warsztat samochodowy

Transkrypt

BIZNESPLAN
Dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej
Prowadzący inwestycję:
Jan Kowalski
Lokalizacja przedsięwzięcia:
Ul. Błotna 38a
87-140 Chełmża
Sporządził:
Jan Kowalski
Chełmża, marzec 2009
www.biznesopedia.pl
SPIS TREŚCI
1. Streszczenie ……………………………………………………………………… 3
2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa ……………………………………….. 3
2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna …………………………………… 3
2.2. Przedmiot działalności ……………………………………………………… 3
2.3. Lokalizacja przedsięwzięcia ………………………………………………… 3
2.4. Charakterystyka właściciela ………………………………………………… 4
3. Analiza SWOT …………………………………………………………………… 4
4. Cele przedsiębiorstwa ……………………………………………………………. 5
4.1. Cele krótkoterminowe ………………………………………………………. 5
4.2. Cele długoterminowe ……………………………………………………...… 5
5. Plan marketingowy ……………………………………………………………,… 5
5.1. Asortyment usług …………………………………………………………… 5
5.2. Nabywcy usług ……………………………………………………………… 6
5.3. Konkurencja …………………………………………………………………. 6
5.4. Ceny …………………………………………………………………………. 7
5.5. Dystrybucja ………………………………………………………………….. 9
5.6. Promocja …………………………………………………………………….. 9
6. Plan działalności operacyjnej ……………………………………………………. 10
6.1. Technologia …………………………………………………………………. 10
6.2. Nakłady inwestycyjne ……………………………………………………..… 11
6.3. Źródła finansowania inwestycji ……………………………………………... 12
6.4. Ilościowy plan sprzedaży ……………………………………………………. 14
6.5. Zaopatrzenie …………………………………………………………………. 15
7. Plan organizacji i zarządzania ……………………………………………………. 15
8. Plan zatrudnienia …………………………………………………………………. 16
9. Harmonogram głównych zamierzeń ……………………………………………… 16
10. Plan finansowy …………………………………………………………………… 17
11. Ocena finansowa ………………………………………………………………….. 21
ZAŁĄCZNIKI
Załącznik 1 – Harmonogram spłaty kredytu
www.biznesopedia.pl
1.
Streszczenie
Biznesplan został sporządzony przez Jana Kowalskiego dla potrzeb uruchomienia
Zakładu Mechaniki Pojazdowej w Chełmży.
Łączne nakłady związane z uruchomieniem przedsiębiorstwa będą kształtować się na
poziomie 109 952,22zł (w tym 50 000zł na dobudowę hali, 5 300 na adaptację istniejących
pomieszczeń i 54 652,22zł na zakup wyposażenia). Z tej kwoty 17 800zł stanowić będzie
bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy,
39 983,22zł pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego, a pozostała część to kapitał własny
właściciela.
Jak wynika z przeprowadzonych analiz, firma powinna przynieść zysk netto już w
pierwszym roku działalności (44 431,66zł.). W dalszych latach działalności zysk netto powinien
przekraczać 140 000zł. Rentowność sprzedaży w I roku powinna się ukształtować na poziomie
ponad 14%, a w latach następnych na poziomie ponad 20%.
Przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia firmy i podjęcia działalności
gospodarczej w założonym przedmiocie.
2.
2.1.
Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa
Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna
Usługowy zakład mechaniki pojazdowej. Zakład będzie prowadzony przez osobę
fizyczną – Jana Kowalskiego.
2.2 Przedmiot działalności
Działalność
będzie
obejmować
mechanikę
pojazdową
i
obsługę
pojazdów,
sklasyfikowaną w Polskiej Klasyfikacji Działalności PKD pod kodem 45.20.Z – Konserwacja i
naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli oraz 45.32.Z – Sprzedaż
detaliczną części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli.
2.3 Lokalizacja przedsięwzięcia
Przedsięwzięcie usytuowane będzie przy ulicy Błotnej 38a w Chełmżmie. Jest to
wschodnia część miasta, a w jej pobliżu przebiega droga krajowa nr 91 Gdańsk - Toruń.
