SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2015 ROK Sprawozdanie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2015 ROK
FUNDACJA ERGO SUM – SZTUKA – ROZWÓJ – TERAPIA PRZEKRACZANIE
UL. LITERACKA 15C/35
01-864 WARSZAWA
NIP: 1182093113
REGON: 146772790
KRS: 0000468017
Sprawozdanie finansowe zawiera:
- Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015
- Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2015 – 31.12.2015
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok
- Informację dodatkową za 2015 rok
Warszawa, 31.03.2016
1
CZĘŚĆ I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2015
1. Dane ogólne:
Fundacja Ergo Sum – Sztuka – Rozwój – Terapia - Przekraczanie
Siedziba: ul. Literacka 15C/35, 01-864 Warszawa
NIP : 118-209-31-13
REGON: 146772790
KRS: 0000468017
Sąd lub inny organ jednostki prowadzącej rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Rejestr Przedsiębiorców
i Rejestr Stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz samodzielnych
publicznych zakładów opieki zdrowotnej.
2. Czas trwania działalności fundacji jest nieograniczony.
3. Cele Fundacji:
a)
Rozwiązywanie
problemów
człowieka
związanych
z
wykluczeniem
społecznym
i niepełnosprawnością, w tym:
- umacnianie, propagowanie i wspieranie rozwoju więzi rodzinnych i społecznych,
- wspieranie rozwoju własnych możliwości ludzi, a zwłaszcza poczucia kompetencji społecznej,
inicjatywy i kreatywności,
- przeciwdziałanie izolacji społecznej grup i środowisk narażonych na wykluczenie,
- niesienie i organizowanie pomocy osobom oraz członkom ich rodzin znajdujących się
w trudnych sytuacjach życiowych, wynikających z braku dostępu do opieki, edukacji, terapii
psychorozwojowej, niemożności zdobycia pracy i jej utraty, w szczególności z powodu
niepełnosprawności, ułatwiając im ponowną integrację z rynkiem pracy i przeciwdziałając
zjawisku wykluczenia społecznego,
- stymulowanie działań związanych z rozwiązywaniem problemów wynikających z wykluczenia
lub zagrożenia wykluczeniem społecznym ze szczególnym uwzględnieniem metod właściwych dla
kultury oraz działań poprzez sztukę,
- szkolenie zawodowe osób i organizacji zajmujących się pomocą społeczną, rehabilitacją, terapią,
- szkolenie zawodowe osób zagrożonych wykluczeniem bądź wykluczonych;
- prowadzenie warsztatów rozwojowych i terapeutycznych w szczególności poprzez edukację,
rekreację, pracę i sztukę,
- działanie na rzecz promocji profilaktyki i ochrony zdrowia,
2
- upowszechnienie wiedzy na temat praw osób niepełnosprawnych,
- inspirowanie, animowanie, promocja i stwarzanie możliwości zarobkowania z wykorzystaniem
utworów, produktów i dzieł powstałych podczas pracy terapeutycznych i artystycznej przez
podopiecznych Fundacji,
- sprawowanie opieki dziennej stałej lub okresowej nad osobami niepełnosprawnymi, starszymi
lub wykluczonymi,
- popularyzację i upowszechnianie w społeczeństwie wiedzy na temat niepełnosprawności
sprzężonych i autyzmu,
- popularyzację i upowszechnianie w społeczeństwie wiedzy na temat diety bezglutenowej, bez
cukrowej i bez mlecznej,
- pomoc osobom niepełnosprawnym i chorym i ich bliskim w pokonywaniu trudności związanych
z ich ograniczeniami i brakiem akceptacji społecznej;
b) Wspieranie rozwoju człowieka poprzez sztukę, w tym:
- tworzenie kompleksowej i zintegrowanej platformy zrównoważonego rozwoju osobistego
poprzez sztukę,
- rozwijanie artystyczne społeczeństwa i jednostek,
- holistyczny rozwój człowieka przez działania artystyczne,
- wspieranie osobistego rozwoju poprzez realizację dążeń artystycznych,
- humanistyczna praca nad wokalnym, ruchowym i aktorskim warsztatem w poszukiwaniu
inspiracji i możliwości improwizacyjnych,
- rozpowszechnianie teatru jako wyjątkowego/szczególnego spotkania człowieka z człowiekiem,
- edukacja w kierunku znajomości teatru i sztuki scenicznej,
- identyfikacja potrzeb młodych artystów i wspieranie ich realizacji,
- poszukiwanie rozwiązań problemów ogólnoludzkich przez sztukę,
- zaspakajanie społecznych potrzeb kulturalnych i artystycznych,
- realizacja indywidualnych celów artystycznych człowieka dla dobra ogólnego;
- propagowanie działań teatralnych jako środka edukacji, rozwoju i terapii,
- zachęcanie do działań artystycznych i uświadamianie roli sztuki w życiu,
- spójne i wielodziedzinowe tworzenie dzieł sztuki jako formy ekspresji człowieka;
- rozwój i praca artystyczna jako osobisty środek komunikacji i poznania siebie,
- badanie i odkrywanie naturalnych i archetypicznych zależności w relacjach międzyludzkich.
4. Roczne sprawozdanie sporządzone zostało za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
5. Fundacja sporządza sprawozdanie finansowe w postaci określonej w załączniku nr 4 do
ustawy o rachunkowości. Nie obejmuje ono zestawienia zmian o kapitale własnym, rachunku
przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z działalności.
3
6. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane okoliczności i zdarzenia, które
świadczyłyby
o
istnieniu
poważnych
zagrożeń
dla
kontynuowania
przez
jednostkę
działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność
będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.
