wykaz zbiorów ksiąg rachunkowych przenoszonych z

WYKAZ
ZBIORÓW KSIĄG
RACHUNKOWYCH PRZENOSZONYCH
Z KOMPUTEROWYCH
NOŚNIKÓW DANYCH
ORAZ DOKUMENTACJA SYSTEMU
PRZETWARZANIA DANYCH
Do użytku wewnętrznego
2
Część I
System podatkowy
I. System podatkowy „SPOD” ściśle związany z systemem ewidencji
ludności SEL , obsługuje wymiarowanie i księgowanie podatków
indywidualnych i firm. Składa się z pięciu modułów :
- moduł zarządzania
- moduł obsługi podatku rolnego
- moduł obsługi podatku od nieruchomości
- moduł obsługi podatku od środków transportu
- moduł obsługi podatku od psów
-
MENU GŁÓWNE
ROLNY
NIERUCHOMOŚĆ
TRANSPORT
PSY
1.Prowadzenie ksiąg rachunkowych – dokumentacja systemu przetwarzania
danych :
Moduł zarządzania : MENU GŁÓWNE
Podstawowe funkcje i operacje:
-aktualizacja danych o użytkownikach systemu (identyfikatory , hasła),
-tworzenie danych archiwalnych :kopiowanie i odtwarzanie bazy z kopii,
-definiowanie parametrów systemu,
-przeglądanie i drukowanie zbiorczych informacji o podatnikach,firmach
i wpłatach znajdujących się w systemie podatkowym,
-możliwość adresowania kopert dla dowolnej grupy podatników,
-definiowanie i przydzielanie użytkownikom różnego typu drukarek,
-badanie statystyczne bazy danych(ile jest gruntów, ile podatników , lasów,
itd.)
-ustalanie nagłówków wydruków,
-ustalenie rodzajów dokumentów wykorzystywanych w systemie,
-prowadzenie słownika stóp odsetkowych,
-prowadzenie słownika urzędów skarbowych i słownika terytorialnego,
które są wykorzystywane w podatkach szczególnych,
-prowadzenie kalendarza dni wolnych od pracy,
-zakładanie i modyfikacja kont KGN,
-przesyłanie danych do systemu finansowo-księgowego SFINX
-pobieranie danych z systemu ewidencji ludności SEL,
-wystawianie zestawienia decyzji z możliwością różnorakiej selekcji.
3
Moduł: PODATEK ROLNY
Podstawowe funkcje i operacje :
1.Część wymiarowa:
-prowadzenie ewidencji gruntów dla celów podatkowych,
-prowadzenie ewidencji nieruchomości wiejskich dla celów podatkowych,
-prowadzenie ewidencji lasów,
-prowadzenie ewidencji podatników (indywidualnych i firm),
-prowadzenie ewidencji interesantów,
-prowadzenie rejestru decyzji,
-udzielanie ulg,
-obliczanie wymiaru podatku z uwzględnieniem przyznanych ulg,
-wystawienie decyzji podatkowych(łączne zobowiązanie pieniężne),
-wystawianie tytułów wykonawczych,
-ewidencja tytułów wykonawczych,
-prowadzenie rejestru przypisów i odpisów,
-prowadzenie rejestru wymiarowego.
2.Część księgowa:
-zakładanie i aktualizacja kont dla podatników,
-wprowadzenie stanów początkowych zobowiązań(nadpłata ,zaległość)
na kontach podatników (bilans otwarcia),
-przeglądanie stanu opłat podatników i firm, ich wpłat, należności,
-rejestracja dowodów księgowych,
-przeglądanie nie zaksięgowanych dowodów, wprowadzanie korekt
i uzupełnień,
-księgowanie zarejestrowanych dowodów księgowych,
-księgowanie należności(raty, zaległości, nadpłaty, odsetki),
-naliczanie odsetek,
-zmiana terminu płatności, zawieszenie spłaty odsetek,
-badanie terminowości spłat podatku,
-wystawianie wezwań i upomnień do zapłaty zaległości lub odsetek,
-wystawianie tytułów wykonawczych z zapisem do rejestru decyzji,
-automatyczne zarachowanie wpłaconej kwoty(z uwzględnieniem zaległości,
odsetek),
-wystawianie zestawienia decyzji z możliwością różnorakiej selekcji,
-automatyczne zamknięcie roku podatkowego ,wykonanie bilansu otwarcia
na rok następny.
