 609
401 683
51 427
51 427
14 796
8 085
174 066
185 294
918 265
783 856
68 816
68 816
13,34
11,39
–
–
–
225 093
225 093
–
130
–
199 948
200 078
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 34
PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK
1. Od sektora finansowego
2. Od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego
3. Od papierów wartoÊciowych, w tym:
a) o sta∏ej kwocie dochodu
b) o zmiennej kwocie dochodu
4. Pozosta∏e
Przychody z tytu∏u odsetek razem
96 040
109 247
608 987
615 589
354 535
463 275
354 535
463 275
–
–
38 485
38 891
1 098 047
1 227 002
Nota 35
KOSZTY ODSETEK
1. Od operacji z sektorem finansowym
2. Od operacji z sektorem niefinansowym i z sektorem bud˝etowym
3. Pozosta∏e
Koszty odsetek razem
(82 523)
(100 572)
(589 301)
(756 416)
(1 878)
(1 253)
(673 702)
(858 241)
73
w tys. z∏
Nota 36
PRZYCHODY Z TYTU¸U PROWIZJI
1. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej
2. Prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej
Przychody z tytu∏u prowizji razem
Nota 37
PRZYCHODY Z AKCJI UDZIA¸ÓW, POZOSTA¸YCH PAPIERÓW
WARTOÂCIOWYCH I INNYCH PRAW MAJÑTKOWYCH
1. Od jednostek zale˝nych
2. Od jednostek stowarzyszonych
3. Od pozosta∏ych jednostek
Przychody z akcji i udzia∏ów, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych
i innych praw majàtkowych razem
172 342
123 323
16 096
16 432
188 438
139 755
4 778
471
(4 154)
22 817
–
16
624
23 304
Wykazana w 1999 roku strata w pozycji „Przychody z akcji i udzia∏ów i innych praw majàtkowych” – od jednostek
stowarzyszonych wynika ze straty powsta∏ej na sprzeda˝y spó∏ki BKB Perspektywa S.A. w wysokoÊci 4.954 tys. z∏.
JednoczeÊnie WBK SA rozwiàza∏ rezerw´ posiadanà na pe∏nà wartoÊç akcji w/w Spó∏ki, wykazujàc przychody z tego
tytu∏u w Nocie 43, w pozycji „Zmniejszenia odpisów dotyczàcych aktualizacji wartoÊci majàtku finansowego”
w wysokoÊci 5.004 tys. z∏.
Nota 38
WYNIK NA OPERACJACH FINANSOWYCH
1. Wynik na operacjach finansowych papierami wartoÊciowymi
a) przychody z operacji papierami wartoÊciowymi
b) koszty operacji papierami wartoÊciowymi
2. Wynik na pozosta∏ych operacjach finansowych
Wynik na operacjach finansowych razem
Nota 39
POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego
i aktywów do zbycia
c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci nieÊciàgalnych
d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny
e) otrzymane darowizny
f) inne (z tytu∏u)
– przychody uboczne
– przychody z tytu∏u zakupu wierzytelnoÊci
– przychody z tytu∏u sprzeda˝y umów Otwartych Funduszy Emerytalnych
– pozosta∏e
Pozosta∏e przychody operacyjne razem
74
69 996
54 746
75 763
75 267
(5 767)
(20 521)
59 474
37 505
129 470
92 251
4 883
4 185
670
41
37
105
64 184
3 104
48 724
9 291
3 065
69 920
5 938
1
3 783
–
6 151
3 205
–
–
2 946
20 058
w tys. z∏
Nota 40
POZOSTA¸E KOSZTY OPERACYJNE
a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich
b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji sk∏adników majàtku trwa∏ego
i aktywów do zbycia
c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci
d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny
e) przekazane darowizny
f) z tytu∏u nieplanowych odpisów amortyzacyjnych
g) inne (z tytu∏u)
– koszty uboczne
– koszty z tytu∏u sprzeda˝y wierzytelnoÊci
– op∏aty zwiàzane ze sprzeda˝à CBM
– pozosta∏e
Pozosta∏e koszty operacyjne razem
Nota 41
KOSZTY DZIA¸ANIA BANKU
1. Wynagrodzenia
2. Âwiadczenia na rzecz pracowników
3. Koszty rzeczowe
4. Podatki i op∏aty
5. Sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
6. Pozosta∏e (z tytu∏u)
– koszty remontów
– koszty zabezpieczenia
– pozosta∏e
Koszty dzia∏ania banku razem
(1 783)
(1 844)
(1 399)
(16)
(121)
(158)
–
(51 518)
(436)
(48 744)
(889)
(1 449)
(54 995)
(4 529)
(10)
(279)
(2 023)
–
(2 051)
(240)
–
–
(1 811)
(10 736)
(194 355)
(121 333)
(41 569)
(62 020)
(86 577)
(71 507)
(5 925)
(5 984)
(7 073)
(7 337)
(55 481)
(44 807)
(5 804)
(6 119)
(13 320)
(13 197)
(36 357)
(25 491)
(390 980)
(312 988)
W pozycji „Wynagrodzenia” uj´ta jest w 1999 r. rezerwa na nagrody jubileuszowe w wysokoÊci 6.073 tys. z∏.
Pozycja „Âwiadczenia na rzecz pracowników” obejmuje narzuty na wynagrodzenia w wysokoÊci 35.642 tys. z∏
(w 1998 r. 58.847 tys. z∏).
Nota 42
ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOÂCI
1. Odpisy na rezerwy na:
– nale˝noÊci normalne
– nale˝noÊci pod obserwacjà
– nale˝noÊci zagro˝one
– zobowiàzania pozabilansowe
– ogólne ryzyko bankowe
– koszty do poniesienia
– na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
– inne
2. Aktualizacja wartoÊci:
– z tytu∏u deprecjacji majàtku finansowego
– inne
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci razem
(122 360)
(98 263)
(2 479)
–
(1 050)
–
(73 713)
(66 528)
(2 775)
(321)
(35 000)
(25 800)
(1 823)
(2 323)
(4 418)
(2 324)
(1 102)
(967)
(11 594)
(5 395)
(11 594)
(5 395)
–
–
(133 954)
(103 658)
75
w tys. z∏
Nota 43
ROZWIÑZANIE REZERW I ZMNIEJSZENIA DOTYCZÑCE
AKTUALIZACJI WARTOÂCI
1. Rozwiàzanie rezerw na:
68 748
72 729
– nale˝noÊci normalne
502
–
– nale˝noÊci pod obserwacjà
40
–
– nale˝noÊci zagro˝one
58 696
53 726
– zobowiàzania pozabilansowe
2 521
–
– ogólne ryzyko bankowe
3 000
–
– koszty do poniesienia
1 145
13 495
– na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych
2 330
343
– inne
514
5 165
2. Zmniejszenia odpisów dotyczàcych aktualizcji wartoÊci:
5 004
595
– majàtku finansowego
5 004
595
– inne
–
–
Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci razem
73 752
73 324
Nota 44
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
c) zyski ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
Zyski nadzwyczajne razem
144
777
–
–
–
–
–
–
144
777
Nota 45
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach zale˝nych
c) ze sprzeda˝y akcji i udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
d) pozosta∏e (z tytu∏u)
Straty nadzwyczajne razem
(323)
(818)
–
–
–
–
–
–
(323)
(818)
W 1999 r. nie wystàpi∏y straty i zyski zwiàzane ze sprzeda˝à akcji i udzia∏ów jednostek zale˝nych i stowarzyszonych.
Nota 46
PODATEK DOCHODOWY
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. Korekty konsolidacyjne
3. Trwa∏e ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym
4. PrzejÊciowe ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym
5. Inne ró˝nice pomi´dzy zyskiem brutto a dochodem
do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym:
– straty z lat ubieg∏ych
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 36%
8. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku
9. Podatek dochodowy nale˝ny
76
268 656
276 289
16 522
3 535
(3 710)
(21 333)
(34 391)
52 385
–
–
247 077
(84 006)
1 020
(82 986)
(7 819)
(7 819)
303 057
(109 101)
486
(108 615)
w tys. z∏
10. Rezerwa na podatek dochodowy
– stan na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
– stan na koniec okresu
11. Rozliczenia mi´dzyokresowe z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego
– stan na poczàtek okresu
– zwi´kszenie
– zmniejszenie
– stan na koniec okresu
12. Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku (straty) brutto,
wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
92 523
64 091
(67 270)
89 344
86 263
69 981
(63 721)
92 523
81 240
69 108
(83 730)
66 618
56 558
74 260
(49 578)
81 240
(94 428)
(90 193)
Podatek dochodowy wspó∏mierny od zysku brutto w skonsolidowanym rachunku zysków i strat stanowi sum´
podatków obliczonych odr´bnie przez WBK SA (podmiot dominujàcy) oraz GBH SA i DM WBK SA (podmioty
zale˝ne konsolidowane metodà pe∏nà) od zysku brutto tych podmiotów bez uwzgl´dniania korekt konsolidacyjnych. WBK SA, GBH SA oraz DM WBK SA nie tworzà bowiem grupy podatkowej i wyliczenie podatku nast´puje
w poszczególnych spó∏kach Grupy Kapita∏owej WBK SA. Z tego te˝ powodu w bilansie skonsolidowanym wyst´puje
zarówno rezerwa na podatek dochodowy (dotyczàca WBK SA) oraz rozliczenia mi´dzyokresowe z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego (dotyczàce GBH SA oraz DM WBK SA).
Na dzieƒ 31.12.1999 r. zobowiàzanie WBK SA z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych ustalone na podstawie przepisów podatkowych wynosi 79.714 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy, wykazany w rachunku zysków
i strat – 91.390 tys. z∏. Stàd kwota przejÊciowa ró˝nic podatkowych (rezerwa na podatek do utworzenia) wynosi
11.676 tys. z∏ i jest ona wynikiem ró˝nicy:
• przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na 31.12.999 r. w wysokoÊci 60.563 tys. z∏,
w tym:
– z tytu∏u ulgi inwestycyjnej w wysokoÊci 5.176 tys. z∏
– z tytu∏u dochodów pewnych do otrzymania w przysz∏oÊci w wysokoÊci 55.387 tys. z∏
• odzyskanej nale˝noÊci z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na 31.12.1999 r. w kwocie 14.810 tys. z∏,
• wykorzystanej rezerwy na podatek z lat ubieg∏ych – 63.697 tys. z∏.
Ponadto informujemy, ˝e:
• WBK SA skorzysta∏ z premii podatkowej zwiàzanej z ulgà inwestycyjnà za 1998 r. w kwocie 1.821 tys. z∏
(z uwzgl´dnieniem korekty premii za lata ubieg∏e),
• od podstawy opodatkowania odliczono darowizny w wysokoÊci 314 tys. z∏,
• w kwocie podatku do zap∏acenia uzwgl´dniono kwot´ 1.020 tys. z∏ z tytu∏u zap∏aconego podatku od dywidenty,
• dokonano korekty z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku dochodowego w 2000 r. (30%) w kwocie 3.664 tys. z∏,
• dokonano spisania rozliczeƒ mi´dzyokresowych z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego w kwocie 552 tys. z∏
spowodowanego brakiem mo˝liwoÊci odzyskania nale˝noÊci podatkowej,
• podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych wynosi (61) tys. z∏.
Na dzieƒ 31.12.1999 r. zobowiàzanie GBH SA z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych ustalone na podstawie
przepisów podatkowych wynosi 1.841 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1.808 tys. z∏. Stàd rezerwa na podatek rozwiàzana na dzieƒ 31.12.1999 r. wynosi 33 tys. z∏ i jest ona wynikiem
ró˝nicy:
• przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na dzieƒ 31.12.1999 r. w wysokoÊci
3.403 tys. z∏ z tytu∏u dochodów pewnych do otrzymania – odsetek zaliczonych memoria∏owo od kredytów
i papierów wartoÊciowych,
77
w tys. z∏
• wykorzystanej rezerwy w kwocie 3.137 tys. z∏ – z tytu∏u odsetek zaliczonych memoria∏owo do roku ubieg∏ego,
• przysz∏ej nale˝noÊci do odzyskania wg stanu na dzieƒ 31.12.1999 r. w kwocie (7.605) tys. z∏, w tym:
– z tytu∏u nierozliczonej starty podatkowej z lat ubieg∏ych w kwocie (599) tys. z∏,
– z tytu∏u odsetek zaliczonych memoria∏owo do kosztów (6.349) tys. z∏,
• odzyskanej nale˝noÊci z tytu∏u podatku dochodowego wg stanu na dzieƒ 31.12.1999 r. w kwocie 6.774 tys. z∏,
w tym:
– z tytu∏u odsetek zap∏aconych od zobowiàzaƒ, a zaliczonych memoria∏owo do kosztów lat ubieg∏ych w kwocie
4.546 tys. z∏,
– z tytu∏u rozliczenia straty podatkowej z lat ubieg∏ych w kwocie 1.422 tys. z∏,
• ró˝nicy z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku dochodowego w 2000 r. (30%) w kwocie 532 tys. z∏.
Na dzieƒ 31.12.1999 r. zobowiàzanie Domu Maklerskiego SA z tytu∏u podatku dochodowego ustalono na podstawie
przepisów podatkowych wynosi 1.431 tys. z∏, natomiast podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat –
1.230 tys. z∏. Ró˝nica to kwota ujemnych róênic przejÊciowych, która na dzieƒ 31.12.1999 r. wynosi (201) tys. z∏ i jest
ona wynikiem:
– przysz∏ego zobowiàzania z tytu∏u podatku dochodowego wg stanu na 31.12.1999 r. w wysokoÊci 110 tys. z∏
z tytu∏u dochodów pewnych do otrzymania
oraz przysz∏ej nale˝noÊci do odzyskania z tytu∏u podatku dochodowego wed∏ug stanu na dzieƒ 31.12.1999 r.
w wkwocie 311 tys. z∏, z tytu∏u rezerwy na koszty do poniesienia.
Ponadto informujemy, ˝e Dom Maklerski WBK SA dokona∏ korekty z tytu∏u zmiany stawki procentowej podatku
dochodowego w 2000 r. (30%) w kwocie 26 tys. z∏.
Nota 47
POZOSTA¸E OBOWIÑZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWI¢KSZENIA STRATY) rok bie˝àcy rok poprzedni
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), z tytu∏u:
–
–
Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty) razem
–
–
Nota 48
DANE LICZBOWE NIEZB¢DNE DO WYLICZENIA ZYSKU
NA JEDNÑ AKCJ¢ ZWYK¸Ñ
Zysk netto (po korektach konsolidacyjnych)
Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych (tys. szt)
Zysk na jednà akcj´
174 066
185 294
68 816
68 816
2,53
2,69
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominujàcej (po korektach konsolidacyjnych)
261 812
184 376
b) zyski (straty) netto jednostek zale˝nych (po korektach konsolidacyjnych)
(87 746)
918
c) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych (po korektach konsolidacyjnych)
–
–
Zysk (strata) netto
174 066
185 294
Na skonsolidowany zysk netto na 31.12.1999 r. w wysokoÊci 174.066 tys. z∏ sk∏ada si´:
– zysk z dzia∏alnoÊci bankowej (po korektach konsolidacyjnych) w wysokoÊci
– strata z dzia∏alnoÊci maklerskiej (po korektach konsolidacyjnych) w wysokoÊci
78
172.398 tys. z∏
1.668 tys. z∏
w tys. z∏
NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO
RACHUNKU PRZEP¸YWU ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH
Na „Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” przyj´te w rachunku przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sk∏adajà si´
nast´pujàce pozycje:
Kasa
Znaki wartoÊciowe
Rachunek bie˝àcy w Banku Centralnym
Rachunki bie˝àce w innych bankach
Ârodki CBM w Funduszu Gwarancyjnym Gie∏dy
Razem
311 549
180 354
1 218
1 715
555 419
306 709
44 039
34 914
1 913
1 787
914 138
525 479
Dokonujàc podzia∏u dzia∏alnoÊci na operacyjnà, inwestycyjnà i finansowà w rachunkach przep∏ywu Êrodków
pieni´˝ncyh kierowano si´ nast´pujàcymi przes∏ankami:
– zakresem informacji dla poszczególnych rodzajów dzia∏alnoÊci okreÊlonym w formularzu sprawozdawczym,
– wytycznymi Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego,
– charakterem operacji prowadzonych w ramach Grupy WBK SA.
Dzia∏alnoÊç operacyjna obejmuje podstawowy zakres dzia∏alnoÊci Grupy, nie zaliczony do dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
i finansowej.
Dzia∏alnoÊç inwestycyjna obejmuje:
• nabywanie i zbywanie:
– rzeczowego majàtku trwa∏ego,
– wartoÊci niematerialnych i prawnych,
– akcji, udzia∏ów oraz innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
– d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym,
• pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà (np. dywidendy, zmiana stanu po˝yczek podporzàdkowanych, odsetki zwiàzane z dzia∏alnoÊcià inwestycyjnà).
Dzia∏alnoÊç finansowa obejmuje:
• zwi´kszenia i zmniejszenia:
– z tytu∏u zaciàgnićia i sp∏aty kredytów i po˝yczek od banków i innych instytucji finansowych,
– zobowiàzania podporzàdkowanych,
– z tytu∏u emisji i wykupu obligacji i innych papierów wartoÊciowych od instytucji finansowych,
– pozosta∏e pozycje zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà (np. p∏atnoÊci dywidend i inne wyp∏aty z ysku, odsetki
zwiàzane z dzia∏alnoÊcià finansowà).
G∏ówne ró˝nice pomi´dzy bilansowymi zmianami stanu a zmianami tych pozycji wykazanymi w rachunku przep∏ywu
Êrodków pieni´˝nych dzia∏alnoÊci operacyjnej dotyczà:
• zmian stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych obejmuje tylko zmian´ stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
o charakterze handlowym. Dane dotyczàce zmiany stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym
uj´te sà w pozycjach:
– „Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw
majàtkowych” (dzia∏alnoÊç inwestycyjna) – 28.694.550 tys. z∏,
79
– „Nabycie akcji i udzia∏ów w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych”
(dzia∏alnoÊç inwestycyjna) – 28.565.590 tys. z∏,
– „Odsetki i dywidendy” (dzia∏alnoÊç operacyjna) – 46.378 tys. z∏,
– „Pozosta∏e korekty” (dzia∏alnoÊç operacyjna – rezerwa na deprecjacj´) – 2.992 tys. z∏.
• zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego
– nie obejmuje zmiany stanu nale˝noÊci z tytu∏u rachunków bie˝àcych w innych bankach oraz w Funduszu
Gwarancyjnym Gie∏dy – uj´tych w pozycji ”Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu” w wysokoÊci – 9.251 tys. z∏,
– obejmuje natomiast zmian´ stanu nale˝noÊci od sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych
nie obj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 27.772 tys. z∏ przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu,
• zmiana stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o zmiennej kwocie dochodu obejmuje tylko zmian´
stanu w/w aktywów o charakterze handlowym, która wykazywana jest w dzia∏alnoÊci operacyjnej. Dane dotyczàce
zmiany stanu akcji, udzia∏ów i innych papierów wartoÊciowych o charakterze lokacyjnym uj´te sà w przep∏ywach
pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej.
• zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego
– nie obejmuje zmiany stanu po˝yczki z BFG (wraz z odsetkami) dotyczàcej dzia∏alnoÊci finansowej w wysokoÊci 3 tys. z∏,
– obejmuje natomiast zmien´ stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego jednostek zale˝nych i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà w wysokoÊci 2.562 tys. z∏ – przeniesionà z odr´bnej pozycji bilansu.
• zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego obejmuje zmian´ stanu zobowiàzaƒ
wobec sektora niefinansowego i bud˝etowego jednostek zle˝nych i stowarzyszonych wy∏àczonych z konsolidacji
w wysokoÊci 5.934 tys. z∏ – poniesionà z odr´bnej pozycji bilansu.