7. Charakterystyka stosowanych przez jednostkę metod wyceny: w tym metod wyceny aktywów
i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości,
b) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości,
c) rzeczowe
składniki
aktywów
obrotowych
-
według
cen
nabycia
lub
kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy,
d) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem
ostrożności,
e) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych
innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości
godziwej,
f) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości,
g) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – w wartości nominalnej.
4
CZĘŚĆ II. Informacja dodatkowa
1. Wyjaśnienia do bilansu:
1.1. Szczegółowy
zakres
zmian
wartości
grup
rodzajowych
środków
trwałych,
wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na
początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia,
przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne
przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia przedstawia:
1.1. a) Środki trwałe – nie wystąpiły.
1.1.b) Wartości niematerialne i prawne – nie wystąpiły.
1.1.c) Inwestycje długoterminowe – nie wystąpiły.
1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście – nie dotyczy.
1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu – nie dotyczy.
1.4. Zobowiązania krótkoterminowe:
Lp.
Tytuł
Stan na początek okresu
1 Zobowiązania wobec dostawców
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od
osób fizycznych
Zobowiązania z tytułu podatków od towarów
3
i usług - VAT
2
4 Zobowiązania wobec członków Zarządu
Zobowiązania z tytułu pożyczki od TISE na
5 podstawie umowy pożyczki nr
132/PES/01B/2015 z dnia 01.10.2015 r.
Razem
Stan na koniec okresu
473,55
1 420,65
180,00
0,00
291,00
0,00
1 066,23
7 063,07
0,00
100 000,00
2 010,78
108 483,72
1.5. Fundusz założycielski wynosi 1100 zł, z czego 1000 zł przeznaczone jest na działalność gospodarczą
oraz środki finansowe, nieruchomości i ruchomości nabyte przez Fundację w toku działania.
5
1.6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów
(funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian
w kapitale (funduszu) własnym – nie dotyczy.
1.7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy – dochody
uzyskiwane z majątku Fundacji przeznaczone są wyłącznie na realizację celów statutowych
oraz na pokrycie niezbędnych kosztów działalności Fundacji.
1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym – nie wystąpiły.
1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku
obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego
przedstawia – nie wystąpiły.
1.10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia
bilansowego – nie wystąpiły.
1.11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych – nie wystąpiły.
1.12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) – nie
dotyczy.
1.13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także
wekslowe – nie wystąpiły.
2. Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat:
2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów i kosztów:
Struktura przychodów Fundacji
Przychody ogółem za
poprzedni rok
bieżący rok
obrotowy
obrotowy
Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej - darowizny
2 071,25
31 303,96
Przychody z działalności gospodarczej
9 933,96
6 329,74
Przychody finansowe
1,39
106,92
Pozostałe przychody operacyjne
2,58
0,30
12 009,18
37 740,92
Razem
6
Struktura kosztów Fundacji
Koszty ogółem za
poprzedni rok
bieżący rok
obrotowy
obrotowy
Koszty działalności statutowej
3 015,25
6 325,76
Koszty działalności gospodarczej
2 860,00
800,00
Koszty ogólnoadministracyjne
7 327,57
13 276,70
13 202,82
20 402,46
Razem
2.2 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe – nie wystąpiły.
2.3 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów – nie wystąpiły.
2.4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej do zaniechania w roku następnym – nie dotyczy.
2.5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego (zysku, straty) brutto:
Treść
Lp.
Wartość
I
Wynik brutto
17 202,03
II
Koszty nie będące kosztami uzyskania przychodu
III
Dochód / Strata (I+II)
17 202,03
IV
Dochody wolne i odliczenia
17 202,03
0,00
Fundacja wykazała w deklaracji CIT-8 za 2015 rok zysk w wysokości 17 202,03 PLN, który
w następnym roku obrachunkowym zostanie przeznaczony na pokrycie kosztów działalności
statutowej Fundacji. Fundacja jest zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych na
podstawie art. 17, pkt. 1, ust. 4 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych.
2.6 Dane o kosztach rodzajowych:
Koszt rodzajowy
Amortyzacja
Kwota za rok obrotowy
0,00
Zużycie materiałów i energii
3 229,92
Usługi obce
9 826,67
Podatki i opłaty
512,23
7
Wynagrodzenia
5 714,00
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników
0,00
Pozostałe koszty
319,64
Razem
19 602,46
2.7 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, w tym
odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich
sfinansowania – nie dotyczy.
2.8 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe;
odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska – nie wystąpiły.
2.9 Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe oraz podatek
dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych – nie wystąpiły.
2.10 Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy
przyjęte do ich wyceny – nie wystąpiły.
3. Objaśnienia dotyczące spraw osobowych:
3.1. Informacje
o
charakterze
i
celu
gospodarczym
zawartych
przez
jednostkę
umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki – nie wystąpiły.
3.2. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi – nie wystąpiły.
3.3. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe –
0 osób.
3.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych
osobom wchodzącym
w
skład
organów
zarządzających,
nadzorujących
albo
administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy – nie wystąpiły.
3.5. Dane o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla
każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty – nie wystąpiły.
8
3.6. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy – nie dotyczy.
4. Zdarzenia po dniu bilansowym, rodzaj i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości.
4.1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie
wystąpiły.
4.2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym - nie wystąpiły.
4.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod
wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny
wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny
i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu)
własnym - zmiany takie nie wystąpiły.
4.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy – przedstawione dane w sprawozdaniu
finansowym są porównywalne.
5. Informacje wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdy sprawozdanie takie
nie jest w myśl ustawy sporządzane – nie dotyczy.
6. Dodatkowe informacje dotyczące połączenia spółek – nie dotyczy.
7. Informacje o istotnych zagrożeniach dla kontynuowania działalności – nie dotyczy.
Warszawa, 31.03.2016 r.
Osoba sporządzająca
Osoba zatwierdzająca
Agnieszka Kasperska
9