3.Wydruki:
-drukowanie nakazów płatniczych (łączne zobowiązanie pieniężne ),
-drukowanie rejestru wymiarowego(wg grup, wg klas gruntów ,
z podsumowaniami dla miejscowości),
-drukowanie rejestru przypisów i odpisów,
4
-drukowanie wezwań i upomnień,
-drukowanie następujących zestawień :
• zestawienie podatników i firm,
• zestawienie nieruchomości gruntów,
• zestawienie stanu opłat dla podatników i firm,
• zestawienie przyznanych ulg,
• zestawienie wpłat podatku,
• zestawienie zaległości podatników i odsetek,
• zestawienie należności dla inkasentów
-wydruk słoników systemu,
-wydruk kwitariusza przychodowego,
-drukowanie kwitów kasowych,
-wydruk tytułów wykonawczych,
Moduł: PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI
Podstawowe funkcje i operacje:
1.Częśc wymiarowa :
-prowadzenie ewidencji nieruchomości dla celów podatkowych,
-prowadzenie ewidencji podatników(indywidualnych i firm)
-przydzielenie ulg,
-obliczanie wymiaru podatku z uwzględnieniem przyznanych ulg,
-wystawianie decyzji podatkowych( decyzja w podatku od nieruchomości),
-wystawianie tytułów wykonawczych,
-ewidencja tytułów wykonawczych,
-prowadzenie rejestru wymiarowego,
-prowadzenie rejestru przypisów i odpisów,
-prowadzenie rejestru decyzji,
2.Część księgowa
-zakładanie i aktualizacja kont dla podatników,
-wprowadzanie stanów początkowych zobowiązań(nadpłat, zaległości)
na kontach podatników (bilans otwarcia),
-przeglądanie stanu opłat podatników i firm, ich wpłat , należności,
-rejestracja dowodów księgowych,
-przeglądanie nie zaksięgowanych dowodów, wprowadzanie korekt
i uzupełnień,
-księgowanie zarejestrowanych dowodów księgowych,
-naliczanie odsetek,
-zmiana terminu płatności, zawieszenie spłaty odsetek,
-badanie terminowości spłat podatku,
-wystawianie wezwań i upomnień do zapłaty zaległości i odsetek,
-automatyczne zarachowanie wpłaconej kwoty (z uwzględnieniem
zaległości, odsetek),
5
-automatyczne zamknięcie roku podatkowego, wykonanie bilansu
otwarcia na rok następny.
3.Wydruki:
-drukowanie decyzji wymiarowej,
-drukowanie rejestru wymiarowego,
-drukowanie rejestru przypisów i odpisów,
-drukowanie wezwań i upomnień,
-drukowanie następujących zestawień:
• zestawienie podatników i firm,
• zestawienie nieruchomości,
• zestawienie stanu opłat dla podatników i firm,
• zestawienie przyznanych ulg,
• zestawienie wpłat podatku
• zestawienie zaległości podatników i odsetek,
• zestawienie nie zapłaconych odsetek,
-wydruk słowników systemu,
-wydruk tytułów wykonawczych,
-drukowanie kwitów kasowych.
Moduł: PODATEK OD ŚRODKÓW TRANSPORTU
Podstawowe funkcje i operacje :
1.Część wymiarowa :
-prowadzenie ewidencji dla celów podatkowych,
-prowadzenie ewidencji podatników(indywidualnych i firm),
-prowadzenie rejestru decyzji,
-przydzielanie ulg podatkowych,
-naliczanie podatku z uwzględnieniem przyznanych ulg,
-wystawienie decyzji podatkowych,
-wystawianie tytułów wykonawczych,
-ewidencja tytułów wykonawczych.
2.Część księgowa :
-wprowadzanie stanów początkowych zobowiązań (nadpłata ,zaległość)
na kontach podatników ( bilans otwarcia ),
-przeglądanie stanu opłat podatników i firm, ich wpłat, należności,
-rejestracja dowodów księgowych,
-przeglądanie nie zaksięgowanych dowodów, wprowadzanie
korekt i uzupełnień,
-księgowanie zarejestrowanych dowodów księgowych,
-naliczanie odsetek,
-zmiana terminu płatności, zawieszenie spłaty odsetek,
6
-badanie terminowości spłat podatku,
-wystawianie wezwań i upomnień do zapłaty zaległości i odsetek,
-automatyczne zarachowanie wpłaconej kwoty ( z uwzględnieniem
zaległości, odsetek ),
-automatyczne zamknięcie roku podatkowego, wykonanie bilansu
otwarcia na rok następny.
