SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANÓW FINANSOWO - e

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANÓW FINANSOWO - e

SPRAWOZDANIE
Z WYKONANIA PLANÓW FINANSOWO-RZECZOWYCH
SPÓŁEK KOMUNALNYCH ZA 2006 ROK
Informacje zostały opracowane na podstawie informacji przekazanych przez spółki.
Dane rzeczywiste mogą się różnic od wymienionych niżej ze względu na fakt, iż niniejszy
materiał opracowano o dane udostępnione przed sporządzeniem i badaniem bilansów
spółek.
Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja ciepła
oraz pobór i uzdatnianie wody.
Przychody oraz koszty działalności gospodarczej za 2006 rok wykazują znaczne odchylenia
w stosunku do planu ekonomiczno-finansowego zatwierdzonego do realizacji.
Z planowanych przychodów ogółem w kwocie 72.376.610 zł wykonano 71.542.683 zł,
tj. 98,9% planu. Znaczne odchylenia odnotowano w przychodach ze sprzedaży ciepła.
Na planowane przychody w kwocie 70.054.000 zł wykonano 65.029.200 zł tj. mniej
o 5.024.800 zł (92,8% planu). Spowodowane to było wyższymi niż zakładano temperaturami
zewnętrznymi w miesiącach październik – grudzień 2006 roku. W konsekwencji wynik
finansowy na sprzedaży ciepła ukształtował się znacznie poniżej planowanego. Nastąpił
natomiast wzrost pozostałych przychodów, co miało wpływ na ogólny wynik finansowy
Spółki. Na planowane 2.322.570 zł z przychodów pozostałych, uzyskano 6.513.522 zł,
co stanowi 280,4% planu.
Spółka osiągnęła następujące przychody:
– przychody ze sprzedaży ciepła 65.029.161 zł (92,8 % planu),
– pozostałe usługi - 729.028 zł (121,2% planu),
– przychody finansowe - 1.630.924 zł (449,3% planu),
– pozostałe przychody operacyjne – 4.113.647 zł (307%planu),
– przychody ze sprzedaży materiałów - 39.923 zł (219,4%planu).
Planowane koszty ukształtowały się na poziomie 72.049.000 zł i zostały zrealizowane
w wysokości 70.990.400zł, co stanowi 98,5% planu.
Na poniesione koszty ogółem składają się:
– koszt własny sprzedaży ciepła 68.053.616 zł (97,82% planu),
– koszty pozostałych usług 412.624 zł (108,9% planu),
– koszty finansowe 261.153 zł (105,8% planu),
– pozostałe koszty operacyjne 2.238.124 zł (108,3% planu),
– koszt sprzedaży materiałów 24.839 zł (310,5% planu).
338
Przychody ze sprzedaży ciepła są głównym źródłem przychodów i stanowią 90,8%
przychodów ogółem uzyskanych w 2006 roku przez Spółkę. Koszt własny sprzedaży ciepła
to 95,8% wszystkich ponoszonych kosztów w 2006 roku.
W związku z niższą od planowanej sprzedażą ciepła, wykonanie kosztów zmiennych,
mających bezpośredni związek z produkcją ciepła (opał i zakup energii cieplnej),
ukształtowało się na znacznie niższym poziomie od planowanych wielkości. W konsekwencji
wykonanie kosztów zmiennych to 90,0% planu kosztów zmiennych na 2006 rok.
Plan zadań inwestycyjnych zatwierdzony do realizacji na 2006 rok określał ich wielkość
na kwotę 13.991.000 zł. Decyzją inwestorów nastąpiło przesunięcie niektórych zadań
inwestycyjnych na 2007 rok, w związku z czym zrealizowano zadania inwestycyjne na kwotę
10.122.500 zł (72,3% planowanych nakładów).
Spółka osiągnęła zysk 552.327 zł, co stanowi 168,6% planu.