• zmiana stanu innych zobowiàzaƒ obejmuje saldo zmiany pozycji „inne aktywa” oraz „Fundusze specjalne i inne pasywa”
skorygowane o:
– nie wyp∏acone kwoty z zysku przeznaczone na darowizny – 237 tys. z∏,
– rozliczenia dotyczàce podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek dochodowy – 22.1186 tys. z∏,
– zmian´ stanu po˝yczek podporzàdkowanych w wysokoÊci 55 tys. z∏ (dotyczàcej dzia∏alnoÊci inwestycyjnej),
– zmian´ stanu aktywów do zbycia w wysokoÊci 499 tys. z∏ uj´tà w pozycji „Pozosta∏e korekty” dzia∏alnoÊci operacyjnej,
– zmian´ stanu rozliczenia umorzenia z ulgi inwestycyjnej w wysokoÊci 300 tys. z∏.
• zmian´ stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych
– nie obejmuje zmiany stanu rozliczeƒ mi´dzynarodowych z tytu∏u odroczonej amortyzacji z ulgi inwestycyjnej
w wys. 10.774 tys. z∏.
W przep∏ywach Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej w pozycji „Pozosta∏e wydatki” uj´te sà odsetki
zap∏àcone od po˝yczek otrzymanych przez WBK SA i GBH SA z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci
3.401 tys. z∏ oraz od zobowiàzania podporzàdkowanego w wys. 100 tys. z∏.
Nota 49
Rachunek przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych sporzàdzony zosta∏ metodà poÊrednià.
80
Informacje z zakresu struktury koncentracji zaanga˝owania banku w poszczególne podmioty, grupy
kapita∏owe, bran˝e, wraz z ocenà ryzyka zwiàzanego z tym zaanga˝owaniem.
WBK SA oraz GBH SA przestrzegajà norm ostro˝noÊciowych okreÊlonych w Ustawie Prawo bankowe.
Jednak w wyniku powo∏ania Domu Maklerskiego WBK S.A. (spó∏ki zale˝nej), a tak˝e na skutek spadku kapita∏ów
w∏asnych spó∏ki Magna Polonia S.A. (zgodnie z opublikowanym w dniu 14 lutego 2000 r. sprawozdaniem
finansowym), w której WBK S.A. posiada zaanga˝owanie kapita∏owe powy˝ej 10% funduszy w asnych, na dzieƒ
31 grudnia 1999 r. zmniejszeniu uleg∏y fundusze w∏asne Banku WBK S.A. , a tym samym kwota limitu koncentracji
w stosunku do jednego podmiotu.
Z powodu zaistnia∏ej sytuacji, na koniec roku w WBK S.A. wystàpi∏y przedstawione poni˝ej przypadki przekroczenia
wskaêników koncentracji, których nie by∏o w momencie podejmowania decyzji kredytowych.
W pierwszym przypadku wskaênik wynosi 28,31%, natomiast w kolejnym 27,94%, przy wartoÊci funduszy w∏asnych
wynoszàcych 635.660 tys. z∏ na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. W momencie udzielenia kredytu wskaêniki koncentracji
kszta∏towa∏y si´ na poziomie odpowiednio 24,89% - w stosunku do funduszy w∏asnych wynoszàcych 723.099 tys. z∏
oraz 24,56% - w stosunku do wartoÊci funduszy w∏asnych wynoszàcych 723.082 tys. z∏.
Trwajà negocjacje z kredytobiorcami dotyczàce podpisania aneksów do w/w umów kredytowych.
Przekroczenie wskaênika koncentracji w dwóch nast´pnych przypadkach wynosi 25,64% w pierwszym a w drugim
25,17%. W momencie udzielania kredytów wskaêniki koncentracji wynosi∏y odpowiednio 22,54%, przy wartoÊci
funduszy w∏asnych na poziomie 723.099 tys. z∏ oraz 23,93% w drugim przypadku, przy wartoÊci funduszy w∏asnych
na poziomie 668.560 tys. z∏.
Na zaanga˝owanie wobec pierwszego kredytobiorcy sk∏ada si´ m.in. kredyt w rachunku bie˝àcym, który stanowi
43% ca∏ej wartoÊci zad∏u˝enia, a którego termin sp∏aty przypada w dniu 24 kwietnia 2000 r., ponadto Bank posiada
obligacje tego podmiotu, których termin wykupu przypada na dzieƒ 27 maja 2000 r.
Data sp∏aty kredytu przez drugi podmiot przypada na dzieƒ 23 marca 2000 r.
Zaanga˝owanie wobec szeÊciu pozosta∏ych najwi´kszych klientów jednostki dominujàcej mieÊci∏o si´ w granicach
od 16,2% do 24,4% funduszy w∏asnych.
W Gliwickim Banku Handlowym S.A. wskaêniki koncentracji nie zosta∏y przekroczone a najwy˝sze zaanga˝owanie
w stosunku do jednego podmiotu wynios∏o 22,5% funduszy w∏asnych. Zaanga˝owanie wobec dziewićiu
pozosta∏ych najwi´kszych klientów wynios∏o od 10,3% do 18% funduszy w∏asnych Banku, wynoszàcych na dzieƒ
31 grudnia 1999 r. – 22.177 tys. z∏.
Zaanga˝owanie banków w poszczególne podmioty, grupy kapita∏owe i bran˝e jest zdywersyfikowane.
W ramach realizowanej polityki kredytowej WBK SA i GBH S.A. stosujà zasad´ anga˝owania si´ w bran˝e o relatywnie
niskim poziomie ryzyka, a osiàgni´te rozproszenie portfela kredytowego w poszczególne ga∏´zie gospodarki
pozwala eliminowaç ewentualne ryzyko zwiàzane z udzieleniem zbyt du˝ych kredytów podmiotom jednej bran˝y.
Najwi´kszy udzia∏ w portfelu kredytowym w podziale na bran˝e w obu bankach mia∏ handel (18,50% w WBK S.A.
i 45,56% w GBH SA), ponadto w pomiocie dominujàcym znaczàcy udzia∏ w portfelu mia∏y us∏ugi (17,45%)
i przemys∏ spo˝ywczy (13,40%).
W ramach dzia∏alnoÊci kredytowej WBK S.A. i GBH S.A. udzieli∏y kredytów i gwarancji podmiotom, w których
posiadajà zaanga˝owanie kapita∏owe. ¸àczna kwota kredytów i gwarancji wykorzystanych przez te pomioty
w jednostce dominujàcej na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wynios∏a 100.281 tys. z∏, co stanowi 15,77% funduszy w∏asnych.
W GBH SA wykorzystywanie kredytu udzielonego spó∏ce, w której posiada udzia∏y, wynosi 384 tys. z∏, co stanowi
1,73% funduszy w∏asnych Banku.
Oba banki udzieli∏y te˝ kredytów klientom powiàzanym mi´dzy sobà kapita∏owo. Najwy˝sze ∏àczne zaanga˝owanie
z tytu∏u udzielenia przez jednostk´ dominujàcà kredytu klientom jednej grupy z bran˝y cukrowniczej wynios∏o
101.163 tys. z∏, co stanowi 15,9% funduszy w∏asnych Banku.
81
w tys. z∏
Zaanga˝owanie wobec szeÊciu pozosta∏ych najwi´kszych grup kapita∏owych mieÊci∏o si´ w granicach od 12,9%
do 3,7% funduszy w∏asnych Banku i jest zwiàzane z nast´pujàcymi bran˝ami w których dzia∏ajà te grupy:
samochodowa, komputerowa, budownictwo oraz dzia∏alnoÊç leasingowa.
Zaanga˝owanie GBH S.A. w pi´ç najwi´kszych grup kapita∏owych waha∏o si´ pomi´dzy 0,27% a 8,8%
(bran˝a handlowa) funduszy w∏asnych Banku.
Akcje, udzia∏y i inne papiery wartoÊciowe (w ujćiu brutto) b´dàce w portfelu WBK S.A. na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
stanowi∏y 35,9% funduszy w∏asnych Banku, w tym akcje ulokowanie w GBH S.A. stanowi∏y 4,3% funduszy w∏asnych,
a akcje ulokowane w Domu Maklerskim WBK S.A. stanowi∏y 6,94% funduszy w∏asnych WBK S.A. i by∏o to
najwy˝sze zaanga˝owanie w jeden podmiot.
Informacja dotyczàca „instrumentów finansowych” - papierów wartoÊciowych, wymienionych
w art. 3 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754, z póên. zmianami) oraz innych praw pochodnych od praw majàtkowych
b´dàcych przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych.
Instrumenty finansowe WBK SA
Watutowy PLN SWAP PLN Future PLN Future
SWAP na
na stop´
Raete
Rate
stop´
procentowà Agreements Agreements
procentowà
Sell
Purchase
WartoÊç
Nominalna
47 365
60 000
145 000
75 000
( w tys. PLN)
Cel nabycia Zabezpieczenie Handlowy
Handlowy
Handlowy
ZapadalnoÊç
Zakres dat
15.08.2008 od 07.08.00 od 03.04.00 od 21.04.00
do 21.09.00 do 18.09.00 do 18.09.00
MoêliwoÊç
wczeÊniejBrak
Brak
Brak
Brak
szego rozliczenia
Cena/Zakres do 6.09% od 14,04% od 12,15% od 12,80%
Cen
do 15,15% do 15,30%
Mo˝liwoÊç
zmiany na
inny sk∏adnik
Brak
Brak
Brak
Brak
aktywów lub
pasywów
Przysz∏e
przychody
Zmienne
Zmienne
Zmienne
Zmienne
p∏atnoÊci (tys.)
Dodatkowe
zabezpieczenia
Brak
Brak
Brak
Brak
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
Brak
Rodzaj ryzyka
Stopy
Stopy
Stopy
Stopy
procentowej procentowej procentowej procentowej
PLN Future
Rate
Agreements
Purchase
PLN FX
Swaps/FX
Forwards
Fx swaps
(waluta
walut´)
20 000
1 457 540
299 772
Zabezpieczenie Zabezpieczenie Zabezpieczenie
od 21.04.00
do 21.07.00
od 03.01.00 od 06.01.00
do 30.12.00 do 14.01.00
Brak
Brak
Brak
od 11,94%
do 12,85%
od 0,698
5,9858
Ró˝ne
Brak
Brak
Brak
Zmienne
10 963
503
Brak
Brak
Stopy
procentowej
Brak
Brak
Stopy
proc./
p∏ynnoÊci
Brak
Brak
Stopy
proc./
p∏ynnoÊci
GBH nie inwestuje w instrumenty finansowe.
Istotne dane o zobowiàzaniach warunkowych, w tym równie˝ wynikajàcych z umów subemisji,
udzielonych gwarancjach i porćzeniach (tak˝e wekslowych), z wyodr´bnieniem udzielonych na rzecz
jednostek wchodzàcych w sk∏ad grupy kapita∏owej nie obj´tych konsolidacjà oraz jednostek zale˝nych
i stowarzyszonych obj´tych konsolidacjà.
82
w tys. z∏
¸àczna kwota zobowiàzaƒ warunkowych na 31 grudnia 1999 r. wynosi 1.914.342 tys. z∏., w tym:
1.547.091 tys. z∏
• zobowiàzania udzielone:
zobowiàzania
otrzymane:
367.251 tys. z∏
•
Na zobowiàzania udzielone sk∏adajà si´:
– zobowiàzania dotyczàce finansowania:
– gwarancyjne:
1.266.188 tys. z∏
280.903 tys. z∏
W kwocie gwarancji uj´te sà gwarancje udzielone konsolidowanym jednostkom zale˝nym w wysokoÊci 55.810 tys. z∏,
w tym gwarancja w wysokoÊci 55.000 tys. z∏ jest gwarancjà o charakterze wekslowym.
W ramach zobowiàzaƒ dotyczàcych finansowania wyszczególniç mo˝na:
– zobowiàzania z tytu∏u ryzyka kredytowego wywo∏anego nieodwo∏alnymi
zobowiàzaniami w kwocie:
– akredytywy importowe:
– nieop∏acona cz´Êç akcji:
1.211.754 tys. z∏
21.741 tys. z∏
32.693 tys. z∏
Zobowiàzania z tytu∏u nieop∏aconej cz´Êci akcji dotyczà nieop∏aconych kwot wobec dwóch podmiotów w których
Bank posiada zaanga˝owanie o charakterze lokacyjnym (Autostrada Wielkopolska S.A. – 31.871 tys. z∏ oraz
Towarzystwo Ubezpieczeƒ na ˝ycie Commercial Union S.A. – 822 tys. z∏).
Na zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y w kwocie 6.342.617 tys. z∏ sk∏adajà si´ kolejno
nast´pujàce pozycje:
– zobowiàzania z tytu∏u operacji walutowych w wysokoÊci 3.775.791 tys. z∏ w podziale na:
– dewizy zakupione:
1.894.448 tys. z∏
– dewizy sprzedane:
1.852.265 tys. z∏
– ró˝nice z transakcji SWAP:
29.078 tys. z∏
– zobowiàzania z tytu∏u operacji papierami wartoÊciowymi w wysokoÊci 59.000 tys. z∏ dotyczàce:
– umowy warunkowego objćia obligacji komunalnych udzielonych w ramach obs∏ugi emisji Miasta i Gminy
Pleszew wysokoÊci 5.000 tys. z∏, która obowiàzuje do 31 sierpnia 2001 r.;
– krótkoterminowych bonów d∏u˝nych w wysokoÊci 54.000 tys. z∏ obejmujàcych:
• bony firmy Polskie Projekty Inwestycyjne S.A. w wysokoÊci 11.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do
15 marca 2000 r.;
• bony firmy Howell S.A. w Âwiebodzicach w wysokoÊci 13.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do
31 sierpnia 2001 r.;
• bony firmy Relpol S.A. w ˚arach w wysokoÊci 30.000 tys. z∏, zobowiàzanie WBK S.A. trwa do 3 grudnia 2001 r.;
Emisja wszystkich wyemitowanych bonów d∏u˝nych oparta jest na przepisach Kodeksu Cywilnego, a wszyscy
emitenci posiadajà rachunki w oddzia∏ach WBK S.A. Wyemitowane obligacje i bony d∏u˝ne sà zbywalne na rynku wtórnym.
– operacje instrumentami finansowymi w wysokoÊci 454.730 tys. z∏ w podziale na:
– nabyte:
252.365 tys. z∏
– sprzedane:
202.365 tys. z∏
– aktywa przej´te w wysokoÊci 673.637 tys. z∏
– inne zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych stanowiàcych gwarancje w wysokoÊci 1.379.460 tys. z∏.
83
w tys. z∏
Wykaz zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli
Podmioty grupy kapita∏owej WBK SA nie posiada∏y zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa oraz jednostek samorzàdu
terytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.
Przychody, koszty i wyniki dzia∏alnoÊci zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w nast´pnym okresie.
W roku 1999 roku nie wystàpi∏y dochody i koszty z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej w grupie kapita∏owej WBK S.A.
Ponadto grupa nie przewiduje mo˝liwoÊci wystàpienia dochodów i kosztów z tego tytu∏u w nast´pnym okresie.
Koszt wytworzenia inwestycji rozpocz´tych, Êrodków trwa∏ych i rozwoju na w∏asne potrzeby.
Wszystkie inwestycje prowadzone w grupie kapita∏owej realizowane by∏y przez wykonawców zewn´trznych.
Grupa nie ponios∏a wić kosztów wytworzenia inwestycji rozpocz´tych, Êrodków trwa∏ych i rozwoju na w∏asne potrzeby.
Poniesione i planowane nak∏ady inwestycyjne w okresie najbli˝szych 12 miesićy od dnia bilansowego.
Nak∏ady inwestycyjne poniesione przez konsolidowane podmioty grupy kapita∏owej WBK S.A. na rzeczowy majàtek
trwa∏y w roku 1999 wynios∏y 94.296 tys. z∏. Natomiast nak∏ady kapita∏owe poniesione przez jednostk´ dominujàcà na
akcje i udzia∏y lokacyjne wynios∏y 97.586 tys. z∏, z czego najwi´ksze wydatki dotyczy∏y inwestycji w nast´pujàce
podmioty: Dom Maklerski WBK S.A., Magna Polonia S.A., Commercial Union PTE, AIB WBK Fund Management Sp.
z o.o. oraz w jednostki uczestnictwa Towarzystwa Funduszy Powierniczych Arka.
Planowane przez podmioty grupy kapita∏owej WBK S.A. w sumie nak∏ady inwestycyjne na rok 2000 wynoszà
181,5 mln z∏, w tym:
– na rzeczowy majàtek trwa∏y:
58,5 mln z∏
– na technologi´ informatycznà:
123 mln z∏.
Znaczàce transakcje emitenta z podmiotami powiàzanymi, tj. przeniesienie wszelkich praw i zobowiàzaƒ
pod tytu∏em odp∏atnym jak i darmym.
Wybrane transakcje z podmiotami powiàzanymi, konsolidowanymi metodà pe∏nà:
sprzeda˝ przez WBK S.A. do:
DM WBK S.A.
84
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
GBH S.A.
oddzia∏ Banku - przedsi´biorstwo maklerskie pod firmà
Wielkopolski Bank Kredytowy SA Centralne Biuro Maklerskie
w Poznaniu
akcje Inter Groclin Auto S.A.
akcje Howell S.A.
akcje LZPS Protektor S.A.
akcje Centrostal S.A.
kupno przez WBK S.A. od:
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
DM WBK S.A.
GBH S.A.
akcje Inter Groclin Auto S.A.
akcje Howell S.A.
akcje Centrostal S.A.
39.000
7.125
624
365
320
365
7.125
624
212
319
372
w tys. z∏
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 roku stan nast´pujàcych pozycji sprawozdania finansowego WBK S.A wynikajàcy z operacji
przeprowadzonych w ciàgu roku z podmiotami konsolidowanymi wynosi:
Nale˝noÊci bie˝àce
Po˝yczki podporzàdkowane
Zobowiàzania bie˝àce
Zobowiàzania terminowe (lokaty)
Przychody z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u operacji papierami wartoÊciowymi z przyrzeczeniem odkupu
Przychody z tytu∏u sprzeda˝y CBM (Pozosta∏e przychody operacyjne)
Pozosta∏e przychody operacyjne
Koszty z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u prowizji
Pozosta∏e koszty operacyjne
69
14.363
31.645
1.190.077
1.379
1.924
13.602
518
94.138
89
28
Wybrane transakcje z podmiotami powiàzanymi (wy∏àczonymi z konsolidacji):
sprzeda˝ przez WBK S.A.do:
WBK Finanse&Leasing S.A.
Akcje LZPS Protektor S.A.
Akcje BKB Perspektywa SA
kupno przez WBK S.A. od:
Projekty Bankowe Polsoft
Akcje NFI Magna Polonia SA
Akcje LZPS Protektor S.A.
Leasing operacyjny sprz´tu komputerowego*
Us∏ugi informatyczne
210
50
4.004
210
497
7.753
*WartoÊç rynkowa przedmiotu leasingu wynosi 3,5 mln z .
przeprowadzonych w ciàgu roku z podmiotami wy∏àczonymi z konsolidacji wynosi:
Nale˝noÊci od sektora finansowego
Nale˝noÊci od sektora niefinansowego (brutto)
Zobowiàzania wobec sektora finansowego
Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego
Przychody z tytu∏u odsetek i prowizji
Koszty z tytu∏u odsetek i prowizji
12.364
640
1.762
2.395
1.282
784
przeprowadzonych w ciàgu roku z podmiotem dominujàcym wynosi:
Nale˝noÊci bie˝àce od podmiotu dominujàcego
Nale˝noÊci terminowe od podmiotu dominujàcego (lokaty)
Zobowiàzania bie˝àce wobec podmiotu dominujàcego
Zobowiàzania terminowe wobec podmiotu dominujàcego
Pozosta∏e zobowiàzania wobec podmiotu dominujàcego
13
341.704
4.592
355.707
5.984
11.833
4.681
85
w tys. z∏
Pozosta∏e znaczàce transakcje podmiotów powiàzanych:
z punktu widzenia podmiotów sprzedajàcych:
GBH SA dla AIB Capital Markets plc
WBK SA dla AIB Capital Markets plc
BHW Holding AG dla WBK
Finanse&Leasing S.A.