3.Wydruki
-drukowanie wykazu pojazdów dla miejscowości ( wg różnych
parametrów )
-drukowanie wezwań i upomnień
-drukowanie następujących zestawień:
• zestawienie podatników i firm,
• zestawienie stanu opłat dla podatników i firm,
• zestawienie przyznanych ulg,
• zestawienie wpłat podatku,
• zestawienie zaległości podatników i firm,
• zestawienie niezapłaconych odsetek,
-wydruk decyzji podatkowych,
-wydruk dowodów wpłat,
-drukowanie tytułów wykonawczych,
-wydruk słowników systemu.
Moduł: PODATEK OD POSIADANIA PSÓW
Podstawowe funkcje i operacje:
1.Część wymiarowa :
-prowadzenie ewidencji psów dla celów podatkowych,
-prowadzenie ewidencji podatników,
-prowadzenie rejestru decyzji,
-naliczanie podatku,
-wystawianie tytułów wykonawczych,
-ewidencja tytułów wykonawczych,
2.Część księgowa;
-wprowadzenie stanów początkowych zobowiązań ( nadpłata,zaległość)
na kontach podatników ( bilans otwarcia )
-przeglądanie stanu opłat podatników, ich wpłat ,należności ,
-rejestracja dowodów księgowych,
-przeglądanie nie zaksięgowanych dowodów, wprowadzenie korekt
i uzupełnień,
-księgowanie zarejestrowanych dowodów księgowych ,
-naliczanie odsetek ,
-zmiana terminu płatności, zawieszenie spłaty odsetek ,
7
-badania terminowości spłat podatku
-wystawianie wezwań i upomnień do zapłaty zaległości i odsetek ,
-wystawianie tytułów wykonawczych z zapisem do rejestru decyzji ,
-automatyczne zarachowania wpłaconej kwoty ( z uwzględnieniem
zaległości , odsetek)
-wystawianie zestawienia decyzji z możliwością różnorakiej decyzji,
-automatyczne zamknięcie roku podatkowego, wykonanie bilansu
otwarcia na rok następny
3.Wydruki :
-drukowanie wezwań i upomnień, drukowanie następujących zestawień:
• zestawienie podatników,
• zestawienie stanu opłat dla podatników,
• zestawienie wpłat podatku,
• zestawienie zaległości podatników
-wydruk kwitów kasowych ,
-drukowanie tytułów wykonawczych,
-wydruk ewidencji tytułów wykonawczych
II. System finansowo – księgowy YUMA przeznaczony do prowadzenia
pełnej księgowości , składa się z sześciu modułów :
- księgowanie ,
- przegląd ,
- tabulogramy ,
- funkcje ,
- podsystemy,
- wyjście
1.Prowadzenie ksiąg rachunkowych – dokumentacja systemu przetwarzania
danych :
Moduł : KSIĘGOWANIE
Po wybraniu tego modułu mogą być księgowane dokumenty. W górnej części
ekranu po lewej stronie pojawia się numer dokumentu nadawany automatycznie
przez system. Należy tu rozumieć ,że wszystkie wprowadzone zapisy do
momentu wciśnięcia klawisza K - księguj będą występować w systemie pod
tym numerem. Numeracja w poszczególnych miesiącach zaczyna się od 1.
8
- data
system wyświetla uprzednio wprowadzoną datę ,którą
można zmienić wprowadzając żądaną datę nadawaną przez osobę księgującą.
Data ta musi być identyczna jak data w rejestrze księgowym lub bankowym.
Data ta jest związana z całą partia wprowadzonych zapisów do wciśnięcia
klawisza K ( momentu ich zaksięgowania ).
- nazwa
wpisujemy tu nazwę urządzenia do którego chcemy wpisać
niżej księgowany dokument ( rodzaje urządzeń należy ustalić zgodnie z
indywidualnymi potrzebami ).Urządzenie to będzie przypisane wszystkim
zapisom wprowadzonym na ekran do momentu wciśnięcia klawisza K.