Spółka w 2006 roku po raz pierwszy korzystała z dofinansowania zadań inwestycyjnych
z funduszy Unii Europejskiej. Dofinansowanie uzyskano z środków Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego w ramach ZPORR na zadanie pod nazwą „Modernizacja źródła ciepła
- Ciepłowni Kortowo w Olsztynie, w kierunku redukcji emisji zanieczyszczeń do powietrza
i wykorzystania biomasy” w kwocie 3.147.602 zł.
Pozostałe nakłady inwestycyjne finansowane były ze środków własnych Spółki.
Stan zatrudnienia na 31 grudnia 2006 rok wynosił 313 etatów.
Spółka w 2006 roku nie korzystała z środków z budżetu Miasta Olsztyn.
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności Spółki jest:
– ujmowanie, uzdatnianie i dostarczanie wody,
– odprowadzanie i oczyszczanie ścieków,
– zakładanie instalacji i urządzeń hydraulicznych oraz sanitarnych,
– budowanie obiektów inżynierii wodnej,
– prowadzenie inwestycji w zakresie budowy i rozbudowy urządzeń obiektów
wodociągowych i kanalizacyjnych,
– nadzór i kontrola nad ilością i jakością dostarczanej wody, programowanie rozwoju
wodociągów i kanalizacji,
– badanie, analizy i doradztwo techniczne, sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów
przemysłowych w zakresie podstawowej działalności statutowej Spółki,
– pozostała działalność produkcyjna i usługowa.
W ramach powyższej działalności Spółka:
– eksploatuje, konserwuje, remontuje, odtwarza, modernizuje i rozbudowuje urządzenia
i obiekty wodociągowo-kanalizacyjne,
339
–
prowadzi rozliczenia za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie
ścieków,
– wykonuje badania laboratoryjne mające na celu kontrole jakości prowadzonych procesów
uzdatniania wody i oczyszczania ścieków oraz stan ścieków odprowadzanych przez
zakłady przemysłowe,
– inicjuje realizację programów zaopatrzenia w wodę i odbioru ścieków, opiniuje koncepcje
budowy sieci i urządzeń wodociągowo-kanalizacyjnych,
– wydaje warunki techniczne budowy sieci i obiektów wodociągowo-kanalizacyjnych oraz
przyłączania odbiorców, uzgadnia projekty techniczne tych budowli,
– wykonuje podłączenia obiektów do czynnych sieci wodociągowych,
– planuje, zleca i nadzoruje realizację zadań i zakupów inwestycyjnych oraz zadań
remontowych, wykonywanych przez zewnętrznych wykonawców dla potrzeb Spółki.
Przedsiębiorstwo świadczy roboty odpłatne związane z podstawową specjalizacją Spółki.
Plan działalności Spółki na 2006 rok zamykał się po stronie przychodów kwotą 49.161.500 zł,
a po stronie kosztów kwotą 49.161.500 zł. Nie planowano osiągnięcia zysku z działalności
w 2006 roku.
Głównym źródłem przychodów była sprzedaż wody i odbiór ścieków. Łącznie przychody
z działalności wodno-kanalizacyjnej stanowią 94,9% przychodów ogółem. W porównaniu
do założeń zmieniła się struktura przychodów. Zwiększył się udział pozostałych przychodów
operacyjnych w związku z uzyskaniem przychodów ze sprzedaży środków trwałych,
odszkodowań i kar oraz udział przychodów finansowych w związku z otrzymaniem odsetek
za nieterminową regulację należności.
Spółka nie ma wpływu na zwiększenie ilościowej sprzedaży wody i tym samym
odprowadzanych ścieków, jest ona wyznaczana przez samych odbiorców.
Wykonanie tego planu kształtuje się następująco:
– przychody ze sprzedaży 50.639.000 zł, co stanowi 103% planu rocznego,
– koszty ogółem 50.520.500 zł, co stanowi 102,8% planu rocznego.
Spółka osiągnęła zysk w wysokości 7.300 zł.
Zadania planowane na 2006 rok zostały zrealizowane przy zatrudnieniu 409,91 etatów.