Akcje BKB Perspektywa SA
2 175
2 719
50
Zaniechano wy∏àczeƒ, które ze wzgl´du na swojà nieistotnoÊç nie wp∏ywajà na obraz, jakiego dostarcza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Dane liczbowe, dotyczàce spó∏ek powiàzanych kapita∏owo z emitentem.
W nast´pujàcych spó∏kach wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK uczestniczyli w zarzàdzaniu, poprzez
udzia∏ we w∏adzach spó∏ki, przedstawiciele WBK SA:
Nazwa spó∏ki
Gliwicki Bank Handlowy S.A.
WBK Finanse & Leasing S.A.
Dom Maklerski WBK S.A.
WBK NieruchomoÊci S.A.
WBK AIB Asset Management S.A.
IloÊç osób
5 - Rada Banku
4 - Zarzàd
6 - Rada Nadzorcza
6 - Rada Nadzorcza
5 - Rada Nadzorcza
2 - Rada Nadzorcza
2 - Rada Nadzorcza
3 - Rada Nadzorcza
1 - Zarzàd
Przedstawiciele WBK S.A. nie uczestniczyli w zarzàdzaniu w Brytyjsko-Polskim Towarzystwie Finansowym WBK CU Sp. z o.o.
oraz w b´dàcej w likwidacji Lubuskiej Wytwórni Win Sp. z o.o., która jest zarzàdzana przez syndyka masy upad∏oÊci.
Informacje o wspólnych przedsi´wzićiach, które nie podlegajà konsolidacji metodà pe∏nà lub praw
w∏asnoÊci.
W ramach grupy kapita∏owej nie prowadzono w roku 1999 r. wspólnych przedsi´wzi´ç.
Informacje o przeci´tnym zatrudnieniu, z podzia∏em na grupy zawodowe.
W roku 1999 Êrednie zatrudnienie w WBK SA wynios∏o 4.891 etaty, w tym:
WBK SA
GBH SA
Dom Maklerski*
Centrala
639
85
188
Oddzia∏y
3.514
312
36
Centrum Kart
84
Centrum Szkolenia w Zakrzewie
33
Razem
4.270
397
224
Razem
912
3.862
84
33
4.891
* Obejmuje tak˝e Êrednie zatrudnienie w oddziale CBM za 10 miesićy 1999 r.
86
w tys. z∏
Informacje o wynagrodzeniach, ∏àcznie z wynagrodzeniem z zysku, wyp∏aconych osobom zarzàdzajàcym
i nadzorujàcym emitenta w przedsi´biorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsi´biorstwach jednostek
od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych (dla ka˝dej grupy osobno).
Wynagrodzenia wyp∏acone cz∏onkom Zarzàdu Banku WBK SA w roku 1999 wynios∏o 2.613 tys. z∏ a cz∏onkom Rady
Banku WBK SA wynios∏o 293 tys. z∏.
Nikt z cz∏onków Zarzàdu i Rady Banku WBK SA nie pobiera∏ w roku 1999 wynagrodzenia od jednostek zale˝nych
i stowarzyszonych.
Informacje o wartoÊci zaliczek, kredytów, po˝yczek i gwarancji, z podaniem warunków oprocentowania
i sp∏aty tych kwot, udzielonych osobom zarzàdzajàcym i nadzorujàcym emitenta oraz oddzielnie
w przedsi´biorstwach jednostek od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych (dla ka˝dej grupy osobno).
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 roku wielkoÊç zad∏u˝enia z tytu u udzielonych przez WBK SA i wykorzystanych kredytów,
po˝yczek i gwarancji wynosi∏a 25 tys. z∏, w tym dla cz∏onków Zarzàdu Banku WBK SA 8 tys. z∏ a dla cz∏onków Rady
Banku WBK S.A. wynios∏a 17 tys. z∏.
Wszystkie kredyty udzielone by∏y zgodnie z regulaminami udzielania kredytów dla osób fizycznych obowiàzujàcymi
w WBK SA.
Cz∏onkowie Zarzàdu Banku oraz Rady Banku WBK SA nie korzystali z po˝yczek, kredytów i gwarancji udzielonych
przez jednostki zale˝ne i stowarzyszone.
Zad∏u˝enie pracowników wobec Banku na dzieƒ koƒczàcy rok 1999 wynios∏o 18.033 tys. z∏.
Informacje o znaczàcych zdarzeniach, dotyczàcych lat ubieg∏ych, uj´tych w sprawozdaniu finansowym
za bie˝àcy okres.
Nie wystàpi∏y znaczàce zdarzenie, dotyczàce lat ubieg∏ych, które zosta∏y uj´te w sprawozdaniu finansowym za rok 1999.
Informacje o znaczàcych zdarzeniach, jakie nastàpi∏y po dniu bilansowym, a nie uwzgl´dnionych
w sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystàpi∏y ani w jednostce dominujàcej ani w podmiotach konsolidowanych ˝adne znaczàce
zdarzenia, które mia∏yby wp∏yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zgodnie z polskà Ustawà o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (BFG), Wielkopolski Bank Kredytowy SA oraz
Gliwicki Bank Handlowy S.A. sà uczestnikami obowiàzkowego systemu gwarantowania depozytów osób fizycznych,
co zobowiàzuje je do wnoszenia corocznych op∏at na rzecz funduszu. BFG, w przypadku upad∏oÊci banku, mo˝e
równie˝ wezwaç pozosta∏ych uczestników systemu, do jednorazowej wp∏aty.
W dniu 11 lutego 2000 r. sàd og∏osi∏ upad∏oÊç prywatnego Banku Staropolskiego S.A. Na dzieƒ dzisiejszy istniejà
tylko szacunki Êrodków niezb´dnych na pokrycie gwarantowanych depozytów upad∏ego banku. Zgodnie z przewidywaniami syndyka, nie uwzgl´dniajàc kwot, które syndyk zgromadzi w upad∏ym banku, jak i kwot jakie BFG
przeznaczy na ten cel z poprzednio zgromadzonych funduszy, kwota ta wyniesie 600 mln z∏.
Zgodnie ze strukturà wp∏at do BFG szacuje si´, ˝e udzia∏ WBK S.A. oraz GBH S.A. w wyp∏acie depozytów wyniesie
odpowiednio 2,73% i 0,5% w przybli˝eniu 19,4 mln z∏.
87
w tys. z∏
Informacje o relacjach mi´dzy prawnym poprzednikiem a jednostkà oraz sposobie i zakresie przejćia
aktywów i pasywów.
W ciàgu roku 1999 nie nastàpi∏a zmiana formy prawnej, która spowodowa∏aby potrzeb´ wyjaÊnienia sposobu
przejćia aktywów i pasywów oraz okreÊlenia relacji mi´dzy prawnym poprzednikiem i nast´pcà Banku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe skorygowane odpowiednim wskaênikiem inflacji, z podaniem jego êród∏a, z przyjćiem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - je˝eli ostatnie 3 lata dzia∏alnoÊci emitenta charakteryzowa∏y si´ wysokim wskaênikiem inflacji powy˝ej 20%.
Polska nie nale˝y do krajów o wskaêniku inflacji powy˝ej 20 % - w skali roku, nie wystàpi∏a wić potrzeba korygowania
danych finansowych skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiednim wskaênikiem inflacji.
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny oraz wp∏yw wywo∏anych tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà
i finansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik finansowy i rentownoÊç.
W ciàgu 1999 roku nie zmieniono ani zasad (polityki) rachunkowoÊci, ani sposobu sporz dzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, w porównaniu do roku poprzedniego.
Raport finansowy podmiotu dominujàcego oraz sprawozdanie finansowe obj´tych konsolidacjà podmiotów
zale˝nych zosta∏y sporzàdzone wed∏ug tych samych zasad rachunkowoÊci.
Dzieƒ bilansowy WBK SA oraz jednostek zale˝nych nie ró˝nià si´.
W 1999 r. skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta∏ obj´ty Dom Maklerski WBK S.A., którego okres
obrachunkowy rozpoczà∏ si´ w dniu 23 lipca 1999 r.
Zestawienie oraz objaÊnienie ró˝nic pomi´dzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych a uprzednio sporzàdzonymi
i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi
W sprawozdaniu finansowym za rok 1999 wprowadzono, zgodnie z wymogiem wynikajàcym z Rozporzàdzenia Rady
Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bie˝àcych i okresowych oraz
terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu
(Dz. U. nr 163 poz. 1160), dotyczàym obowiàzku przygotowania raportu finansowego w sposób zapewniajàcy
porównanie danych przedstawionych w raporcie finansowym za rok 1999 z danymi prezentowanymi za rok
poprzedni, zmian´ w prezentacji pozycji „Wynik na operacjach finansowych”. Obejmuje ona obecnie odpis na
deprecjacj´ jednostek uczestnictwa w funduszach powierniczych w wysokoÊci 683 tys. z∏, wykazywany dotàd
w pozycji „Odpisy na rezerwy i aktualizacj´ wartoÊci”.
Wy∏àczenia jednostek zale˝nych lub stowarzyszonych z konsolidacji na podstawie odr´bnych przepisów.
WBK SA skorzysta∏ z mo˝liwoÊci wy∏àczenia z obowiàzku objćia konsolidacjà podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych, w stosunku do których jest podmiotem dominujàcym, na podstawie art 56 ust 2 Ustawy z dnia 29 wrzeÊnia
1994 r. o rachunkowoÊci oraz § 3 ust 3 Uchwa∏y nr 2/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r.
WielkoÊci odpowiednich danych finansowych uzasadniajàce wy∏àczenie podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych
wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej WBK SA z obowiàzku objćia konsolidacjà, zawarte sà we „Wst´pie” oraz
w Nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
88
w tys. z∏
Pozosta∏e informacje uzupe∏niajàce
Dane odnoszàce si´ do prowadzonych przez jednostk´ dominujàcà znaczàcych post´powaƒ sàdowych.
W ciàgu roku 1999 nie zosta∏o wszcz´te post´powanie lub wićej post´powaƒ przed sàdem lub organami administracji
paƒstwowej dotyczàcych zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci jednostki dominujàcej, których ∏àczna wartoÊç stanowi∏aby
co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych Banku.
Poni˝ej przedstawiamy informacje na temat prowadzonych do tej pory znaczàcych post´powaƒ sàdowych:
Sàd Wojewódzki w Warszawie wyrokiem z dnia 5 czerwca 1998 r. oddali∏ w ca∏oÊci powództwo Centrali Banku
Gospodarki ˚ywnoÊciowej w Warszawie o zasàdzenie zwrotu kwoty uzyskanej w post´powaniu egzekucyjnym,
z tytu∏u udzielonej przez BG˚ SA regwarancji na rzecz WBK SA za zobowiàzania Spó∏dzielni Przetwórstwa Owocowo
- Warzywnego „Frutex” w E∏ku oraz o zap∏at´ odsetek od kwoty zasàdzonej na rzecz BG˚ SA.
BG˚ SA wniós∏ apelacj´ od wyroku, która zosta∏a dorćzona w dniu 1 marca 1999 roku. Rozprawa apelacyjna odby∏a si´
w dniu 7 wrzeÊnia 1999 r.
Sàd Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 21 wrzeÊnia 1999 r. uwzgl´dni∏ apelacj´ Banku Gospodarki
˚ywnoÊciowej SA w Warszawie wniesionà od korzystnego dla Wielkopolskiego Banku Kredytowego SA orzeczenia
sàdu I instancji, zasàdzajàc od pozwanego WBK SA na rzecz BG˚ SA kwot´ 9.094 tys. z∏ wraz z odsetkami ustawowymi
za okresy wskazane w wyroku - tytu∏em zwrotu kwoty uzyskanej przez WBK SA w post´powaniu egzekucyjnym,
prowadzonym w oparciu o udzielonà przez BG˚ SA regwarancj´ na rzecz WBK SA za zobowiàzania Spó∏dzielni
Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego w E∏ku.
Wyrok jest nieprawomocny. WBK SA wniós∏ skarg´ kasacyjnà od orzeczenia Sàdu Apelacyjnego. Bank posiada rezerw´
na w/w nale˝noÊç spornà.
Przed sàdem I instancji (Sàd Wojewódzki w Zielonej Górze) toczy si´ nadal sprawa z powództwa Jerzego Pielina
przeciwko Komunalnemu Bankowi Spó∏dzielczemu w Zielonej Górze i WBK SA (w zwiàzku z nabyciem przez WBK SA
przedsi´biorstwa bankowego KBS SA).
Powód Jerzy Pielin wnosi ∏àcznie o zasàdzenie solidarnie od pozwanych kwoty 1.395 tys. z∏ z odsetkami ustawowymi
od dnia 30 lipca 1993 r. Postanowieniem z dnia 9 paêdziernika 1998r. Sàd I instancji zawiesi∏ post´powanie.
Powód wniós∏ za˝alenie na postanowienie o zawieszeniu post´powania, które zosta∏o uchylone przez Sàd Apelacyjny.
Wyrokiem z dnia 17 czerwca 1998 r. Sàd Apelacyjny w Poznaniu oddali∏ apelacj´ Banku od wyroku Sàdu
Wojewódzkiego w Poznaniu z dnia 30 grudnia 1997 r. - zasàdzajàcego na rzecz Spó∏ki Inter Asame Sp. z o.o. dochodzonà
pozwem nale˝noÊç tytu∏em zrealizowania przez WBK SA sfa∏szowanego polecenia przelewu. Nale˝noÊç, jako podlegajàca wykonaniu zosta∏a przez Bank zrealizowana. JednoczeÊnie rozwiàzano rezerw´ utworzonà na w/w nale˝noÊç
spornà w 1997 roku. Bank w lipcu 1998 r. wniós∏ kasacj´ do Sàdu Najwy˝szego, której termin nie zosta∏ dotàd wyznaczony.
Syndyk masy upad∏oÊci Wroc∏awskich Zak∏adów Wyrobów Papierniczych SA w dniu 9 lipca 1999 r. wystàpi∏
z pozwem o uznanie, ˝e umowa przelewu wierzytelnoÊci stanowiàca zabezpieczenie wykonania porozumienia
w sprawie sp∏aty przez WZWP SA zad∏u˝enia wzgl´dem WBK SA z tytu∏u udzielonego kredytu jest nieskuteczna
z uwagi na to, i˝ w chwili dokonania przelewu wierzytelnoÊci d∏ug nie by∏ wymagalny. Nale˝noÊç g∏ówna wynosi
1.448 tys. z∏, powód nie ˝àda odsetek a rezerwa z tytu∏u ryzyka kredytowego wynosi 1.261 tys. z∏.
W post´powaniu egzekucyjnym d∏u˝nik Marek Koper wniós∏ do Sàdu Okr´gowego w ¸odzi pozew o pozbawienie
wykonalnoÊci bankowego tytu∏u wykonawczego wystawionego przez WBK S.A. na kwot´ 17.991 tys. z∏. Pozew
d∏u˝nika dorćzono 6 paêdziernika 1999 roku . Bank wys∏a∏ do Sàdu odpowiedê na pozew. Rozprawa w przedmiocie
ustanowienia zabezpieczenia przez zawieszenie post´powania egzekucyjnego zosta∏a wyznaczona na dzieƒ
20 marca 2000 roku. Rezerwa z tytu∏u ryzyka kredytowego wynosi 14.532 tys. z∏.
Informacja o przychodach i kosztach prowadzenia przez Bank dzia∏alnoÊci maklerskiej za rok 1999.
W 1999 roku przychody z tytu∏u prowadzonej przez Bank do dnia 30 paêdziernika 1999 r. dzia∏alnoÊci maklerskiej
wynios∏y 20.358 tys. z∏ a koszty prowadzenia tej dzia∏alnoÊci wynios∏y 17.948 tys. z∏.
Gliwicki Bank Handlowy nie prowadzi dzia∏alnoÊci maklerskiej.
89
w tys. z∏
Dane o êród∏ach pozyskania i wykorzystania funduszy, z uwzgl´dnieniem g∏ównych regionów
geograficznych kraju.
Jako g∏ówne regiony geograficzne kraju przyj´to województwa zgodnie z nowym podzia∏em administracyjnym kraju.
Udzia∏ nale˝noÊci i zobowiàzaƒ grupy kapita∏owej WBK S.A. wobec klientów i sektora bud˝etowego
w podziale na województwa
Województwa
DolnoÊlàskie
Kujawsko-Pomorskie
¸ódzkie
Ma∏opolskie
Mazowieckie
Opolskie
Lubuskie
Pomorskie
Âlàskie
Zachodnio-pomorskie
Wielkopolskie
Razem
Nale˝noÊci od klientów
netto
31.12.1998
31.12.1999
%
%
5,71
4,38
8,67
5,95
1,72
2,42
0,22
0,32
14,71
12,48
0,16
0,18
9,58
8,54
1,63
3,98
5,31
7,35
0,74
0,59
51,55
53,81
100,0
100,0
Zobowiàzania wobec klientów
31.12.1998
%
7,63
4,71
2,71
0,32
8,64
0,06
8,41
6,80
8,78
0,69
51,25
100,0
31.12.1999
%
6,32
3,93
1,99
0,37
7,78
0,08
7,11
5,61
16,05
0,72
50,04
100,0
Zarzàd Wiekopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Jacek Kseƒ
Prezes Zarzàdu
Cornelius A. O’Sullivan
I V-ce Prezes Zarzàdu
Aleksander Kompf
V-ce Prezes Zarzàdu
Romuald Szeliga
V-ce Prezes Zarzàdu
Brendan Holton
Cz∏onek Zarzàdu
Declan Flynn
Cz∏onek Zarzàdu
Joanna OÊwiecimska
Cz∏onek Zarzàdu
Grzegorz Zió∏kowski
Dyrektor Banku
G∏ówny Ksi´gowy Banku
Data
Data
Data
Data
Data
Data
Data
Data
90
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE wed∏ug
Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
BILANS
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ
WYKAZ RÓ˚NIC MI¢DZY SPRAWOZDANIAMI SPORZÑDZONYMI WED¸UG
POLSKICH I MI¢DZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOÂCI
93
94
95
96
98
99
100
144
dla Akcjonariuszy Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Adres do korespondencji:
ul. Nowogrodzka 68
02-014 Warszawa
Polska
Telefon +48 (22) 523 4000
Fax
+48 (22) 523 4040
http://www.pwcglobal.com/pl
PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita∏owej Wielkopolskiego
Banku Kredytowego S.A. przedstawionego na stronach od 2 do 55. Sporzàdzenie tego sprawozdania finansowego
stanowi obowiàzek Zarzàdu Banku. Naszym obowiàzkiem jest wyra˝enie, w oparciu o wykonane przez nas badanie,
opinii co do prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci tego sprawozdania finansowego.
PrzeprowadziliÊmy nasze badanie w sposób zgodny z Mi´dzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej. Zgodnie
z wymaganiami tych Standardów zaplanowaliÊmy i przeprowadziliÊmy nasze badanie w taki sposób aby uzyskaç
dostateczny poziom pewnoÊci co do tego, ˝e sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych b∏´dów. Rewizja
sprawozdania finansowego, obejmuje badanie dowodów ksi´gowych potwierdzajàcych prawid∏owoÊç i rzetelnoÊç
danych finansowych i ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym, w oparciu o testy prób sald i transakcji. Ponadto
badanie sprawozdania finansowego obejmuje ocen´ stosowanych zasad rachunkowoÊci oraz istotnych za∏o˝eƒ
i szacunków dokonanych przez Zarzàd, jak równie˝ ca∏oÊciowà ocen´ jakoÊci prezentacji sprawozdania finansowego.