Zajmowana przestrzeń obejmować będzie działkę ewidencyjną nr 67 miejscowości Chełmża o
www.biznesopedia.pl
powierzchni 992m2.
2.4 Charakterystyka właściciela
Jan Kowalski, absolwent Uniwersytetu Toruńskiego, kierunku Transport, specjalności
Technika Samochodowa. Ma 28 lat. Posiada dyplom inżyniera z zakresu techniki samochodowej.
3. Analiza SWOT
1. Mocne strony:
Szeroki profil wykonywanych usług,
nowoczesne wyposażenie,
profesjonalny personel,
średnie ceny proponowanych usług,
dostateczne infrastruktura umożliwiająca rozwój firmy,
dogodna lokalizacja.
2. Słabe strony:
Brak wyrobionej marki,
konieczność pozyskania klientów,
brak rozwiniętej sieci dostawców i firm współpracujących.
3. Szanse:
Wzrost ilości kupowanych samochodów, a co za tym idzie – wzrost
zapotrzebowania na usługi mechaniki pojazdowej wysokiej jakości,
duża ilość sprowadzanych używanych samochodów zza granicy,
zły średni stan techniczny samochodów w Polsce,
dynamiczny rozwój miasta Chełmża.
4. Zagrożenia:
Możliwość pojawienia się na rynku dalszych konkurentów,
wzrost cen materiałów, akcesoriów i narzędzi oraz usług, który może wpłynąć
na niezrealizowanie założonego wskaźnika rentowności sprzedaży.
www.biznesopedia.pl
5. Plan marketingowy
5.1 Asortyment usług
Obecnie rynek motoryzacyjny jest jedną z najszybciej rozwijających się gałęzi
gospodarki. Aby sprostać rosnącym wymaganiom klientów, Zakład Mechaniki Pojazdowej chce
zaoferować szeroki zakres usług.
Działalność planowanego zakładu mechaniki samochodowej będzie obejmować
wykonywanie następujących usług:
naprawy, konserwację i przebudowę pojazdów samochodowych (z wyłączeniem
motocykli), w tym:
o naprawy mechaniczne,
o naprawy elektryczne,
o naprawy elektronicznych systemów wtryskowych,
instalowanie części i akcesoriów w pojazdach samochodowych,
wykonywanie badań silników i pojazdów samochodowych,
naprawa i napełnianie klimatyzacji,
sprzedaż detaliczną części i akcesoriów do samochodów.
5.2 Nabywcy usług
Chełmża liczy około 11 500 mieszkańców, z czego niecałą połowę (49%) stanowią
mężczyźni. Według badań SAMAR (Instytut Badań Rynku Motoryzacyjnego) na jednego
mieszkańca Polski przypada 0,33 samochodów. Właściciele samochodów to w 66% mężczyźni, w
34% kobiety. Najwięcej kierowców jest w wieku 40-59 lat (55%), powyżej 59 lat – 19%, pomiędzy
25 a 39 rokiem życia – 22%, natomiast w wieku od 18 do 24 lat – 4%. Można więc wnioskować, iż
w miejscowości Chełmża właścicielami samochodów jest około 3795 mieszkańców. Poza tym
wiele osób z pobliskich miejscowości i wsi dojeżdża codziennie do pracy samochodem.
Średni wiek samochodu w Polsce to ponad 13 lat, średni stan licznika zbliżony jest do
150 tysięcy kilometrów, ogólny średni poziom stanu technicznego samochodów w Polsce jest zły
lub nawet bardzo zły. 25% polskich kierowców jeździ do warsztatu profilaktycznie, czyli średnio
dwa razy w roku, kolejne 60% kierowców w Polsce korzysta z usług warsztatu samochodowego
dopiero w momencie awarii, która zdarza się średnio kilka razy w roku.
Z usług warsztatu samochodowego lub autoryzowanego dealera korzysta 86%
www.biznesopedia.pl
posiadaczy samochodów, 14% kierowców naprawia samochody we własnym zakresie. Tak więc
zdecydowana większość właścicieli samochodów korzysta co najmniej kilka razy w roku z usług
zakładów mechaniki pojazdowej.
Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej kierowane są do wszystkich osób posiadających
samochód osobowy lub dostawczy. Klientami będą zarówno mieszkańcy Chełmży i pobliskich
miejscowości, jak i w przypadku nagłej awarii, przejeżdżający drogą krajowa nr 91 łączącą
Gdańsk z Toruniem.
Dobra lokalizacja zakładu, profesjonalny personel, jak również szeroki profil
oferowanych usług dają szanse na pozyskanie dużej grupy lojalnych klientów.
5.3 Konkurencja
W Chełmży istnieją już 4 warsztaty samochodowe. Mogą one stanowić rzeczywistą
konkurencję dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej.
Zakład Samochodowy Autoholowanie XYZ (ul. Podwodna 2, Chełmża, godziny
otwarcia poniedziałek-sobota 7-19). Zakład specjalizuje się w holowaniu,
zajmuje się także pracami blacharskimi i lakierniczymi oraz drobnymi naprawami
nadwozia i innych części samochodowych. Można w nim także wymienić olej lub
drobne części.
Zakład Mechaniki Pojazdowej ABC (ul. Falista 5, Chełmża, godziny otwarcia
poniedziałek-sobota 8-20). Zakład specjalizuje się w naprawach silników,
hamulców, skrzyń biegów, układów kierowniczych oraz układów paliwowych.
Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Mechanika Pojazdowa Auto CDE (ul.
Pomorska 17, Chełmża godziny otwarcia poniedziałek-piątek 8-20, sobota 8-15).
Zakład oferuje autoholowanie, a także naprawę hamulców oraz serwis silników
samochodowych.
Usługowy Zakład Mechaniki Samochodowej QWE (ul. Łączna 61, Chełmża,
godziny otwarcia poniedziałek-sobota 8-19, autoholowanie - całodobowo).
Zakład oferuje holowanie, naprawy blacharskie oraz pozostałą mechanikę
pojazdową.
Żaden z istniejących w Chełmży warsztatów samochodowych nie oferuje napraw
elektronicznych systemów wtryskowych, naprawy oraz napełniania klimatyzacji, obsługi i
www.biznesopedia.pl
naprawy automatycznych skrzyń biegów.
Na tle konkurencji Zakład Mechaniki Pojazdowej plasuje się jako zakład średniej
wielkości, nowoczesny, oferujący pełny profil usług po średnich cenach.
5.4 Ceny
Ceny usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej będą się kształtować na
średnim poziomie w stosunku do konkurentów. Specyfikację zakładanych cen usług w porównaniu
z konkurentami przedstawiono w tabeli 1.
Strategie cen usług Zakładu Mechaniki Pojazdowej:
-
jednej ceny dla wszystkich odbiorców – Zakład Mechaniki Pojazdowej nie różnicuje cen
dla poszczególnych klientów. Utrzymujemy jedną cenę za daną usługę bez względu na
charakter klienta, czy moment świadczenia usługi.
-
penetracji rynku – ceny będą ustalane są na średnim poziomie, aby zebrać odpowiednio
dużą rzeszę klientów. Pozwoli to na pozyskanie dużej liczby klientów, przez co można
liczyć, że część z nich zostanie na stałe.
Tabela 1
Ceny głównych usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej
Ceny (zł)
Lp.
Rodzaj usługi
Zakład Mechaniki
Konkurenci
Pojazdowej
1.
Wymiana oleju z filtrem
20
15 - 28
2.
Wymiana klocków hamulcowych
45
40 - 60
3.
Wymiana płynu hamulcowego
40
35 - 50
4.
Wymiana świecy zapłonowej
5
5
5.
Wymiana paska klinowego
20
15 - 60
6.
Wymiana końcówki drążka kierowniczego
30
25 - 50
7.
Wymiana płynu chłodzącego
40
35 - 45
www.biznesopedia.pl
8.
Wymiana amortyzatora - przód
70
65 - 120
9.
Wymiana amortyzatora - tył
40
35 - 50
10.
Diagnostyka komputerowa
50
45 - 120
11.