Spółka w 2006 r. nie korzystała ze środków otrzymanych z budżetu Miasta Olsztyn.
Miejskie Przedsiębiorstwo Komunikacyjne Sp. z o.o.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest wykonywanie regularnego przewozu osób.
W ramach dodatkowej działalności Spółka świadczy między innymi usługi w zakresie: najmu
pojazdów wraz z kierowcą, reklamy, mycia pojazdów oraz najmu i dzierżawy nieruchomości.
Spółka realizowała zadania na podstawie planu na 2006 rok, zatwierdzonego uchwałą
Zgromadzenia Wspólników Miejskiego Przedsiębiorstwa Komunikacyjnego Sp. z o.o.
w Olsztynie.
340
Planowane przez Spółkę przychody w wysokości 32.250.000 zł, koszty zaś 42.950.000 zł.
Planowana była dopłata z budżetu miasta do kapitału zapasowego Spółki w wysokości
11.278.984 zł.
Przychody ogółem za 2006 rok wyniosły 33.619.000 zł i były wyższe od planowanych
o 4,2%, co wynika głównie z uzyskania większych wpływów z działalności podstawowej
tj. sprzedaży biletów oraz z pozostałych przychodów operacyjnych, a w szczególności z opłat
z tytułu bezbiletowych przejazdów.
Koszty ogółem za 2006 rok wykonane zostały w wysokości 43.747.000 zł tj. na poziomie
niewielkiego przekroczenia planu (100,5%). Spółka osiągnęła niższe od planowanych koszty
działalności podstawowej w konsekwencji zmniejszonych kosztów amortyzacji, ponieważ
autobusy zakupiono później niż zaplanowano.
Wyższe od planowanych przychody, przy nieznacznie przekroczonych kosztach, zmniejszyły
zaplanowaną stratę operacyjną do 10.128.000 zł, z planowanej w wysokości 11.279.000 zł.
Uzyskano dopłatę do kapitału na poziomie 11.278.984 zł, która została rozdysponowana
następująco:
– na pokrycie straty kwota 10.128.000 zł; strata była wynikiem stosowanych ulg
w przewozach,
– na powiększenie kapitału zapasowego kwota 1.150.984 zł.
W 2006 roku planowano, że działalność inwestycyjna MPK będzie skierowana głównie
na zakup autobusów oraz inwestycje w infrastrukturze zakładu. Na sfinansowanie inwestycji,
MPK dysponować miało kwotą środków własnych w wysokości 2.800.000 zł.
W 2006 roku Spółka zakupiła 22 pojazdy używane. Zakup 11 autobusów sfinansowano
z środków własnych, a 11 autobusów zakupiono w ramach leasingu finansowego. Ponadto
8 nowych autobusów marki Solaris Spółka przejęła do używania od Gminy Olsztyn.
Autobusy marki Solaris zakupiono z funduszy Unii Europejskiej, przy udziale własnym
z środków MPK Sp. z o.o., który wyniósł około 2.400.000 zł.
Średnia liczba zatrudnionych utrzymała się na poziomie zbliżonym do zaplanowanego
i wyniosła 476 etatów.
Zakład Budynków Komunalnych I Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności Spółki jest zarządzanie nieruchomościami, kosztorysowanie robót
ogólnobudowlanych i instalacyjnych oraz prowadzenie nadzoru nad robotami:
ogólnobudowlanymi, w zakresie instalacji wodno – kanalizacyjnych, gazowych
i elektrycznych, wykonywanie remontów budowlanych, wodno-kanalizacyjnych, gazowych
i elektrycznych,
handel
materiałami
budowlanymi,
pośrednictwo
w
obrocie
nieruchomościami, budownictwo mieszkaniowe oraz sprzątanie i wywóz nieczystości.
Przychody ogółem Spółka osiągnęła w wysokości 1.113.995 zł, co stanowi 110% planu.