JesteÊmy zdania, ˝e wykonana przez nas praca rewizyjna jest wystarczajàca by stanowiç podstaw´ do wyra˝enia
opinii na temat sprawozdania finansowego Banku.
Naszym zdaniem, skonsolidowane sprawozdanie finansowe daje prawid∏owy i rzetelny obraz sytuacji finansowej
Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. oraz wyniku finansowego i przep∏ywów finansowych za rok obrotowy
zakoƒczony tà datà, zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci.
Antoni F. Reczek
Bieg∏y Rewident
Prezes Zarzàdu
Warszawa, 15 marca 2000 roku
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy, Sàd Gospodarczy,
XVI Wydzia∏ Gospodarczy-Rejestrowy, pod numerem RHB 25921. Siedzibà Spó∏ki jest Warszawa, ul. Nowogrodzka 68. Kapita∏ zak∏adowy
wynosi 75.850 PLN. Cz∏onkami Zarzàdu sà: Peter Driscoll, Antoni F. Reczek; reprezentacja jednoosobowa.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 1999 r.
komentarz
Przychody netto z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u prowizji
Koszty z tytu∏u prowizji
Przychody z tytu∏u dywidend
Wynik na handlowych papierach wartoÊciowych
Wynik na lokacyjnych papierach wartoÊciowych
Zysk z tytu∏u ró˝nic kursowych
Zysk netto z operacji finansowych
Inne przychody operacyjne
Rezerwy na nale˝noÊci nieregularne i gwarancyjne
Rezerwy na akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
Koszty operacyjne
Odpis wartoÊci firmy
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk po opodatkowaniu
Zysk akcjonaraiuszy mniejszoÊciowych
Zysk netto
Zysk na 1 akcj´
94
2
2
3
4
5
6
7
8
12 miesićy
do 31.12.99 r.
tys. z∏
1.185.580
(703.223)
482.357
193.321
(24.617)
5.957
7.660
63.130
54.376
782.184
65.081
(55.057)
(13.683)
(506,368)
(3.501)
268.656
(94.428)
174.228
(162)
174.066
12 miesićy
do31.12.98 r.
tys. z∏
1.280.457
(873.457)
407.000
143.726
(19.107)
1.941
(1.782)
77.200
59.483
668.461
17.111
(13.123)
(6.780)
(381.153)
(8.227)
276.289
(90.193)
186.096
(802)
185.294
2,53
2,69
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 1999 r.
BILANS na dzieƒ 31 grudnia 1999 r.
Aktywa
komentarz
Ârodki pieni´˝ne w Narodowym Banku Polskim
Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce od banków
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone
innym bankom
Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa
Akcje i udzia∏y
WartoÊç firmy
Rzeczowy majàtek trwa∏y
Aktywa ogó∏em
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
555.419
358.341
2.554.001
1.398.460
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
306.709
231.594
2.730.493
724.907
13
14
15
16
17
5.016.329
274.194
140.475
14.286
336.155
10.647.660
3.640.092
271.757
121.526
22.907
295.615
8.345.600
18
19
20
21
22
712.183
8.512.944
452.612
10.000
40.804
9.728.543
852
744.199
174.066
10.647.660
625.480
6.394.812
502.978
10.000
27.404
7.560.674
1.070
598.562
185.294
8.345.600
280.340
4.289.520
1.211.894
226.172
1.767.585
997.901
5.781.754
2.991.658
9
10
11
12
Pasywa
Zobowiàzania wobec banków
Odsetki naliczone i pozosta∏e zobowiàzania
Zobowiàzania podporzàdkowane
Rezerwy
Zobowiàzania ogó∏em
Kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych
Kapita∏y
Wynik netto
Pasywa ogó∏em
Pozycje pozabilansowe
Zobowiàzania warunkowe udzielone
Zobowiàzania wynikajàce z operacji kupna/sprzeda˝y
Ryzyko kredytowe wywo∏ane nieodwo∏alnymi
zobowiàzaniami
Razem pozycje pozabilansowe
23
24
24
34
35
37
Sprawozdanie finansowe na stronach od 2 do 55* zosta∏o zatwierdzone przez Zarzàd Wielkopolskiego Banku
Kredytowego S.A. w dniu 15 marca 2000 r. i podpisane w jego imieniu przez:
Prezes Zarzàdu
Dyrektor Banku
G∏ówny Ksi´gowy
Jacek Kseƒ
Grzegorz Zió∏kowski
95
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 1999 r.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Zysk netto
Korekty o pozycje:
Amortyzacja
Zysk akcjonariuszy mniejszoÊciowych
Amortyzacja wartoÊci firmy
Zyski z tytu∏u ró˝nic kursowych
Odsetki i dywidendy otrzymane i zap∏acone
Rezerwy na nale˝noÊci i gwarancje
Inne rezerwy
Podatek dochodowy wspó∏mierny do zysku brutto
Podatek dochodowy zap∏acony
Wynik na sprzeda˝y i likwidacji sk∏adników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Zmiana stanu akcji o przeznaczeniu handlowym
Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych
Zmiana stanu nale˝noÊci od banków
Zmiana stanu nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec banków
Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec klientów i sektora bud˝etowego
Zmiana stanu aktywów i zobowiàzaƒ
Pozosta∏e
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
Nabycie sk∏adników rzeczowego majàtku trwa∏ego
Sprzeda˝ Êrodków rzeczowego majàtku trwa∏ego
Nabycie akcji i udzia∏ów w jednostkach nieskonsolidowanych,
stowarzyszonych i zale˝nych
Sprzeda˝ akcji i udzia∏ów w jednostkach nieskonsolidowanych,
stowarzyszonych i zlae˝nych
Nabycie innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
(w tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
Sprzeda˝ innych akcji, udzia∏ów i papierów wartoÊciowych
( tym równie˝ przeznaczonych do obrotu)
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej
96
174.066
185.294
60.943
162
8.192
3
41.485
55.057
7.094
94.428
(60.566)
(44.366)
(7.620)
(9.827)
(181.028)
(1.429.749)
86.703
2.118.132
(68.585)
(4.841)
839.683
47.407
802
8.227
(9)
(91.172)
12.123
23.264
90.193
(103.083)
(41.447)
(792)
15.211
317.345
(1.100.407)
213.258
1.244.422
(66.015)
(6.847)
747.774
(97.013)
557
(89.221)
4,919
(8.048)
(5.596)
7.861
35.932
(28.467.948)
(46.375.341)
27.878.063
7.259
(679.269)
46.440.552
3.328
(14.573)
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 1999 r. (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Przep∏yw Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej
P∏atnoÊci dywidend
Pozosta∏e pozycje
Ârodki pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej
Zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych i ekwiwalentów netto
(36.473)
(4.164)
(40.637)
(119.777)
(24.774)
(5.042)
(29.816)
(703.385)
Ârodki pieni´˝ne na poczàtek roku obrotowego
Ârodki pieni´˝ne na koniec roku obrotowego (a)
Zmiana stanu Êrodków pienie˝nych i ekwiwalentów netto
2.176.378
2.296.155
119.777
1.472.993
2.176.378
703.385
555.419
358.341
1.225.389
157.006
2.296.155
306.709
231.594
732.943
905.132
2.176.378
(a) Analiza Êrokdów pieni´˝nych i ekwiwalentów
Ârodki pieni´˝ne w Narodowwym Banku Polskim
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z terminem wykupu do 3 miesićy
97
98
Stan na 1 stycznia 1999 r.
Podzia∏ zysku za rok 1998
a) Fundusz rezerowy
b) Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
c) Dywidendy
d) Pozosta∏e
Zysk netto za rok 1999
Stan na 31 grudnia 1999 r.
Stan na 1 stycznia 1998 r.
Podzia∏ zysku za rok 1997
e) Fundusz rezerowy
f) Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
g) Dywidendy
h) Pozosta∏e
Przeniesienie do funduszu rezerwowego
Przeniesienie do zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa
Zysk netto za rok 1998
Kapita∏
akcyjny
Premia
emisyjna
Fundusz
ogólnego ryzyka
bankowego
tys. z∏
Fundusz
rezerwowy
tys. z∏
Fundusz z
aktualizacji
wyceny
tys. z∏
Razem
tys. z∏
Zysk grupy
kapita∏owej po
opodatkowaniu
tys. z∏
tys. z∏
86.020
30.690
51.427
35.000
395.425
185.294
783.856
–
–
–
–
86.020
–
–
–
–
–
30.690
–
–
–
–
–
51.427
–
55.000
–
–
–
90.000
90.367
–
–
–
–
486.062
(90.637)
(55.000)
(36.473)
(3.184)
174.066
174.066
–
–
(36.473)
(3.184)
174.066
918.265
Kapita∏
akcyjny
Premia
emisyjna
Fundusz
ogólnego ryzyka
bankowego
tys. z∏
Fundusz
rezerwowy
tys. z∏
Zysk grupy
kapita∏owej po
opodatkowaniu
tys. z∏
Razem
tys. z∏
Fundusz z
aktualizacji
wyceny
tys. z∏
tys. z∏
86.020
30.690
51.427
70.325
274.336
119.008
631.806
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
30.690
–
–
–
–
–
–
–
51.427
–
47.000
–
–
(74.655)
(7.670)
–
35.000
46.434
–
–
–
74.655
–
–
395.425
(46.434)
(47.000)
(24.774)
(800)
–
–
185.294
185.294
–
–
(24.774)
(800)
–
(7.670)
185.294
783.856
86.020
tys. z∏
tys. z∏
SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
Nazwa jednostki
Siedziba
jednostki
Wielkopolski Bank
Poznaƒ,
Kredytowy S.A.
Plac WolnoÊci 16
(WBK S.A.)
Dom Maklerski
WBK S.A.
(DM WBK S.A.)
Gliwicki Bank
Handlowy S.A.
(GBH S.A.)
Udzia∏
WBK S.A.
–
Poznaƒ,
100,00%
Âw. Marcin 66/72
Gliwice,
Królowej
Bony 2-4
92,95%
Status
Metoda
konsolidacji
Podmiot badajàcy
sprawozdanie
finansowe
Okres, za który
sporzàdzono
sprawozdanie
finansowe
Okres obj´ty
konsolidacjà
Kapita∏
akcyjny
Suma
bilansowa
Ârednioroczne
zatrudnienie
(liczba osób)
tys. z∏
Zysk netto
na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
tys. z∏
dominujàca
–
PricewaterhouseCoopers
Sp. z o.o.
12 miesićy
do 31.12 1999 r.
1.01. - 31.12.1999 r.
86.020
10.425.061
184.973
4.453
zale˝na
pe∏na
Sp. z o.o.
2 miesiàce
do 31.12 1999 r.
1.11. - 31.12.1999 r.
44.000
157.965
2.425
224
zale˝na
pe∏na
Sp. z o.o.
12 miesićy
do 31.12 1999 r.
1.01. - 31.12.1999 r.
21.314
1.373.548
3.352
396
Wielkopolski Banka Kredytowy S.A. jest notowany na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.
99
1. Zastosowane zasady rachunkowoÊci
Wielkopolski Bank Kredytowy S.A. (podmiot dominujàcy), Gliwicki Bank Handlowy S.A. (podmiot zale˝ny
skonsolidowany metodà pe∏nà), prowadzà dzia∏alnoÊç jedynie na terytorium Polski.
Banki Grupy prowadzà transakcje rozliczeniowe z zagranicznymi bankami korespondentami. Przedmiotem
dzia∏alnoÊci obu banków jest bankowoÊç detaliczna. Przedmiotem dzia∏alnoÊci Domu Maklerskiego WBK S.A.
jest dzia∏alnoÊç maklerska.
(a)Sposób prezentacji sprawozdania finansowego
Przedstawione w niniejszym raporcie skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita∏owej prezentuje
informacje w sposób zgodny z formatem sprawozdawczym okreÊlonym Mi´dzynarodowymi Standardami
RachunkowoÊci (MSR).
Sprawozdanie finansowe sporzàdzone jest w oparciu o zasad´ kosztów historycznych z wyjàtkiem rzeczowego
majàtku trwa∏ego, który podlega okresowym przeszacowaniom. Ostatnie przeszacowanie rzeczowego majàtku
trwa∏ego przeprowadzono na 1 stycznia 19995 r.
(b) Konsolidacja
Jednostki zale˝ne Gliwicki Bank Handlowy S.A. oraz Dom Maklerski WBK S.A. zosta∏y obj´te konsolidacjà
metodà pe∏nà. Pozosta∏e jednostki zale˝ne i stowarzyszone nie zosta∏y obj´te konsolidacjà, poniewa˝ rozmiary
ich dzia∏alnoÊci sà nieistotne w stosunku do rozmiarów dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej lub nie zosta∏y nabyte
w celu trwa∏ego wywierania wp∏ywu poprzez podejmowanie decyzji o ich polityce finansowej i bie˝àcej
dzia∏alnoÊci gospodarczej.
Metoda pe∏na
Przy konsolidacji bilansów metodà pe∏nà, sumowaniu podlegajà wszystkie odpowiednie pozycje aktywów
i pasywów jednostek zale˝nych i jednostki dominujàcej w pe∏nej wysokoÊci bez wzgl´du na to, w jakiej cz´Êci
jednostka domunujàca jest w∏aÊcicielem jednostki zale˝nej. Koszt nabycia udzia∏ów (akcji) jednostek zale˝nych
przez jednostk´ dominujàcà oraz kapita∏y podstawowe jednostek zale˝nych, podlegajà eliminacji w ramach
konsolidacji. W przypadku gdy powstaje ró˝nica pomi´dzy cenà nabycia a wartoÊcià rynkowà nabytych
aktywów netto pojawia si´ wartoÊç firmy lub rezerwa kapita∏owa z konsolidacji. Je˝eli cena nabycia przekracza
wartoÊç rynkowà nabytych aktywów netto, powsta∏a w ten sposób wartoÊç firmy jest amortyzowana w ci´˝ar
kosztów w rachunku zysków i strat przez okres nie przekraczajàcy pićiu lat. Natomiast, o ile cena nabycia,
jest ni˝sza ni˝ wartoÊç rynkowa nabytych aktywów netto, powsta∏a w ten sposób rezerwa kapita∏owa z konsolidacji jest amortyzowana na dobro przychodów w rachunku zysków i strat przez okres nie przekraczajàcy
pićiu lat. Po dokonaniu sumowania odpowiednich pozycji bilansowych dokonuje si´ pozosta∏ych korekt
i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych.
Przy konsolidacji rachunku zysków i strat metodà pe∏nà sumuje si´ wszystkie odpowiednie pozycje
przychodów i kosztów jednostek zale˝nych i jednostki dominujàcej. Pozycje rachunku zysków i strat jednostek
zale˝nych podlegajà sumowaniu w pe∏nej wysokoÊci bez wzgl´du na to w jakiej cz´Êci jednostka domunujàca
jest w∏aÊcicielem jednostki zale˝nej. Po dokonaniu sumowania odpowiednich pozycji zysków i strat dokonuje si´
stosownych korekt i wy∏àczeƒ konsolidacyjnych. W przypadku wyst´powania udzia∏owców mniejszoÊciowych
ich udzia∏ w zysku wykazywany jest poprzez pomniejszenie zysku Grupy Kapita∏owej.
100
(c) Przychody z tytu∏u odsetek
Przychody z tytu∏u odsetek obejmujà odsetki otrzymane i nale˝ne z tytu∏u lokat mi´dzybankowych, kredytów,
papierów wartoÊciowych oraz transakcji SWAP. Przychody z tytu∏u odsetek niezap∏aconych, w tym odsetek
od kredytów w sytuacji normalnej ujmowane sà w rachunku zysków i strat i drugostronnie ujmowane sà
w bilansie w pozycji „odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa”. Odsetki naleøne, zapad∏e lecz nie otrzymane
wyksi´gowywane sà z przychodów do odsetek zastrze˝onych z chwilà przeterminowania nale˝noÊci lub
przekwalifikowania z sytuacji normalnej do zagro˝onej. Odsetki od kredytów w sytuacji nieregularnej
zaliczane sà do przychodów na zasadzie kasowej i ujmowane sà w rachunku zysków i strat w chwili ich
otrzymania. Dochody pobierane z góry ksi´gowane sà na koncie rozliczeƒ mi´dzyokresowych biernych
i ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie którego dotyczà.
(d) Koszty odsetek
Zobowiàzania z tytu∏u odsetek naliczane sà na koniec ka˝dego miesiàca sprawozdawczego. Koszty dotyczàce
okresu sprawozdawczego sà ujmowane w rachunku zysków i strat na zasadzie memoria∏owej. W pozycji tej
wykazywane sà równie˝ koszty od transakcji typu SWAP.
(e) Przychody w tytu∏u prowizji
Prowizje obejmujà g∏ównie kwoty inne ni˝ odsetki, otrzymane z tytu∏u udzielenia kredytów i gwarancji
bankowych. Kwoty te sà zaliczane do wyniku w momencie wp∏aty. Ponadto prowizje obejmujà dochody
pochodzàce z dzia∏alnoÊci maklerskiej do momentu powo∏ania spó∏ki zale˝nej Dom Maklerski WBK SA.
(f) Dywidendy i wynik na sprzeda˝y akcji i udzia∏ów
Pozycja ta ustalona jest mi´dzy innymi jako ró˝nica pomi´dzy wartoÊcià ksi´gowà papierów wartoÊciowych
a uzyskanà za nie cenà sprzeda˝y. Obejmuje równie˝ dywidendy, które sà zaliczane do rachunku zysków
i strat na zasadzie kasowej.
(g) Wynik z tytu∏u ró˝nic kursowych
Wynik ten ustalony jest bioràc pod uwag´ dodatnie i ujemne ró˝nice kursowe, tak zrealizowane jak
i niezrealizowane.
(h) Wynik z tytu∏u ró˝nic kursowych
Odpisy te obejmujà g∏ównie utworzenie rezerw na nale˝noÊci normalne i zagro˝one, lokaty mi´dzybankowe,
sk∏adniki majàtku finansowego, sk∏adniki rzeczowego majàtku trwa∏ego oraz zobowiàzania pozabilansowe.
Rezerwy celowe tworzone sà z tytu∏u ryzyka dla poszczególnych transakcji. Rezerwy te odnoszà si´ do aktywów
i zobowiàzaƒ pozabilansowych poddanych indywidualnej analizie i uznanych za stracone, wàtpliwe, poni˝ej
standardu lub pod obserwacjà (odpowiednio 100%, 50%, 20%, 1,5% rezerwy).
Grupa Kapita∏owa tworzy rezerw´ ogólnà z tytu∏u potencjalnego ryzyka kredytowego.
Grupa Kapita∏owa tworzy rezerw´ na koszty do poniesienia z tytu∏u nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych.
WartoÊç rezerwy utworzonej na 31 grudnia 1998 r. wynosi∏a 15.800 tys. z∏. W bie˝àcym roku obrotowym Bank
dokona∏ uaktualnienia wartoÊci przysz∏ych zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych
w wyniku czego dotworzy∏ rezerw´ w kwocie 1.273 tys. z∏ (komentarz 32).
101
(i) Podatek dochodowy
Podatek dochodowy zosta∏ naliczony wed∏ug stawki 34% (w 1998 r. - 36%) i jest kalkulowany w oparciu o zysk
brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowoÊci, skorygowany o przychody nie podlegajàce
opodatkowaniu i koszty nie stanowiàce kosztów uzyskania przychodu.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy zosta∏a utworzona przy zastosowaniu metody bilansowej.
Kwota rezerwy jest wyliczona w oparciu o wszystkie ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podstawà ustalenia
nale˝nego podatku dochodowego, a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ.
(j) Nale˝noÊci od banków, klientów i bud˝etów
Nale˝noÊci od banków, klientów i bud˝etów sà prezentowane wed∏ug wartoÊci netto, to jest po odjćiu
rezerw oraz odsetek skapitalizowanych i przeterminowanych.