Napełnianie klimatyzacji
150
150
Źródło: Opracowanie własne
Wyżej wymienione ceny nie obejmują zakupu części zamiennych, olejów i płynów (patrz
Tabela 7). Powyższy cennik nie obejmuje wszystkich możliwych usług – pozostałe usługi
wyceniane są na podstawie czasu potrzebnego na ich wykonanie i liczone są według ceny 50zł za
roboczogodzinę.
5.5 Dystrybucja
Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą świadczone na miejscu w warsztacie przy
ul. Błotnej 38a, Chełmża.
5.6 Promocja
W momencie rozpoczęcia działalności Zakład Mechaniki Pojazdowej zostanie
wyposażony w szyld reklamowy o wymiarach 2m. x 2m., drugi szyld o wymiarach 0,60m. x 0,8m.
zostanie zamieszczony w centrum miasta (koszt około 500zł). Promocja bieżąca obejmuje stałe
ogłoszenie w Polskich Książkach Telefonicznych, okresowe ogłoszenia w Głosie Chełmża,
stworzenie własnej strony internetowej oraz dystrybucję ulotek reklamowych wśród mieszkańców
miasta.
6. Plan działalności operacyjnej
6.1 Technologia
Zakład przyjął uruchomienie dwóch stanowisk do obsługi pojazdów. Stanowiska te będą
wyposażone w następujące urządzenia:
www.biznesopedia.pl
dwa podnośniki dwukolumnowe o następujących parametrach technicznych:
o Nośność: 3000 kg
o Wysokość podnoszenia: 1940 mm
o Wysokość po opuszczeniu: 95 mm
o Odległość między kolumnami: 2640..2940 mm
o Szerokość całkowita: 3450-3750 mm
o Czas podnoszenia: 55 s
o Czas opuszczania: 55 s
o Temperatura pracy: -10..+50 st.C
o Zasilanie: 400V/2x2,6kW
Klucz pneumatyczny o parametrach technicznych:
o
o
o
o
o
o
o
Maksymalny moment odkręcania: 670Nm
Maksymalny moment dokręcania: 623Nm
Obroty biegu jałowego: 7500 obr./min
Średnie zużycie powietrza: 113 l/min
Ciśnienie robocze: 6,3 bar
Poziom hałasu: 88dB(A)
Waga: 2,5kg
Sprężarka o parametrach technicznych:
o
o
o
o
o
o
o
pojemność zbiornika 100 litr
liczba cylindrów 3
wydajność efektywna 440 l/min
ciśnienie 10 bar
silnik 3.0 kW
napięcie 380 V
waga 115 kg
Urządzenie do obsługi klimatyzacji samochodowej o parametrach technicznych:
o
o
o
o
o
rodzaj czynnika chłodniczego R134a,
zasilanie: 220-240 V/50 Hz,
pompa próżniowa: wydajność: 115l./min., wytwarzane podciśnienie: 0,1 mbar,
moc sprężarki: 0,33 km,
wydajność odzysku: max. 300 g/min,
www.biznesopedia.pl
pojemność butli: 22l.,
długość węży serwisowych 3 m,
wymiary: 55 x 60 x 105 cm,
waga: 90 kg.
o
o
o
o
Wyposażenie obejmuje także kompresor tłokowy, wiertarkę stacjonarną, szlifierkę
stołową, klucze dynamometryczne. Wszystkie wykorzystywane w Zakładzie Mechaniki
Pojazdowej sprzęty będą najwyższej jakości, wykorzystujące najnowsze technologie.
6.2 Nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne obejmują:
remont i adaptację istniejących pomieszczeń gospodarczych o powierzchni 66m2
dobudowę hali o powierzchni do 60m2
wyposażenie Zakładu Mechaniki Pojazdowej
działania promocyjne.
Szczegółowy wykaz nakładów inwestycyjnych w ujęciu rzeczowym i wartościowym
zawiera tabela 2.
Tabela 2
Początkowe nakłady inwestycyjne dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej
Lp.
1.
Ilość
Rodzaj inwestycji
Dobudowa hali (wykonanie i materiały
zgodnie z kosztorysem)
Cena za 1 szt. (zł)
Wartość łączna (zł)
1
50 000,00
50 000,00
2.
