KL027 PSFCU IRA PL

Tradycyjne IRA
Roth IRA
Warunki i restrykcje
dotyczące wpłat
Wynagrodze nie podlegające opodatkowaniu wymagane (głównie wynagrodzenie
za wykonywaną pracę). Wpłaty nie są dozwolone po przekroczeniu wieku 70 1/2 lat.
Wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu wymagane (głównie wynagrodzenie za
wykonywaną pracę). Wysokość wpłaty podlega stopniowej redukcji i ewentualnej
eliminacji jeśli wysokość zmodyfikowanego dochodu brutto (MAGI) znajduje się w
nastepujących przedziałach (nie ma ograniczeń wiekowych):
$114,000 - $129,000 . . . . . . . indywidualny podatnik za rok podatkowy 2014
$116,000 - $131,000 . . . . . . . indywidualny podatnik za rok podatkowy 2015
$181,000 - $191,000 . . . . . . małżeństwo rozliczające się wspólnie za rok podatkowy 2014
$183,000 - $193,000 . . . . . . . małżeństwo rozliczające się wspólnie za rok podatkowy 2015
$0 -$10,000 . . . . . . . . . . . . . . . małżonkowie rozliczający się osobno za lata podatkowe 2014 i 2015
Maksymalne
limity wpłat
Rok Podatkowy
Poniżej 50 lat
Powyżej 50 lat
2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500
. . . . . . . . . . . . . . . $6,500
2015. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500
. . . . . . . . . . . . . . . $6,500
Rok Podatkowy
Poniżej 50 lat
Powyżej 50 lat
2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500
. . . . . . . . . . . . . . . $6,500
2015. . . . . . . . . . . . . . . . . . . $5,500
. . . . . . . . . . . . . . . $6,500
Opodatkowanie odsetek
Odroczone do czasu wypłaty.
Nieopodatkowane, o ile warunki wypłaty zostaną spełnione.
Odsetki narastają wolne od podatku.
Czy wpłaty upoważniają
do ulgi podatkowej?
Tak, o ile właściciel konta IRA nie posiada planu emerytalnego prowadzonego
przez pracodawcę. W innym wypadku ulga podatkowa podlega stopniowej redukcji
i ewentualnej eliminacji, jeśli zmodyfikowany dochód brutto (MAGI) znajduje się
w następujących przedziałach:
Rok Podatkowy
Osoba indywidualna
Małżeństwo rozliczające się
wspólnie
2014 . . . . . . . . . . . . . . . . $60,000 - $70,000 . . . . . . . . . $96,000 - $116,000
2015 . . . . . . . . . . . . . . . . $61,000 - $71,000 . . . . . . . . . $98,000 - $118,000
Nie
Kary za przedterminowe
wypłaty
10% od wypłat przed osiągnięciem wieku 59 1/2 , chyba że zaistnieje sytuacja upoważniająca do wyjątku od kary za przedterminową wypłatę.
10% od wypłat odsetek i sum przekształconych z konta Tradycyjnego na Roth IRA,
o ile warunki wypłaty nie zostaną spełnione. Własne wkłady mogą zostać wypłacone
bez kary, w każdej chwili, bez względu na wiek.
Obowiązkowe wypłaty
Pierwsza wymagana minimalna wypłata(RMD) musi zostać wybrana do 1-go kwietnia
roku następnego, po którym przypada osiągnięcie wieku 70 1/2 lat. Każda następna
wymagana minimalna wypłata musi zostać wybrana do 31-go grudnia danego roku.
Jedynie po śmierci właściciela konta.
Obowiązuje od 1 stycznia 2015 r. Po więcej informacji na temat kwalifikujących warunków wpłat i wypłat z kont IRA,
skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.