Na przychody uzyskane z działalności składają się:
341
–
wynagrodzenie za administrowanie wspólnotami mieszkaniowymi – 986.360 zł (102%
planu),
– przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń użytkowych Spółki – 57.020 zł (124% planu),
– pozostałe przychody, w tym odsetki bankowe, zasądzone należności oraz zwrot kosztów
sądowych – 8036 zł,
– przychody z refakturowanych kosztów – 62.577 zł.
Główne przychody pochodziły z wynagrodzenia za administrowanie wspólnotami
mieszkaniowymi i stanowiły w analizowanym okresie 88,5% wszystkich przychodów.
W 2006 roku Spółka poniosła koszty w wysokości 1.098.263 zł realizując 108,7%
planowanych kosztów.
Działalność Spółki w 2006 roku zamknęła się zyskiem brutto w kwocie 15.731,76 zł.
Zakład Budynków Komunalnych I Spółka z o. o. nie korzystał z dofinansowania z budżetu
Miasta Olsztyn.
Zakład Budynków Komunalnych II Sp. z o. o.
Przedmiotem podstawowej działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami wspólnot
mieszkaniowych oraz wynajem nieruchomości własnych.
W 2006 roku Spółka administrowała 201 wspólnotami, w tym: 174 wspólnotami z udziałem
gminy, 26 wspólnotami bez udziału gminy.
W 2006 roku przychody zostały zrealizowane w wysokości 1.214.845 zł (99,9% planu).
Na przychody uzyskane z działalności składają się:
– wynagrodzenia za administrowanie wspólnotami – 1.171.442 zł (98% planu),
– odsprzedane usługi refakturowane na wspólnoty – 17.761 zł,
– czynsze za lokale użytkowe – 14.797 zł (92,5% planu),
– pozostałe wpływy m.in. odsetki, zwrot kosztów sądowych oraz wynagrodzenie
za terminowe odprowadzenie podatków – 10.845 zł (216,9% planu).
Koszty w 2006 roku zostały zrealizowane w wysokości 1.197.360 zł (101% planu).
Za rok obrotowy 2006 osiągnięto zysk w kwocie 17.485 zł, co stanowi 55,8% planu.
Koszty amortyzacji zrealizowano w 252,5% w stosunku do planu, ze względu na zaliczenie
do kosztów jednorazowej amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej
nieprzekraczającej 3.500 zł. Konsekwencją tego było nie zrealizowanie zaplanowanego
zysku.
W 2006 roku Spółka nie realizowała zadań inwestycyjnych i nie korzystała też
z dofinansowania z budżetu Miasta Olsztyn.
Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2006 roku wyniósł 20 osób.
Zakład Budynków Komunalnych IV Sp. z o.o.
Przedmiotem działalności spółki jest:
342
– zarządzanie nieruchomościami wspólnot mieszkaniowych,
– kosztorysowanie robót ogólnobudowlanych,
– usługi projektowe i instalacyjne,
– wycena nieruchomości.
Spółka w 2006 roku administrowała 73 wspólnotami mieszkaniowymi.
Ogółem przychody na 2006 rok zaplanowano na 692.000 zł, a w ciągu roku nie dokonywano
żadnych zmian w planie finansowym Spółki. Na koniec grudnia 2006 roku osiągnięto
wpływy w wysokości 658.896 zł i wykonano plan w 95,2%.
Na przychody uzyskane z działalności składają się:
– wynagrodzenie za administrowanie nieruchomościami wspólnot mieszkaniowych 605.430 zł, tj. 95% planu,
– konserwacja i drobne naprawy w administrowanych budynkach wspólnot
mieszkaniowych 34.387 zł, tj. 86% planu,
– rozwiązane rezerwy na należności spółki za lata ubiegłe, które wynosiły 10.190 zł, tj.
145,6% planu,
– odczyty wodomierzy 6.960 zł, tj. 99,4% planu,
– pozostałe przychody, w tym: odsetki bankowe, zaokrąglenia w podatku VAT, rozrachunki
z pracownikami. Wpływy wyniosły 1.928 zł, tj. 192,8% planu.