Adaptacja istniejących pomieszczeń
1
5 300,00
5 300,00
3.
Podnośnik dwukolumnowy
2
13 298,00
26 596,00
4.
Sprężarka
1
3 694,00
3 694,00
5.
Urządzenie do obsługi klimatyzacji
1
13 200,00
13 200,00
6.
Wózek warsztatowy z wyposażeniem
1
3 658,78
3 658,78
www.biznesopedia.pl
7.
Klucz pneumatyczny
1
514,84
514,84
8.
Klucz dynamometryczny 0,5’’
1
300,00
300,00
9.
1
219,60
219,60
10. Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów
1
700,00
700,00
11. Myjka pędzlowa
1
2 800,00
2 800,00
12. Zestaw blokad do rozrządu
1
800,00
800,00
13. Mop z wiadrem
1
59,00
59,00
14. Zegar
1
160,00
160,00
15. Kombinezon roboczy
4
43,00
172,00
100
0,51
51,00
17. Obuwie robocze
2
56,00
112,00
18. Biurko
1
399,00
399,00
19. Krzesło obrotowe
1
175,00
175,00
20. Krzesło
1
39,00
39,00
21. Regał biurowy
1
232,00
232,00
22. Szyld reklamowy
2
250,00
500,00
23. Ulotki reklamowe
5000
0,03
150,00
24. Kosze na śmieci
4
18,00
72,00
25. Zmiotka i szufelka
1
48,00
48,00
RAZEM:
109 952,22
16. Rękawiczki
6.3 Źródła finansowania inwestycji
www.biznesopedia.pl
Nakłady na uruchomienie Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą pochodziły z
następujących źródeł:
- środki własne właściciela (52 169zł)
- bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego
Urzędu Pracy w wysokości 17 800zł (specyfikacja wydatkowania w tabeli 3)
- pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 39 983,22zł (specyfikacja
wydatkowania w tabeli 4)
Tabela 3
Specyfikacja wydatkowania bezzwrotnej dotacji na podjęcie własnej działalności
gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy:
Lp.
Nazwa środka trwałego
Ilość
1.
Urządzenie do obsługi klimatyzacji
1
13 200,00
13 200,00
2.
Myjka pędzlowa
1
2 800,00
2 800,00
3.
Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów
1
700,00
700,00
4.
1
300,00
300,00
5.
Zestaw blokad do rozrządu
1
800,00
800,00
RAZEM:
17 800,00
Tabela 4
Specyfikacja wydatkowania pożyczki z Banku Gospodarstwa Krajowego
Lp.
Ilość
Nazwa inwestycji
1.
Podnośnik dwukolumnowy
2
13 298,00
26 596,00
2.
Sprężarka
1
3 694,00
3 694,00
3.
Wózek warsztatowy z wyposażeniem
1
3 658,78
3 658,78
www.biznesopedia.pl
4.
Klucz pneumatyczny
1
514,84
514,84
5.
1
219,60
219,60
6.
Adaptacja istniejących pomieszczeń
1
5 300
5 300
RAZEM:
39 983,22
6.4 Ilościowy plan sprzedaży
Plan ilościowy sprzedaży na kolejne lata zawiera tabela 6 i 7
Tabela 5
Prognostyczny ilościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata
Rok
Lp.
Rodzaj usługi
I
II (III)
1.
430
1304
2.
215
652
3.
71
216
4.
860
2608
5.
107
326
6.
107
326
7.
71
216
8.
107
168
9.
107
168
10.
430
652
www.biznesopedia.pl
11.
130
260
12.
Inne - roboczogodzina
353
1391
6.5 Zaopatrzenie
W sprzęt, narzędzia i akcesoria Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zaopatrywał się w
specjalistycznym sklepie Auto R w Toruniu, części samochodowe będą dowożone codziennie z
hurtowni Inter Cars w Toruniu (dowóz części 2 razy dziennie).
7. Plan organizacji i zarządzani
Struktura organizacyjna firmy będzie obejmować: właściciela (kierownik Zakładu
Mechaniki Pojazdowej) oraz jednego mechanika.