(k) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, akcje i udzia∏y
Pozycje te obejmujà:
• udzia∏y i akcje w obcych jednostkach, w tym udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià i akcje
w spó∏kach akcyjnych, nabyte w celu wywierania trwa∏ego wp∏ywu na dzia∏alnoÊç tych spó∏ek;
• papiery wartoÊciowe lokacyjne, w tym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe, nabywane w celu przechowywania
do daty wykupu wyznaczonej przez emitenta;
Udzia∏y, akcje i papiery wartoÊciowe lokacyjne wyceniane sà wed∏ug cen nabycia pomniejszonych o rezerwy
na trwa∏à utrat´ wartoÊci. Akcje i udzia∏y handlowe wykazuje si´ wed∏ug ni˝szej z dwóch wartoÊci - kosztu
nabycia lub wartoÊci rynkowej.
Cena nabycia niektórych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych mo˝e byÊ wy˝sza lub ni˝sza od ich wartoÊci nominalnej.
Nadwy˝ka (premia) rozliczana jest w ci´˝ar kosztów, proporcjonalnie do up∏ywu czasu w okresie pomi´dzy
nabyciem a datà wykupu. Równie˝ dyskonto odnoszone jest na przychody metodà liniowà.
W cenie nabycia na rynku wtórnym obligacji skarbowych zakupionych po dacie emisji uj´te sà odsetki
za okres, kiedy obligacje te nie by∏y w posiadaniu Grupy Kapita∏owej. Obligacje te wykazywane sà wed∏ug ceny
nabycia, po uwzgl´dnieniu dyskonta lub premii. Po otrzymaniu tych odsetek wartoÊç obligacji wykazana
w ksi´gach ulega zmniejszeniu o nie.
Obligacje wyemitowane przez Narodowy Bank Polski (NBP), które Bank naby∏ w zamian za dotychczasowà
nie oprocentowanà rezerw´ obowiàzkowà, oprocentowane sà wed∏ug stopy inflacji. Obligacje te sà wyceniane
po koszcie nabycia z odsetkami naliczonymi.
W zwiàzku z tym, ˝e obligacje te stanowià substytut rezerwy obowiàzkowej i nie mogà byç zbywane, nie sà
zaliczane ani do portfela handlowego ani do portfela inwestycyjnego.
Odsetki naliczone, a niezrealizowane od papierów wartoÊciowych wykazywane sà w pozycji „odsetki naliczone
i pozosta∏e aktywa”.
102
(l) Rzeczowy majàtek trwa∏y
Rzeczowy majàtek trwa∏y z wyjàtkiem gruntów i inwestycji rozpocz´tych jest wykazywany w wartoÊci netto
(pomniejszonej o umorzenie). Do rzeczowego majàtku trwa∏ego sà zaliczane sk∏adniki majàtkowe stanowiàce
w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç Grupy Kapita∏owej, które sà kompletne i zdatne do u˝ytku w momencie ich
przyjćia do u˝ywania i sà przeznaczone na w∏asne potrzeby lub do wynajmu, a przewidywany okres ich
u˝ywania jest d∏u˝szy ni˝ 1 rok.
Rzeczowy majàtek trwa∏y podlega okresowym aktualizacjom wyceny wed∏ug zasad okreÊlonych w ustawie.
Grunty przej´te w wieczyste u˝ytkowanie jako nie stanowiàce w∏asnoÊci Grupy nie sà zaliczane do rzeczowego
majàtku trwa∏ego.
Rzeczowy majàtek trwa∏y wycenia si´ wed∏ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia inwestycji z uwzgl´dnieniem
odpisów amortyzacyjnych i wyników aktualizacji wyceny.
(m) Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych od rzeczowego majàtku dokonuje si´ na podstawie planu amortyzacji, zawierajàcego
stawki i kwoty rocznych odpisów.
WysokoÊç planowanych stawek amortyzacyjnych ustalana jest z uwzgl´dnieniem fizycznego i ekonomicznego
zu˝ycia rzeczowego majàtku trwa∏ego i okresu gospodarczej przydatnoÊci praw.
Stawki sà okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkujà poczàwszy od roku, w którym
weryfikacj´ przeprowadzono.
Stosuje si´ nast´pujàce stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup rzeczowego majàtku trwa∏ego:
• budynki i budowle
2,5% - 4,0%
• urzàdzenia techniczne i maszyny
6,0% - 30,0%
• Êrodki transportu
20,0%
Nie amrtyzuje si´ gruntów i inwestycji w toku.
(n) Zobowiàzania
Zobowiàzania, w tym z tytu∏u depozytów i lokat mi´dzybankowych, wykazuje si´ w kwocie kapita∏u
wymagajàcego zap∏aty wierzycielowi na dzieƒ bilansu.
o) Rozliczenia z zagranicà
Aktywa i pasywa ujmuje si´ po obowiàzujàcym na dzieƒ bilansowy Êrednim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Prezesa NBP.
Ró˝nice kursowe zrealizowane i nie zrealizowane powstajàce mi´dzy dniem zaksi´gowania i rozliczenia
transakcji lub dniem bilansowym, o ile rozliczenie transakcji nastàpi po tym dniu, uj´te sà w kosztach lub
przychodach finansowych i prezentowane w pozycji „zysk z tytu∏u ró˝nic kursowych netto”.
103
(p) Kapita∏y w∏asne
Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone zgodnie z obowiàzujàcym prawem, tj. w∏aÊciwymi
ustawami i statutem. Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski i nie pokryte straty lat
ubieg∏ych.
Pozycje kapita∏ów w∏asnych jednostek zale˝nych, inne ni˝ kapita∏ akcyjny lub zak∏adowy, w cz´Êci w jakiej
jednostka dominujàca jest w∏aÊcicielem jednostki zale˝nej, dodaje si´ do odpowiednich pozycji kapita∏ów
w∏asnych jednostki dominujàcej (omówionych poni˝ej). Do kapita∏ów w∏asnych Grupy Kapita∏owej w∏àcza si´
tylko te cz´Êci kapita∏ów w∏asnych jednostek zale˝nych, które powsta∏y po dniu nabycia udzia∏ów lub akcji
przez jednostk´ dominujàcà.
Kapita∏ akcyjny dotyczy jedynie Banku dominujàcego i wykazany jest w wysokoÊci zgodnej ze statutem oraz
wpisem do rejestru handlowego wed∏ug wartoÊci nominalnej.
Kapita∏ zapasowy tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów zysku oraz premii emisyjnych uzyskanych z emisji
akcji. Zgodnie z kodeksem handlowym nale˝y przeznaczaÊ na kapita∏ zapasowy 8% zysku netto do czasu osiàgnićia przez ten kapita∏ poziomu 1/3 kapita∏u akcyjnego.
Fundusz rezerwowy s∏u˝y celom okreÊlonym w statucie. Tworzony jest mi´dzy innymi z odpisów z zysku.
Fundusz ten mo˝e podlegaÊ dystrybucji.
Fundusz z aktualizacji wyceny. Kapita∏ ten przedstawia zmian´ wartoÊci netto Êrodków trwa∏ych
wykazanych w aktywach na skutek przeprowadzonych w latach poprzednich aktualizacji wyceny. Fundusz
z aktualizacji wyceny w momencie rozchodu danego Êrodka trwa∏ego (tj. sprzedania, oddania, likwidacji bàdê
uznania za niedobór) przenosi si´ na fundusz rezerwowy. Fundusz ten nie podlega dystrybucji.
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego tworzony jest z zysku po opodatkowaniu na nie zidentyfikowane
ryzyka dzia∏alnoÊci bankowej.
Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk wynikajàcy z rachunku zysków i strat. Zysk netto
uwzgl´dnia zobowiàzanie z tytu∏u podatku dochodowego od osób prawnych.
(q) Gotówka i ekwiwalenty
Gotówka obejmuje banknoty i bilon oraz Êrodki zgromadzone na rachunkach bie˝àcych w innych bankach.
Ekwiwalentem gotówki sà lokaty mi´dzybankowe i d∏u˝ne papiery o pierwotnym terminie zapadalnoÊci
nie przekraczajàcym 3 miesićy, które mogà byç w ka˝dej chwili wymienione na znanà kwot´ gotówki oraz
podlegajà znikomemu ryzyku zmiany wartoÊci.
(r) Pozycje pozabilansowe
W pozycjach pozabilansowych dotyczàcych operacji kupna/sprzeda˝y wykazane sà operacje, kupna, sprzeda˝y
walut, ró˝nice z transakcji SWAP, zobowiàzania z tytu∏u papierów wartoÊciowych, lokaty/depozyty zwiàzane
z instrumentami finansowymi. Ponadto prezentowane s gwarancje, akredytywy oraz nie wykorzystane linie
kredytowe.
104
(s) Transakcje instrumentami pochodnymi
Nie zrealizowane straty z tytu∏u obrotu instrumentami pochodnymi sà wykazywane w rachunku zysków i strat
na podstawie wyceny rynkowej. Nie zrealizowane zyski z tytu∏u obrotu instrumentami pochodnymi sà odnoszone
do rachunku zysków i strat na podstawie wyceny rynkowej, jednak tylko w takim stopniu, w jakim zyski te
kompensujà wczeÊniejsze nie zrealizowane straty dotyczàce tego instrumentu. Zatem, jeÊli nie zrealizowane
zyski przekraczajà nie zrealizowane straty, nadwy˝ka nie zrealizowanego zysku netto nad nie zrealizowanymi
stratami nie jest wykazywana w rachunku zysków i strat do momentu realizacji.
Przychody i koszty z tytu∏u transakcji zabezpieczajàcych („hedging”) memoria∏owo sà odnoszone na rachunek
zysków i strat na tej samej zasadzie jak zabezpieczane aktywa lub pasywa.
Zak∏ada si´, ˝e wszystkie instrumenty pochodne sà instrumentami handlowymi, chyba ˝e wyst´pujà wyraêne
dowody na to, ˝e istnieje wymóg dotyczàcy zabezpieczenia transakcji na dzieƒ dokonania transakcji pochodnej.
Dla potrzeb zarzàdzania p∏ynnoÊcià WBK S.A. korzysta równie˝ z innego rodzaju transakcji pozabilansowych,
takich jak transakcje „swapowe” dotyczàce kursów wymiany walut. Przychody i koszty zwiàzane z takimi
instrumentami sà odnoszone memoria∏owo na rachunek zysków i strat.
(t) Dane porównawcze
W celu zapewnienia porównywalnoÊci danych zawartych w sprawozdaniu finansowym za rok 1999
z wielkoÊciami prezentowanymi w sprawozdaniu finansowym za rok 1998 wprowadzono nieznaczne zmiany
prezentacji okreÊlonych pozycji sprawozdania. Dokonane zmiany nie majà wp∏ywu na prezentowane
w ubieg∏ym roku obrotowym aktywa netto ani na wynik finansowy.
105
2. Przychody i koszty z tytu∏u odsetek
Instytucje finansowe
Podmioty gospodarcze,
jednostki bud˝etowe i ludnoÊç
Bony i obligacje Skarbu Paƒstwa
Papiery wartoÊciowe
podmiotów niefinansowych
Inne
Przychody
Koszty
Przychody
Koszty
12 miesićy
do 31.12.99 r.
tys. z∏
12 miesićy
do 31.12.99 r.
tys. z∏
182.388
(110.946)
161.734
(114.820)
608.987
263.694
(589.300)
0
615.589
355.924
(756.416)
0
90.842
39.669
1.185.580
0
(2.977)
(703.223)
107.351
39.859
1.280.457
0
(2.221)
(873.457)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.98 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
W okresie 12 miesićy do 31.12.1999 roku Êrednie aktywa dochodowe wynios∏y 8.029.432 tys. z∏., a Êrednia stopa
procentowa 14,6%. Ârednie pasywa kosztowe wynios∏y w Grupie Kapita∏owej w tym okresie 8.132.710 tys. z∏,
a Êrednie stopy procentowe p∏acone przez Grup´ 8,5%.
3. Przychody z tytu∏u prowizji
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Prowizje z dzia∏alnoÊci bankowej
Prowizje z dzia∏alnoÊci maklerskiej
174.057
19.264
193.321
123.708
20.018
143.726
(82.842)
(3.174)
(30.800)
59.159
2.521
79
(55.057)
(66.529)
(320)
0
53.726
0
0
(13.123)
(16.013)
2.330
(13.683)
(7.718)
938
(6.780)
4. Rezerwy na nale˝noÊci nieregularne i pozabilansowe
Utworzenie rezerw na kredyty
Utworzenie rezerw na zobowiàzania pozabilansowe
Utworzenie rezerw ogólnej na kredyty
Rozwiàzanie rezerw na kredyty
Rozwiàzanie rezerw na zobowiàzania pozabilansowe
Rozwiàzanie rezerw na lokaty w innych bankach
5. Rezerwy na akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
Odpisy na rezerwy
Rozwiàzanie rezerw
106
6. Koszty operacyjne
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Wynagrodzenia
Narzuty na p∏ace
Amortyzacja
Koszty leasingu
Koszty reklamy i reprezentacji
Koszty administracyjne i inne koszty
Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Rezerwy na pozosta∏e aktywa:
– odpisy na rezerwy
(188.282)
(35.642)
(60.943)
(1.597)
(12.702)
(205.103)
(1.273)
(826)
(1.060)
234
(506.368)
(121.333)
(58.848)
(47.407)
(278)
(8.515)
(133.217)
(15.800)
4.245
(893)
5.138
(381.153)
82.986
11.442
94.428
108.615
(18.422)
90.193
268.656
16.522
276.289
3.535
33.329
1.122
8.365
42.816
31.036
7.366
7.258
45.660
149.269
80.432
229.701
557.695
101.983
102.951
204.934
530.418
7. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy nale˝ny (a)
Podatek dochodowy odroczony (b)
(a) Podatek dochodowy nale˝ny
Zysk brutto
Korekty konsolidacyjne
Koszty i straty trwa∏e nie stanowiàce
kosztów uzyskania przychodów:
Rezerwy na kredyty nieÊciàgalne traktowane przez Bank
jako trwa∏e ró˝nice dla celów kalkulacji podatku dochodowego
odroczonego
Inne rezerwy (umorzenie)
Pozosta∏e koszty
Koszty i straty przejÊciowo nie stanowiàce
kosztów uzyskania przychodów:
Rezerwy na kredyty i koszty do poniesienia
Odsetki zaliczone memoria∏owo do kosztów
Do przeniesienia
107
7. Podatek dochodowy (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Z przeniesienia
(557.695)
530.418
(103.478)
(103.478)
(71.159)
(71.159)
(26.511)
(1,268)
(6.978)
(31)
(34.788)
(49.635)
(166)
(2.427)
0
(52.228)
(196.162)
(811)
(196.973)
(177.423)
(3.241)
(180.664)
(104.898)
(104.898)
(43.307)
(43.307)
Otrzymane odsetki zaliczone do przychodów poprzednich okresów
Dochody otrzymane z góry
Odsetki skapitalizowane
165.718
(1.832)
(9.079)
154.807
151.621
736
3.198
155.555
Dochód
Odliczenia od dochodu
– darowizny
– odszkodowania
Ulga inwestycyjna
Premia inwestycyjna
Starta podatkowa GBH S.A.
Dochód podlegajàcy opodatkowaniu
Nale˝ny podatek dochodowy 34%/36%
272.365
338.615
(939)
0
(17.253)
(5.356)
(4.740)
244.077
82.986
(678)
(1.423)
(15.555)
(11.432)
(7.819)
301.708
108.615
Koszty i straty przejÊciowo nie stanowiàce kosztów uzyskania
przychodów w poprzednich okresach obrotowych, stanowiàce
koszty uzyskania przychodów w bie˝àcym okresie obrotowym:
Zap∏acone odsetki zaliczone do kosztów poprzednich okresów
Przychody trwa∏e nie wchodzàce do podstawy opodatkowania:
Rozwiàzania rezerw na nale˝noÊci i koszty poprzednio traktowane
jako trwa∏e ró˝nice dla celów kalkulacji podatku odroczonego
Otrzymane odsetki wczeÊniej opodatkowane
Dywidendy krajowe
Pozosta∏e przychody
Przychody przejÊciowo nie wchodzàce do podstawy
opodatkowania:
Odsetki zaliczane memoria∏owo do przychodów
Pozosta∏e przychody
Koszty rezerw przejÊciowo nie uznawane w poprzednich okresach
za koszt uzyskania przychodu, rozwiàzane w bie˝àcym roku:
Rozwiàzanie rezerw
Przychody przejÊciowo nie wchodzàce do podstawy opodatkowania
w poprzednich okresach obrotowych, a zaliczana do podstawy
opodatkowania w bie˝àcym roku obrotowym:
108
7. Podatek dochodowy (c.d.)
Podatek dochodowy nale˝ny wed∏ug banków:
12 miesićy
do 31.12.99 r.
WBK S.A.
DM WK S.A.
GBH S.A.
79.714
1.431
1.841
82.986
(b) Podatek dochodowy odroczony
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy zosta∏a utworzona przy zastosowaniu metody bilansowej.
Kwota rezerwy jest wyliczona w oparciu o wszystkie ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podstawà ustalenia
nale˝nego podatku dochodowego, a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Skumulowane ró˝nice przejÊciowe pomi´dzy podatkowà
a ksi´gowà wartoÊcià aktywów i zobowiàzaƒ:
Dochód niezrealizowany
Odsetki naliczone do zap∏acenia
Ulga inwestycyjna
Rezerwa na kredyty
Inne rezerwy
Odsetki naliczone do otrzymania
Dochody otrzymane z góry
Strata podatkowa GBH S.A. do naliczenia w 2000 r./1999 r.
Pozosta∏e
Razem ró˝nice przejÊciowe
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (30%/34%)
188.715
(81.175)
58.054
(69.473)
(60.114)
45.183
411
(3.407)
(1.996)
(445)
75.753
22.726
163.177
(104.221)
66.456
(64.417)
(48.043)
40.314
(8.668)
(5.981)
(4.740)
(690)
33.187
11.284
W bie˝àcym tak jak w poprzednim roku obrotowym, Zarzàd GBH S.A. uzna∏, ˝e zyski jakie Bank b´dzie osiàga∏
w przysz∏oÊci stanowià dostatecznà podstaw´ do ujćia w sprawozdaniu finansowym GBH S.A. odroczonej
nale˝noÊci podatkowej.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zmiany stanu rezerwy na podatek dochodowy odroczony
w ciàgu roku obrotowego:
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony na poczàtek roku obrotowego
Zmniejszenie rezerwy na podatek dochodowy odroczony
Zwi´kszenia rezerwy na podatek dochodowy odroczony
Rezrewa na podatek dochodowy odroczony na koniec
roku obrotowego
11.284
0
11.442
29.705
(18.421)
0
22.726
11.284
109
8. Zysk po opodatkowaniu
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zysk netto podmiotu domunujàcego
Zysk netto podmiotu zale˝nego (GBH S.A.)
Zysk netto podmiotu zale˝nego (DM WBK S.A.)
Korekty konsolidacyjne
184.973
3.352
2.425
(16.522)
174.228
181.834
7.797
0
(3.535)
186.096
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
555.419
306.709
9. Ârodki pieni´˝ne w Narodowym Banku Polskim
Rachunek bie˝àcy z∏otowy
Banki zobowiàzane sà do tworzenia i utrzymywania rezerwy obowiàzkowej. W bie˝àcym roku zosta∏a obni˝ona
stopa rezerwy obowiàzkowej od Êrodków pieni´˝nych. Wraz z obni˝eniem stóp procentowych zosta∏
jednoczeÊnie na∏o˝ony na banki obowiàzek zakupu i zachowania do dnia wykupu wyemitowanych przez
Narodowy Bank Polski obligacji.