Koszty ogółem na 2006 rok zaplanowano w wysokości 679.700 zł w oparciu o analizę
przewidywanych zdarzeń gospodarczych. W ciągu roku Spółka nie dokonywała zmian
w planie finansowym. Wykonanie zadań w 2006 roku pociągnęło za sobą koszty w wysokości
655.381 zł, co stanowi wykonanie planu w 96,4%.
Przewidywany w planie zysk w kwocie 12.300 zł został zrealizowany w 28,6%, tj. 3515 zł
głównie z powodu zmniejszonych wpływów za administrowanie nieruchomościami wspólnot
mieszkaniowych, a także mniejszych od planowanych wpływów z konserwacji budynków
wspólnot mieszkaniowych.
Spółka w roku 2006 nie korzystała z dofinansowania z budżetu Miasta Olsztyn.
Zatrudnienie na koniec 2006 roku wyniosło 13 osób i było zgodne z zatwierdzonym stanem
zatrudnienia.
Olsztyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o.
Olsztyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. realizuje politykę
mieszkaniową Miasta Olsztyn mającą na celu zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych.
Przedmiotem działania Spółki, zgodnie z aktem założycielskim, jest: budowa i nabywanie
domów mieszkalnych oraz ich eksploatacja na zasadach najmu, sprawowanie zarządu
budynkami mieszkalnymi, nie stanowiących własności Spółki na zasadach zlecenia,
przeprowadzanie remontów i modernizacji obiektów przeznaczonych na zaspokojenie potrzeb
mieszkaniowych na zasadach najmu, inwestorstwo zastępcze w budownictwie
343
i infrastrukturze towarzyszącej oraz prowadzenie innej działalności związanej
z budownictwem mieszkaniowym i infrastrukturą towarzyszącą.
Planowano, że przychody osiągnięte przez Spółkę w 2006 roku wyniosą 5.183.000 zł, zaś
koszty 3.952.970 zł.
Spółka w 2006 roku osiągnęła przychody większe od planowanych w wysokości 5.331.481 zł,
co stanowi 103% zakładanych przychodów. Najwyższy udział, tj. 58,2% w przychodach
ogółem stanowią przychody z budynków własnych (3.102.442 zł), w skład których wchodzą
zaliczki na świadczenia i czynsz regulowany.
Poważną pozycją w przychodach są umorzenia części kredytów przez Bank Gospodarstwa
Krajowego dotyczących zakończonych inwestycji. W 2006 roku wraz z odsetkami od kaucji
przychody z tego tytułu wyniosły 1.293.253 zł (24,3% przychodów ogółem), a dotyczyły
kredytów na zrealizowane inwestycje przy ulicy Żurawiej, Królowej Jadwigi oraz Bałtyckiej.
W 2006 roku na realizację programu inwestycyjnego „Budowa budynków mieszkalnych”
z budżetu Miasta Olsztyn przekazano środki, stanowiące zwiększenie udziałów w wysokości
509.500 zł.
Spółka przewidywała, że w 2006 roku osiągnie zysk w wysokości 1.179.500 zł, natomiast
informacje przekazane przez Spółkę wskazują, że został osiągnięty zysk w wysokości
1.364.190 złotych.
Zaplanowano stan zatrudnienia w Spółce na 2006 rok na poziomie 23,5 etatu i na dzień
31.12.2006 roku był on zgodny z planem.
Zakład Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o.
Zakład Gospodarki Odpadami Komunalnymi Spółka z o.o. w Olsztynie prowadził
w 2006 roku działalność gospodarczą w zakresie:
– unieszkodliwiania odpadów komunalnych na wysypisku w Łęgajnach,
– najmu pomieszczeń i powierzchni użytkowych,
– selektywnej zbiórki odpadów oraz ich sprzedaż,
– zbiórki odpadów wielkogabarytowych,
– przyjmowania odpadów niebezpiecznych i problemowych,
– dokonywania poprawy zabezpieczenia i monitoringu składowiska w Łęgajnach,
– termicznego unieszkodliwiania odpadów medycznych i weterynaryjnych.