- rejestr
wpisujemy tu kod rejestru do którego chcemy przypisać niżej
księgowany dokument ( kody należy ustalić zgodnie z indywidualnymi
potrzebami).Kod będzie przypisany wszystkim zapisom wprowadzonym na
ekran do momentu wciśnięcia klawisza K.
Następnie rozpoczyna się wprowadzanie pozycji. Dla każdej z nich
należy wypełnić :
-datę pozycji –data z dokumentu źródłowego, która jest informacją przetwarzaną
w systemie i służy do naliczania odsetek i przeterminowań, data ta jest
widoczna później w module : PRZEGLĄD lub ROZRACHUNKI.
-oznaczenie dowodu- numer wraz z danymi nagłówkowymi identyfikujący dany
dowód lub opis dokumentu
-konto Winien - wypełnić właściwie
-konto Ma – wypełnić właściwie
-kwota – wpisać kwotę
Po wypełnieniu całego wiersza ( jednego zapisu) można zaksięgować ten zapis
Wciskając klawisz K. Zapis ten figurował będzie wówczas jako jeden
dokument. Można także nie księgować tego zapisu a kontynuować
wprowadzanie kolejnych w następnych wierszach , wypełniając poszczególne
pola , aż do momentu kiedy uznamy za stosowne zaksięgowanie całej tej partii
zapisów , która po wciśnięciu klawisza K zaksięguje się i figurować będzie jako
jeden dokument wielopozycjowy .
Klawisz K wciska się gdy kursor ustawiony jest w polu daty w następnym
wierszu za ostatnio wprowadzonym zapisem.
Zaksięgować można dokument tylko wtedy gdy obie strony ( Winien i Ma )
są równe. W przeciwnym przypadku system wyświetla komunikat ostrzegawczy
i wraca do funkcji księgowania.
Pozycja , dla której kwota wynosi 0 , lub nie jest wpisane ani jedno konto nie
jest księgowana.
Jeżeli w trakcie wprowadzania zapisów chcemy usunąć błędnie wprowadzone
dane należy, używając strzałek na klawiaturze odnaleźć błędne miejsce i wpisać
poprawne dane. W przypadku gdy cały dokument jest błędny można go
zniszczyć w następujący sposób : wejść kursorem w pole daty i nacisnąć
Klawisz Z. ( zniszcz dokument ).System zapyta o potwierdzenie tego zamiaru
9
i wtedy należy nacisnąć T ( tak ).W przypadku omyłkowego naciśnięcia
klawisza Z należy oczywiście odpowiedzieć N ( nie ).
Po zaksięgowaniu dokumentu NIE MOŻNA zmienić zaksięgowanej pozycji
( zgodnie z zasadami księgowości ).Możliwe zmiany po zaksięgowaniu to :
zmiana daty , treści i numeru faktury. Konta Winien i Ma oraz kwota nie
podlegają zmianom. Zapis zaksięgowany można jedynie wystornować tzn.
wpisać jeszcze raz błędną pozycję z zapisem czerwonym ( kwota z przeciwnym
znakiem ).
Znaczenie i funkcje klawiszy w module KSIĘGOWANIE :
- enter – akceptowanie wprowadzonego zapisu do pola i przejście do
następnego pola. Dodatkowo w polach : treść ,data , konto Winien , konto
Ma i kwota przenosi ostatnio wprowadzone zapisy , które można
zaakceptować lub zmienić.
- backspace – cofanie się i kasowanie znaku przed kursorem w obrębie pola
- szare strzałki – przenoszenie się z pola na pole w żądanym kierunku np.
w celu poprawy wprowadzonego zapisu.
- F2 – kalkulator. Gdy kursor jest w polu „kwota” można obliczyć kwotę ,
Wciskając F2 i wyświetlone na dole ekranu pole wpisać wyrażenie
arytmetyczne a następnie wcisnąć Enter.Wynik umieści się w polu „kwota”.
Ponadto istnieje także możliwość odszukania konta gdy zapomnimy jego
symbol : będąc w polu Konto wpisać pierwsze znaki konta syntetycznego ,
wcisnąć klawisz Del. Przejdziemy wówczas do podglądu kont z tej grupy na jej
początek .I tu można kontynuować szukanie konta wg symbolu ( wciskając
klawisz Ins i wpisując go) ale częściej wg nazwy : wciskamy ponownie Del
i wpisujemy nazwę lub jej fragment. Kursor ustawi się na szukanym koncie.