Obligacje NBP, które Bank naby∏ w zamian za dotychczasowà nie oprocentowanà rezerw´ obowiàzkowà.
oprocentowane sà wed∏ug stopy inflacji liczonej od 1 sierpnia do 31 lipca. Obligacje te nie mogà byç zbywane,
zatem nie istnieje rynek, na którym mo˝na potwierdziç ich wartoÊç. Z uwagi na wysokà zdolnoÊç kredytowà
emitenta oraz z uwagi na fakt, ˝e ich nabycie i utrzymanie w portfelu jest wymagane przez obowiàzujàce w Polsce
prawo, obligacje te zosta∏y wycenione po koszcie nabycia z odsetkami naliczonymi.
Rezerwa obowiàzkowa w kwocie 286.215 tys. z∏ utrzymywana jest na rachunku bie˝àcym w NBP.
WartoÊç obligacji NBP b´dàcych w portfelu WBK SA. na 31 grudnia 1999 r. zwiàzanych z utrzymywaniem
rezerwy obowiàzkowej wynios∏a 481.279 tys. z∏.
W zwiàzku z tym, ˝e do 30 grudnia 2000 r. GBH S.A. jest zwolniony z odprowadzania i utrzymywania rezerwy
obowiàzkowej, rezerwa ta dotyczy wy∏àcznie WBK S.A.
Wzrost salda Êrodków pieni´˝nych na 31 grudnia 1999 r. o 248.710 tys. z∏ w stosunku do roku ubieg∏ego
spowodowany by∏ g∏ównie utrzymywaniem stanu gotowoÊci gotówkowej w zwiàzku z tzw. problemem roku 2000.
110
10. Gotówka i nale˝noÊci bie˝àce od banków
Gotówka – z∏oty
Gotówka – waluty obce
Rachunki bie˝àce w innych bankach – z∏oty
Rachunki bie˝àce w innych bankach – waluty obce
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
196.408
115.223
7.041
39.669
358.341
116.124
64.230
4.500
46.740
231.594
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
9.874
2.065.840
481.279
2.556.993
(2.992)
2.554.001
1.163
2.729.330
0
2.730.493
0
2.730.493
4.753
5.079
1.116
0
42
9.874
47
1.163
11. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe handlowe (a)
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne (b)
Obligacje NBP
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe brutto
Rezerwy
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe netto
(a) Obligacje i inne papiery wartoÊciowe handlowe:
– o sta∏ym oprocentowaniu:
• Bony skarbowe (ii)
• Obligacje Skarbu Paƒstwa (i), (ii)
– o zmiennym oprocentowaniu:
• Bony komunalne
(i) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o sta∏ym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje o dwu- i pićioletnim terminie
zapadalnoÊci.
(ii) SpoÊród obligacji i papierów wartoÊciowych o sta∏ym oprocentowaniu istnieje p∏ynny rynek na bony
skarbowe, bony pieni´˝ne oraz pićioletnie obligacje Skarbu Paƒstwa.
111
11. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (c.d.)
(b) Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne:
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
– o sta∏ym oprocentowaniu:
• Bony pieni´˝ne NBP
• Bony skarbowe (i)
• Obligacje Skarbu Paƒstwa (ii)
• Pozosta∏e
– o zmiennym oprocentowaniu:
• Obligacje Skarbu Paƒstwa (obligacje Brady’ego) (iii)
• Obligacje Skarbu Paƒstwa (iv)
• Pozosta∏e
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne brutto
1.429.552
99.817
338.826
953.664
37.245
636.288
237.727
339.397
59.164
2.065.840
2.254.541
891.336
253.775
1.087.400
22.030
474.789
152.341
299.718
22.730
2.729.330
Rezerwy
Obligacje i inne papiery wartoÊciowe lokacyjne netto
(2.992)
2.062.848
0
2.729.330
(i) Bony skarbowe obejmujà papiery wartoÊciowe o wartoÊci bilansowej 25.579 tys. z∏ (nominalnej 26.900 tys. z∏),
zablokowane zgodnie z ustawà o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, w celu zabezpieczenia ewentualnych
zobowiàzaƒ z tytu∏u odpisów na Fundusz Ochrony Ârodków Gwarantowanych. Ponadto w GBH S.A.
ustanowiono zastaw na bonach skarbowych do wartoÊci nominalnej 55.000 tys. z∏, jako zabezpieczenie
po˝yczki pomocowej z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.
(ii) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o sta∏ym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje o dwu-, pićio-, i dziesićioletnim
terminie zapadalnoÊci.
(iii) Polskie obligacje Brady’ego wyemitowane zosta∏y zgodnie z umowami zawartymi 14 wrzeÊnia 1994 r.
mi´dzy Rzeczypospolità Polskà a bankami komercyjnymi zrzeszonymi w tak zwanym Klubie Londyƒskim
na podstawie zarzàdzenia nr 78 Ministra Finansów z 26 paêdziernika 1994 r. w sprawie emisji obligacji na
realizacj´ umów zawartych z bankami komercyjnymi zrzeszonymi w Klubie Londyƒskim w sprawie redukcji
i reorganizacji zad∏u˝enia Polski. Sà one nominowane w dolarach USA.
(iv) Na obligacje Skarbu Paƒstwa o zmiennym oprocentowaniu sk∏adajà si´ obligacje o trzy- i dziesićioletnim
terminie zapadalnoÊci.
(v) SpoÊród papierów wartoÊciowych o sta∏ym oraz o zmiennym oprocentowaniu istnieje p∏ynny rynek na
obligacje Skarbu Paƒstwa, bony skarbowe, bony pieni´˝ne oraz obligacje Skarbu Paƒstwa wyemitowane
w celu restrukturyzacji d∏ugu wobec Klubu Londyƒskiego.
112
(c) Oprocentowanie i dyskonto jest zró˝nicowane w zalexnoÊci od typu papieru wartoÊciowego i w okresie
12 miesićy do 31 grudnia 1999 r. kszta∏towa∏o si´ nast´pujàco:
%
%
min
max
• bony skarbowe
• bony pieni´˝ne
• obligacje Skarbu Paƒstwa 1-roczne
• obligacje Skarbu Paƒstwa 2-letnie
• obligacje Skarbu Paƒstwa 10-letnie o sta∏ym oprocentowaniu
• bony NBP
• obligacje Skarbu Paƒstwa – restrukturyzacja d∏ugu
wobec Klubu Londyƒskiego
10.04
12.97
18.00
12.00
10.00
6.00
7.06
25.24
16.97
20.71
14.00
14.00
6.00
17.03
5.94
12.89
13.36
7.00
17.69
22.13
(d) ¸àczna wartoÊç rynkowa d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na 31.12.1999 roku dla Grupy kapita∏owej wynios∏a
2.644.317 tys. z∏.
(e) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe brutto – wed∏ug walut:
W z∏otych
W walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
2.319.267
237.726
2.556.993
2.578.152
152.341
2.730.493
164.274
330.347
281.384
886.933
894.055
2.556.993
920.722
49.725
452.184
1.009.068
298.794
2.730.493
(f) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe brutto
– wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do i miesiàca
Od 1 miesiàca do 3 miesiàcy
Od 3 miesićy do 1 roku
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
113
(g) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe brutto-wed∏ug kryterium zbywalnoÊci:
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
1.298.140
1.387.118
256.560
1.074.181
427.503
574.790
2.556.993
196.100
73.094
2.730.493
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
1.357.720
41.483
690.689
35.040
1.399.203
(743)
1.398.460
725.729
(822)
724.907
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z nieograniczonà zbywalnoÊcià,
notowane na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych
w Warszawie S.A.
znajdujàcà si´ w obrocie pozagie∏dowym
nie notowane na Gie∏dzie Papierów WartoÊciowych
w Warszawie S. A. i nie znajdujàce si´ w obrocie pozagie∏dowym
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe z ograniczonà zbywalnoÊcià
12. Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom
Lokaty mi´dzybankowe (a), (b)
Kredyty udzielone innym bankom
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym
bankom brutto
Rezerwy (c)
innym bankom netto
Oprocentowanie w skali rocznej lokat w innych bankach i kredytów udzielonych innym bankom kszta∏towa∏o si´
w okresie 12 miesićy do 31 grudnia 1999 r. w przedzia∏ach 0,50% - 23,50% dla lokat z∏otowych i 0,02% - 10,50%
dla lokat walutowych.
(a) Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
114
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
169.782
1.229.421
1.399.203
651.910
73.819
725.729
12. Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom (c.d.)
(b)Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom brutto
- wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca do 3 miesićy
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat, w tym dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
1.204.556
55.330
74.685
57.639
6.993
1.399.203
401.701
251.577
20.000
51.629
822
725.729
(c) Rezerwy celowe na nale˝noÊci nieregularne od banków
- zmiany w ciàgu roku obrotowego:
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Stan na poczàtek roku obrotowego
Rozwiàzanie rezerw
Stan na koniec roku obrotowego
822
(79)
743
822
0
822
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
807.413
763
4.502.236
92.746
5.403.158
(250.284)
(40.800)
(5.254)
(90.491)
5.016.329
502.470
400
3.416.121
100.084
4.019.075
(247.974)
(10.000)
(22.266)
(98.743)
3.640.092
13. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
Kredyty w rachunku bie˝àcym
Zad∏u˝enie z tytu∏u kart p∏atniczych
Kredyty terminowe
Pozosta∏e
Kredyty brutto (a), (b), (c), (d)
Rezerwy celowe (e)
Rezerwa ogólna
Odsetki zastrze˝one
Kredyty netto
Oprocentowanie w skali rocznej nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego dla kredytów kszta∏towa∏o si´
w okresie 12 miesićy do 31 grudnia 1999 roku w przedzia∏ach 15,00% - 30,96% dla kredytów z∏otowych
i 1,64% - 14,08% dla kredytów walutowych.
115
13. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
(a) Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto
- wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
4.464.974
938.184
5.403.158
3.248.644
770.431
4.019.075
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
1.023.883
675.048
1.411.801
1.230.073
587.780
474.573
5.403.158
732.055
505.680
1.033.482
931.544
382.742
433.572
4.019.075
4.442.002
418.881
153.812
65.630
230.087
3.574.249
0
65.815
34.311
244.616
474.573
5.403.158
100.084
4.019.075
225.693
4.256.577
138.549
539.064
53.685
3.296.789
175.765
390.911
243.275
5.403.158
101.925
4.019.075
(b)Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto
- wed∏ug kryterium zapadalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
Dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏
(c) Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto
- klasyfikacja ryzyka:
Normalne
Pod obserwacjà
Poni˝ej standardu
Wàtpliwe
Stracone
Odsetki zapad∏e nieotrzymane, nale˝noÊci
od klientów w drodze, pozosta∏e nale˝noÊci
(d)Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego brutto
- wed∏ug rodzaju podmiotów:
Bud˝et
Podmioty gospodarcze
Rolnictwo
LudnoÊç
Odsetki zapad∏e nieotrzymane, nale˝noÊci
od klientów w drodze, pozosta∏e nale˝noÊci
116
13. Nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
(e) Rezerwy celowe - zmiany w ciàgu roku obrotowego:
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Zwi´kszenia:
• odpisy w koszty
Zmniejszenia:
• sp∏aty nale˝noÊci i przeniesienia rezerw w zwiàzku
z konwersjà nale˝noÊci na udzia∏y
• ró˝nice kursowe
Wykorzystanie rezerw
247.974
254.701
82.842
67.719
(59.159)
(486)
(20.887)
250.284
(53.726)
(7)
(20.713)
247.974
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
0
0
178
3.041
3.219
0
0
48
752
800
(f) Kredyty udzielone przez Grup´ Kapita∏owà gwarantowane
lub porćzone przez polski lub obce rzàdy lub inne banki:
Rzàd polski
Rzàdy innych krajów
Banki polskie
Banki innych krajów
Nale˝noÊci netto od podmiotów zale˝nych nie obj´tych konsolidacjà na 31 grudnia 1999 r. wynosi∏y 12.364 tys. z∏.
14. Odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa
Odsetki naliczone, nale˝ne, niezapad∏e
Pozosta∏e aktywa
Ogó∏em brutto
Rezerwy (a)
Ogó∏em netto
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
186.266
91.172
277.438
(3.244)
274.194
191.185
82.990
274.175
(2.418)
271.757
117
14. Odsetki naliczone i pozosta∏e aktywa (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(a) Rezerwy celowe - zmiany w ciàgu roku obrotowego
Rezerwy celowe na poczàtek roku obrotowego
Zwi´kszenia:
• utworzenie rezerw w koszty
• przesunićie z rezerw na kredyty
Rozwiàzanie rezerw
Wykorzystanie rezerw
Rezerwy celowe na koniec roku oborotowego
2.418
1.060
1.060
0
(234)
0
3.244
6.661
900
893
7
(5.138)
(5)
2.418
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
12.888
7.163
7.475
118.597
146.123
11.364
10.283
7.500
99.942
129.089
4.511
13.477
17.988
1.302
9.768
11.070
164.111
(23.636)
140.475
140.159
(18.633)
121.526
15. Akcje i udzia∏y
Akcje i udzia∏y:
Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych (a), (b), (c)
Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych (d), (e), (f)
Jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych (g)
Pozosta∏e akcje i udzia∏y (h)
Akcje i udzia∏y lokacyjne brutto
Akcje i udzia∏y handlowe:
Akcje w posiadaniu domu Maklerskiego WBK S.A. (i)
Pozosta∏e akcje i udzia∏y (j)
Akcje i udzia∏y handlowe brutto
Akcje i udzia∏y brutto
Rezerwy (k)
Akcje i udzia∏y netto
118
15. Akcje i udzia∏y (c.d.)
(a) Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych nie skonsolidowanych na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot przedsi´biorstwa
Charakter
powiàzania
kapita∏owego
Zastosowania
metoda
konsolidacji
Data objćia
kontroli
WartoÊç
akcji/
udzia∏ów
wed∏ug ceny
nabycia
Odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
WartoÊç
bilansowa
akcji/udzia∏ów
Procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego/
zak∏adowego
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
%
Udzia∏
procentowy w
ogólnej liczbie
g∏osów na
Walnym
Zgromadzeniu
%
1
Poznaƒ
Âwiadczenie us∏ugi najmu,
dzier˝awy, leasingu wszelkich
Êrodków trwa∏ych, organizacja
i obs∏uga sprzeda˝y ratalnej
towarów
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
X 1998
5.012
0
5.012
99.99
99.99
2
Poznaƒ
Prowadzenie budowy Centrum
Operacyjno-Us∏ugowego WBK S.A.
oraz jego administrowanie po
oddaniu do u˝ytku
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
VII 1998
103
0
103
99.80
99.80
3
Lubuska Wytwórnia Win
Sp. z o.o. (w upad∏oÊci)
Zielona
Góra
Produkcja, rozlew,
dystrybucja win
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
XI 1997
4.462
4.462
0
81.69
81.69
4
Brytyjsko-Polskie
Towarzystwo Finansowe
WBK-CU S.A.
Poznaƒ
Dystrybucja produktów
ubezpieczeniowych
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
II 1993
(stowarzyszono)
218
0
218
60.00
60.00
5
PB Polsoft Sp z o.o.
Poznaƒ
Us∏ugi informatyczne
ubezpieczeniowych
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
XII 1996
102
0
102
51.00
51.00
6
WBK AIB Fund
Management Sp. z o.o.
Warszawa Zarzàdzanie VI NFI
Magna Polonia S.A.
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
IX 1995
(stowarzyszono)
2.989
0
2.989
54.00
54.00
7
Agrotechma Sp. z o.o.
(w upad∏oÊci)
K´dzierzyn Przetwórstwo
Koêle
rolno-spo˝ywcze
zale˝na
nie podlega
konsolidacji
VIII 1993
2
2
0
68.00
68.00
WartoÊç brutto w podmiotach zale˝nych
12.888
119
120
15.
Akcje i udzia∏y (c.d.)
(b) Akcje i udzia∏y w podmiotach zale˝nych nie skonsolidowanych na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Akcyjny/
zak∏adowy
Nale˝ne
wp∏aty na
poczet
kapita∏u
(wielkoÊç
ujemna)
Zapasowy
Kapita∏
w∏asny
pozosta∏y
Nie
podzielony
zysk
(niepokryta
strata) z lat
ubieg∏ych
Zysk
(strata)
netto
Aktywa
jednostki
razem
Nieop∏acona
przez emitenta
wartoÊç akcji/
udzia∏ów
Otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy
udzia∏y w zyskach
za ostatni rok
obrotowy
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
5 000
0
0
(1.180)
0
(1.180)
61.474
0
0
100
0
55
55
(6)
61
265
0
0
5 462
0
9 217
(19.070)
(16.789)
(2.281)
261
0
0
1
WBK Finanse & Leasing S.A.
2
3
Lubuska Wytwórnia Win
Sp. z o.o. (w upad∏oÊci)
4
Brytysjo-Polskie Towarzystwo
350
0
417
1.126
0
1.120
2.656
0
406
5
200
0
862
1.072
0
1.072
3.216
0
229
6
WBK AIB Fund Management
Sp. z o.o.
2.469
0
488
1.251
0
1.251
717
0
1.077
7
Agrotechma Sp. z o.o.
( w upad∏oÊci)
5
0
0
(1.073)
(1.044)
(29)
717
0
0
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(c) Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych
– zmiany w ciàgu roku obrotowego:
Zmniejszenia
Zwi´kszenia
11.364
(4.040)
5.564
12.888
7.782
(1.392)
4.974
11.364
121
122
(d) Akcje i udzia∏y w podmiotach stowarzyszonych na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
Siedziba
1
WBK AIB Asset
Management S.A.
Poznaƒ
2
Euroad - Leasing
Sp. z o.o.
Warszawa
3
NOTA Sp. z o.o.
w upad∏oÊci
Gliwice
Przedmiot przedsi´biorstwa
Charakter
powiàzania
kapita∏owego
Zastosowania
metoda
konsolidacji
Data od
której wywierany jest
znaczny
wp∏yw
WartoÊç
akcji/
udzia∏ów
wed∏ug ceny
nabycia
Odpisy
aktualizujàce
wartoÊç
(razem)
WartoÊç
bilansowa
akcji/udzia∏ów
Procent
posiadanego
kapita∏u
akcyjnego/
zak∏adowego
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
%
Udzia∏
procentowy w
ogólnej liczbie
g∏osów na
Walnym
Zgromadzeniu
%
Prowadzenie dzia∏alnoÊci
doradczej w zakresie
publicznego obrotu
papierami wartoÊciowymi
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
IV 1997
6.755
0
6.755
50.00
50.00
Dzia∏alnoÊç
wytwórcza, handlowa,
us∏ugowa, budowlana
oddaniu do u˝ytku
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
III 1996
400
80
320
37.50
35.80
Dzia∏alnoÊç wydawnicza,
reklama
stowarzyszona
nie podlega
konsolidacji
II 1993
8
8
0
25.00
25.00
WartoÊç brutto udzia∏ów w jednostkach stowarzyszonych
7.163
15.
Akcje i udzia∏y (c.d.)
(e) Akcje i udzia∏y w podmiotach stowarzyszonych na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. - informacja dodatkowa:
Lp.
Nazwa podmiotu
2
WBK AIB Asset
Management SA
5
Euroad – Leasing Sp. z o.o.
6
NOTA Sp. z o.o.
(w upad∏oÊci)*
wed∏ug stanu:
* 09.05.19997 r.
Akcyjny/
zak∏adowy
Nale˝ne
wp∏aty na
poczet
kapita∏u
(wielkoÊç
ujemna)
Zapasowy
Pozosta∏y
kapita∏
Niepodzielony
zysk
(niepokryta
strata) z lat
ubieg∏ych
Zysk
(strata)
netto
Nieop∏acona
przez emitenta
wartoÊç akcji/
udzia∏ów
Otrzymane lub
nale˝ne
dywidendy
udzia∏y w zyskach
za ostatni rok
obrotowy
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
11 000
0
0
(2.333)
(1.382)
(951)
0
0
1 065
0
0
(24)
(26)
2
0
0
32
0
20
(98)
(81)
(45)
0
0
123
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(f) Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych
Zwi´kszenia
Zmniejszenia z tytu∏u:
• sprzeda˝y
• przeklasyfikowania
10.283
5.473
19.624
3.055
(5.604)
(2.989)
7.163
(12.396)
0
10.283
(g) WartoÊç rynkowa dla jednostek uczestnictwa na 31 grudnia 1999 r. wynios∏a 8.557 tys. z∏ (wartoÊç netto na
31.12.1998 r. wynosi 7.181 tys. z∏).