Sprawozdanie z wykonania planu finansowego na 2006 rok opracowano w odniesieniu
do planu techniczno-ekonomicznego działalności ZGOK Spółka z o.o. w Olsztynie
na 2006 rok,
zatwierdzonego
przez
Zwyczajne
Zgromadzenie
Wspólników.
Zaplanowane na 2006 rok przychody ze sprzedaży produktów podstawowej działalności
gospodarczej oraz ze sprzedaży towarów i materiałów w kwocie 7.031.200 zł zrealizowano
w 111,3% osiągając przychód w kwocie 7.823.300 zł.
344
Pozostałe przychody operacyjne zaplanowane na 2006 rok zrealizowano w 107,5%, osiągając
przychód w wysokości 109.100 zł. Przychody finansowe zaplanowane na 2006 rok
w wysokości 105.000 zł, zrealizowano w 224,4%, osiągając przychód 235.600 zł. Przychody
z tego tytułu składały się głównie z odsetek od krótkoterminowych lokat bankowych, w które
Spółka inwestuje wolne środki oraz z odsetek na bieżących rachunkach bankowych.
Zaplanowane na 2006 rok koszty podstawowej działalności operacyjnej w kwocie
6.276.000 zł, zrealizowano w 77,5%, tj. w wysokości 4.860.800 zł. Pozostałe koszty
operacyjne zaplanowane na 2006 rok w kwocie 90.000 zł zostały zrealizowane w 122,7%,
tj. w wysokości 110.400 zł. Główny wpływ na poziom tych kosztów miały koszty likwidacji
szkód w kwocie 16.900 zł oraz darowizny pieniężne dokonane na rzecz: Olsztyńskiego Klubu
Sportowego OKS 1945 – 55.000 zł, Wojewódzkiego Zespołu Lecznictwa Psychiatrycznego
w Olsztynie – 3.600 zł, Miejskiej Biblioteki Publicznej w Olsztynie – 13.500 zł. Koszty
finansowe zaplanowane na 2006 rok na kwotę 5.000 zł wykonano w 146,0% tj. w wysokości
7.300 zł. Na koszty te składały się głównie (6.800 zł) odsetki z aktualizacji należności.
Spółka osiągnęła w 2006 roku zysk brutto w wysokości 1.282.200 zł co stanowi 139,1%
planowanego zysku (922.000 zł).
W 2006 roku zrealizowano zadania inwestycyjne na kwotę 1.953.500 zł m.in. linie
przeładunku odpadów zmieszanych na kwotę 1.750.700 zł, zakup sprzętu komputerowego
na kwotę 38.600 zł. W 2006 roku znacznemu zwiększeniu uległa ilość przyjmowanych
odpadów medycznych i weterynaryjnych, dlatego zakupiono specjalistyczny samochód
do odbioru tych odpadów (120.900 zł). Prowadzona była również inwestycja, polegająca
na przebudowie istniejącej infrastruktury na potrzeby stacji transferowej, dokonano także
zakupu nowoczesnej ładowarki dla potrzeb sortowni surowców (196.000 zł). Ponadto
zrealizowano inwestycje nie ujęte w planach na 2006 rok na kwotę 227.700 zł, w tym m.in.:
zakup hali konstrukcyjno-stalowej – 107.000 zł, zakup kontenerów – 10.700 zł, zakup szafek
i ławek szatniowych (BHP) – 10.200 zł, modernizacja systemu kamer i systemu alarmowego
– 10.100 zł, zakup czytnika kart na wadze – 8.200 zł, zakup instalacji chłodniczej (Spalarnia)
– 6.100 zł.
Stan zatrudnienia w Zakładzie Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. w Olsztynie
31 grudnia 2006 roku w przeliczeniu na etaty wynosił 56,5.
345