W tym momencie możemy również wykorzystując funkcje Przeglądu obejrzeć
kartotekę roczną lub rozrachunkową a także wybrać fakturę. Po wciśnięciu
Enter ponownie przejdziemy do modułu Księgowanie z wybranym kontem
wpisanym w odpowiednie pole. Na dole ekranu wyświetlają się również
i dotyczą całego dokumentu aktualnie wprowadzanego :
- ilość wprowadzonych pozycji ( zapisów , wierszy)
- suma kwot na kontach Winien
- suma kwot na kontach Ma
Po ustawieniu kursora w pole daty można uzyskać informację o kwotach z
danego dokumentu przypadających na konta syntetyczne. Uzyskuje się to
po naciśnięciu klawisza S ,a następnie cyfry określającej długość symbolu konta
syntetycznego ( najczęściej 3 ).
10
Moduł : PRZEGLĄD
Po wybraniu tej opcji na ekranie ukazuje się wykaz kont posortowanych
narastająco wg symboli.
Każde z kont wyświetlane jest w układzie ;
B – oznacza ,że konto miało bilans otwarcia,
*- oznacza ,że są na nim księgowane pozycje
symbol konta – wprowadzony przez użytkownika
nazwa konta – j /w
liczba w nawiasie [ ] prawej stronie oznacza ilość pozycji wprowadzonych do
tej pory na to konto.
Na dole ekranu opisane są funkcje szukania i przeglądu :
Szukanie :
Można szukać żądanego konta w następujący sposób :
- klawisz HOME ustawia kursor na początku wykazu kont ,
- klawisz END ustawia kursor na końcu wykazu kont ,
- klawisz PG/UP przesuwa kursor o 15 pozycji w górę ,
- klawisz PG/DN przesuwa kursor o 15 pozycji w dół,
- klawisze strzałek przesuwają kursor o 1 pozycję góra/dół
- klawisz INS po wciśnięciu ukazuje się napis „podaj symbol konta”, wpisz go
i wciśnij ENTER – kursor ustawi się na żądanym koncie
- klawisz DEL, szukanie wg nazwy , po wciśnięciu Del ukaże się napis
„szukana nazwa lub jej część”, wpisz nazwę , wciśnij ENTER – kursor
ustawi się na żądanym koncie.
Jeżeli chcesz obejrzeć wszystkie zapisy wprowadzone na dane konto w układzie
data, nr roz. ,treść, konto przeciwstawne , kwota wn / ma , zapisy te wyświetlone
są w kolejności wprowadzania do systemu , a przeglądać je można przesuwając
się klawiszami ctrl+HOME ,ctrl+END ,strzałkami.
Po grupie zapisów dotyczących danego miesiąca wyświetlane są :
- obroty miesiąca
- obroty narastające
- saldo
Po ostatnim zapisie następuje podsumowanie :
- obroty miesiąca
- obroty na koniec miesiąca
- saldo na koniec miesiąca
Po prawej stronie , na dole ekranu, wyświetlana jest ilość pozycji
zaksięgowanych na tym koncie. Gdy kursor ustawiony jest na jakimś zapisie
Na dole ekranu wyświetla się nazwa konta przeciwstawnego.
Wyświetlane dokumenty można obejrzeć sortując je uprzednio wg kolejności
księgowania(F1) daty dokumentu(F2) ,daty pozycji (F3).Aby obejrzeć stan
rozrachunków na danym koncie należy wcisnąć klawisz R.W module
PRZEGLĄD można także zmienić adres i nazwę konta.
11
Moduł : TABULOGRAMY
Po wywołaniu tej funkcji ukaże się ekran z następującymi opcjami :
- kartoteki ,
- rozrachunki ,
- sprawozdania ,
- zestawienia ,
- rejestry ,
- rejestry vat ,
- korespondencja ,
- pozycje zewnętrzne ,
- tabela kursów ,
- obsługa
W ramach tabulogramu Kartoteki można utworzyć zestawienia
wg różnych kombinacji : kartoteki bieżące , kartoteki roczne , kartoteki
zbiorcze , wg daty dokumenty , wg pozycji ,z obrotami , wszystkie ,z saldem ,
itp. Po wybraniu wydruku należy nacisnąć ENTER.