Praca będzie wykonywana w systemie jednozmianowym (godz. 9.00 – 17.00).
Do zadań właściciela Zakładu Mechaniki Pojazdowej należeć będzie:
wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej
planowanie działalności firmy
reprezentowanie firmy
organizacja pracy
prowadzenie spraw administracyjnych
zaopatrzenie warsztatu
prowadzenie spraw kadrowych
prowadzenie księgi przychodów i rozchodów
prowadzenie kasy i wystawianie faktur
kontakty z bankiem, urzędem skarbowym, ZUS-em, itp.
Do zadań mechanika należeć będzie:
wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej
www.biznesopedia.pl
bieżące obsługa warsztatu.
8. Plan zatrudnienia
Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zatrudniał właściciela oraz 1 mechanika.
Planowane jest zatrudnienie mechanika o odpowiednich kwalifikacjach, wynagrodzenie
mechanika będzie wynosić 1 500zł netto.
9. Harmonogram głównych zamierzeń
Plan głównych zamierzeń w okresie 3 najbliższych lat:
III 2009 – złożenie wniosku o bezzwrotną dotację na podjęcie własnej
działalności gospodarczej w Powiatowym Urzędzie Pracy
III 2009 - złożenie wniosku o pożyczkę na finansowanie kosztów rozpoczęcia
działalności gospodarczej w Banku Gospodarstwa Krajowego
IV 2009 - zarejestrowanie firmy
V – IX 2009 – przeprowadzenie remontu lokalu, adaptacji istniejących
pomieszczeń oraz dobudowy hali
V 2009 – zakup wyposażenia warsztatu
X 2009 – pozyskanie pracownika
VI 2010 – uzyskanie stabilnej pozycji na lokalnym rynku
VI 2011 roku uzyskać status renomowanego zakładu mechaniki pojazdowej
10. Plan finansowy
Założenia planu finansowego:
Plan ilościowy sprzedaży usług (tabela 5) oparto na szacunkach własnych i
obserwacji konkurencji na lokalnym rynku,
Ceny usług przyjęto na podstawie analizy cen konkurencji,
www.biznesopedia.pl
Plan sprzedaży części ustalono na podstawie planu ilościowego sprzedaży oraz
doświadczeń własnych,
Ceny części uzyskano na podstawie informacji w hurtowniach,
Początkowe nakłady inwestycyjne na wyposażenie warsztatu uzyskano na
podstawie indywidualnej wyceny sporządzonej przez firmę Auto R,
Kalkulacja poszczególnych pozycji kosztów przedstawia się następująco:
o Energia elektryczna: na podstawie szacunkowego zużycia oraz cen
dostawcy energii elektrycznej – ENEA S.A,
o Woda: na podstawie założonego zużycia miesięcznego i cen Zakładu
Wodociągów i Kanalizacji,
o Ogrzewanie: na podstawie szacunkowego zużycia drewna oraz cen
drewna,
o Wywóz śmieci: na podstawie opłat pobieranych przez firmę oferującą
usługę wywozu śmieci,
o Telefon/fax: na podstawie szacunków własnych i opłat TP S.A.,
o Poczta: na podstawie szacunków własnych,
o Wynagrodzenie pracownika (patrz p.8)
o Marketing: początkowe wydatki na akcję promocyjną 1000 zł, następnie
po 300 zł miesięcznie,
o Zakup wyposażenia: zgodnie ze specyfikacją zamieszczoną w tabeli 2,
Stopa podatku dochodowego: 40%
Stawka amortyzacji budynków - 2,5%, a maszyn o wartości powyżej 3 500zł 10%
Stopa inflacji: pominięto (obliczenia w cenach stałych),
Sprzedaż realizowana będzie w 100% w gotówce.
Tabela 6
www.biznesopedia.pl
Wartościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata (zł.)
Rok
Rodzaj usługi
Lp.
I
II (III)
1.
8 600
26 080
2.
9 675
29 340
3.
2 840
8 640
4.
4 300
13 040
5.
2 140
6 520
6.
3 210
9 780
7.
2 840
8 640
8.