(h) Pozosta∏e akcje i udzia∏y lokacyjne:
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot
przedsi´biorstwa
WartoÊç
bilansowa akcji
(udzia∏ów)
brutto
tys. z∏
Procent
Nie op∏acona
posiadanego
wartoÊç akcji
kapita∏u
(udzia∏ów)
akcyjnego
na dzieƒ
(zak∏adowego) 31 grudnia 1999 r.
%
tys. z∏
Huta Lucchini Warszawa
Sp. z o.o.
Warszawa
Produkcja hutnicza
22.221
12,48
0
Commercial Union
Powszechne Towarzystwo Emerytalne
BPH, CU, WBK SA
Warszawa
Tworzenie i zarzàdzanie
otwartymi funduszami
emerytalnymi
21.013
10,00
0
Autostrada Wielkopolska
S.A.
Poznaƒ
Budowa autostrad
14.148
9,98
31.871
NFI Magna Polonia S.A. (*) Warszawa
Zarzàdzanie aktywami
32.900
15,90
0
Commercial Union
Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ
Ogólnych S.A.
Warszawa
Ubezpieczenia
majàtkowe i osobowe
2.119
10,00
0
Commercial Union
Polska Towarzystwo
Ubezpieczeƒ na
˚ycie S.A.
Warszawa
Ubezpieczenia na ˝ycie
8.046
10,00
0
Inter Groclin S.A. (**)
Karpicko
Produkcja wyrobów
dla przemys∏u
motoryzacyjnego
7.133
10,63
0
11.017
118.597
–
0
Pozosta∏e
WartoÊç bilansowa akcji (udzia∏ów) brutto
(*) WartoÊç rynkowa akcji Magna Polonis S.A. na 31.12.1999 roku wynios∏a 25.183 tys. z∏ Analiza fundamentalna
spó∏ki nie wykaza∏a potrzeby tworzenia rezerw.
(**) WartoÊç rnkowa akcji Inter Groclin S.A. na 31.12.1999 roku wynios∏a 8.182 tys. z∏.
124
(i) Na dzieƒ 31.12.1999 roku wartoÊç rynkowa akcji b´dàcych w posiadaniu Domu Maklerskiego WBK S.A.
wynosi∏a 4.978 tys. z∏.
(j) Pozosta∏e akcje i udzia∏y handlowe:
Gospodarczy Bank Po∏udniowo-Zachodni S.A.
Wielkopolska Fabryka Mebli S.A.
HOWELL S.A.
Impexmetal S.A.
Polski Koncern Naftowy S.A.
Inter Groclin S.A.
Lubelskie Zak∏ady Przemys∏u Skórzanego S.A.
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
0
0
0
6.344
5.347
1.679
107
13.477
700
43
419
0
7.906
700
9.768
WartoÊç rynkowa pozosta∏ych akcji handlowych nie skonsolidowanych na 31.12.1999 roku wynios∏a 13.619 tys. z∏.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(k) Rezerwy celowe na akcje i udzia∏y
Zwi´kszenia z tytu∏u odpisów w koszty
Zmniejszenia z tytu∏u rozwiàzania rezerw
Umorzenie
18.633
13.021
(8.018)
0
23.636
11.321
8.402
(938)
(152)
18.633
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
40.530
(26.244)
14.286
40.959
(18.052)
22.907
16. WartoÊç firmy
WartoÊç firmy brutto (a)
Umorzenie
125
16. WartoÊç firmy (c.d.)
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(a) Zmiana stanu wartoÊci firmy:
WartoÊç brutto na poczàtek roku obrotowego (i)
Zwi´kszenia z tytu∏u nabycia dodatkowych akcji DM WBK S.A.
Zmniejszenia z tytu∏u wykupu przez GBH S.A. cz´Êci akcji u˝ytkowych
WartoÊç firmy brutto na koniec roku obrotowego
Umorzenie na poczàtek roku obrotowego
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce KBS Zielona Góra
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce BBB S.A.
Umorzenie za rok obrotowy dotyczàce GBH S.A
Umorzenie na koniec roku obrotowego
WartoÊç firmy netto
40.959
51
(480)
40.530
(18.052)
(788)
(3.903)
(3.501)
(26.244)
14.286
40.221
738
0
40.959
(9.825)
(789)
(3.903)
(3.535)
(18.052)
22.907
(i) W wartoÊci brutto na poczàtek roku obrotowego 1999 znajduje si´ kwota wartoÊci firmy w wysokoÊci
19.515 tys. z∏ z tytu∏u nabycia aktywów i zobowiàzaƒ z dzia∏alnoÊci bankowej oddzia∏u Bydgoskiego Banku
Budownictwa S.A. w Bydgoszczy (BBB S.A.), KBS Zielona Góra w wysokoÊci 3.943 tys. z∏ oraz wartoÊç
firmy z konsolidacji Gliwickiego Banku Handlowego S.A. (GBH S.A.) w wysokoÊci 17.501 tys. z∏.
17. Zobowiàzania wobec banków
Grunty
budynki
i budowle
tys. z∏
Urzàdzenia
Ârodki
techniczne transportu
i maszyny
tys. z∏
tys. z∏
Inwestycje
rozpocz´te
Razem
tys. z∏
tys. z∏
WartoÊç brutto
Stan na dzieƒ 31 grudnia 1998 r.
Zwi´kszenia
Zmniejszenia
Przeniesienia
172.222
637
(1.833)
21.907
192.933
235.631
25.865
(8.952)
49.394
301.938
7.391
1.964
(1.427)
439
8.367
26.760
78.360
(3.859)
(68.990)
32.271
442.004
106.826
(16.071)
2.750
535.509
Umorzenie
Stan na dzieƒ 31 grudnia 1998 r.
Zwi´kszenia
Zmniejszenia
28.022
10.133
(1.238)
36.917
114.621
50.491
(7.077)
158.035
3.746
1.916
(1.260)
4.402
0
0
0
0
146.389
62.540
(9.575)
199.354
144.200
156.016
121.010
143.903
3.645
3.965
26.760
32.271
295.615
336.155
WartoÊç ksi´gowa netto:
Inwestycje w obcych Êrodkach trwa∏ych na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wynosi∏y netto 36.020 tys. z∏
(wartoÊç brutto 49.358 tys. z∏, umorzenie 13.338 tys. z∏).
126
18. Zobowiàzania wobec banków
Bie˝àce
Terminowe
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
14.294
697.889
712.183
16.791
608.689
625.480
401.136
598
204.142
100.057
6.250
712.183
441.632
7.169
96
176.583
0
625.480
333.443
378.740
712.183
276.435
349.045
625.480
(a) Zobowiàzania wobec banków - wed∏ug kryterium wymagalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
(b) Zobowiàzania wobec banków - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Oprocentowanie w skali rocznej lokat mi´dzybankowych kszta∏towa∏o si´ w okresie 12 miesićy
do 31 grudnia 1999 r. od 0,20% do 22,17% dla lokat z∏otowych oraz od 0,10% do 10,00% dla lokat walutowych.
19. Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego
Depozyty (a), (b)
Pozosta∏e zobowiàzania
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
8.506.502
6.442
8.512.944
6.390.926
3.886
6.394.812
Oprocentowanie w skali rocznej depozytów od klientów i sektora bud˝etowego kszta∏towa∏o si´ w okresie
12 miesićy do 31 grudnia 1999 roku dla depozytów bie˝àcych od 3,00% do 9,25% dla z∏otowych i od 0,10%
do 8,0% dla walutowych oraz dla depozytów terminowych od 8,65% do 14,75% dla z∏otowych o od 0,15%
do 9,25% dla walutowych.
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
5.798.916
1.546.044
1.045.481
110.161
5.900
8.506.502
4.310.026
1.246.668
718.295
102.493
13.444
6.390.926
(a) Depozyty - wed∏ug kryterium wymagalnoÊci:
Do 1 miesiàca
Od 1 roku do 5 lat
Powy˝ej 5 lat
127
19. Zobowiàzania wobec klientów i sektora bud˝etowego (c.d.)
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
7.569.743
936.759
8.506.502
5.813.286
577.640
6.390.926
(b) Depozyty - wed∏ug waluty:
W z∏otych
W walutach obcych
Zobowiàzania wobec podmiotów zale˝nyxh i stowarzyszonych nie obj´tych konsolidacjà na 31 grudnia 1999 r.
wynosi∏y 4.157 tys. z∏.
20. Odsetki naliczone i pozosta∏e zobowiàzania
Odsetki naliczone
Rozrachunki mi´dzybankowe
Rozrachunki mi´dzyoddzia∏owe
Koszty i przychody rozliczane w czasie
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
80.699
220.432
53.780
36.829
60.872
452.612
107.779
235.130
41.148
57.402
61.519
502.978
Saldo rozrachunków mi´dzyoddzia∏owych wyst´puje na koniec ka˝dego dnia i wynika z faktu, ˝e banki Grupy
nie posiadajà dotychczas wewn´trznego scentralizowanego systemu informatycznego i dokonujà rozliczeƒ
mi´dzyoddzia∏owych za poÊrednictwem Krajowej Izby Rozliczeniowej (KIR). Rozliczenie za poÊrednictwem
KIR trwa Êrednio 3 dni.
Ostateczne rozliczenie transakcji mi´dzybanlowych i mi´dzyoddzia∏owych nastàpi∏o w pierwszych dniach
roboczych roku 2000.
21. Zobowiàzania podporzàdkowane
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
10.000
10.000
Zgodnie z decyzjà NBP po˝yczka otrzymana od Ford Credit Europe plc w kwocie 10.000 tys. z∏ traktowana jest
jako zobowiàzanie podporzàdkowane. Po˝yczka otrzymana zosta∏a w dniu 10 lipca 1996 r. na 6 lat, a jej
oprocentowanie wynosi 1% rocznie. Po˝yczka jest wk∏adem Ford Credit Europe plc w sanacj´ polskiego
systemu bankowego i udzielona zosta∏a WBK S.A. w zwiàzku z nabyciem przez WBK S.A. w 1996 r. nabycia
aktywów i zobowiàzaƒ z dzia∏alnoÊci bankowej oddzia∏u Bydgoskiego Banku Budownictwa S.A.
128
22. Rezerwy
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (a)
Rezerwa na zobowiàzania pozabilansowe (b)
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (komentarz 32)
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
22.726
973
17.073
32
40.804
11.284
320
15.800
0
27.404
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(a) Rezerwa na podatek dochodowy odroczony
Zmiany w ciàgu roku obrotowego
11.284
11.442
22.726
29.705
(18.421)
11.284
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
(b) Rezerwa na zobowiàzania pozabilansowe
Odpisy w koszty
Rozwiàzanie rezerw
320
3.174
(2.521)
973
0
320
0
320
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
852
1.070
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
86.020
30.690
51.427
486.062
90.000
174.066
918.265
86.020
30.690
51.427
395.425
35.000
185.294
783.856
23. Kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych
Udzia∏ akcjonariuszy mniejszoÊciowych w aktywach netto GBH S.A.
24. Kapita∏y
Kapita∏ akcyjny (25)
Premia emisyjna
Fundusz z aktualizacji wyceny (26)
Fundusz rezerwowy (27)
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego (28)
Zysk grupy kapita∏owej po opodatkowaniu (29)
129
25. Kapta∏ akcyjny
Kapita∏ akcyjny, wyemitowany i op∏acony
86.020
86.020
Kapita∏ akcyjny Banku na 31 grudnia 1999 r. sk∏ada si´ z 68.816.000 akcji zwyk∏ych na okaziciela o wartoÊci
nominalnej 1,25 z∏ ka˝da.
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. akcjonariuszami spó∏ki posiadajàcymi powy˝ej 5% g∏osów byli:
AIB European Investments Ltd
Skarb Paƒstwa Rzeczpospolitej Polskiej
60,14%
5,10%
26. Fundusz z aktualizacji wyceny
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Fundusz z aktualizacji wyceny
51.427
51.427
Fundusz nie uleg∏ zmianie w trakcie roku obrotowego.
27. Fundusz rezerwowy - zmiany w ciàgu roku obrotowego
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Podzia∏ zysku za poprzedni rok obrotowy
Przeniesienie z funduszu ogólnego ryzyka
395.425
90.637
0
486.062
274.336
46.434
74.655
395.425
28. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zmiany w ciàgu roku obrotowego
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Podzia∏ zysku za poprzedni rok obrotowy
Przeniesienie na fundusz rezerwowy
Przeniesienie na zobowiàzania wobec bud˝etu
130
35.000
55.000
0
0
90.000
70.325
47.000
(74.655)
(7.670)
35.000
29. Zysk Grupy Kapita∏owej po opodatkowaniu
Podzia∏ zysku netto Grupy Kapita∏owej WBK S.A. za 12 miesićy do 31 grudnia 1998 r. oraz propozycja podzia∏u
zysku za 12 miesićy do 31 grudnia 1999 r. zosta∏y przedstawione poni˝ej:
Fundusz rezerwy
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
Dywidenda
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
77.717
55.000
37.849
3.500
174.066
90.637
55.000
36.473
3.184
185.294
30. Wynagrodzenie Rady Banku i Zarzàdu Grupy Kapita∏owej
Wielkopolskiego Banku Kredytowego S.A.
12 miesićy
12 miesićy
do 31.12.99 r. do 31.12.98 r.
tys. z∏
tys. z∏
Rada Banku
Zarzàd
420
3.572
3.992
177
1.655
1.832
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
8
17
32.390
18.582
9.664
60.661
102
19
59.434
15.265
3.000
77.820
31. Kredyty i po˝yczki dla Rady Banku, Zarzàd oraz
podmiotów powiàzanych nie skonsolidowanych
Zarzàd
Rada Banku
Podmioty powiàzane - kredyty i gwarancje (i)
Pracownicy
Akcjonariusze
(i) Saldo dotyczy kredytów i gwarancji dla podmiotów powiàzanych innych ni˝ objete niniejszym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym. Kredyty, po˝yczki oraz gwarancje dla Rady Banku, Zarzàdu oraz podmiotów
powiàzanych zosta∏y udzielone na zasadach rynkowych.
131
32. Zobowiàzania emerytalne i nagrody jubileuszowe
Nie wyst´pujà ˝adne umowne ani inne prawnie obowiàzujàce uzgodnienia z pracownikami w zakresie sta∏ych
Êwiadczeƒ emerytalnych. Âwiadczenia emerytalne sà wyp∏acane przez paƒstwowy system emerytalny, który
wymaga, aby pracodawcy wnosili sk∏adki na poczet przysz∏ych Êwiadczeƒ. Obowiàzki Grupy w tym zakresie
okreÊlane sà na podstawie sk∏adek stanowiàcych okreÊlony procent wynagrodzenia pracownika. Kwoty te sà
traktowane jako koszty okresu i przekazywane co miesiàc do Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych.
Grupa jest natomiast zobligowana do wyp∏acania pracownikom odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.
Kwoty tych Êwiadczeƒ uzale˝nione sà w ró˝nym stopniu od ∏àcznego sta˝u pracy i d∏ugoÊci okresu zatrudnienia
w Grupie. Grupa oszacowa∏a wysokoÊç zobowiàzania z tytu∏u Êwiadczeƒ i utworzy∏a na nie rezerw´ w kwocie
17.073 tys. z∏ (komentarz 22).
33. Zobowiàzania warunkowe
WBK S.A. korzysta∏ z ulg oraz premii inwestycyjnych w latach 1994-1999 w ∏àcznej kwocie 192.208 tys. z∏.
Korzystanie z tych ulg jest uwarunkowane przestrzeganiem wszystkich przepisów podatkowych. Nieistotne
z punktu widzenia wyniku finansowego Banku i jego sytuacji finansowej zaleg∏oÊci podatkowe mogà skutkowaç
utratà ulg inwestycyjnych i koniecznoÊcià zap∏acenia podatków, z których poprzednio Bank by∏ zwolniony
w zwiàzku z korzystaniem z ulg. Ponadto WBK S.A. utraci∏by premie zwiàzane z ulgami inwestycyjnymi oraz
obcià˝ony by∏by odsetkami karnymi za okres wykorzystywania ulg do dnia zap∏aty podatku.
Na dzieƒ podpisania sprawozdania finansowego za okres obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 1999 r. Zarzàd
WBK S.A. nie przewidywa∏ mo˝liwoÊci powstania tego rodzaju zobowiàzaƒ.
34. Zobowiàzania warunkowe udzielone
Gwarancje, weksle akceptowane, czeki, akredytywy, itp.
Pozosta∏e
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
246.833
33.507
280.340
226.072
100
226.172
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
3.775.791
454.729
59.000
4.289.520
1.629.167
135.204
3.214
1.767.585
35. Zobowiàzania wynikajàce z operacji kupna/sprzeda˝y
Operacje walutowe
Operacje instrumentami finansowymi
Pozosta∏e
132
36. Operacje instrumentami pochodnymi
1999 r.
Forward walutowe
Swap walutowe
Swap na stop´ procentowà
Forward rate agreement
1998 r.
Forward walutowe
Swap walutowe
Swap na stop´ procentowà
Forward rate agreement
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
nominalna
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Aktywa
Pasywa
18.305
1.739.008
107.365
240.000
2.104.678
(447)
1.752
8.662
(2.019)
7.948
15
(1.253)
(9.923)
1.422
(9.739)
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
WartoÊç
nominalna
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
WartoÊç
godziwa
Aktywa
Pasywa
54
(1.272)
31
(1.187)
525
13.780
(26)
14.279
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
7.989
0
1.203.905
1.211.894
0
8.089
989.812
997.901
Plan
na rok
2000 r.
tys. z∏
Plan
na rok
1999 r.
tys. z∏
55.130
123.599
2.716
560
182.005
34.941
102.215
6.511
2.120
145.787
37.791
903.289
50.102
35.000
1.026.182
37. Ryzyko kredytowe wywo∏ane nieodwo∏alnymi zobowiàzaniami
Podmioty zale˝ne
Podmioty stowarzyszone
Pozosta∏e
38. Zobowiàzania inwestycyjne
Inwestycje budowlane i wyposa˝enie
Sprz´t komputerowy i oprogramowanie
Inwestycje w zakresie zabezpieczenia mienia bankowego
Pozosta∏e
¸àczne nak∏ady inwestycyjne poniesione przez Grup´ Kapita∏owà wynios∏y w 1999 roku tys. z∏. 99.322
133
39. Koncentracja aktywów
(a) Koncentracja aktywów wobec poszczególnych podmiotów
Zaanga˝owanie wobec 10 najwi´kszych klientów oraz ich udzia∏ów w portfelach kredytowych Banków Grupy:
Lp.
Portfel kredytowty
%
1
3,2
2
2,8
3
2,6
4
2,3
5
2,2
6
1,8
7
1,5
8
1,5
9
1,4
10
1,4
Razem
20,70
Przedmiot dzia∏alnoÊci
Zanga˝owanie
w tys. z∏
180.000
160.000
150.000
129.844
119.737
103.258
86.595
86.146
82.211
64.885
1.162.676
Organizacja gospodarcza
Ubezpieczenia
Przemys∏ rafineryjny
Przemys∏ spo˝ywczy
Przemys∏ drzewno-papierniczy
¸àcznoÊç
Przemys∏ rafineryjny
(b) Koncentracja aktywów wobec grup kapita∏owych
Zaanga˝owanie wobec 5 najwi´kszych grup kapita∏owych oraz ich udzia∏ w portfelach kredytowych Banków Grupy:
Lp.