Tabulogram Rozrachunki obejmuje następujące możliwości :
- rozrachunki nierozliczone ,
- rozrachunki wszystkie ,
- rozrachunki przeterminowane ,
- niezapłacone faktury ,
- odsetki ,
- lista dłużników/ wierzycieli ,
- rozrachunki nierozliczone wg rej. ,
- parametry .
Ze względu na to , że każdy użytkownik ma swoje specyficzne potrzeby
związane z różnymi sprawozdaniami, tabelami itp. system umożliwia
utworzenie dowolnego wydruku Sprawozdań wg potrzeb.
Tabulogram Zestawienia obejmuje następujące możliwości :
- obrotówka analityczna
- obrotówka syntetyczna :
• według wzorca
• zestawienie obrotów i sald
- kartoteki alfabetycznie
- dokumenty :
• dokumenty wg numerów
• dokumenty od n-ru do n-ru
Tabulogram Rejestry obejmuje :
- pozycje ,
- zbiorcze ,
- dziennik obrotów
- rejestr tradycyjny
- kartoteki – rejestry
12
- kartoteki – rejestry + pozycje
- syntetykę wg rejestrów
- pozycje wg wzorca
W tabulogramie Korespondencja można wystawiać :
- wezwanie do zapłaty ,
- noty odsetkowe
- wezwanie do zapłaty salda ,
- potwierdzenie sald ,
- druk noty obciążeniowej
Moduł : FUNKCJE
W module tym można realizować następujące funkcje ;
- przegląd dokumentów – umożliwia obejrzenie na ekranie wszystkich
dokumentów wprowadzonych do systemu w danym roku
- szukanie pozycji - wg metody szukania po opisie , po kwocie , po
oznaczeniu dowodu , symbolu rozrachunku, treści pozycji
- zmiana daty księgowania
- zakładanie kont
- zamykanie miesięcy
- druk polecenia przelewu
- druk adresu
- nasz adres do korespondencji
- wyjście do DOS ’a
- funkcja użytkownika
- zakł. / modyf. Użytkownika
- zmiana hasła
- informacje
Moduł : PODSYSTEMY
Moduł : WYJŚCIE ( wyjście z programu fk)
13
Część II
Ochrona danych
Sprawy nie objęte niniejszą dokumentacją zostały uregulowane w
„instrukcji użytkownika” oraz innymi przepisami wewnętrznymi.
Ochrona danych w stosowanych systemach komputerowych .
1. Dane przetwarzane w systemach informatycznych chronione są poprzez:
• system identyfikatorów, odrębnych dla każdego pracownika
• haseł dostępu
• haseł na wygaszaczu
2. Pracownicy posiadają upoważnienie do przetwarzania danych osobowych
i stosowne przeszkolenie zgodnie z wymogami prawa
3. Szczegółowe zasady postępowania z danymi osobowymi zawarto w:
• instrukcja postępowania w przypadku naruszenia danych
osobowych,
• instrukcja określająca sposób zarządzania systemem
informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych.
4. Wszystkie dowody księgowe, które stanowiły podstawę księgowań w
poszczególnych miesiącach należy przechowywać w segregatorach,
ułożone w porządku chronologicznym według poszczególnych
rodzajów działalności (dochody, wydatki ).
5. Sprawozdania należy przechowywać w teczkach na ten cel
przeznaczonych, dostosowanych do ustalonego czasu przechowywania.
6. W okresie roku sprawozdawczego oraz w ciągu roku następnego dowody
księgowe winny znajdować się w pionie finansowo- księgowym, po tym
okresie winny być przekazane do archiwum Urzędu.
7. Dowody księgowe, które wpłynęły do księgowości, zostały
zaksięgowane nie mogą być wydawane z referatu. W przypadku
zaistnienia konieczności sprawdzenia dokumentu przez pracownika
innego referatu można dokument udostępnić, ale tylko na miejscu w
referacie.
8. Wydanie dowodów księgowych na zewnątrz (np. do organów ścigania,
sądów itp.) może nastąpić w oparciu o upoważnienie organu żądającego,
na podstawie pisemnej zgody Wójta za pokwitowaniem.
9. Nadzór nad prawidłowym przechowywaniem dokumentów do archiwum
Urzędu i terminowym przekazywaniem akt na makulaturę, w trybie
ustalonym obowiązującymi przepisami, po uzyskaniu zgody Archiwum
Państwowego, należy do Sekretarza Gminy.