7 490
11 410
9.
4 280
6 520
10.
21 500
32 600
11.
19 500
39 000
12.
Inne - roboczogodzina
17 650
69 550
104 025
267 640
RAZEM:
Tabela 7
Prognostyczny plan zakupu materiałów (w zł.)
Rok
Lp.
1.
Rodzaj części
Olej silnikowy (1l.)
I
II (III)
12 040
36 505
www.biznesopedia.pl
2.
Klocki hamulcowe
30 100
91 280
3.
Płyn hamulcowy (1l.)
2 627
7 992
4.
Świece zapłonowe
17 200
52 160
5.
Końcówki drążka kierowniczego
5 671
17 278
6.
Płyn chłodzący (4l.)
2 272
6 912
69 910
212 127
RAZEM:
Tabela 8
Prognostyczny rachunek zysków i strat w pierwszych 3 latach (w zł.)
1
Okres 2
Okres 3
IV 2009-XII 2009
I 2010-XII 2010
I 2011-XII 2011
Wyszczególnienie
Lp.
I
Okres 1
Przychody
Przychody ze sprzedaży towarów
i usług
173 935
479 767
479 767
173 935
479 767
479 767
99 887,24
276 829,48
276 829,48
69 910
212 127
212 127
II
Koszty
1
Koszt materiałów
2
Energia elektryczna
1 940
2 940
2 940
3
Woda
2 230
3 380
3 380
4
Ogrzewanie
686
1 040
1 040
5
Wywóz śmieci
1 082
1 640
1 640
6
Ubezpieczenie lokalu
600
800
800
www.biznesopedia.pl
7
Telefon/fax
1 584
2 400
2 400
8
Usługi pocztowe
360
360
360
9
Wynagrodzenie pracownika
6 300
25 200
25 200
2 520
10 080
10 080
2 720,04
2 720,04
2 720,04
3 400
3 600
3 600
13 Amortyzacja budynków
3 020,84
5 000
5 000
14 Amortyzacja maszyn
3 534,36
5 539,44
5 539,44
III Dochód brutto
74 047,76
202 937,52
202 937,52
IV Dochód do opodatkowania
29 619,10
50 941
50 941
44 431,66
147 405,84
147 405,84
10
Narzut na wynagrodzenie
pracownika
11 Podatek od nieruchomości
12 Marketing
V
Dochód netto
Tabela 9
Prognostyczny bilans na pierwsze 3 lata (w zł.)
Stan na dzień:
Lp.
Wyszczególnienie
I
Aktywa
1.
Majątek trwały
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
2.
01 IV 2009
31 XII 2009
31 XII 2010
31 XII 2011
150 000
197 395,33
192 395,33
187 395,33
0
44 614
39 074,64
33 535,20
Majątek obrotowy
www.biznesopedia.pl
Środki pieniężne
RAZEM AKTYWA:
II
Pasywa
1.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
110 000
44 431,66
147 405,84
147 405,84
260 000
286 440,99
378 875,81
368 336,37
220 000
236 776,49
265 374,51
268 168,07
0
18 552,50
95 722,30
95 722,30
40 000
31 112
17 779
4 446
260 000
286 440,99
378 875,81
368 336,37
Dochód netto zatrzymany
2.
Zobowiązania długoterminowe
Pożyczki długoterminowe
RAZEM PASYWA:
11. Ocena finansowa
W analizowanym okresie Zakład Mechaniki Pojazdowej osiągać będzie dodatni wynik
finansowy. W kolejnych latach Zakład Mechaniki Pojazdowej wygeneruje zysk na poziomie:
I rok: 44 431,66
II rok: 147 405,84
III rok: 147 405,84
Planowana rentowność sprzedaży:
I rok: 14%
II rok: 20%
III rok: 20%
www.biznesopedia.pl

warsztat samochodowy

Transkrypt

Podobne dokumenty

Dokument pobrany ze strony ihlublin.netbip.pl dn. 2016-05

Cytaty

cz. II

nr 1-2/1987 - Polskie Towarzystwo Mechaniki Teoretycznej i

6 Podstawy fizyki technicznej