Portfel kredytowy
%
1
1,8
2
1,5
3
1,4
4
1,2
5
1,2
Razem
7,10
Przedmiot dzia∏alnoÊci
Zaanga˝owanie
w tys. z∏
101.163
82.044
77.658
67.858
51.207
379.930
Przemys∏ cukrowniczy
Handel, finanse
Handel, finanse
Handel, ∏àcznoÊç
Handel, budownictwo
(c) Koncentracja aktywów wobec bran˝
Bran˝a
Handel
Przemys∏ elektromaszynowy
Finanse
Rolnictwo
Przemys∏ energetyczny
Przemys∏ odzie˝owy
Us∏ugi
Kredyty dla ludnoÊci
Budownictwo
Przemys∏ mineralny
Przemys∏ chemiczny
Pozosta∏e
134
Portfel
WBK S.A.
%
18
13
4
0
4
8
2
18
10
4
6
2
2
9
100,0
Portfel
GBH S.A.
%
46
1
9
17
0
0
0
0
13
0
0
0
0
14
100,0
40. Koncentracja nale˝noÊci od polskiego i obcych
rzàdów oraz Narodowego Banku Polskiego
Ârodki pieni´˝ne i papiery wartoÊciowe emitowane
przez Narodowy Bank Polski
Obligacje Skarbu Paƒstwa - restrukturyzacja d∏ugu wobec
Klubu Londyƒskiego („obligacje Brady’ego”)
Dlu˝ne papiery wartoÊciowe wyemitowane przez Rzàd Polski
Nale˝noÊci od bud˝etu paƒstwa oraz gmin
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
1.136.515
1.109.163
237.727
1.641.719
276.086
3.292.047
152.341
1.730.892
75.104
3.067.500
Powy˝sze aktywa stanowià 30,9% (1998 : 36,8%) wszystkich aktywów Grupy Kapita∏owej na 31 grudnia 1999 r.
135
136
41.
ZapadalnoÊç aktywów i wymagalnoÊç pasywów
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wed∏ug kryterium zapadalnoÊci i wymagalnoÊci:
Razem
tys. z∏
Aktywa w
sytuacji
nieregularnej
tys. z∏
0
0
57.639
0
0
6.250
0
0
743
555.419
358.341
1.399.203
1.411.801
0
0
1.230.073
574.791
0
587.780
0
0
474.573
0
0
5.403.158
2.556.993
17.988
5.872.767
1.486.486
1.862.503
594.030
475.316
10.291.102
598
1.546.044
401.734
7.344.960
204.142
1.045.481
100.057
110.161
6.250
5.900
0
0
712.183
8.506.502
0
6.200.052
0
1.546.642
0
7.746.694
0
1.249.623
10.000
220.218
0
12.150
0
0
10.000
9.228.685
(1.057.663)
0,83 (I stopnia)
(816.264)
(1.873.927)
0,76 (II stopnia)
236.863
1.642.285
581.880
–
–
Aktywa:
innym bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (i)
Inne akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
w Warszawie S.A.
Zobowiàzania:
Zobowiàzania wobec klientów i sektora
bud˝etowego
Luka p∏ynnoÊci netto
Wspó∏czynnik p∏ynnoÊci
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Razem do 3
miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
555.419
358.341
1.204.556
0
0
55.330
555.419
358.341
1.259.886
0
0
74.685
1.023.883
1.982.202
17.988
675.048
0
0
1.698.931
1.982.202
17.988
5.142.389
730.378
401.136
5.798.916
tys. z∏
(i) We wskaênikach p∏ynnoÊci uj´to ca∏e saldo d∏u˝nych papierów wartoÊciowych handlowych na koniec danego roku jako zapadajàce do jednego miesiàca z wy∏àczeniem nale˝àcych do GBH S.A. skarbowych papierów wartoÊciowych zablokowanych z tytu∏u
zwolnienia z odprowadzania rezerwy obowiàzkowej, zabezpieczenia po˝yczki z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego oraz zabezpieczenia Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych w kwocie 67.933 tys. z∏, które zaklasyfikowano w kategorii
zapadalnoÊci od 1 roku do 5 lat. Ponadto wy∏àczono bony skarbowe b´dàce zabezpieczeniem Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych w kwocie 25.579 tys. z∏ b´dàce w portfelu WBK S.A oraz obligacje NBP kwocie 481.279 tys. z∏ zwiàzane
z utrzymywaniem rezerwy obowiàzkowej, które zakwalifikowano do kategorii zapadalnoÊci od 1 roku do 5 Obligacje te zosta∏y zakwalifikowane zgodnie z okresami zapadalnoÊci wynikajàcymi z dat wykupu poszczególnych transzy przez NBP.
41.
ZapadalnoÊç aktywów i wymagalnoÊç pasywów (c.d.)
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 1998 r. wed∏ug kryterium zapadalnoÊci i wymagalnoÊci:
Razem
tys. z∏
Aktywa w
sytuacji
nieregularnej
tys. z∏
0
0
51.629
0
0
0
0
0
822
306.709
231.594
725.729
1.033.482
0
0
931.544
73.094
0
382.742
0
0
433.572
0
0
4.019.075
2.730.493
11.070
5.097.785
1.053.482
1.056.267
382.742
434.394
8.024.670
7.169
1.246.668
448.801
5.556.694
96
718.295
176.583
102.493
0
13.444
0
0
625.480
6.390.926
0
4.751.658
0
1.253.837
0
6.005.495
0
718.391
10.000
289.076
0
13.444
0
0
10.000
7.026.406
(411.130)
0,91 (I stopnia)
(496.580)
(907.710)
0,85 (II stopnia)
335.091
767.191
369.298
–
–
Aktywa:
innym bankom
D∏u˝ne papiery wartoÊciowe (i)
Inne akcje, udzia∏y i papiery wartoÊciowe
w Warszawie S.A.
Zobowiàzania:
bud˝etowego
Luka p∏ynnoÊci netto
Wspó∏czynnik p∏ynnoÊci
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Razem do 3
miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
306.709
231.594
401.701
0
0
251.577
306.709
231.594
653.278
0
0
20.000
732.055
2.657.399
11.070
505.680
0
0
1.237.735
2.657.399
11.070
4.340.528
757.257
441.632
4.310.026
tys. z∏
(i) D∏u˝ne papiery wartoÊciowe za wyjàtkiem skarbowych papierów wartoÊciowych w kwocie 73.094 tys. z∏, zablokowanych z tytu∏u zwolnienia z odprowadzania rezerwy obowiàzkowej, zabezpieczenia po˝yczki z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, zabezpieczenia Bankowego Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych, zosta∏y zaliczone do aktywów o terminie zapadalnoÊci do 1 miesiàca ze wzgl´du na to, ˝e bony skarbowe, bony komercyjne i obligacje Skarbu Paƒstwa sà instrumentami ∏atwo zbywalnymi
po cenie zbli˝onej do aktualnej wartoÊci ksi´gowej zgodnie z okresami zapadalnoÊci wynikajàcymi z dat wykupu poszczególnych transzy przez NBP.
137
42. Ryzyko stopy procentowej
Zmiany stóp procentowych na rynku bankowym wp∏ywajà na sytuacj´ finansowà Grupy Kapita∏owej.
Tabele przedstawione w nast´pnym komentarzu obrazujà wp∏yw stóp procentowych na struktur´ aktywów
i pasywów. Poszczególne pozycje bilansowe zosta∏y w nich wykazane wed∏ug terminów zapadalnoÊci aktywów
i wymagalnoÊci pasywów.
Zasadà jest, aby umowy zawierane przez banki Grupy Kapita∏owej z klientami, przewidywa∏y zmiany oprocentowania wraz ze zmianà stóp procentowych na rynku i zwiàzanymi z tym decyzjami Zarzàdów banków wchodzàcych
w sk∏ad Grupy Kapita∏owej co do wysokoÊci stosowanych stóp procentowych. Zarzàdy Banków monitorujà
trendy rynkowe odnoÊnie stóp procentowych, aby móc szybko reagowaç na wszelkie zmiany strukturalne.
Dopasowanie poziomu i zapadalnoÊci wra˝liwych na zmian´ oprocentowania aktywów, pasywów i pozycji
pozabilansowych jest ÊciÊle monitorowane na poziomie WBK S.A. przez Komitet ds. Zarzàdzania Aktywami
i Pasywami (ALCO).
138
43.
Analiza luki ryzyka stopy procentowej
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wed∏ug kryterium ryzyka stopy procentowej:
Aktywa:
innym bankom
Pozosta∏e
Zobowiàzania:
Zobowiàzanie wobec innych banków
Zobowiàzanie wobec klientów i sektora
bud˝etowego
Pozosta∏e
Luka
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
Aktywa
nieoprocentowane
Razem
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
0
4.671
1.210.806
0
0
55.330
0
0
74.685
0
0
57.639
0
0
0
555.419
353.670
0
555.419
358.341
1.398.460
3.937.892
161.856
0
706.142
531.184
0
243.811
1.191.778
0
73.321
654.251
0
55.163
14.932
0
0
0
765.110
5.016.329
2.554.001
765.110
5.315.225
1.292.656
1.510.274
785.211
70.095
1.647.199
10.647.660
407.386
6.530.377
598
1.339.299
304.199
522.468
0
120.800
0
0
0
0
712.183
8.512.944
0
0
0
0
0
1.422.533
1.422.533
6.937.763
1.339.897
826.667
120.800
0
1.422.533
10.647.660
(1.622.538)
(47.241)
683.607
664.411
70.095
139
140
43.
Analiza luki ryzyka stopy procentowej (c.d.)
Poni˝ej przedstawione sà aktywa i pasywa Banku sklasyfikowane na dzieƒ 31 grudnia 1998 r. wed∏ug kryterium ryzyka stopy procentowej:
Aktywa:
innym bankom
Pozosta∏e
Zobowiàzania:
Zobowiàzania wobec innych banków
bud˝etowego
Pozosta∏e
Luka
Do 1 miesiàca
Od 1 miesiàca
do 3 miesićy
Od 3 miesićy
do 1 roku
Od 1 roku
do 5 lat
Powy˝ej
5 lat
Aktywa
nieoprocentowane
Razem
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
0
51.240
401.700
0
0
251.578
0
0
20.000
0
0
51.629
0
0
0
306.709
180.354
0
306.709
231.594
724.907
2.661.602
915.225
0
528.828
210.179
0
245.323
715.941
0
149.009
889.148
0
55.330
0
0
0
0
711.805
3.640.092
2.730.493
711.805
4.029.767
990.585
981.264
1.089.786
55.330
1.198.868
8.345.600
441.632
4.442.742
7.169
1.180.491
176.679
669.086
0
102.493
0
0
0
0
625.480
6.394.812
0
0
0
0
0
1.325.308
1.325.308
4.884.374
1.187.660
845.765
102.493
0
1.325.308
8.345.600
(854.607)
(197.075)
135.499
987.293
55.330
(126.440)
44. Aktywa i zobowiàzania denominowane w walutach obcych
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
154.892
237.726
1.229.421
938.184
151
16.771
2.577.145
110.970
152.341
73.819
770.431
148
6.917
1.114.626
378.740
936.759
39.622
1.355.121
349.045
577.640
39.257
965.942
Aktywa:
Lokaty w innych bankach i kredyty udzielone innym bankom
Kredyty dla klientów
Akcje i udzia∏y
Inne aktywa
Zobowiàzania:
Pozosta∏e zobowiàzania
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. ca∏kowita pozycja walutowa banków wchodzàcych w sk∏ad Grupy Kapita∏owej
wynosi∏a 0,73%
Pozycja walutowa ca∏kowita liczona jest jako suma ujemnych, zwanych krótkimi, lub suma dodatnich, zwanych
d∏ugimi, pozycji walutowych indywidualnych dla poszczególnych walut w zale˝noÊci od tego, która z tych sum
jest wy˝sza co do wartoÊci bezwzgl´dnej.
(a) Walutowa struktura aktywów i pasywów Grupy Kapota∏owej WBK S.A.
Pozycje bilansowe
Z∏ote
Waluty obce
– wymienialne
– niewymienialne
w tym:
USD
EURO
CHF
Inne
Pozycje bilansowe razem
Pozycje bilansowe netto
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Aktywa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Pasywa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Pozycje netto
8.078.218
9.289.680
–
2.569.413
29
1.357.980
0
1.211.433
29
1.362.553
1.073.587
85.180
48.093
10.647.660
706.202
614.304
3.625
33.849
10.647.660
656.351
459.283
81.555
14.244
1.211.462
141
44. Aktywa i zobowiàzania denominowane w walutach obcych (c.d.)
Pozycje pozabilansowe
Z∏ote
Waluty obce
w tym:
USD
EURO
CHF
Inne
Pozycje pozabilansowe razem
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Aktywa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Pasywa
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Pozycje netto
1.454.495
472.774
155.910
1.687.680
–
(1.214.906)
427.715
43.665
0
1.394
1.927.269
1.088.098
502.197
81.755
15.630
1.843.590
(660.383)
(458.532)
(81.755)
(14.236)
Pozycje pozabilansowe netto
(1.214.906)
Pozycje netto razem
3.444
45. Geograficzny podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ
(a) Aktywa
Polska
Pozosta∏e kraje
(b) Zobowiàzania
Polska
Pozosta∏e kraje
Na dzieƒ
31.12.99 r.
tys. z∏
Na dzieƒ
31.12.98 r.
tys. z∏
9.447.278
1.200.382
10.647.660
8.314.803
30.797
8.345.600
10.327.009
320.651
10.647.660
8.156.265
189.335
8.345.600
W opinii Zarzàdu, Banki Grupy Kapita∏owej nie prowadzà dzia∏alnoÊci operacyjnej zagranicà, poza
utrzymywaniem rachunków rozliczeniowych w bankach korespondentach oraz lokowaniem Êrodków, które
wykracza∏yby poza normalnà dzia∏alnoÊç bankowà i stanowi∏y wićej ni˝ 10% przychodów.
W pozycji pozosta∏e kraje dotyczàcej aktywów uj´to Êrodki Grupy Kapita∏owej znajdujàce si´ na rachunkach
bie˝àcych i terminowych w bankach zagranicznych, natomiast po stronie pasywów wykazano Êrodki
zdeponowane przez nierezydentów na rachunkach banków Grupy Kapita∏owej.
142
46. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci jednostki dominujàcej, skalkulowany zgodnie
z metodologià Banku Rozliczeƒ Mi´dzynarodowych (BIS), wynosi∏ 9,6% (1998 r.: 11,2%).
Ze wzgl´du na zmian´ metodologii wyliczenia wspólczynnika wyp∏acalnoÊci w bie˝àcym roku obrotowym,
dla celów porównawczych, wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci za rok 1998 zosta∏ zmieniony w stosunku
do publikowanego w sprawozdaniach finansowych w roku 1998.
47. Kursy walut obcych do z∏otego
Na dzieƒ 31 grudnia 1999 r. obowiàzywa∏y nast´pujàce kursy walut obcych do z∏otego:
– dolar USA
– funt brytyjski
– marka niemiecka
414,83 z∏ za 100 dolarów
670,62 z∏ za 100 funtów
213,15 z∏ za 100 marek
48. Hiperinflacja
Wskaênik wzrostu cen towarów i us∏ug konsumpcyjnych w 1999 roku wyniós∏ 9,6% (1998: 8,6% rocznie).
Mi´dzynarodowy Standard RachunkowoÊci Nr 29 (SprawozdawczoÊç Finansowa w Gospodarkach
Hiperinflacyjnych), wymaga, aby sprawozdania finansowe sporzàdzone w oparciu o koszty historyczne by∏y
skorygowane w sposób zapewniajàcy odzwierciedlenie w nich efektu hiperinflacji. Zdaniem Zarzàdu kryteria
zaliczania poszczególnych krajów do grupy krajów obj´tych hiperinflacjà nie sà ju˝ spe∏nione przez Polsk´.
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zosta∏o skorygowane o efekt inflacji, który to efekt nie mia∏by na nie
istotnego wp∏ywu.
49. Wydarzenia po dacie bilansu
Zgodnie z polskà Ustawà o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (BFG), Wielkopolski Bank Kredytowy SA
oraz Gliwicki Bank Handlowy S.A. sà uczestnikami obowiàzkowego systemu gwarantowania depozytów osób
fizycznych.
Podmioty obj´te systemem gwarantowania obowiàzane sà do wnoszenia corocznych op∏at na rzecz funduszu.
BFG, w przypadku upad∏oÊci banku, mo˝e równie˝ wezwaç pozosta∏ych uczestników systemu, do jednorazowej wp∏aty.
W dniu 11 lutego 2000 r. sàd og∏osi∏ upad∏oÊç prywatnego Banku Staropolskiego S.A. Na dzieƒ dzisiejszy istniejà
tylko szacunki Êrodków niezb´dnych na pokrycie gwarantowanych depozytów upad∏ego banku.
Zgodnie z przewidywaniami syndyka, nie uwzgl´dniajàc kwot, które syndyk zgromadzi w upad∏ym banku jak
i kwot jakie BFG przeznaczy na ten cel z poprzednio zgromadzonych funduszy, kwota ta wyniesie oko∏o 600 mln z∏.
Zgodnie ze strukturà wp∏at do BFG szacuje si´, ˝e udzia∏ WBK S.A. oraz GBH S.A. w wyp∏acie depozytów
wyniesie odpowiednio 2,73 % i 0,5% to jest w przybli˝eniu 19,4 mln z∏. Kwota ta nie zosta∏a uj´ta w sprawozdaniu
finansowym.
143
WYKAZ RÓ˚NIC MI¢DZY SPRAWOZDANIAMI
SPORZÑDZONYM WED¸UG
POLSKICH I MI¢DZYNARODOWYCH
STANDARDÓW RACHUNKOWOÂCI
Polskie
Standardy
RachunkowoÊci
I. Suma bilansowa
Mi´dzynarodowe
Standardy
RachunkowoÊci
ró˝nice
tys. z∏
tys. z∏
tys. z∏
10.801.860
10.647.660
-154.200
Ró˝nica w kwocie 154.200 tys. z∏ wynika z:
1. Wyeliminowana z bilansu banku
– odsetek skapitalizowanych
– odsetek przeterminowanych
– Zak∏adowego Funduszu Âwiadczeƒ Socjalnych
– Inne
-5.254
-90.512
-12.982
-115
2. Odmiennej prezentacji w bilansie utworzonej wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci rezerwy ryzyka ogólnego:
– przeznaczenia cz´Êci tej rezerwy na rezerw´ celowà co stanowiç b´dzie
1,5% nale˝noÊci normalnych z tytu∏u udzielonych osobom prywatnym
po˝yczek i kredytów, z wy∏àczeniem kredytów mieszkaniowych, na cele
nie zwiàzane z dzia∏alnoÊcià gospodarczà oraz na nale˝noÊci pod obserwacjà
-5.600
– wykazywania pozosta∏ej cz´Êci jako rezerwy ogólnej, umniejszajàcej
wartoÊç nale˝noÊci od klientów i sektora bud˝etowego
-40.800
3. Prezentacji leasingu operacyjnego wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci jako leasingu finansowego
(wed∏ug Polskich Standardów RachunkowoÊci kwota ta wykazywana jest na kontach pozabilansowych)
5.816
4. Kompensata w ramach grupy kapita∏owej banku rezerwy na podatek
do zap∏aty w latach nast´pnych a aktywowanymi ró˝nicami przejÊciowymi,
wykazywanymi jako rozliczenia mi´dzyokresowe czynne
II. Zysk netto
III. Kapita∏y
174.066
744.199
-4.753
174.066
744.199
–
–
* w niniejszym Raporcie sà to odpowiednio strony od 94 do 143.
144

raport roczny 1999 - Bank Zachodni WBK

Transkrypt

Podobne dokumenty

2008

Dni bez sesji - Inwestor online

Internet dla Uczniów

Oświadczenie majątkowe radnego za 2006 rok

N~t-:.,h.o.sl.`1..~1

CZĘ::³:.e~~~ r- ~ j` -~a7 4a1~ff

Umowa abonamentowa Rating Monitoring Raport handlowy čród